Вэд справка о подтверждающих документах - гражданское законодательство и судебные прецеденты

ВЭД ЕАЭС. Так, в Едином государственном реестре юридических лиц или Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей должны отсутствовать сведения о начале процедуры ликвидации в отношении участников внешнеэкономической деятельности, о неисполненной ими обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов. Участники внешнеэкономической деятельности должны соблюдать соответствующие доли экспорта производимой продукции лесопереработки в течение базового периода. Для получения лицензии участник внешнеэкономической деятельности согласно подпунктам «д», «ж» пункта 8 Правил представляет письмо субъекта Российской Федерации с подтверждением наличия у заявителя и (или) хозяйствующего субъекта, входящего с заявителем в одну группу лиц, лесоперерабатывающих мощностей, а также с указанием максимально возможного и действительного объема производства продукции лесопереработки данными лицами за год, предшествующий году получения лицензии, а также справку налогового органа, подтверждающую отсутствие у заявителя неисполненной обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, подлежащих уплате в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах (в случае непредставления заявителем такого документа

по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций» (далее − Положение № 258-П), Инструкцию «О порядке классификации в соответствии с ТН ВЭД, таможенном оформлении и таможенном контроле машин, поставляемых в виде отдельных компонентов», утвержденную приказом Государственного таможенного комитета Российской Федерации от 23.04.2001 № 388, и приказ Федеральной таможенной службы России от 04.09.2007 № 1057 «Об утверждении Инструкции о порядке заполнения грузовой таможенной декларации и транзитной декларации», заявитель жалобы считает, что в действиях Общества содержится событие и состав вменяемого ему административного правонарушения, поскольку ООО «ЭМ-ПЛАСТ» обязано было представить в уполномоченный банк подтверждающие документы в 15-дневный срок с момента условного выпуска очередной партии товара на таможенную территорию Российской Федерации (грузовую таможенную декларацию (далее – ГТД) № 10403010/120809/К002115) и справку о подтверждающих документах вместе с заявлением на условный выпуск, оформленным на бланке ГТД, так как подаваемая на всю машину ГТД № 10403010/260809/0002274 не используется для целей валютного контроля;

и п.п. 9.2.1 п. 9.2 Инструкции № 138-И, т.е. 07.05.2013 совершено административное правонарушение, ответственность за которое предусмотрена ч. 6.3 ст. 15.25 КоАП РФ. В рамках исполнения обязательств по контракту ООО «ГЕР ВЭД» 28.03.2013 осуществило ввоз товара на территорию Российской Федерации по ГТД №10801020/040413/0002202 на сумму 10191,00 долл. США. С учетом требований, установленных п.п. 9.2.1 п. 9.2 Инструкции ЦБР № 138-И, ООО «ГЕР ВЭД» следовало представить в уполномоченный банк справку о подтверждающих документах и подтверждающий документ от 10.04.2013 не позднее 06.05.2013. В материалы дела представлена справка о подтверждающих документах , датированная 10.09.2013. Обществом фактически представлена справка 10.09.2013, т.е. с нарушением установленного срока более чем на 30 дней. В связи с этим суд считает, что ООО «ГЕР ВЭД» не были приняты все зависящие от него меры по представлению справки о подтверждающих документах в установленный срок в банк паспорта сделки, что свидетельствует о наличии его вины. ООО «ГЕР ВЭД» не соблюдены требования, ч.2

Контракт вступает в силу с момента его подписания сторонами и действует по 01.11.2015. ООО «ГЕР ВЭД» по данному контракту в уполномоченном банке ОАО АКБ «ЭНО» 13.02.2013 оформило паспорт сделки № 13020001/1988/0000/2/1. В рамках исполнения обязательств по контракту ООО «ГЕР ВЭД» 30.07.2013 осуществило ввоз товара на территорию Российской Федерации по ГТД №10801020/250713/0003947 на сумму 17565,00 долл. США. С учетом требований, установленных п.п. 9.2.1 п. 9.2 Инструкции ЦБР № 138-И ООО «ГЕР ВЭД» следовало представить в уполномоченный банк справку о подтверждающих документах и подтверждающий документ от 30.07.2013 не позднее 20.08.2013, а фактически представило 10.09.2013, т.е. с нарушением установленного срока более чем на 10 дней. ООО «ГЕР ВЭД» не были приняты все зависящие от него меры по представлению справки о подтверждающих документах в установленный срок в банк паспорта сделки, что свидетельствует о наличии его вины. Таким образом, ООО «ГЕР ВЭД» не соблюдены требования, ч.2 ст.24 Закона № 173-Ф3 и п.п. 9.2.1 п. 9.2

вступает в силу с момента его подписания сторонами и действует по 01.11.2015. ООО «ГЕР ВЭД» по данному контракту в уполномоченном банке ОАО АКБ «ЭНО» 13.02.2013 оформило паспорт сделки № 13020001/1988/0000/2/1. В рамках исполнения обязательств по контракту ООО «ГЕР ВЭД» 07.08.2013 осуществило ввоз товара на территорию Российской Федерации по ГТД №10801020/060813/0004054 на сумму 17091,00 долл. США. С учетом требований, установленных п.п. 9.2.1 п. 9.2 Инструкции ЦБР № 138 -И ООО «ГЕР ВЭД» следовало представить в уполномоченный банк справку о подтверждающих документах и подтверждающий документ от 07.08.2013 не позднее 28.08.2013, а фактически представило 10.09.2013, т.е. с нарушением установленного срока более чем на 1 0 дней. ООО «ГЕР ВЭД» не были приняты все зависящие от него меры по представлению справки о подтверждающих документах в установленный срок в банк паспорта сделки, что свидетельствует о наличии его вины. Таким образом, ООО «ГЕР ВЭД» не соблюдены требования, ч.2 ст.24 Закона № 173-Ф3 и п.п. 9.2.1 п.

