Гражданский кодекс часть 1

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Карташовой Н.В.,рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу конкурсного управляющего обществом с ограниченной ответственностью «Ф-Сервис» ФИО2 (07АП-219/2022(1)) на определение от 07.12.2021 Арбитражного суда Алтайского края по делу № А03-17404/2020 (судья Болотина М.И.) о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «Ф-Сервис» (ИНН <***>, ОГРН <***>, г. Барнаул Алтайского края),

принятое по заявлению конкурсного управляющего обществом с ограниченной ответственностью «Ф-Сервис» ФИО2 об истребовании у бывшего руководителя общества с ограниченной ответственностью «Ф-Сервис» ФИО3 (с. Родино Родинского района Алтайского края), контролирующего должника лица ФИО4 и обязании передать конкурсному управляющему учредительную, бухгалтерскую и иную документацию, печати, штампы, материальные и иные ценности должника,

с привлечением к участию в деле финансового управляющего имуществом должника ФИО4 - ФИО5,

при участии в судебном заседании:

от конкурсного управляющего ООО «Ф-Сервис» ФИО2 – не явился;

от иных лиц – не явились;

У С Т А Н О В И Л:

15.12.2020 (через систему подачи документов в электронном виде «Мой Арбитр» подано 14.12.2020) в Арбитражный суд Алтайского края поступило заявление ФИО6, г. Барнаул Алтайского края, о признании несостоятельным (банкротом) общества с ограниченной ответственностью «Ф-Сервис» (ИНН <***>, ОГРН <***>), г. Барнаул Алтайского края (далее – должник).

Определением суда от 17.02.2021 заявление ФИО6 принято к рассмотрению, возбуждено производство по делу о несостоятельности (банкротстве) ООО «Ф-Сервис».

Решением суда от 06.05.2021 (резолютивная часть объявлена 27.04.2021) ООО «Ф-Сервис» (ИНН <***>, ОГРН <***>), г. Барнаул Алтайского края, признано несостоятельным (банкротом) по упрощенной процедуре как отсутствующий должник и в отношении него открыта процедура конкурсного производства. Конкурсным управляющим утвержден ФИО2 (ИНН <***>), член Союза арбитражных управляющих «Саморегулируемая организация «Дело», номер в сводном реестре арбитражных управляющих – 12035, адрес для направления корреспонденции управляющему: 656008, <...>.

Информация о введении процедуры конкурсного производства опубликована в газете «Коммерсантъ» № 81 от 15.05.2021.

23.06.2021 (через систему подачи документов в электронном виде «Мой Арбитр» подано 21.06.2021) в суд поступило заявление конкурсного управляющего ООО «Ф-Сервис» об истребовании у бывшего руководителя общества с ограниченной ответственностью «Ф-Сервис» ФИО3, с.Родино Родинского района Алтайского края, и обязании передать конкурсному управляющему ООО «Ф-Сервис» ФИО2 штампы, материальные и иные ценности должника, а также следующие оригиналы документов и информацию в отношении должника:

1. учредительные документы;

2. свидетельство ИНН;

3. свидетельство ОГРН;

4. список участников (реестр акционеров), сведения о держателе реестра акционеров;

5. документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имевших право давать обязательные для должника указания либо имевших возможность иным образом определять его действия;

6. сведения об аффилированных лицах должника;

7. документы, подтверждающие полномочия руководителя должника;

8. протоколы и решения собраний органов управления должника;

9. свидетельства и (или) листы записи о внесении изменений в сведения о юридическом лице;

10. лицензии, сертификаты, свидетельства о членстве в СРО;

11. сведения о принадлежащих должнику долях в уставных капиталах юридических лиц, перечень юридических лиц, где должник является учредителем (участником);

12. перечень структурных подразделений, филиалов и представительств должника;

13. выписку из Единого государственного реестра юридических лиц, сроком давности не более 1 (одного) календарного месяца, но не ранее последнего изменения, отражаемого в реестре;

14. реквизиты расчетных и иных счетов, открытых должником в кредитных организациях, с указанием реквизитов банковских карт, привязанных к счетам;

15. список лиц, наделенных правом первой и второй подписи на расчетных документах;

16. приказы и распоряжения руководителя должника за период с 19.03.2014 по настоящее время;

17. сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей с приложением выданных доверенностей;

18. учетную политику и документы, утвердившие ее;

19. базу программы 1C или ее аналога на электронных носителях (жесткие диски; компьютеры и т.п.);

