и представлять отчеты о движении средств по таким счетам (вкладам); 6.2. ведет в установленном порядке: 6.2.1. учет крупнейших налогоплательщиков регионального уровня, подлежащих постановке на учет в Межрайонной инспекции по КН; 6.2.2. учет (по каждому крупнейшему налогоплательщику регионального уровня и виду платежа) сумм налогов и сборов, подлежащих уплате и фактически поступивших в бюджет, а также сумм пени, налоговых санкций; 6.2.3. Единый государственный реестр налогоплательщиков (ЕГРН) в отношении крупнейших налогоплательщиков регионального уровня; 6.3. осуществляет: 6.3.1. мониторинг начислений и прогнозирование поступлений налоговых платежей от крупнейших налогоплательщиков регионального уровня; 6.3.2. организацию и проведение мероприятий налогового контроля в отношении крупнейших налогоплательщиков регионального уровня. 6.3.3. анализ информации, поступающей от налогоплательщиков, налоговых органов и иных источников, характеризующих деятельность крупнейших налогоплательщиков регионального уровня, схемуклонения от налогообложения , подготовку предложений по выявлению, пресечению и предупреждению данных схем; 6.3.4. бюджетные полномочия администратора доходов федерального бюджета, бюджета субъекта Российской Федерации, местных бюджетов, входящих в консолидированный бюджет соответствующего субъекта Российской Федерации,
используя изощренные незаконные схемы, проявило себя в качестве злостного неплательщика налогов и прекратило свое существование, оставив серьезную непогашенную задолженность. Деятельность компании, с учетом занимаемого ею места в экономике страны - даже если оставить вне правового анализа вопрос о справедливости способов формирования активов компании в стратегически важной и одной из наиболее доходных отраслей российской экономики, благодаря которым она вошла в число крупнейших хозяйствующих субъектов (и, соответственно, крупнейших потенциальных налогоплательщиков) в России, - имела праворазрушающий эффект, препятствуя стабилизации конституционно-правового режима и публичного правопорядка. Не отрицал наличия в деятельности компании масштабных схемуклонения от уплаты налогов и Европейский Суд по правам человека, принимая постановление от 20 сентября 2011 года. В этом контексте сама по себе выплата присужденной Европейским Судом по правам человека бывшим акционерам компании, выстроившей незаконные схемы уклонения от налогообложения , их наследникам и правопреемникам столь значительной денежной компенсации из той бюджетной системы, которая регулярно не получала от нее в должном объеме
51 069 511 руб., которая нашла свое отражение в регистрах налогового учета организации и не была отражена в налоговой декларации по налогу на прибыль за соответствующий период. Кроме того, следует отметить, что решением Арбитражного суда г. Москвы от 31.08.2010г. по делу № А40-26779/10-129-97 отказано в удовлетворении требований ООО «ТД «ТОАП» о признании недействительным решения УФНС России по г. Москве от 22.09.2009г. № 14-18/8, которое вынесено по результатам повторной налоговой проверки за 2005-2006г.г. УФНС России по г. Москве в ходе повторной налоговой проверки за 2005-2006г.г., проведенной в отношении ООО «ТД «ТОАП», была выявлена аналогичная «схема» уклонения от уплаты налогов посредством оформления приобретения нефтепродуктов через ряд подконтрольных организаций-посредников, не исполняющих свои налоговые обязательства и фактически не осуществляющих самостоятельную деятельность, позволяющих налогоплательщику получить необоснованную налоговую выгоду в виде неполной уплаты налогов в бюджет за счет завышения сумм расходов, учитываемых для целей налогообложения , и сумм налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость. Указанное
и по НДС, не соответствует основному виду деятельности, заявленному в учетных данных организации. С учетом этого в качестве аналогичного налогоплательщика выбран только один хозяйствующий субъект - ООО «Дальмебель», который с 08.05.2007 осуществляет основной вид деятельности - «Производство мебели» ОКВЭД - 36.1, что соответствует ОКВЭД, указанному в налоговых декларациях по налогу на прибыль организаций, по НДС и налогу на имущество за 2011 год. Дополнительные виды деятельности, заявленные с 08.05.2007: ОКВЭД 36.12 - «Производство мебели для офисов и предприятий торговли»; ОКВЭД 36.14 - «Производство прочей мебели»; ОКВЭД 51.44.1 - «Оптовая торговля ножевыми изделиями и бытовой металлической посудой»; ОКВЭД 51.64.3 - «Оптовая торговля офисной мебелью». Налоговым органом установлено, что среднесписочная численность организации в 2011 году составила 132 человека; общество применяет общую систему налогообложения; в ходе проведения камеральных налоговых проверок нарушения налогового законодательства, факты применения схемуклонения от налогообложения не выявлялись; автотранспортных средств, недвижимого имущества, земельных участков в собственности не имеет; - в
(работодатели и иностранные ФЛ); Декларации по алкоголю (База данных деклараций об объемах производства и оборота этилового спирта, алкогольной продукции); Таможня Ф; Сведения о лицах, отказавшихся в суде от участия в организации; Справочник "Физические лица, в отношении которых имеются вступившие в силу постановления судов о назначении административного наказания в виде дисквалификации либо приговоры судов о назначении наказания в виде лишения права заниматься предпринимательской деятельностью" и Реестр дисквалифицированных лиц (СЛПФЛ и РДЛ); Госреестр ККТ; Учет схем уклонения от налогообложения ; Контрольно-кассовая техника; Расчеты с бюджетом местного уровня (далее - карточка "РСБ"); Взаимодействие с ФМС России (российский паспорт); Участники электронного документооборота счетов- фактур; Обработка документов на бумажных носителях (счета-фактуры, книги покупок/продаж, выписки банков) (ОДБН); Приостановление операций по счетам; Однодневки; Журнал принудительного взыскания недоимки; иные информационные ресурсы налоговых органов, а также информационные ресурсы третьих лиц (например, СПАРК - "Система профессионального анализа рынков и компаний", Информационно-аналитическая система FIRA.PRO, поисковая система по предприятиям России "Коммерсантъ
