СЕМНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

№ 17АП- 32 /2017-АК

г. Пермь

05 февраля 2018 года                                                           Дело № А71-14189/2017­­

Резолютивная часть постановления объявлена 30 января 2018 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 05 февраля 2018 года.

Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:
председательствующего судьи Варакса Н. В.

судей Риб Л.Х., Трефиловой Е.М.

при ведении протокола судебного заседания секретарем Петровой Н.Ю.,

при неявке лиц, участвующих в деле, о месте и времени рассмотрения дела извещенных надлежащим образом в порядке статей 121, 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на Интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда,

рассмотрел в судебном заседании апелляционную жалобу

заинтересованного лица Центрального банка Российской Федерации

на решение Арбитражного суда Удмуртской Республики

от 10 ноября 2017 года по делу № А71-14189/2017,

принятое судьей Сидоровой М.С.,

по заявлению Кредитного потребительского кооператива «Первый воткинский кооператив» (ИНН <***>, ОГРН <***>)

к Центральному банку Российской Федерации (ИНН <***>, ОГРН <***>)

о признании незаконным и отмене постановления по делу об административном правонарушении, решения по жалобе на постановление по делу об административном правонарушении

установил:

Кредитный потребительский кооператив «Первый воткинский кооператив» (далее – заявитель, КПК «ПВК») обратился в Арбитражный суд Удмуртской Республики с заявлением о признании незаконным и отмене постановления заместителя управляющего отделением – Национальным банком по Удмуртской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации от 13.06.2017 № ТУ-94-ЮЛ-17-22403                                     о привлечении к административной ответственности, предусмотренной                        ч. 9 ст. 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ), в виде штрафа в размере 500 000 рублей, а также о признании незаконным и отмене решения заместителя директора Департамента рынка микрофинансирования Центрального банка Российской Федерации от 01.08.2017 № РНЖ-44-17/380, которым постановление от 13.06.2017 № ТУ-94-ЮЛ-17-22403 изменено в части размера назначенного административного штрафа, с назначением административного штрафа в размере 250 000 рублей (с учетом уточнения заявленных требований в порядке ст. 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Решением Арбитражного суда Удмуртской Республики от 10.11.2017 заявленные требования удовлетворены.

Не согласившись с указанным судебным актом, Центральный банк Российской Федерации обратился в апелляционный суд с жалобой, в которой просит решение суда первой инстанции отменить, принять по делу новый судебный акт. В апелляционной жалобе ссылается на отсутствие оснований для признания правонарушения малозначительным.

Заявитель КПК «ПВК» отзыв на апелляционную жалобу не представил.

Лица, участвующие в деле, о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы извещены надлежащим образом, представителей для участия в судебном заседании суда апелляционной инстанции не направили, что на основании ч. 2 ст. 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не является препятствием для рассмотрения дела в отсутствие их представителей.

Законность и обоснованность обжалуемого судебного акта проверены арбитражным судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном ст.ст 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Из материалов дела следует, что должностным лицом Отделения – Национального банка по Удмуртской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации в результате мониторинга поступившей через личный кабинет участника финансового рынка на официальном сайте Банка России отчетности об операциях с денежными средствами установлено, что КПК «ПВК» в предусмотренный срок не представлена отчетность об операциях с денежными средствами за январь 2017 (должна быть представлена не позднее 21.02.2017) и февраль 2017 года (должна быть представлена не позднее 22.03.2017).

В связи с чем в адрес КПК «ПВК» выдано предписание от 06.04.2017                   № Т494-9/3297, которым предписано  в срок до 14.04.2017 направить в Банк России в соответствии с Указанием Банка России от 09.07.2015 № 3719-У «Об отчетности некредитных финансовых организаций об операциях с денежными средствами» отчетность об операциях с денежными средствами за январь, февраль 2017 года в форме электронного документа с усиленной квалифицированной электронной подписью лица, осуществляющего функции руководителя (единоличного исполнительного органа) по телекоммуникационным каналам связи, в том числе через информационно-телекоммуникационную связь «Интернет»; принять меры, направленные на недопущение в дальнейшей деятельности нарушений нормативных актов Банка России; представить отчет об исполнении предписания об устранении нарушений.

