Гражданский кодекс часть 1

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Гребенюк Е.И. без использования средств аудиозаписи, рассмотрел в судебном заседании апелляционную жалобу ФИО4 (№ 07АП-6384/2022) на определение от 21.06.2022 Арбитражного суда Томской области по делу № А67-6493/2019 (судья Есипов А.С.) о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «МБМ-Энергия» (ИНН <***>, ОГРН <***>, место нахождения: 636785, <...>), по ходатайству конкурсного управляющего об истребовании бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей,

В судебном заседании приняли участие:

от ФИО4: не явился (извещен),

от иных лиц: не явились (извещены)

УСТАНОВИЛ:

определением от 18.06.2019 Арбитражного суда Томской области возбуждено производство по делу о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «МБМЭнергия» (далее по тексту – ООО «МБМ-Энергия», должник).

Решением суда от 04.03.2021 ООО «МБМ-Энергия» признано несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство, исполнение обязанностей конкурсного управляющего возложено на временного управляющего ФИО5.

14.04.2021 ФИО5 подано ходатайство об истребовании у бывшего руководителя ООО «МБМ-Энергия» ФИО4 бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей.

Определением суда от 22.06.2021 ФИО5 освобожден от исполнения обязанностей.

Определением суда от 12.07.2021 конкурсным управляющим ООО «МБМЭнергия» утверждена ФИО6.

Определением суда от 22.09.2021 произведена замена ответчика по обособленному спору на ФИО7.

Определением суда от 14.10.2021 к участию в деле привлечены в качестве соответчика - ФИО4, в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора – ФИО5

Конкурсный управляющий, в порядке статьи 49 АПК РФ, уточнил заявленные требования, просил истребовать у участника (учредителя) ООО «МБМЭнергия» ФИО7, бывшего директора ООО «МБМ-Энергия» - ФИО4 сведения, документы и иные материальные ценности в отношении должника, а именно: - протоколы собраний руководящих органов предприятия, в том числе общего собрания участников (годовых и внеочередных), принятые за три года до возбуждения производства по делу о банкротстве; - приказы и распоряжения руководителя ООО «МБМ-Энергия», изданные за три года до возбуждения производства по делу о банкротстве; - ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, заключения аудиторских фирм за последние три года деятельности; - документы, подтверждающие наличие имущества, в том числе акций, облигаций, ценных бумаг; - документы, подтверждающие права предприятия на недвижимое имущество, земельные участки, объекты незавершенного строительства; - сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.); - сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы) предприятия (судебные споры, решения судов, действия судебных приставов-исполнителей и т.п.). - все договоры, соглашения, контракты, заключенные предприятием со всеми контрагентами, банками и иными кредитными организациями, иными коммерческими и некоммерческими организациями, государственными органами за последние три года до даты введения конкурсного производства (необходимо представить договоры, неисполненные со стороны ООО «МБМ-Энергия», а также договоры, в которых срок исполнения обязательств наступит в пределах процедуры); сведения о договорах и неисполненных в связи с этим обязательствах за 2016-2020 года; - последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости; - расшифровку дебиторской задолженности на последнюю отчетную дату с указанием причин возникновения и приложением документов; - справку, содержащую сведения о дебиторах ООО «МБМ-Энергия» с указанием полного наименования (Ф.И.О.) дебитора, его местонахождения (места жительства) или фактического адреса; - сведения об основных поставщиках и потребителях продукции (оценочно: доля в общем объеме реализации, поставок); - справку об открытых расчетных и иных счетах предприятия и его подразделений, наименование и реквизиты обслуживающих банков; - выписку из банков по движению денежных средств по расчетному счету должника за последние три года, включая закрытые счета; - документы бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые), представляемые в налоговую инспекцию, внебюджетные фонды и органы статистики, с соответствующими отметками о принятии (за последние три года до даты введения наблюдения), приказ о принятии учетной политики, рабочий план счетов, последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости; - справку о задолженности организации перед бюджетом и внебюджетными фондами на последнюю отчетную дату; - лицензии; - сертификаты; - сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг); об отсутствии дочерних и (или) зависимых организаций, обществ; - правовые акты Президента Российской Федерации, Правительства Российской Федерации, федеральных органов исполнительной власти, органов исполнительной власти субъекта Российской Федерации (необходимы только индивидуальные правовые акты, касающиеся предприятия, либо его функций и видов деятельности, если такие акты издавались). - сведения об организации и функционировании службы безопасности (охраны) предприятия, материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, с предоставлением соответствующих приказов; - все печати и штампы ООО «МБМ-Энергия»; - электронную базу бухгалтерского учета ООО «МБМ-Энергия» 1-С.