20. документы первичного бухгалтерского учета за период с 01.01.2015 г. по настоящее время;

21. бухгалтерскую отчетность (форма № 1, 2) за период с 01.01.2015 г. по настоящее время;

22. отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики за период с 01.01.2015 г. по настоящее время;

23. налоговую отчетность за период с 01.01.2015 г. по настоящее время;

24. расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»;

25. расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

26. расшифровку финансовых вложений;

27. оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91;

28. книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты;

29. список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

30. список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

31. справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией);

32. сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда;

33. сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

34. акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

35. отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника за период с 01.01.2015 г. по настоящее время;

36. заключения профессиональных аудиторов за период с 01.01.2015 г. по настоящее время;

37. утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников на текущую дату;

38. сведения о сотрудниках, продолжающих работу на текущий момент;

39. заявления работников на увольнение;

40. приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д), личные дела работников, трудовые договоры с работниками, табели учета рабочего времени, личные карточки работников, трудовые книжки, должностные инструкции работников, книга учета трудовых книжек, расчетные ведомости по начислению и удержанию из заработной платы, выходных пособий работников должника;

41. документы и сведения по выдаче авансов подотчетным лицам, а также авансовые отчеты подотчетных лиц;

42. сведения о материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность с предоставлением соответствующих приказов;

43. гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период с 01.01.2015 г. по настоящее время;

44. все действующие на текущую дату сделки, по которым имеются обязательства по дальнейшему исполнению;

45. сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами;

46. сведения о наличии судебных споров с участием должника, решений судов, решений государственных органов в отношении должника и его руководства;

47. список исполнительных производств, возбужденных в отношении должника, а также возбужденных по заявлению должника;

48. полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату;

49. документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права должника на принадлежащее ему имущество и имущественные права;

50. сведения о наличии обременений имущества должника;

51. сведения о наличии и степени готовности незавершенного производства, о времени и величине средств, необходимых до доведения его до готовой продукции; о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса;

52. сведения о наличии и степени готовности объектов незавершенного строительства, размера средств, необходимого для завершения строительных работ;

53. сведения об остатках денежных средств на текущую дату и о движении денежных средств за период с 01.01.2015 г. по настоящее время;

54. заключения об оценке имущества должника;

55. сведения о наличии имущества, хранение которого предусматривает соблюдение определенных условий;

56. сведения о мерах, предпринятых для обеспечения сохранности имущества должника, включая сведения о порядке и режиме осуществления охраны имущества должника;

57. сведения о лицах, осуществляющих охрану принадлежащего должнику имущества с приложением копий договоров, заключенных с указанными лицами;

58. сведения о договорах, заключенных с ресурсоснабжающими организациями, сведения о наличии задолженности по указанным договорам; иные документы и сведения, содержащие сведения об имуществе должника, в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, но отражающие экономическую деятельность должника за период, начиная с 01.01.2015 г. по настоящее время.

Определением суда от 29.06.2021 заявление принято к производству.

31.08.2021 от ФИО4 поступило заявление о признании его контролирующим лицом ООО «Ф-Сервис». Указал, что единолично являлся контролирующим лицом общества с ограниченной ответственностью «Ф-Сервис», данная компания создавалась для оказания бухгалтерских услуг для принадлежащих ему юридических лиц - ООО «ФИССА Электроникс», ООО «Алтай Прогресс», ООО «ЗемСтройПрогресс». Директором и учредителем ООО «Ф-Сервис» по его просьбе была ФИО7, бывший бухгалтер ООО «ФИССА Электроникс». Фактически все сделки в ООО «Ф-Сервис» осуществлялись под его влиянием, а также он определял существенные условия этих сделок. Печать и учредительные документы ООО «Ф-Сервис» всегда находились у него. 28.08.2021 почтовым отправлением № 11901961092515 все имеющиеся у него документы переданы конкурсному управляющему ФИО2 во исполнение определения суда от 29.06.2021 по делу №А03-17404/2020.

Определением суда от 31.08.2021 к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечен финансовый управляющий ФИО4 – ФИО8.

Определением суда от 13.09.2021 по делу № 03-23096/2018 ФИО8 освобожден от исполнения обязанностей финансового управляющего в деле о несостоятельности (банкротстве) ФИО4, финансовым управляющим имуществом ФИО4 утвержден ФИО5.