Данное предписание от 06.04.2017 № Т494-9/3297 размещено в личном кабинете электронных документов 06.04.2017, что подтверждается информацией о размещении в личном кабинете КПК «ПВК».

Между тем КПК «ПВК» в установленный в предписании срок                           (до 14.04.2017) отчетность об операциях с денежными средствами за январь, февраль 2017 года не представило.

По факту неисполнения КПК «ПВК» в установленный срок указанного предписания должностным лицом Отделения – Национального банка по Удмуртской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации в отношении КПК «ПВК» составлен протокол об административном правонарушении от 30.05.2017 № ТУ-94-ЮЛ-17-22403;                    и по результатам рассмотрения административного дела вынесено постановление от 16.06.2017 № ТУ-94-ЮЛ-17-22403 о привлечении к административной ответственности, предусмотренной ч. 9 ст.19.5 КоАП РФ,                   в виде штрафа в размере 500 000 рублей.

Не согласившись с указанным постановлением о привлечении к административной ответственности, КПК «ПВК» обжаловал его вышестоящему должностному лицу. Решением заместителя директора Департамента рынка микрофинансирования Центрального банка Российской Федерации от 01.08.2017 постановление от 13.06.2017 № ТУ-94-ЮЛ-17-22403 изменено в части размера назначенного административного штрафа, административный штраф назначен в размере 250 000 рублей.

КПК «ПВК», полагая, что указанные постановление о привлечении к административной ответственности и решение по жалобе на постановление по делу об административном правонарушении являются незаконными, обратился в арбитражный суд с соответствующим заявлением.

Суд первой инстанции пришел к выводу о наличии состава административного правонарушения, вместе с тем посчитал возможным признать правонарушение малозначительным, в связи с чем отменил постановление о привлечении к административной ответственности и решение по жалобе на постановление по делу об административном правонарушении.

Исследовав представленные в материалы дела доказательства, рассмотрев доводы, изложенные в апелляционной жалобе, суд апелляционной инстанции полагает, что оснований для отмены решения суда первой инстанции                             не имеется.

В ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ установлено, что невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России влечет наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

Согласно ст. 76.6 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ                              «О Центральном банке Российской Федерации» Банк России устанавливает обязательные для некредитных финансовых организаций сроки и порядок составления и представления отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами.

Указанием Банка России от 13.01.2017 № 4263-У «О сроках и порядке составления и представления некредитными финансовыми организациями в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами» утвержден Порядок составления и представления отчетности по форме 0420001 Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций (далее - Порядок).

В соответствии с данным Порядком отчетность по форме 0420001 «Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций» составляется в целях мониторинга операций некредитных финансовых организаций. Отчет составляется некредитными финансовыми организациями, осуществляющими деятельность управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, страховых организаций, страховых брокеров, обществ взаимного страхования, негосударственных пенсионных фондов, микрофинансовых организаций, кредитных потребительских кооперативов, в том числе сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, ломбардов (далее - Организация).

Отчет составляется и представляется в целом по Организации, включая данные по всем филиалам Организации и иным обособленным подразделениям, расположенным на территории Российской Федерации.

Отчет составляется по данным за календарный месяц и представляется в Банк России не позднее 15 рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

В случае, если в отчетном периоде не совершались операции по счетам Организации и через кассу Организации, Организация представляет Отчет, содержащий данные по строкам «Остатки на начало отчетного периода» и «Остатки на конец отчетного периода» подраздела 1.1 раздела 1 и (или) по строкам «Остатки денежных средств в кассе на начало отчетного периода» и «Остатки денежных средств в кассе на конец отчетного периода» подраздела 2.1 раздела 2 Отчета. В указанном случае Организации необходимо представить пояснения о причинах отсутствия данных по другим показателям Отчета.                В случае представления Отчета, не содержащего данных по всем показателям Отчета, Организации необходимо представить пояснения к Отчету о причинах отсутствия данных.

