Постановление № А05-4818/19 от 27.11.2019 АС Архангельской области

Резолютивная часть постановления объявлена ноября 2019 года .

В полном объёме постановление изготовлено декабря 2019 года .

Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе председательствующего Журавлева А.В., судей Писаревой О.Г. и       Шумиловой Л.Ф.,

          при ведении протокола секретарем судебного заседания Ерофеевой Т.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу закрытого акционерного общества «КУРС» на решение Арбитражного суда Архангельской области от 01 октября 2019 года по делу № А05-4818/2019 ,

у с т а н о в и л :

закрытое акционерное общество «КУРС» (ОГРН <***>,       ИНН <***>; адрес: 163059, <...>; далее - Общество) обратилось в Арбитражный суд Архангельской области с исковым заявлением к ФИО1 (адрес: г. Архангельск) о возложении на ответчика обязанности передать истцу документы, касающиеся деятельности Общества.

В процессе рассмотрения дела истец неоднократно уточнял исковые требования, в окончательном виде просил истребовать у Общества следующие документы (с учетом ходатайства от 16.09.2019):

         1. договор процентного займа с ФИО2 от 05.06.2016 б/н;
    2.  договор процентного займа с ФИО2 от 23.06.2016 б/н;

         3.  договор процентного займа с ФИО2 от 01.12.2016 б/н;

         4.  договор процентного займа с ФИО1 от 14.06.2016 б/н;

         5.  договор процентного займа с ФИО1 от 04.08.2016 б/н;

         6.  договор процентного займа с Бесединым О.В. от 01.09.2016 б/н;

         7.  договор процентного займа с ФИО1 от 03.10.2016 б/н;

         8.  договор процентного займа с ФИО1 от 02.12.2016 б/н;

         9.  договор процентного займа с ООО «Эффектика» от 24.08.2016 б/н;

        10. договор процентного займа с ООО «Эффектика» от 26.12.2016 б/н;

        11. договор оказания услуг с ИП ФИО3 от 01.08.2016 б/н;

        12. договор на посреднические услуги по аренде с ИП ФИО3 от 01.12.2016 № 2;

        13. договор оказания услуг с ИП ФИО4 от 09.09.2016 б/н;

        14. договор оказания услуг с ИП ФИО5 от 09.12.2017 б/н;

         15. документы, подтверждающие надлежащее извещение (сообщение) о проведении 26.09.2018 общего собрания акционеров ЗАО «Курс»;

         16. документы, подтверждающие доведение сообщения о проведении общего собрания акционеров ЗАО «Курс» 26.09.2018;

         17. документы о дате и порядке доведения решения общего собрания акционеров ЗАО «Курс» 26.09.2018 до сведения лиц, включенных в список лиц, имевших право на участие в этом собрании, в соответствии с пунктом 4 статьи 62 Федерального закона от 26.12.1995 № 22008-ФЗ "Об акционерных обществах";

        18. все договоры, контракты, соглашения, со всеми относящимися к ним первичными документами: актами выполненных работ/оказанных услуг, актами приема передачи арендуемого имущества, накладными, счетами, платежными документами, актами сверки за 1, 2, 3 квартал 2018 года;

        19. оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета и бухгалтерские регистры по следующим счетам: 01 "Основные средства",        02 "Амортизация основных средств", 08 "Вложения во внеоборотные активы", 09 "Отложенные налоговые активы", 10 "Материалы", 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям", 20 "Основное производство", 26 "Общехозяйственные расходы", 41 "Товары", 43 "Готовая продукция", 50 "Касса", 51 "Расчетные счета", 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками", 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками", 68 "Расчеты по налогам и сборам", 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению", 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда", 71 "Расчеты с подотчетными лицами", 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами", 77 "Отложенные налоговые обязательства", 82 "Резервный капитал", 83 "Добавочный капитал", 84 "Нераспределенная прибыль", 90 "Продажи", 91 "Прочие доходы и расходы", 97 "Расходы будущих периодов", 99 "Прибыли и убытки" за 1, 2, 3 кварталы 2018 года;

