коммунальные услуги и иные платежи, выдача зарплаты). Денежные средства поступают на расчетный счет данной организации с назначением платежа за рыбопродукцию, ТМЦ, продукты питания, пакеты. Поступающие денежные средства, в том числе и от ООО "Дальпико Фиш" перечисляются юридическим лицам за рыбопродукцию, стройматериалы и оборудование. При анализе расчетного счета ООО «Простор» также установлено, что поступающие денежные средства на счет поставщика в тот же или на следующий день перечислялись далее, основным получателем денежных средств от ООО «Простор» в 2012-2014гг. являлся импортер рыбопродукции ООО «ВТК». - сведения о среднесписочной численности представлены за 2012-2014г на 1 человека, обществом не привлекались сотрудники по гражданско-правовым договорам, в том числе для выполнения разовых поручений. - поставщики второго звена ( запросы которым были направлены с целью установления источника покупки рыбопродукции) ответы на встречные проверки не предоставили; ООО «Алеут-ДВ». -организация зарегистрирована в МИФНС России №12 по Приморскому краю 23.04.2012г., единственным руководителем и учредителем с 16.07.2013 по настоящее время является
СК России по РМ ФИО29 директор ООО «Антарес» ФИО28 (протокол допроса от 30.11.2018) показал, что к нему обратился его знакомый ФИО30 с просьбой зарегистрировать для его знакомого ФИО33 организацию и стать в ней директором, за что, со слов ФИО30, ФИО33 ему будет платить зарплату 15 000 руб. Так как в то время он остро нуждался в денежных средствах, ФИО28 согласился, зарегистрировал организацию, открыл расчетные счета в банках; электронные ключи, карточки и учредительные документы передал ФИО33 Руководителем ООО «Антарес» числился формально, документы от имени ООО «Антарес» не подписывал, ООО «Ювента» и его директор ФИО3 ему не известны. В отношении ООО «Гамма» установлено, что его директором и единственнымучредителем в проверяемый период числился ФИО31 ООО «Гамма» исключено из ЕГРЮЛ 14.11.2019 в связи с наличием в ЕГРЮЛ недостоверных сведений (недостоверный юридический адрес). Опрошенный следователем по ОВД отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по РМ ФИО32 руководитель и учредитель ООО «Гамма»
Так, доход ФИО2 составил за 2013 год – 775,75 руб., за 2014 год – 187,97 руб. Доказательств того, что на дату выдачи кредитов должник действительно имел ежемесячный доход в размере, указанном в заявлениях-анкетах, в материалы дела не представлено. Ссылка апеллянта на то, что директор, являющийся единственным учредителем организации не должен начислять себе зарплату и начислять на выплаты налог на доходы физических лиц и страховые взносы, признается несостоятельной. Согласно разъяснениям, данным в письмах Роструда (№ 177-6-1от 06.03.2013), письмах Минфина России (№ 03-11-11/14234 от 15.03.2016), также в силу положений действующего трудового законодательства трудовой договор с директором юридического лица-единственнымучредителем может не заключаться, такому лицу может не начисляться заработная плата, не удерживаться налог на доходы физических лиц. Однако в таком случае деятельность такого руководителя юридического лица осуществляется без оплаты. Вместе с тем, если же директор – единственный участник юридического лица получает какие-либо выплаты от такого юридического лица, такой доход подлежит налогообложению и
услуги и иные платежи, выдача зарплаты). Денежные средства поступают на расчетный счет данной организации с назначением платежа за рыбопродукцию, ТМЦ, продукты питания, пакеты. Поступающие денежные средства, в том числе и от ООО "Дальпико Фиш" перечисляются юридическим лицам за рыбопродукцию, стройматериалы и оборудование. При анализе расчетного счета ООО «Простор» также установлено, что поступающие денежные средства на счет поставщика в тот же или на следующий день перечислялись далее, основным получателем денежных средств от ООО «Простор» в 2012-2014гг. являлся импортер рыбопродукции ООО «ВТК». - сведения о среднесписочной численности представлены за 2012-2014г на 1 человека, обществом не привлекались сотрудники по гражданско-правовым договорам, в том числе для выполнения разовых поручений. - поставщики второго звена ( запросы которым были направлены с целью установления источника покупки рыбопродукции) ответы на встречные проверки не предоставили; 4) по ООО «Алеут-ДВ»: -организация зарегистрирована в МИФНС России №12 по Приморскому краю 23.04.2012г., единственным руководителем и учредителем с 16.07.2013 по настоящее время
сотрудникам ** не давал и давать не мог, в том числе и по поводу зарплаты; 250000 рублей от ФИО2 не получал; на очной ставке с ФИО2 подтвердил, что деньги от ФИО2 вне рамок подрядных договоров, иных финансово-хозяйственных операций между ООО «**» и ООО ** либо ООО ** плюс не получал; показания свидетелей К.Г.В., Д.А.А., С.Н.М., К.Н.В. о том, что учредителем ООО ** была Д.С.В.; показания свидетеля И.И.А. о том, что в апреле 2017г. при передаче дел в ** от ФИО1 и ФИО2, проверяя документы, пришла к выводу, что в компании были хищения денежных средств, при этом ФИО1 и ФИО2 были в сговоре, брали займы из денег компании без согласия Д.С.В.; показания свидетеля К.С.Р. о том, что в декабре 2014 по заказу директора ** С. (ФИО2) подготовил проекты устава ООО ** и Решение *** единственногоучредителя , которые передал С.; показания свидетеля О.И.М., главного государственного инспектора труда Государственной инспекции труда