Протокольным определением суда от 13.10.2021 к рассмотрению приняты уточненные требования конкурсного управляющего об истребовании у бывшего руководителя общества с ограниченной ответственностью «Ф-Сервис» ФИО3 и ФИО4 и обязании передать конкурсному управляющему общества с ограниченной ответственностью «Ф-Сервис» ФИО2 печати, штампы и иные ценности должника, а также следующие оригиналы документов и информацию в отношении должника:

1. базу программы 1C или ее аналога на электронных носителях (жесткие диски; компьютеры и т.п.);

2. документы первичного бухгалтерского учета за период с 01.01.2018 по настоящее время; в частности договор займа с ООО «Лэнд 24», приходные-расходные документы к данному договору;

3. отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики за период с 01.01.2018 по настоящее время;

4. налоговую отчетность за период с 01.01.2018 по настоящее время;

5. расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»;

6. расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

7. расшифровку финансовых вложений;

8. оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19,20,26,41,44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91;

9. книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты;

10. список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

11. список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

12. справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией);

13. сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда;

14. сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

15. акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

16. отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника за период с 01.01.2018 по настоящее время;

17. утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников на текущую дату;

18. сведения о сотрудниках, продолжающих работу на текущий момент;

19. заявления работников на увольнение;

20. приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д), личные дела работников, трудовые договоры с работниками, табели учета рабочего времени, личные карточки работников, трудовые книжки, должностные инструкции работников, книга учета трудовых книжек, расчетные ведомости по начислению и удержанию из заработной платы, выходных пособий работников должника;

21. документы и сведения по выдаче авансов подотчетным лицам, а также авансовые отчеты подотчетных лиц;

22. гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период с 01.01.2018 по настоящее время;

23. все действующие на текущую дату сделки, по которым имеются обязательства по дальнейшему исполнению;

24. сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами;

25. сведения о наличии судебных споров с участием должника, решений судов, решений государственных органов в отношении должника и его руководства;

26. список исполнительных производств, возбужденных в отношении должника, а также возбужденных по заявлению должника;

27. полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату;

28. документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права должника на принадлежащее ему имущество и имущественные права;

29. сведения о наличии обременений имущества должника;

30. сведения о наличии и степени готовности незавершенного производства, о времени и величине средств, необходимых до доведения его до готовой продукции; о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса;

31. сведения о наличии и степени готовности объектов незавершенного строительства, размера средств, необходимого для завершения строительных работ;

32. сведения об остатках денежных средств на текущую дату и о движении денежных средств за период с 01.01.2018 по настоящее время;

33. заключения об оценке имущества должника;

34. сведения о наличии имущества, хранение которого предусматривает соблюдение определенных условий;

35. сведения о мерах, предпринятых для обеспечения сохранности имущества должника, включая сведения о порядке и режиме осуществления охраны имущества должника;

36. сведения о лицах, осуществляющих охрану принадлежащего должнику имущества с приложением копий договоров, заключенных с указанными лицами;

37. сведения о договорах, заключенных с ресурсоснабжающими организациями, сведения о наличии задолженности по указанным договорам;

38. иные документы и сведения, содержащие сведения об имуществе должника, в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, но отражающие экономическую деятельность должника за период, начиная с 01.01.2018 по настоящее время.

Определением от 07.12.2021 Арбитражный суд Алтайского края обязал ФИО4 передать конкурсному управляющему ООО «Ф-Сервис» ФИО2 печати, штампы и иные ценности должника, а также следующие оригиналы документов и информацию в отношении должника:

базу программы 1C или ее аналога на электронных носителях (жесткие диски; компьютеры и т.п.);

документы первичного бухгалтерского учета за период с 01.01.2018 по настоящее время; в частности договор займа с ООО «Лэнд 24», приходные-расходные документы к данному договору;

отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики за период с 01.01.2018 по настоящее время;

налоговую отчетность за период с 01.01.2018 по настоящее время;

расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»;

расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

расшифровку финансовых вложений;

оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19,20,26,41,44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91;

книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты;

список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией);

сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда;

сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника за период с 01.01.2018 по настоящее время;

утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников на текущую дату;

сведения о сотрудниках, продолжающих работу на текущий момент;

заявления работников на увольнение;

приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д), личные дела работников, трудовые договоры с работниками, табели учета рабочего времени, личные карточки работников, трудовые книжки, должностные инструкции работников, книга учета трудовых книжек, расчетные ведомости по начислению и удержанию из заработной платы, выходных пособий работников должника;