Определением от 21.06.2022 Арбитражный суд Томской области ходатайство конкурсного управляющего удовлетворил частично. Истребовал у бывшего директора ООО «МБМ-Энергия» - ФИО4 сведения, документы и иные материальные ценности в отношении должника (при наличии), а именно: - протоколы собраний руководящих органов предприятия, в том числе общего собрания участников (годовых и внеочередных), принятые за три года до возбуждения производства по делу о банкротстве; - ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, заключения аудиторских фирм за последние три года деятельности; - документы, подтверждающие наличие имущества, в том числе акций, облигаций, ценных бумаг; - документы, подтверждающие права предприятия на недвижимое имущество, земельные участки, объекты незавершенного строительства; - сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.); - сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы) предприятия (судебные споры, решения судов, действия судебных приставов-исполнителей и т.п.). - все договоры, соглашения, контракты, заключенные предприятием со всеми контрагентами, банками и иными кредитными организациями, иными коммерческими и некоммерческими организациями, государственными органами за последние три года до даты введения конкурсного производства (необходимо представить договоры, неисполненные со стороны ООО «МБМ-Энергия», а также договоры, в которых срок исполнения обязательств наступит в пределах процедуры); сведения о договорах и неисполненных в связи с этим обязательствах за 2016-2020 годы; - последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости; - расшифровку дебиторской задолженности на последнюю отчетную дату с указанием причин возникновения и приложением документов; - справку, содержащую сведения о дебиторах ООО «МБМ-Энергия» с указанием полного наименования (Ф.И.О.) дебитора, его местонахождения (места жительства) или фактического адреса; - сведения об основных поставщиках и потребителях продукции (оценочно: доля в общем объеме реализации, поставок); - выписку из банков по движению денежных средств по расчетному счету должника за последние три года, включая закрытые счета; - лицензии, сертификаты; - сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг); об отсутствии дочерних и (или) зависимых организаций, обществ; - правовые акты Президента Российской Федерации, Правительства Российской Федерации, федеральных органов исполнительной власти, органов исполнительной власти субъекта Российской Федерации (необходимы только индивидуальные правовые акты, касающиеся предприятия, либо его функций и видов деятельности, если такие акты издавались); - сведения об организации и функционировании службы безопасности (охраны) предприятия, материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, с предоставлением соответствующих приказов; - все печати и штампы ООО «МБМ-Энергия»; - электронную базу бухгалтерского учета ООО «МБМ-Энергия» 1-С. В удовлетворении остальной части заявления отказал.

Не согласившись с принятым судебным актом, ФИО4 обратился с апелляционной жалобой, в которой просит его отменить и принять по делу новый судебный акт, ссылаясь на нарушение судом норм материального и процессуального права, неполное выяснение обстоятельств имеющих значение для дела, несоответствие выводов суда обстоятельствам дела.

Указав, что предпринимал меры по передаче имущества и документации должника ФИО8 при увольнении. Вся документация должника была оставлена по месту нахождения должника. Заявление об освобождении от должности вручено ФИО8 07.07.2020. Фактическая возможность передать документацию должника конкурсному управляющему у ФИО4 отсутствует.