контракт действует до 01 сентября 2020 года. В рамках исполнения обязательств по контракту в оплату поставки товаров от нерезидента 7 марта 2019 года на счет ООО «Профитрейд» в уполномоченном банке получены денежные средства в сумме 193 880 рублей. Срок предоставления в уполномоченный банк сведений о валютных операциях с отражением сведений о поступлении средств 7 марта 2018 года в сумме 193880 рублей, установлен не позднее 29 марта 2018 года, в установленный срок участником ВЭД справка о подтверждающих документах в банк предоставлена не была. Фактически справка о подтверждающих документах предоставлена в банк только 22 апреля 2019года года, то есть с превышением установленного срока более чем на десять, но не более чем на тридцать рабочих дней, что образует состав административного правонарушения, предусмотренного ч. 6.3 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.Вина генерального директора ООО «Профитрейд» ФИО1 в совершении административного правонарушения установлена и подтверждается материалами дела, а именно протоколом об административном правонарушении,

действует до 01 сентября 2020 года. В рамках исполнения обязательств по контракту в оплату поставки товаров от нерезидента 13 июля 2018 года на счет ООО «Профитрейд» в уполномоченном банке получены денежные средства в сумме 250 000 рублей. Срок предоставления в уполномоченный банк сведений о валютных операциях с отражением сведений о поступлении средств 13 июля 2018 года в сумме 250 000 рублей, установлен не позднее 03 августа 2018 года, в установленный срок участником ВЭД справка о подтверждающих документах в банк предоставлена не была. Фактически справка о подтверждающих документах предоставлена в банк только 22 февраля 2019 года, то есть с превышением установленного срока более чем на 30 рабочих дней, что образует состав административного правонарушения, предусмотренного ч. 6.3 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. Вина генерального директора ООО «Профитрейд» ФИО1 в совершении административного правонарушения установлена и подтверждается материалами дела, а именно протоколом об административном правонарушении, контрактом на поставку продукции, дополнительным

действует до 01 сентября 2020 года. В рамках исполнения обязательств по контракту в оплату поставки товаров от нерезидента 20 марта 2019 года на счет ООО «Профитрейд» в уполномоченном банке получены денежные средства в сумме 610 000 рублей. Срок предоставления в уполномоченный банк сведений о валютных операциях с отражением сведений о поступлении средств 20 марта 2019 года в сумме 610 000 рублей, установлен не позднее 10 апреля 2019 года, в установленный срок участником ВЭД справка о подтверждающих документах в банк предоставлена не была. Фактически справка о подтверждающих документах предоставлена в банк только 22 апреля 2019 года, то есть с превышением установленного срока более чем на 10 рабочих дней, что образует состав административного правонарушения, предусмотренного ч. 6.1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. Вина генерального директора ООО «Профитрейд» ФИО1 в совершении административного правонарушения установлена и подтверждается материалами дела, а именно протоколом об административном правонарушении, контрактом на поставку продукции, дополнительным

подтверждающих банковских документов более чем на тридцать дней влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей. Как следует из материалов дела, генеральному директору ООО «Профитрейд» ФИО1 вменяется нарушение установленного Инструкцией Банка России № 181-И срока представления форм учета и отчетности, выразившееся в следующем. Срок предоставления в уполномоченный банк справки о подтверждающих документах по ДТ № 10313140/090718/0024889 установлен не позднее 21.08.2018г., в установленный срок участником ВЭД справка о подтверждающих документах в банк предоставлена не была. Фактически справка о подтверждающих документах по ДТ была предоставлена в банк только 21.12.2018г., то есть с превышением установленного срока более чем на 30 рабочих дней, что образует состав административного правонарушения, предусмотренного ч. 6.3 ст. 15.25 КоАП РФ. Вина генерального директора ООО «Профитрейд» ФИО1 в совершении административного правонарушения установлена и подтверждается материалами дела, а именно протоколом об административном правонарушении, контрактом на поставку продукции, дополнительным соглашением к контракту, паспортом

действует до 01 сентября 2020 года. В рамках исполнения обязательств по контракту в оплату поставки товаров от нерезидента 26 февраля 2018 года на счет ООО «Профитрейд» в уполномоченном банке получены денежные средства в сумме 160 000 рублей. Срок предоставления в уполномоченный банк сведений о валютных операциях с отражением сведений о поступлении средств 26 февраля 2018 года в сумме 160 000 рублей, установлен не позднее 21 марта 2018 года, в установленный срок участником ВЭД справка о подтверждающих документах в банк предоставлена не была. Фактически справка о подтверждающих документах предоставлена в банк только 21 декабря 2018 года, то есть с превышением установленного срока более чем на 30 рабочих дней, что образует состав административного правонарушения, предусмотренного ч. 6.3 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.Вина генерального директора ООО «Профитрейд» ФИО1 в совершении административного правонарушения установлена и подтверждается материалами дела, а именно протоколом об административном правонарушении, контрактом на поставку продукции, дополнительным соглашением