документы и сведения по выдаче авансов подотчетным лицам, а также авансовые отчеты подотчетных лиц;

гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период с 01.01.2018 по настоящее время;

все действующие на текущую дату сделки, по которым имеются обязательства по дальнейшему исполнению;

сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами;

сведения о наличии судебных споров с участием должника, решений судов, решений государственных органов в отношении должника и его руководства;

список исполнительных производств, возбужденных в отношении должника, а также возбужденных по заявлению должника;

полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату;

документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права должника на принадлежащее ему имущество и имущественные права;

сведения о наличии обременений имущества должника;

сведения о наличии и степени готовности незавершенного производства, о времени и величине средств, необходимых до доведения его до готовой продукции; о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса;

сведения о наличии и степени готовности объектов незавершенного строительства, размера средств, необходимого для завершения строительных работ;

сведения об остатках денежных средств на текущую дату и о движении денежных средств за период с 01.01.2018 по настоящее время;

заключения об оценке имущества должника;

сведения о наличии имущества, хранение которого предусматривает соблюдение определенных условий;

сведения о мерах, предпринятых для обеспечения сохранности имущества должника, включая сведения о порядке и режиме осуществления охраны имущества должника;

сведения о лицах, осуществляющих охрану принадлежащего должнику имущества с приложением копий договоров, заключенных с указанными лицами;

сведения о договорах, заключенных с ресурсоснабжающими организациями, сведения о наличии задолженности по указанным договорам;

иные документы и сведения, содержащие сведения об имуществе должника, в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, но отражающие экономическую деятельность должника за период, начиная с 01.01.2018 по настоящее время.

Указанные документы необходимо передать конкурсному управляющему общества с ограниченной ответственностью «Ф-Сервис» ФИО2 в течение 5 дней с даты изготовления настоящего определения суда в полном объеме. Доказательства направления (вручения) документов конкурсному управляющему представить в суд.

В остальной части заявления отказано.

Не согласившись с вынесенным определением, конкурсный управляющий обратился с апелляционной жалобой, в которой просит определение от 07.12.2021 Арбитражного суда Алтайского края по делу № А03-17404/2020 отменить, принять по делу новый судебный акт.

По мнению заявителя жалобы, судом первой инстанции неверно сделан вывод о том, что фактическим единоличным контролирующим лицом должника являлся ФИО4. Вывод суда первой инстанции основывается на заявлении самого ФИО4, а так же на том, что ФИО4 была передана часть документации. ФИО3 указала, что документация у нее отсутствует. Иных доказательств того, что ФИО3 являлась руководителем ООО «Ф-Сервис» только номинально, материалы дела не содержат. Так, исходя из системного толкования норм права и в соответствии с пунктом 6 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих лиц должника к ответственности при банкротстве» руководитель, формально входящий в состав органов юридического лица, но не осуществлявший фактическое управление (далее - номинальный руководитель), например, полностью передоверивший управление другому лицу на основании доверенности либо принимавший ключевые решения по указанию или при наличии явно выраженного согласия третьего лица, не имевшего соответствующих формальных полномочий (фактического руководителя), не утрачивает статус контролирующего лица, поскольку подобное поведение не означает потерю возможности оказания влияния на должника и не освобождает номинального руководителя от осуществления обязанностей по выбору представителя и контролю за его действиями (бездействием), а также по обеспечению надлежащей работы системы управления юридическим лицом (пункт 3 статьи 53 ГК РФ). В материалах дела не содержится сведений на основании чего ФИО4 мог осуществлять полномочия по контролю за должником. Само по себе нахождение документации у третьего лица, по мнению конкурсного управляющего, не доказывает его фактическое руководство юридическим лицом.

Отзывы на апелляционную жалобу в порядке статьи 262 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) в материалы дела не представлены.

Лица, участвующие в деле и в процессе о банкротстве, не обеспечившие личное участие и явку своих представителей в судебное заседание, извещены надлежащим образом о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, в том числе публично путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на сайте суда в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», в связи с чем, суд апелляционной инстанции на основании статей 123, 156, 266 АПК РФ рассмотрел апелляционную жалобу в их отсутствие.

Заслушав участника процесса, проверив законность и обоснованность обжалуемого судебного акта в порядке, установленном статьями 266, 268 АПК РФ, изучив доводы апелляционной жалобы, арбитражный суд апелляционной инстанции приходит к следующим выводам.

Согласно статье 32 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве), части 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

Пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве установлено, что с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).

Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Как следует из разъяснений, приведенных в пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» (далее – Постановление № 53), в силу абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему, арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации.

В Определении Верховного Суда Российской Федерации от 16.10.2017 № 302 - ЭС17-9244 сформулирован следующий правовой подход: отсутствие необходимых документов бухгалтерского учета не позволяет конкурсному управляющему иметь полную информацию о деятельности должника и совершенных им сделках и исполнять обязанности, предусмотренные пунктом 2 статьи 129 Закона о банкротстве, в частности, принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц; предъявлять к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании в порядке, установленном Законом о банкротстве.

В связи с этим, невыполнение бывшим руководителем требований Закона о банкротстве о передаче конкурсному управляющему документации свидетельствует, по сути, о его недобросовестном поведении.

При этом, суды не должны ограничиваться формальной проверкой соответствия документов, но и оценивать разумные доводы и доказательства (в том числе косвенные как в отдельности, так и в совокупности). Необходимо принимать во внимание все обстоятельства, свидетельствующие об объективности наличия (отсутствия) документации должника у лица фактически ответственного за ее составление и хранение.

Основанием для отказа в удовлетворении ходатайства об истребовании может служить лишь факт передачи документов и материальных ценностей в требуемом объеме либо наличие доказательств, свидетельствующих об объективной невозможности передать документы, обязанность доказывания которых в силу статьи 65 АПК РФ возлагается на лицо, ссылающееся на данные обстоятельства.

Согласно положениям статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта (пункт 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее – Закон о бухгалтерском учете)).

В силу положений статьи 29 Закона о бухгалтерском учете экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений. При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Из указанных норм права следует, что в случае смены единоличного исполнительного органа организации печати, штампы, учредительные документы, бухгалтерская отчетность, а также иные документы, подлежащие хранению в организации и необходимые для осуществления деятельности организации и руководства ею, подлежат передаче вновь избранному исполнительному органу организации либо учредителям.

Поскольку ведение бухгалтерского учета и (или) отчетности является обязательным требованием закона, ответственность за организацию бухгалтерского учета несет руководитель, то именно руководитель обязан доказывать наличие уважительных причин непредставления документации и то, что она в действительности имеется, была передана вновь назначенному руководителю. В случае, если он таких доказательств не представляет, невыполнение требования о предоставлении первичных бухгалтерских документов или отчетности приравнивается к их отсутствию.

На основании сведений из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) судом первой инстанции установлено, что бывшим директором общества с ограниченной ответственностью «Ф-Сервис» является ФИО3

Таким образом, ответственным за исполнение всех обязательных требований закона, в том числе по сбору, составлению, ведению, хранению и передаче бухгалтерской и иной документации должника является ФИО3

Однако, основываясь на заявлении от 31.08.2021 ФИО4 о признании его контролирующим лицом ООО «Ф-Сервис», пояснениях ФИО3, согласно которым истребимая конкурсным управляющим документация ООО «Ф-Сервис» у нее отсутствует, она являлась номинальным руководителем должника, а фактически руководство ООО «Ф-Сервис» осуществлялось ФИО4, учитывая разъяснения, изложенные в пунктах 22 и 23 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» и исходя из системного толкования положений статьи 16 АПК РФ и статьи 308.3 ГК РФ суд первой инстанции пришел к выводу, что обязанность по передаче документации, печатей, штампов и имущества должника лежит на фактическом руководителе должника - – ФИО4

Поскольку доказательств, подтверждающих передачу ФИО4 конкурсному управляющему должника всех истребуемых бухгалтерских и иных документов, касающихся деятельности должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей материалы дела не содержат, также как и доказательств утраты бывшим руководителем должника таких документов (имущества) либо невозможности их передачи новому руководителю должника, суд первой инстанции удовлетворил заявление конкурсного управляющего об обязании бывшего фактического руководителя должника ФИО4 передать конкурсному управляющему бухгалтерскую и иную документацию должника, печати, штампы, материальные и иные ценности. Заявленные требования в отношении номинального руководителя должника ФИО3 признал не подлежащими удовлетворению.

Возражений в части удовлетворения заявления конкурсного управляющего об обязании бывшего фактического руководителя должника ФИО4 передать конкурсному управляющему бухгалтерскую и иную документацию должника, печати, штампы, материальные и иные ценности не заявлено.