Конкурсный управляющий, в порядке статьи 262 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, представил отзыв на апелляционную жалобу, в котором просит определение суда оставить без изменений, а апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Лица, участвующие в деле, извещенные надлежащим образом о времени и месте судебного разбирательства, в судебное заседание апелляционной инстанции не явились.

Арбитражный апелляционный суд считает возможным на основании статей 123, 156, 266 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации рассмотреть апелляционную жалобу в отсутствие неявившихся участников арбитражного процесса.

Исследовав материалы дела, изучив доводы апелляционной жалобы, отзыва на нее, проверив в соответствии со статьёй 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации законность и обоснованность определения Арбитражного суда Томской области, суд апелляционной инстанции не находит оснований для его отмены.

Как следует из материалов дела, и выписки из ЕГРЮЛ руководителем ООО «МБМ-Энергия» с 25.05.2015 являлся ФИО4

Решением суда от 16.10.2020, оставленным без изменения постановлением апелляционного суда от 29.12.2020, ФИО4 привлечен к административной ответственности в виде дисквалификации сроком на шесть месяцев.

С учетом изложенного, обязанности директора ООО «МБМ-Энергия» прекращены 29.12.2020.

Единственным учредителем ООО «МБМ-Энергия» является ФИО8

Конкурсным управляющим в адрес ФИО4, ФИО7 направлены запросы о представлении бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей, что подтверждается почтовыми квитанциями от 22.03.2021, 09.08.2021.

В связи с непередачей истребуемых документов конкурсный управляющий обратился с настоящим заявлением.

Суд первой инстанции, удовлетворяя заявленные требования частично, исходил из того, что доказательств предоставления руководителем должника указанных сведений, документов и иных материальных ценностей, в материалы дела не представлено.

Выводы суда первой инстанции, соответствуют действующему законодательству и фактическим обстоятельствам дела.

В соответствии со статьёй 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) и части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

На основании пункта 2 статьи 126 Закона о банкротства с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия.

Руководитель должника в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Указанные положения носят специальный характер и закрепляют обязанность руководителя должника в установленный срок предоставить конкурсному управляющему запрашиваемые документы.

Согласно разъяснениям, изложенным в пункте 24 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве», в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.

Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации.

На основании статьи 6 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее Закон № 402-ФЗ) экономический субъект обязан вести бухгалтерский учет в соответствии с настоящим Федеральным законом. Бухгалтерский учет ведется непрерывно с даты государственной регистрации до даты прекращения деятельности в результате реорганизации или ликвидации.

В соответствии с пунктом 1 статьи 7 Закона № 402-ФЗ ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Согласно положениям статьи 29 Закона № 402-ФЗ экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

С учетом изложенного, составление, учет и хранение документов, в том числе бухгалтерской документации, в силу закона обязан обеспечить единоличный исполнительный орган общества.

Согласно разъяснениям, изложенным в определении Конституционного Суда Российской Федерации от 20.10.2011 № 1361-О-О, положение пункта 5 статьи 10 Закона о банкротстве, корреспондирующее нормы об ответственности руководителя и иных лиц за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности (пункт 1 статьи 6, пункт 3 статьи 17 Закона «О бухгалтерском учете»), с учетом обязанности руководителя должника в установленных случаях представить арбитражному управляющему бухгалтерскую документацию должника (пункт 3.2 статьи 64, пункт 2 статьи 126 Закона о банкротстве), направлено на обеспечение надлежащего исполнения руководителем общества указанных обязанностей, защиту прав и законных интересов лиц, участвующих в деле о банкротстве, и не может рассматриваться как нарушающее конституционные права и свободы.

Поскольку наличие документов бухгалтерского учета и (или) отчетности у руководителя должника предполагается и является обязательным требованием закона, то именно руководитель должника обязан доказывать наличие уважительных причин непредставления документации.

