Требования к целевым правилам внутреннего контроля - гражданское законодательство и судебные прецеденты

в ООО «Новый Атлант» не разработана программа подготовки и обучения сотрудников Общества в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма с учетом требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также особенностей деятельности организации и ее клиентов; в нарушение п. 6 Положения, утвержденного приказом Росфинмониторинга от 03.08.2010г. № 203 в Обществе не приняты меры, направленные на подготовку и обучение сотрудников Общества, а именно не проводится обучение в следующих формах: вводный инструктаж и дополнительный инструктаж; в нарушение п. 10 Положения, утвержденного приказом Росфинмониторинга от 03.08.2010г. № 203 организацией не были приняты надлежащие меры, направленные на подготовку и обучение сотрудников Общества в форме целевого инструктажа, специальным должностным лицом, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля ФИО4 (приказ о назначении специальным должностным лицом от 23.11.2011г. № 1/Ф), а так же несвоевременное прохождение обучения в форме целевого инструктажа специальным должностным лицом ФИО5 (назначена

заключен с ОАО «ОмскВодоканал» договор от 09.10.2012 № Юр-14/895 об осуществлении деятельности по приему платежей. Решением заседания Совета директоров ОАО «Омскгоргаз» от 17.09.2013 были досрочно прекращены полномочия генерального директора ФИО2, а ФИО3 был избран генеральным директором. В нарушение требований действующего законодательтсва ОАО «Омскгоргаз» не направило заявление о смене руководителя организации и не представило (не направило) в МРУ Росфинмониторинга по СФО карту постановки на учет, содержащую новые сведения. Должностным лицом, ответственным за соблюдение (реализацию) в ОАО «Омскгоргаз» правил внутреннего контроля, приказом по организации от 06.06.2012 № 557 назначена ФИО4, которая обучение в форме целевого инструктажа не проходила, из чего следует, что должностное лицо, ответственное за соблюдение (реализацию) в ОАО «Омскгоргаз» правил внутреннего контроля , не соответствует квалификационным требованиям, предъявляемым к таким лицам. ФИО5, назначенная приказом по организации от 23.06.2010 № гг-0248 на должность главного бухгалтера ОАО «Омскгоргаз», обучение в форме целевого инструктажа не проходила. ФИО1, переведенная 01.07.2012 на должность начальника юридического

по выявлению сомнительных сделок осуществлялась в 2009 году не на должном уровне, что указывает на недостаточную работу в рамках организации внутреннего контроля общества, а также является нарушением внутреннего контроля. Кроме того, суд отмечает, что на момент вынесения обжалуемого постановления от 17.02.2010г. (т.е. спустя год с момента вступления в силу Приказа № 256) обществом не представлено доказательств прохождения должностным лицом ФИО3 целевого инструктажа в соответствии с установленными требованиями. Таким образом, отсутствие прохождения в течение 2009г.целевого инструктажа должностным лицом, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля , образует состав административного правонарушения, предусмотренного ст. 15.27 КоАП РФ, в связи с чем, общество обоснованно привлечено к административной ответственности. Довод заявителя об отсутствии события правонарушения со ссылкой на то, что приказом от 08.02.2010г. специалистом по финансовому мониторгингу с окладом 1000 руб. принят ФИО4, у которого имелось свидетельство от 21.07.2009г. о прохождении обучения в форме целевого инструктажа по программе «Предупреждение отмывания преступных доходов и финансирования терроризма

штате организации или филиала, либо работник, осуществляющий функции по ведению бухгалтерского учета; е) работники юридического подразделения организации (при наличии); ж) работники службы внутреннего контроля организации (при наличии); з) иные работники организации с учетом особенностей ее деятельности. В нарушение требований п.п.3,6,10 Приказа Росфинмониторинга № 203, руководитель Общества не прошел однократное обучение в форме целевого инструктажа. ООО «Севилья» не был представлен документ, выдаваемый организацией, проводящей целевой инструктаж, подтверждающий прохождение руководителем организации целевого инструктажа. Согласно приказам от ДД.ММ.ГГГГ № и от ДД.ММ.ГГГГ №, специальным должностным лицом ООО «Севилья», ответственным за реализацию ПВК, назначен ФИО11 (далее СДЛ Общества). ФИО1 соответствует квалификационным требованиям, предъявляемым постановлением Правительства № к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля . ФИО1 прошел соответствующее обучение и имеет диплом о высшем образовании от ДД.ММ.ГГГГ, выданный Московским университетом потребительской кооперации с присвоением квалификации юрист по специальности «Юриспруденция». В ноябре 2017 года ФИО1 прошел однократное обучение целевого инструктажа в специализированной организации