Между тем, суд апелляционной инстанции не находит оснований согласиться с выводами суда первой инстанции в части отказа в удовлетворении заявления конкурсного управляющего об обязании бывшего руководителя ООО «Ф-Сервис» ФИО3 передать конкурсному управляющему бухгалтерскую и иную документацию должника, печати, штампы, материальные и иные ценности по следующим основаниям.

Как разъяснено в пункте 6 Постановления № 53, руководитель, формально входящий в состав органов юридического лица, но не осуществлявший фактическое управление (далее - номинальный руководитель), например, полностью передоверивший управление другому лицу на основании доверенности либо принимавший ключевые решения по указанию или при наличии явно выраженного согласия третьего лица, не имевшего соответствующих формальных полномочий (фактического руководителя), не утрачивает статус контролирующего лица, поскольку подобное поведение не означает потерю возможности оказания влияния на должника и не освобождает номинального руководителя от осуществления обязанностей по выбору представителя и контролю за его действиями (бездействием), а также по обеспечению надлежащей работы системы управления юридическим лицом (пункт 3 статьи 53 ГК РФ).

Следовательно, даже номинальный руководитель обязан предоставить конкурсному управляющему документы, поскольку имеет статус контролирующего лица.

Учитывая, что материалами дела подтверждается и ответчиками не оспорено, что руководителем должника с 19.03.2014 по день признания его несостоятельным (банкротом) являлась ФИО3, именно на нее возложена обязанность по передаче конкурсному управляющему должника предусмотренных законом документов.

Проанализировав поведение ФИО4, которое следовало ожидать от любого лица, являющегося собственником бизнеса, степень его вовлеченности в процесс управления должником, исходя из совокупности установленных по делу обстоятельств, апелляционный суд пришел к выводу, что ФИО3 являлся номинальным руководителем общества, не имевшим никого реального намерения осуществлять хозяйственную деятельность юридического лица, безразлично относящегося к осуществлению в его отношении процедуры банкротства, в то время как ФИО4, приходящийся владельцем бизнеса, являлся фактическим руководителем должника, а совершенные им действия по передаче формальных полномочий ФИО3 в действительности направлены на создание механизма, препятствующего истребованию у нее документов в процедурах банкротства в целях исключения негативных последствий, которые могут последовать после фиксации данного юридического факта.

Учитывая изложенное, в условиях отсутствия в деле доказательств, свидетельствующих о надлежащем исполнении ФИО3 возложенной на нее, как на бывшего руководителя должника, обязанности по предоставлению конкурсному управляющему документации должника, суд первой инстанции необоснованно отказал в удовлетворении заявленных требований конкурсного управляющего в отношении бывшего руководителя должника ФИО3

Несоответствие выводов суда обстоятельствам дела, неправильное применение судом первой инстанции норм материального права привело к принятию судебного акта, подлежащего отмене по правилам подпунктов 3 и 4 части 1 статьи 270 АПК РФ в части отказа в удовлетворении заявления конкурсного управляющего ООО «Ф-Сервис» ФИО2 об обязании бывшего руководителя ООО «Ф-Сервис» ФИО3 передать конкурсному управляющему ООО «Ф-Сервис» печати, штампы и иные ценности должника, а также оригиналы документов и информацию в отношении должника.

Изменяя судебный акт, применительно к абзацу 3 пункта 44 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 30.06.2020 № 12 «О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел в арбитражном суде апелляционной инстанции», суд апелляционной инстанции полагает необходимым в отмененной части принять новый судебный акт, изложить первый абзац резолютивной части в измененной редакции.

Руководствуясь пунктом 2 статьи 269, статьей 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд апелляционной инстанции

П О С Т А Н О В И Л:

апелляционную жалобу конкурсного управляющего обществом с ограниченной ответственностью «Ф-Сервис» ФИО2 удовлетворить.

Определение от 07.12.2021 Арбитражного суда Алтайского края по делу № А03-17404/2020 в части отказа в удовлетворении требований отменить, принять в указанной части новый судебный акт, изложив первый абзац резолютивной части в следующей редакции:

«Обязать бывшего руководителя общества с ограниченной ответственностью «Ф-Сервис» ФИО3 и ФИО4 передать конкурсному управляющему обществом с ограниченной ответственностью «Ф-Сервис» ФИО2 печати, штампы и иные ценности должника, а также следующие оригиналы документов и информацию в отношении должника:»

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в срок, не превышающий одного месяца со дня вступления его в законную силу путем подачи кассационной жалобы через Арбитражный суд Алтайского края.

Председательствующий А.Ю. ФИО9

Судьи В.С. Дубовик

ФИО1