При обращении в суд с соответствующим заявлением конкурсный управляющий должен сформулировать предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемых документов (пункт четвертый части 2 статьи 125 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

При этом степень должной конкретизации требования арбитражного управляющего об обязании передать документы оценивается судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечения реальной возможности осуществления управляющим возложенных на него полномочий.

Отсутствие необходимых документов бухгалтерского учета не позволяет конкурсному управляющему иметь полную информацию о деятельности должника и совершенных им сделках и исполнять обязанности, предусмотренные частью 2 статьи 129 Закона о банкротстве, в частности, принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц; принимать в ведение имущество должника, проводить инвентаризацию такого имущества в срок не позднее трех месяцев с даты введения конкурсного производства, если более длительный срок не определен судом, рассматривающим дело о банкротстве, на основании ходатайства конкурсного управляющего в связи со значительным объемом имущества должника; принимать меры по обеспечению сохранности имущества должника.

В связи с этим невыполнение руководителем должника без уважительной причины требований Закона о банкротстве о передаче конкурсному управляющему документации должника свидетельствует, по сути, о недобросовестном поведении, направленном на сокрытие информации об имуществе должника, за счет которого могут быть погашены требования кредиторов.

Из материалов дела следует, что директором должника являлся с 25.05.2015 ФИО4, обязанности директора прекращены 29.12.2020. (выписка из ЕГРЮЛ).

Производство по делу о банкротстве возбуждено 18.06.2019, процедура наблюдения введена определением от 26.09.2019 (полный текст 02.10.2019).

Следовательно, ФИО4 являлся лицом, ответственным за хранение документации и имущества должника, а также их передачу временному управляющему .а впоследствии и конкурсному управляющему.

Доказательств исполнения указанного обязательства ФИО4, в материалы дела не представлено.

Возражая на заявленные требования ФИО4 ссылается на то, что все запрошенные временным управляющим документы, были переданы в процедуре наблюдения, а в связи с тем, что обязанности руководителя должника прекращены 29.12.2020 по решению суда, а учредитель ФИО8 от приемки имущества и документов должника уклонялся, все документация оставлена по месту нахождения должника: <...>.

Между тем, данные доводы не нашли своего подтверждения в материалах дела.

Согласно представленной в материалы дела описи документов ФИО4 в рамках процедуры наблюдения ООО «МБМ-Энергия» переданы временному управляющему ФИО5 следующие документы: копия устава; копия договора об учреждении общества; копия свидетельства о постановке на учет и государственной регистрации юридического лица; список участников ООО «МБМЭнергия»; копия листа записи ЕГРЮЛ; выписка из ЕГРЮЛ; справка об отсутствии филиалов; сведения об открытых счетах в кредитных организациях; копии приказов № 1/18, № 1/2 об утверждении учетной политики; копии бухгалтерских балансов за 2016-2018; сведения из книги покупок об операциях, отражаемых за налоговый период 1, 2, 3 и 4 квартал 2019 года; копии налоговой декларации по НДС за 2016- 2017 годы; справка по страховым взносам; акт совместной проверки расчетов по налогам на 38 л.; копия штатного расписания; копия приказов по личному составу и трудовые договоры на 351 л.

Доказательств передачи иных документов и/или материальных ценностей, в материалы дела не представлено.

Указанные документы впоследствии переданы ФИО5 конкурсному управляющему ФИО6, что подтверждается актом приема-передачи от 28.07.2021.

При этом, согласно бухгалтерской отчетности ООО «МБМ-Энергия» за 2016-2018 годы у должника имелись активы в виде основных средств и дебиторской задолженности; выручка за 2016 год составила 1 659 тыс. руб., за 2018 – 33 024 тыс. руб.

Первичные документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности, документы на основные средства, а также иные сведения, отражающие хозяйственную деятельность ООО «МБМ-Энергия», не переданы конкурсному управляющему.

