правомерным, а перечень способов обеспечения исполнения обязательств согласно нормам статьи 329 ГК РФ является открытым. Участником ООО «МукА» ФИО5 и ПАО «Сбербанк России» 04.10.2016 заключен договор залога 100% доли в уставном капитале общества № 100160056/12, условиями которого предусмотрено, что правом на участие в управлении должника, в том числе правом голоса на общем собрании, а также правом на получение части прибыли при ее распределении обладает залогодатель – ФИО5 (пункт 2.3 договора). После 30.11.2016 часть доли в уставном капитале ООО «МукА» в размере 74% продана ФИО5 компании-нерезиденту «СБР Проджект Лтд.» (SBR Project Ltd.) с сохранением залога в пользу банка. Переход доли зарегистрирован в едином государственном реестре юридических лиц 07.12.2016 (ГРН 2162724740275). Признаки формальной аффилированности должника и банка возникли лишь после 28.12.2016 – дата перехода 26% долей в уставном капитале ООО «МукА» от ФИО5 к ООО «РПК ПРОМ». Следовательно, договор НКЛ от 22.08.2016 № 100160056 не может рассматриваться в качестве корпоративного не
по договору залога, заключенному во исполнение обязательства по предоставлению пакета документов, подтверждающих ввоз приобретенных иностранным контрагентом у заявителя автомобилей по договору поставки. Сумма залога не входила в цену договора поставки и не являлась исполнением договора поставки. Сумма залога фактически возвращена залогодателю 20.05.2014. С этой суммы налог на добавленную стоимость не исчислялся. Перечисление сумм в залог в качестве обеспечения исполнения обязательства не является валютной операцией по смыслу пункта 9 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10.12.2013 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Федеральный закон №173-ФЗ), и договоры залога не указаны в пункте 6.1 Инструкции Центрального банка Российской Федерации от 04.06.2012 №138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (в редакции, действовавшей до 01.09.2013) (далее – Инструкция №138-И) в числе видов договоров,
произведено в порядке платы по договору залога, заключенному во исполнение обязательства по предоставлению пакета документов, подтверждающих ввоз приобретенных иностранным контрагентов у заявителя автомобилей по договору поставки. Эта залоговая сумма не входила в цену поставки и не являлась исполнением договора поставки. Сумма залога фактически возвращена залогодателю 05.06.2014. С этой суммы налог на добавленную стоимость не исчислялся. Считает, что получение этой суммы не является валютной операцией по смыслу п.9 ч.1 ст.1 Федерального закона от 10.12.2013 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон №173-ФЗ), и договоры залога не указаны в п.6.1 Инструкции Центрального банка Российской Федерации от 04.06.2012 №138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (в редакции, действовавшей до 01.09.2013) (далее – Инструкция №138-И) в числе видов договоров по которым оформляется паспорт
Федерации произведено в порядке платы по договору залога, заключенному во исполнение обязательства по предоставлению пакета документов, подтверждающих ввоз приобретенных иностранным контрагентов у заявителя автомобилей по договору поставки. Эта залоговая сумма не входила в цену поставки и не являлась исполнением договора поставки. Сумма залога фактически возвращена залогодателю. С этой суммы налог на добавленную стоимость не исчислялся. Считает, что получение этой суммы не является валютной операцией по смыслу п.9 ч.1 ст.1 Федерального закона от 10.12.2013 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон №173-ФЗ), и договоры залога не указаны в п.6.1 Инструкции Центрального банка Российской Федерации от 04.06.2012 №138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (в редакции, действовавшей до 01.09.2013) (далее – Инструкция №138-И) в числе видов договоров, по которым оформляется паспорт сделки.
залога, в случае не предоставления залогодателем залогодержателю пакета документов в срок не более 180 календарных дней со дня получения залогодателем у залогодержателя товара по договору поставки. В соответствии с разделом 4 договора залога от 18.02.2014 №1802-1, настоящий договор является неотъемлемой частью договора поставки от 18.02.2014 № 1802. Срок действия договора устанавливается с момента подписания и до момента полного исполнения залогодателем своих обязательств по настоящему договору и по договору поставки от 18.02.2014 №1802. Для контроля и урегулирования внешнеэкономических, торговых и валютных операций, а также для урегулирования безналичных расчетов между резидентом и нерезидентом , ООО «РеМаг2» в уполномоченном банке ОАО «Сбербанк России» Челябинское отделение №8597 на основании договора поставки от 18.02.2014 № 1802 оформлен паспорт сделки от 21.02.2014 №14020065/1481/1700/1/1 (л.д. 40, т. 1). Дата завершения исполнение обязательств по договору от 18.02.2014 №1802 по паспорту сделки – 18.08.2014. Платежным поручением от 24.02.2014 № 71473 нерезидентом заявителю перечислены денежные средства в размере 1 500
