Внутренний аудит кадровых документов - гражданское законодательство и судебные прецеденты

план и принимает решение о его вынесении на утверждение советом директоров (наблюдательным советом) финансовой организации; - принимает меры по обеспечению службы внутреннего аудита (деятельности внутреннего аудитора, ревизионной комиссии, ревизора) всеми необходимыми ресурсами и организационной поддержкой для осуществления деятельности; - организует обеспечение аудиторской организации необходимыми материалами для проведения аудита, координирует взаимодействие профильных подразделений с представителями внешнего аудитора, организует и контролирует исполнение поручений совета директоров (наблюдательного совета), учет мнения внешнего аудитора. 4. В части обеспечения функционирования системы корпоративного управления и внедрения лучших практик корпоративного управления в финансовой организации, в частности: - организует подготовку и контролирует качество проектов ключевых внутренних документов и политик (дивидендная политика, кадровая политика, политика по вознаграждению, антикоррупционная политика, политика по раскрытию информации и т.д.), инициирует рассмотрение органами управления финансовой организации предложений по пересмотру указанных документов в зависимости от изменения условий деятельности организации; - организует подготовку материалов по вопросам повестки общего собрания, в том числе годовые отчеты, включая годовую бухгалтерскую

и оценки имущества организации за 2003-2018 гг.; заключения службы внутреннего аудита, ревизоров, иные документы системы внутреннего контроля организации за 2003-2018 гг.; справка об обязательствах организации, в т.ч. по платежам в кредитные организации, погашение задолженностей по ссудам за 2003-2018 гг.; документы по оплате труда работников за 2003-2018 гг. 1.7 Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, в том числе (п.2ст. 29 ФЗ «О бухгалтерском учете)»: - Учетная политика бухгалтерского учета Общества за 2003-2018 гг.; -Учетная налоговая политика организации за 2003-2018 гг.; -Налоговая отчетность за 2003-2018 гг.; - Акты налоговых и иных проверок. - Отчетность по обязательным страховым взносам за 2003-2018 гг.; - Положения, инструкции, приказы и другие нормативные документы по бухгалтерскому и налоговому учету и отчетности. 1.8. Кадровые документы Общества, в том числе: штатные расписания, табели учета рабочего

специалисты: 1 ИП ФИО5 б/н от 01,08.2015г. юр.услуги с 01.08.2015г. до завершения конкурсного производства 30000 в месяц За счет имущества должника 2 ИП ФИО5 б/н от 01,08.2015г. ведение бухгалтерского учета с 01.08.2015г. до завершения конкурсного производства 20000 в месяц- ведение бухучета За счет имущества должника 3 ИП ФИО5 б/н от 14.08.2015г. проведение фин.анализа с 14.08.2015г. до 16.11.2015 75000 За счет имущества должника 4 ИП ФИО5 б/н от 14.08.2015г. на проведение внутреннего бух. аудита, восстановление бух. учета, оформлению кадровых документов в архив с 14.08.2015г. до 30.12.2015 175000 рублей + 140 рублей по акту от 02.02.2016 За счет имущества должника 5 ГБУ Ивановкой области «Государственный архив Ивановской области» Договор от 07.12.2015 1924 рубля За счет имущества должника В соответствии с отчетом конкурсного управляющего о своей деятельности и о ходе проведения конкурсного производства конкурсным управляющим ФИО1 привлеченному специалисту ИП ФИО5 выплачено вознаграждение в общей сумме 550 000 рублей. Однако исходя из стоимости

службы внутреннего аудита, руководителю службы внутреннего контроля Банка и иным руководителям (работникам), принимающим решения об осуществлении Банком операций и иных сделок, результаты которых могут повлиять на соблюдение Банком обязательных нормативов или возникновение иных ситуаций, угрожающих интересам вкладчиков и кредиторов, включая основания для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) Банка, квалификационные требования к указанным лицам, а также размер фонда оплаты труда Банка. Согласно подпунктам 3, 4, 6 пункта 13.7 Устава АО «Нефтепромбанк» Президент Банка утверждает внутренние документы банка, за исключением внутренних документов, утверждение которых отнесено ФЗ «Об Акционерных обществах» и Уставом Банка к компетенции общего собрания акционеров или наблюдательного совета Банка; издает приказы и распоряжения; осуществляет прием на работу и увольнение работников, устанавливает должностные оклады и определяет другие условия труда работников Банка, в соответствии с внутренними документами Банка, применяет меры поощрения и взыскания к работникам Банка. Исходя из буквального толкования указанного пункта Устава следует, что Наблюдательный совет утверждает кадровую политику