Доводы ФИО4 о том, что указанная документация имелась в наличии и была оставлена по месту нахождения ООО «МБМ Энергия», поскольку по решению суда с 29.12.2020 ФИО4 был отстранен от должности директора, учредитель должника от передачи документов и ценностей уклонялся, а иных работников у должника на тот момент не было, судом апелляционной инстанции признаются несостоятельными.

Как указывалось выше, именно на руководителе лежит обязанность по обеспечению сохранности документации должника и передачи документов после прекращения полномочий, и само по себе прекращение полномочий директора не свидетельствует об отсутствии обязанности по хранению документов и их надлежащей передаче уполномоченному лицу.

Во избежание рисков субсидиарной ответственности, прежний руководитель обязан был обеспечить сохранность документации и ценностей должника до момента их передачи уполномоченному лицу. Кроме того имел возможность и был обязан обеспечить правильную фиксацию передачи всех дел и документов, действующему в тот момент управляющему: подписать передаточные акты с указанием перечня материальных ценностей должника, передать документы в систематизированном виде по соответствующему акту с указанием реквизитов документов; в случае невозможности передачи - оказать всестороннее содействие в восстановлении документов, розыске имущества, истребовании от третьих лиц документов и ценностей в судебном порядке или путем обращения в правоохранительные органы по факту неправомерных действий.

Между тем, доказательства, свидетельствующие о нахождении документации по указанному адресу, а также сведения о принятии необходимых мер по передаче документов после прекращения полномочий учредителю и управляющему, не представлены.

Доводы подателя жалобы о направлении 06.07.2020 в адрес учредителя заявления об освобождении от должности и принятии документации, полученной им 07.07.2020, судом апелляционной инстанции не принимаются, поскольку как установлено судом и не отрицается ФИО4, несмотря на направление заявления об увольнении, вплоть до 29.12.2020 он продолжал исполнять обязанности руководителя общества, в том числе совершал различные сделки по снятию денежных средств с расчетного счета ООО «МБМ-Энергия».

Таким образом, доказательства наличия уважительных причин, в связи с которыми невозможно было осуществить передачу запрашиваемой документации временному и конкурсному управляющему должника, ФИО4 не представлены.

Суд апелляционной инстанции поддерживает вывод суда первой инстанции об отсутствии доказательств, свидетельствующих о передаче бывшим руководителем документации учредителю должника, и наличии у последнего объективной возможности передать истребуемые документы.

Само по себе бездействие учредителя в части непринятия мер по истребованию документов у бывшего руководителя и не назначения нового директора не свидетельствует о нахождении у него документов и наличии объективной возможности их передачи.

С учетом изложенного, суд первой инстанции правомерно, с учетом частичной передачи документов, пришел к выводу об удовлетворении ходатайства конкурсного управляющего в части истребования документов у бывшего руководителя должника не переданных документов.

Доводы заявителя апелляционной жалобы не опровергают выводы суда первой инстанции, а выражают несогласие с ними, что не может являться основанием для отмены обжалуемого судебного акта.

При таких обстоятельствах, арбитражный суд первой инстанции всесторонне и полно исследовал материалы дела, дал надлежащую правовую оценку всем доказательствам, применил нормы материального права, подлежащие применению, не допустив нарушений норм процессуального права. Выводы, содержащиеся в судебном акте, соответствуют фактическим обстоятельствам дела, и оснований для его отмены, в соответствии со статьёй 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, апелляционная инстанция не усматривает.

Руководствуясь статьями 258, 268, пунктом 1 статьи 269, статьей 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение от 21.06.2022 Арбитражного суда Томской области по делу № А67-6493/2019 оставить без изменения, апелляционную жалобу ФИО4 - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в срок, не превышающий одного месяца со дня вступления его в законную силу, путем подачи кассационной жалобы через Арбитражный суд Томской области.

Постановление, выполненное в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью судьи, направляется лицам, участвующим в деле, посредством его размещения на официальном сайте суда в сети «Интернет».

Председательствующий

ФИО1

Судьи

Л.Н. Апциаури

ФИО3