Согласно п. 8.2 ч. 2, п. 6 ч. 3, ч. 4 ст. 5 Федерального закона от 18.07.2009 № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» Банк России дает кредитным кооперативам предписания, обязательные для исполнения, а также запрашивает у них документы, необходимые для решения вопросов, находящихся в компетенции Банка России. Предписания и запросы Банка России направляются посредством почтовой, факсимильной связи либо посредством вручения адресату или в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью, в порядке, установленном Банком России. При направлении предписаний и запросов Банка России в форме электронных документов данные предписания и запросы считаются полученными по истечении одного рабочего дня со дня их направления адресату в порядке, установленном Банком России, при условии, что Банк России получил подтверждение получения указанных предписаний и запросов в установленном им порядке. Кредитный кооператив обязан обеспечить возможность предоставления в Банк России электронных документов, а также возможность получения от Банка России электронных документов в порядке, установленном Банком России.

Имеющимися в материалах дела доказательствами подтверждается, что                    в адрес КПК «ПВК» выдано предписание от 06.04.2017 № Т494-9/3297, которым предписано в срок до 14.04.2017 направить в Банк России в соответствии с Указанием Банка России от 09.07.2015 № 3719-У «Об отчетности некредитных финансовых организаций об операциях с денежными средствами» отчетность об операциях с денежными средствами за январь, февраль 2017 года в форме электронного документа с усиленной квалифицированной электронной подписью лица, осуществляющего функции руководителя (единоличного исполнительного органа) по телекоммуникационным каналам связи, в том числе через информационно-телекоммуникационную связь «Интернет»; принять меры, направленные на недопущение в дальнейшей деятельности нарушений нормативных актов Банка России; представить отчет об исполнении предписания об устранении нарушений. Данное предписание от 06.04.2017 № Т494-9/3297 размещено в личном кабинете электронных документов 06.04.2017, что подтверждается информацией о размещении в личном кабинете КПК «ПВК». Между тем КПК «ПВК» в установленный в предписании срок (до 14.04.2017) отчетность об операциях с денежными средствами за январь, февраль 2017 года                          не представило; ходатайство о продлении сроков исполнения предписания                  не заявило, что свидетельствует о наличии события правонарушения,  предусмотренного ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ.

В соответствии с ч. 2 ст. 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Вопрос о наличии вины заявителя в совершении правонарушения исследован административным органом при рассмотрении дела об административном правонарушении, что отражено в оспариваемом постановлении о привлечении к административной ответственности.

Доказательств того, что КПК «ПВК» своевременно предпринимались все зависящие от него меры по соблюдению требований действующего законодательства, в материалы дела не представлено.

Таким образом, суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу                        о наличии состава административного правонарушения, предусмотренного                    ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ.

Существенных нарушений порядка привлечения к административной ответственности судом административным органом не допущено. О времени и месте составления протокола об административном правонарушении от 30.05.2017, а также о времени и месте вынесения постановления по делу об административном правонарушении от 13.06.2017 КПК «ПВК»извещено надлежащим образом (л.д. 53-57, 72-74).

Постановление о привлечении к административной ответственности  принято в пределах установленного ст. 4.5 КоАП РФ срока давности привлечения к административной ответственности.

Вместе с тем согласно ст. 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

Согласно п. 21 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2005 № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений.

Исследовав и оценив имеющиеся в материалах дела доказательства в соответствии со ст. 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, с учетом конкретных обстоятельств дела, принимая во внимание, что нарушение до составления протокола об административном нарушении устранено (отчетность представлена 18.05.2017, что подтверждается информацией о видах и сумм операций с денежными средствами некредитных финансовых организаций за январь и февраль 2017, представленных в Банк России 18.05.2017); правонарушение совершено впервые, не создало существенной угрозы охраняемым общественным отношениям, суд первой инстанции пришел к выводу о возможности признания правонарушения малозначительным. Данный вывод суда первой инстанции является обоснованным, соответствует установленным обстоятельствам, имеющимся в деле доказательствам, оснований для его переоценки суд апелляционной инстанции не усматривает. В связи с чем соответствующие доводы, изложенные в апелляционной жалобе, судом апелляционной инстанции отклоняются.

Нарушений норм материального и процессуального права, являющихся в силу ст. 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, основанием для отмены судебного акта, судом первой инстанции не допущено.

Таким образом, оснований для отмены решения суда первой инстанции и удовлетворения апелляционной жалобы не имеется.

Руководствуясь ст.ст. 176, 258, 266, 268, 269, 271, 272.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Семнадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда Удмуртской Республики от 10 ноября 2017 года по делу № А71-14189/2017 оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Уральского округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, через Арбитражный суд Удмуртской Республики.