Журнал операций с подотчетными лицами - гражданское законодательство и судебные прецеденты

в интересах Д Ю и П под видом оплаты юридической помощи и услуг ГБУ НСО «А », а также отражающую погашение задолженности, возникшей у Д Ю и П ., под видом оплаты услуг, якобы оказанных ОАО «А » и ОАО «УК «П »; - следующих документов НО «НГКА» и ООО АС «Нобл Компани» за период с 01.01.2012 г. по 26.09.2014 г.: журнала операций по счету «Касса», журнала операций с безналичными денежными средствами, журнала операций расчетов с подотчетными лицами , журнала операций расчетов с поставщиками и подрядчиками, журнала операций расчетов с дебиторами по доходам, главной книги, книги учета выдачи доверенностей, журнала регистрации приходных и расходных кассовых ордеров, приходных и расходных кассовых ордеров, ведомостей на выдачу из кассы подотчетным лицам; - журналов регистрации входящей и исходящей корреспонденции НО «НГКА» и ООО АС «Нобл Компани» за период с 01.01.2012 г. по 26.09.2014 г.; - документов, подтверждающих заключение соглашений и оплату по ним, включая

х 200) соответствует действующему законодательству, соответственно у суда отсутствуют основания для удовлетворения заявленных требований в указанной части. Кроме того, в ходе выездной проверки в адрес плательщика страховых взносов выставлено требование о предоставлении документов от 07.12.2015 №2, согласно которому необходимо было представить на проверку регистры бухгалтерского учета за 2012, 2013, 2014 гг.: - журнал операций по счету «Касса» №1 - 36 шт., - журнал операций с безналичными денежными средствами №2- 36 шт., - журнал операций с подотчетными лицами №3 - 36 шт., - журнал операций расчетов по оплате труда №6 - 36 шт. Требование было получено руководителем ФИО7 22.12.2015, о чем имеется отметка в самом требовании. В ответ на данное требование письмом от 13.01.2016 №5 были представлены затребованные регистры бухгалтерского учета за 2013-2014 гг. и сообщалось о невозможности представления бухгалтерских регистров за 2012 год в виду их отсутствия. Из анализа положений статьи 37 и 48 Закона №212-ФЗ следует, что объективную

в качестве свидетеля ФИО4 показал, что 29.09.2010г. при покупке моторного масла «Лукойл» по цене 160 руб. в магазине, расположенном по адресу: <...>, ИП ФИО1 не выдала кассовый чек. По данному факту обратился с заявлением в Межрайонную ИФНС России № 8 по Самарской области. В подтверждение обоснованности привлечения ИП ФИО1 к административной ответственности налоговым органом представлены трудовой договор №51-моп от 11.03.2010г., должностная инструкция Межрайонной ИФНС России № 8 по Самарской области водителя ФИО4, журнал операций с подотчетными лицами за 2010 год, согласно которому денежные средства на покупку моторного масла ФИО4 29.09.2010г. не выдавались. Судом установлено, что с заявлением ФИО4 в установленном порядке в Межрайонную ИФНС России № 8 по Самарской области не обращался, о чем свидетельствуют журналы учета входящей корреспонденции за 28.09.2010г., 29.09.2010г. В соответствии с частью 2 статьи 27.8 Кодекса российской Федерации об административных правонарушениях, осмотр принадлежащих юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю помещений, территорий и находящихся там вещей и

свидетеля ФИО4 показал, что 29.09.2010г. при покупке моторного масла «Mannol» SAE 10w-40 по цене 200 руб. в магазине, расположенном по адресу: <...>, ИП ФИО3 не выдала кассовый чек. По данному факту обратился с заявлением в Межрайонную ИФНС России № 8 по Самарской области. В подтверждение обоснованности привлечения ИП ФИО3 к административной ответственности налоговым органом представлены трудовой договор №51-моп от 11.03.2010г., должностная инструкция Межрайонной ИФНС России № 8 по Самарской области водителя ФИО4, журнал операций с подотчетными лицами за 2010 год, согласно которому денежные средства на покупку моторного масла ФИО4 29.09.2010г. не выдавались. Судом установлено, что с заявлением ФИО4 в установленном порядке в Межрайонную ИФНС России № 8 по Самарской области не обращался, о чем свидетельствуют журналы учета входящей корреспонденции за 28.09.2010г., 29.09.2010г. В силу части 3 статьи 26.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях не допускается использование доказательств, полученных с нарушением закона. По этой причине судом не могут рассматриваться

2007 г. »; Журнал операций № КАССА за первое полугодие 2008 г. »; Журнал операций № КАССА за второе полугодие 2008 г. папка Документы к журналу операций по счету касса за первое полугодие 2009 г. ; папка Документы к журналу операций по счету касса за первое полугодие 2009 г. ; папка Бухгалтерские документы за январь 2010 г. папка Бухгалтерские документы за февраль 2010 г. папка Бухгалтерские документы за март 2010 г. »; Журнал операций № с подотчетными лицами за первое полугодие 2007 г. »; Журнал операций № с подотчетными лицами за второе полугодие 2007 г. »; Журнал операций № с подотчетными лицами за первое полугодие 2008 г. »; Журнал операций № с подотчетными лицами за второе полугодие 2008 г. »; Журнал операций № с подотчетными лицами за первое полугодие 2009 г. »; Журнал операций № с подотчетными лицами за второе полугодие 2009 г. »; папка отчеты 2007 год; папка отчеты