Займ внутри группы - гражданское законодательство и судебные прецеденты

700 тыс. руб. от ООО «Сайпрус Инвестмент», директором которого являлся ФИО9 02.12.2014 ООО «Сайпрус Инвестмент» предоставило ООО «Проспект» займ в размере 10 376 488,84 руб. Аффилированность ООО «Проспект» и ООО «Сайпрус Инвестмент» установлена определением Арбитражного суда Пермского края от 29.11.2017 по делу № А50-20477/2015. Кроме того, на основании договоров аренды, заключенных между ООО «Проспект» и ООО «Управляющая компания «Ашатли» 10.12.2010 и 10.01.2013, недвижимое имущество, расположенное по адресу: <...> а, передавалось для пользования компаниями, входящими в одну группу заинтересованных лиц. По данным ЕГРЮЛ с 20.01.2017 указанный адрес зарегистрирован в качестве юридического адреса компаний, входящих в одну группу: ООО «Нива», ООО «Пихтовское», ООО «Ашатли-Молоко», ООО «Горы», ООО «Шляпники», ООО «Жемчужина», ООО «Агросепыч», ООО «Уральская промышленная компания», ООО «Уральская агропромышленная компания – менеджмент», ООО «АгроТехКонтакт», ООО «Сепыч». Таким образом, материалами дела подтверждается, что внутри группы активно использовался механизм свободного перемещения денежных средств, позволяющий компаниям беспрепятственно совместно использовать активы компаний, входящих в одну группу

(далее – договор займа, л.д. 18-19). По условиям данного договора займа должник передает в собственность ООО «НКНП» денежный займ в размере 1 млрд руб., сроком возврата до 31.12.2028, с процентной ставкой 75 % ключевой ставки Банка России. В период с 06.04.2017 по 12.11.2018 во исполнение условий договора займа ООО «АНПЗ-Продукт» предоставило ООО «НКНП» денежные средства в общей размере 904 951 000 руб., что подтверждается платежными поручениями (л.д. 20-55). ООО «НКНП» полагает, необходимым признать данный договор займа притворной сделкой, прикрывающей собой внутригрупповое финансирование на основании следующих обстоятельств. ООО «НКНП», ООО «АНПЗ-Продукт», АО «Антипинский НПЗ», АО «Новый Поток» и другие являлись юридически не связанными между собой лицами, фактически входившими в группу компаний Новый Поток, которая находилась под общим управлением ФИО2 Указанная неформальная группа представляла собой бизнес-модель, предполагающую перераспределение получаемых денежных средств внутри группы посредством совершения сделок, внешне свидетельствующих о движении товарно-материальных ценностей, но по факту прикрывающих именно распределение денежных потоков внутри