на наличие которых сделаны ссылки в представленных определениях. При этом действующее законодательство не содержит требования о том, что в качестве представителей могут выступать исключительно работники доверителей. Не могут являться документами, подтверждающими выполнение истцом трудовой функции в должности руководителя юридического отдела и представленная истцом визитная карточка (т.2, л.д.95), служебные записки от истца на имя генерального директора и главного бухгалтера ООО «СЛАВКОФЕ» (т.2, л.д.96). Также представителями ответчиков в материалы дела представлены документы по внешнему и внутреннему аудиту кадровых документов ООО «СЛАВКОФЕ», из которых следует, что ООО «СЛАВКОФЕ» не оформляло никаких кадровых документов на истца, в том числе, обществом не предоставлялся истцу отпуск, не производились командировочные и иные выплаты. Кроме того, форма и процедура предоставленных истцом служебных записок не соответствует порядку, действующему в ООО «СЛАВКОФЕ», что подтверждается заключением комиссии от ДД.ММ.ГГГГ. Некоторые из представленных в дело договоров ООО «СЛАВКОФЕ» с контрагентами (т.2, л.д. 18-36, 209-266; т.4, л.д. 1-71, 97-130) содержат оттиск штампа «юридический

02 от 22.01.2016 г. Таким образом, при вынесении приказа № 02/к от 22.01.2016 г. требования ст. 192, 193 ТК РФ ответчиком соблюдены, виновность истицы в совершении дисциплинарного проступка установлена, определены обстоятельства указанного проступка. Приказом и.о. директора КЭМТ НИЯУ МИФИ № 22 от 02.02.2016 г. назначено проведение внутреннего выборочного кадрового аудита, создана комиссия по проведению аудита, ведущему специалисту по кадрам ФИО3 поручено предоставить документы для проверки, утвержден план проведения аудита с 03.02.2016 г. по 04.02.2016 г., отчет поручено предоставить до 08.02.2016 г. Согласно Отчету (акту) об итогах проверочно-контрольных мероприятий КЭМТ НИЯУ МИФИ № 01 от 08.02.2016 г. (т. 1, л.д. 215-247) при проведении выборочного кадрового аудита с 03.02.2016 г. по 04.02.2016 г. личных дел сотрудников КЭМТ НИЯУ МИФИ ФИО3, ФИО9, ФИО10, ФИО11, ФИО12, ФИО13, ФИО14, ФИО15, а также Журнала регистрации архивных личных дел инв.№ 09, Книги учета движения трудовых книжек и вкладышей в них, Книги выдачи трудовых книжек и вкладышей к

проведении проверки от 13 мая 2021 г. № 5, актом № 1 от 01 июня 2021 г. по результатам проведения внутренней проверки по факту причинении ущерба, выявленной в ходе внутреннего аудита ГСК-77 «Союз», а также актом документальной ревизии от 12 мая 2021 г. является несостоятельным и опровергается фактическими обстоятельствами дела. Доводы апелляционной жалобы истца о том, что факт уменьшения размера денежных средств ГСК-77 «Союз» на сумму незаконно выплаченной заработной платы лицам, которые не работали фактически в ГСК-77 «Союз», подтверждается полностью материалами дела (штатным расписанием, платежными ведомостями, копией проверочного материала по заявлению о возбуждении уголовного дела), не принимается судебной коллегией во внимание, поскольку перечисленные доказательства в совокупности с показаниями свидетелей, допрошенных судом в ходе рассмотрения дела, свидетельствует лишь о ненадлежащем ведении кадровой и бухгалтерской документации в ГСК-77 «Союз». Судебная коллегия обращает внимание, что данный вывод содержится также в отчете по результатам проведения выборочной проверки аудита ГСК – 77 «СОЮЗ» от 12