решение об отказе в удовлетворении заявленных требований, если оспариваемый полностью или в части нормативный правовой акт признается соответствующим иному нормативному правовому акту, имеющему большую юридическую силу. Доводы Общества о противоречии Положения в оспариваемой части статье 5 Федерального закона от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» («Содержание государственных реестров»), статье 3 и пункту 1 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» судом первой инстанции проверялись и правомерно признаны несостоятельными, поскольку данные нормы непосредственно не регулируют вопросы, связанные с порядком зачисления денежных средств на банковский счет получателя, и не свидетельствуют о приоритетном значении наименования получателя денежных средств при проведении таких операций, как ошибочно полагает административный истец. Кроме того, порядок зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств не является процедурой идентификацииклиента , предусмотренной статьей 3 Федерального закона
за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях. Требования к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями, утверждены постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2012 г. № 667. Постановлением Правительства Российской Федерации от 29 мая 2014 г. № 492 утверждены квалификационные требования к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля, а также требования к подготовке и обучению кадров, идентификацииклиентов , представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Приказом Росфинмониторинга от 3 августа 2010 г. № 203 утверждено Положение о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Пунктом 9 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ
осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны до приема на обслуживание идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, установив определенные сведения, указанные в данном пункте. Во исполнение вышеуказанного положения закона Приказом Росфинмониторинга от 17.02.2011 № 59 утверждено Положение о требованиях к идентификации клиентов и выгодоприобретателей, в том числе, с учетом степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. В указанном Положении устанавливаются требования к идентификации клиентов и выгодоприобретателей, в том числе, с учетом степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма по отношению к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, указанным в ст. 5 Закона № 115-ФЗ. Предпринимателем указанные требования об идентификации клиентов не выполняются, поскольку при доказанности наличия клиентов предпринимателем не представлены доказательства идентификации лиц, находящихся на обслуживании у предпринимателя, перечисленные в Положении № 59 сведения
бумаг лицевых и иных счетов, утвержденного Приказом ФСФР России от 30.07.2013 № 13-65/пз-н, пункту 12.1 Правил ведения реестра АО ВТБ Регистратор держатель реестра отказывает в совершении операции в том числе, в случае, если представленные документы не содержат всю информацию, которую в соответствии с законодательством Российской Федерации они должны содержать, или в представленных документах указаны данные, несоответствующие данным документа, удостоверяющего личностьзарегистрированного лица или его уполномоченного представителя (дляфизических лиц) или данным учредительных документов (дляюридических лиц). Требования к идентификации клиентов , представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма организациями, указанными в статье 5 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"( в их число входят также профессиональные участники рынка ценных бумаг), установлены Положением Банка России от 12.12.2014 № 444 - П "Об идентификации некредитными финансовыми организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев в
основании следующих доказательств: протокола об административном правонарушении от 3 мая 2018 года; акта проверки от 18 апреля 2018 года; выписки из единого государственного реестра юридических лиц от 3 апреля 2018 года и иными материалами дела. Рассматривая жалобу на указанное постановление коллегиального органа, судья городского суда нашел акт по делу об административном правонарушении законным и обоснованным. Вместе тем, как должностным лицом налогового органа, так и судьей городского суда при рассмотрении дела не учтено следующее. Требования к идентификации клиентов утверждены Приказом Росфинмониторинга от 17 февраля 2011 года №59 «Об утверждении Положения о требованиях к идентификации клиентов и выгодоприобретателей, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма» (далее - Положение). Согласно п.2.4 указанного Положения организация в рамках идентификации клиента, представителя клиента и выгодоприобретателя, а также при проведении операций и сделок с их участием или к их выгоде, обязана проверить
реализации пп. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ, Обществом в процессе проверки не представлено. Таким образом, в Обществе на момент проведения проверки не организован и не осуществляется внутренний контроль в части выявления операций, подлежащих обязательному контролю. Также, в соответствии пп. 1 п. 1 ст. 7 Закона организации, осуществляющие операции с денежными средствами и иным имуществом, в числе прочего обязаны до приема на обслуживание идентифицировать клиента, представителя клиента, его выгодопреобретателя. Одновременно, требования к идентификации клиентов , представителей клиентов и выгодоприобретателей, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, определены в Положении, утвержденном Приказом Федеральной службы по Финансовому мониторингу от 17.02.2011 № 59 (далее -Положение № 59). В соответствии п. 2.1 Положения № 59 к мероприятиям, направленным на идентификацию клиентов, относятся, в том числе такие, как оценка и присвоение клиенту степени (уровня) риска. В ходе
внесены изменения в Федеральный закон; 11.01.2021 в первый рабочий день после вступления в силу 10.01.2021 Федерального закона от 13.07.2020 №208-ФЗ «О внесении изменений в; Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» в целях совершенствования обязательного контроля». Отсутствие проведения специальным должностным лицом ФИО1 с и.о. главного бухгалтера ФИО3 обучения в форме дополнительных инструктажей свидетельствует об отсутствии осуществления внутреннего контроля в МУП. В соответствии с п.2 ст.7 Федерального закона требования; к идентификации клиентов , выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев, представителей клиента определяются в соответствии с порядком, устанавливаемым Правительством Российской Федерации. Пунктом 4 Постановления Правительства РФ от 29.05.2014 № 492 установлено, что требования к идентификации клиентов (лиц, находящихся на обслуживании организаций) и выгодоприобретателей, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, устанавливаются Федеральной службой по финансовому мониторингу. Во исполнение указанных норм Федеральной службой по финансовому
