Выдача беспроцентного займа между юридическими лицами - гражданское законодательство и судебные прецеденты

либо передаваться на хранение в банки. 4. Передача членами кредитного кооператива и ассоциированными членами кредитного кооператива этому кооперативу средств, не являющихся паевыми взносами, и выдача займов членам кооператива оформляются договором займа, заключаемым в письменной форме. (в ред. Федерального закона от 03.11.2006 N 183-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции) 5. Договор займа может быть процентным и беспроцентным. Условия заключения беспроцентного договора определяются соответствующим положением, утвержденным общим собранием членов кредитного кооператива. (в ред. Федерального закона от 03.11.2006 N 183-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции) 6. Кредитный кооператив в соответствии со своим уставом и решениями общего собрания членов кредитного кооператива может оказывать своим членам и ассоциированным членам кредитного кооператива консультационные и другие соответствующие целям своей деятельности услуги. 7. Кредитный кооператив не вправе: выдавать займы гражданам или юридическим лицам , не являющимся членами кредитного кооператива; эмитировать собственные ценные бумаги; покупать акции и другие ценные бумаги иных эмитентов, осуществлять другие операции на финансовых и

займа не достаточно для вывода об отсутствии у оспариваемых сделок признаков мнимости. В рассматриваемом случае Предприниматель фактически не мог распоряжаться спорными денежными средствами, поскольку не имел доступа к своему расчетному счету, которым управлял бухгалтер, трудоустроенный в Обществе. Суд апелляционной инстанции также отметил, что выдача Обществом лицу, не аффилированному с ним, на протяжении почти 2,5 лет беспроцентных займов, без предоставления со стороны заемщика какого-либо обеспечения, без проверки со стороны займодавца финансового положения Предпринимателя, невостребование сумм займа по истечении срока их возврата, а также неприменение к заемщику штрафных санкций в виде уплаты неустойки в размере 0,5% от суммы долга за каждый день просрочки не отвечает целям деятельности юридического лица (извлечение прибыли). Целесообразность заключения впоследствии оспариваемого соглашения от 04.03.2019 № 1 о возврате суммы займа Обществом также с экономической точки зрения обоснована не была. Доводы кассационной жалобы не свидетельствуют о допущенных судами нарушениях норм материального и процессуального права, которые бы служили достаточным основанием

судебного заседания, в суд 09.11.2016 г. не явились. В порядке статьи 156 АПК РФ заявление рассмотрено в их отсутствие. В обоснование заявленных требований конкурсным управляющим указано, что в период с июня 2013 г. по сентябрь 2013 г. руководителем Общества совершались банковские операции по выдаче беспроцентных займов в адрес ООО «Флаймо» (ИНН <***>, ОГРН <***>, юридический адрес: 153013, <...>). По данным конкурсного управляющего, ООО «Русхимволокно» в адрес ООО «Флаймо» было перечислено денежных средств по договорам беспроцентного займа на общую сумму 6 398 000,00 руб., исполнено обязательств по указанным договорам займа на сумму 125 000,00 руб. ООО «Флаймо» ликвидировано (в соответствии с записью в Едином государственном реестре юридических лиц от 05.08.2014г.). Конкурсный управляющий, ссылаясь на данные банковских выписок, указал, что Общество вернуло в адрес ООО «Флаймо» денежные средства по договору поставки №2 от 01.02.2013г. на общую сумму 2 750 000,00 руб., когда как сведения о заключении или расторжении данного договора поставки, отсутствуют.

движению денежных средств проводятся в один - два дня транзитом денежных средств в одной и той же сумме через расчетные счета взаимозависимых организаций с назначением платежа выдача либо возврат займов с окончательным использованием денежных средств на цели группы указанных взаимозависимых лиц. Кроме того, из анализа выписок банков о движении денежных средств по расчетным счетам ИП ФИО5, ООО «ПГИнвест», ООО «САНА+», ООО "Стройинвестмаркет», ООО "СКапитал", ООО «Трейд Мастер», ООО «ЛифтСтрой», ООО «САНА», ООО "ПГСтрой", ООО «САНА-СК», ООО «Сана-СТ», ООО «СФУ-42», ООО «ИнвестСтрой», ООО «УНР-47» за период с 01.01.2015 по 31.12.2016 Инспекция установила, что в случае заключения договора займа между юридическими лицами, входящими в группу «Строительная компания «САНА» (далее - группа «САНА»), договор является беспроцентным, а при заключении договора займа между юридическими и физическими лицами , входящими в группу «САНА», договор является процентным по ставке 2/3 ставки рефинансирования, установленной Банком России. При этом Инспекция обратила внимание на то обстоятельство, что согласно