        20. справки о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах; расшифровки по счету 01 "Основные средства" (расшифровки основных средств с выделением первоначальной стоимости, износа, остаточной стоимости по каждому основному средству) за 1, 2, 3 квартал 2018 года;

        21. расшифровки дебиторской задолженности с указанием наименования дебитора, суммы задолженности (в целом и просроченной) за 1,2, 3 квартал 2018 года;

        22. расшифровки кредиторской задолженности с указанием наименования кредитора, суммы задолженности (в целом и просроченной), даты возникновения за 1, 2, 3 квартал 2018 года;

        23. расшифровки начисленных и уплаченных в бюджеты различных уровней налогов и сборов, взносов во внебюджетные фонды; налогооблагаемая база по налогам и сборам за 1, 2, 3 квартал 2018 года;

        24. расшифровка кредиторской и дебиторской задолженности перед государственными внебюджетными фондами перед бюджетом на конец 1, 2 и 3 квартала 2018 года;

         25. расшифровки по кредитам и займам ЗАО «Курс» с указанием: суммы кредита, назначения, срока, наименования кредитора, условий и сроков кредитных соглашений за 1, 2, 3 кварталы 2018 года;

26. расшифровка финансовых вложений за 1, 2, 3 квартал 2018 года;
27. платежные документы по расчетным счетам и кассе за 1, 2, 3 кварталы 2018 года;

28. документы по проведенным за указанный период налоговым проверкам и их результаты, копии актов, решений в 1, 2, 3 кварталах           2018 года;

29. документы, подтверждающие права ЗАО «Курс» на имущество, находящееся на его балансе в 1, 2, 3 кварталах 2018 года;

30. технические паспорта и планы помещений, с кадастровыми и ситуационными планами земельных участков, принадлежащих ЗАО «Курс» в 1, 2, 3 кварталах 2018 года;

31. карточки учета основных средств в 1, 2, 3 кварталах 2018 года;

32. документы, подтверждающие движение основных средств в 1, 2, 3 кварталах 2018 года;

33. годовые отчеты ЗАО «Курс» за 2015, 2016, 2017 годы;

34. документы бухгалтерской отчетности за 1, 2, 3 кварталы 2018 года;

35. протоколы, заключения ревизионной комиссии и аудитора             ЗАО «Курс» за 1, 2, 3 кварталы 2018 года;

36. отчеты независимых оценщиков за 1, 2, 3 кварталы 2018 года;

37. списки аффилированных лиц ЗАО «Курс» за 1, 2, 3 кварталы          2018 года;

38. ежеквартальные отчеты эмитента и иные документы, содержащие информацию, подлежащую опубликованию или раскрытию иным способом в соответствии с Законом об акционерных обществах и другими федеральными законами, за 1, 2, 3 квартал 2018 года;

39. штатное расписание за 1, 2, 3 квартал 2018 года;

40. документы со сведениями о списочной и среднесписочной численности работников в 1, 2, 3 кварталах 2018 года;

41. приказы и распоряжения по личному составу (в том числе о приеме и увольнении работников) в 1, 2, 3 кварталах 2018 года;

42. положение о премировании работников в 1, 2, 3 кварталах 2018 года;

43. расчетно-платежные ведомости по заработной плате за 1, 2,                3 кварталы 2018 года;

44. документы по выплатам вознаграждения единоличному исполнительному органу (включая информацию о заработной плате) за 1, 2, 3 кварталы 2018 года;

45. приказы и распоряжения по премированию и другим выплатам стимулирующего характера членам органов управления ЗАО «Курс» и его работникам в 1, 2, 3 кварталах 2018 года.

Уточнение исковых требований в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) принято судом.

К участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечены общество с ограниченной ответственностью «Вентмонтаж» и ФИО6.

Решением Арбитражного суда от 01 октября 2019 года в удовлетворении исковых требований отказано.

Общество с решением суда не согласилось и обратилось с апелляционной жалобой, в которой просит его отменить, исковые требования удовлетворить. В обоснование жалобы ссылается на то, что истребуемые документы ФИО1 вновь избранному генеральному директору не передавались и, следовательно, он должен их предоставить по решению суда.

ФИО1 в отзыве просит решение суда оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Стороны и третьи лица о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы  извещены надлежащим образом, представителей в суд не направили, в связи с этим жалоба рассмотрена в их отсутствие в соответствии со статьями 123, 156, 266 АПК РФ.

Исследовав материалы дела, проверив законность и обоснованность обжалуемого решения, суд апелляционной инстанции не находит оснований для удовлетворения апелляционной жалобы.

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, Общество создано 20.04.2007, о чем в Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись за основным государственным регистрационным номером <***>.

ФИО1 являлся генеральным директором Общества с момента создания и до 31.07.2018.

Решением общего собрания участников Общества от 31.07.2018 полномочия генерального директора ФИО1 досрочно прекращены, новым генеральным директором Общества сроком на 5 лет избран ФИО6 Соответствующие изменения налоговым органом не зарегистрированы на основании подпункта "ф" пункта 1 статьи 23 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" (далее - Закон № 129-ФЗ).

Согласно представленной в материалы дела выписке из ЕГРЮЛ в отношении Общества с 04.10.2018 генеральным директором Общества значится ФИО7 (по утверждению истца, ФИО7 приступил к исполнению обязанностей директора с 01.10.2018).

Общество 10.04.2019 направило бывшему генеральному директору ФИО1 заказным письмом с уведомлением и описью вложения требование в десятидневный срок передать Обществу документы, касающиеся его хозяйственной деятельности (письмо № 12 от 10.04.2019), в том числе:

- договор процентного займа с ФИО2 от 05.06.2016 б/н;

- договор процентного займа с ФИО2 от 23.06.2016 б/н;

- договор процентного займа с ФИО2 от 01.12.2016 б/н;

- договор процентного займа с ФИО1 от 14.06.2016 б/н;

- договор процентного займа с ФИО1 от 04.08.2016 б/н;

- договор процентного займа с ФИО1 от 01.09.2016 б/н;
    - договор процентного займа с ФИО1 от 03.10.2016 б/н;

- договор процентного займа с ФИО1 от 02.12.2016 б/н;

- договор процентного займа с ООО «Эффектика» от 24.08.2016 б/н;

- договор процентного займа с ООО «Эффектика» от 26.12.2016 б/н;

- договор оказания услуг с ИП ФИО3 от 01.08.2016 б/н;

- договор на посреднические услуги по аренде с ИП ФИО3 от 01.2.2016 № 2;

- договор оказания услуг с ИП ФИО4 от 09.09.2016 б/н;

- договор оказания услуг с ИП ФИО5 от 09.12.2017 б/н.

Согласно сведениям с сайта Почты России письмо № 12 от 10.04.2019 (идентификационный номер 16300018188198) ответчиком не получено и передано на временное хранение.

Поскольку требование Общества о предоставлении документов оставлено ответчиком без удовлетворения, оно обратилось в арбитражный суд с настоящим иском.

Суд первой инстанции, рассмотрев заявленные требования, не усмотрел оснований для их удовлетворения.

Апелляционная коллегия не находит оснований для несогласия с принятым судебным актом.

В соответствии с пунктом 1 статьи 89 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (далее - Закон N 208-ФЗ) обязанность по хранению правоустанавливающих и иных документов, касающихся деятельности общества (открытый перечень которых содержится в пункте 1 данной статьи), возложена на общество.

В силу пункта 2 статьи 89 Закона N 208-ФЗ общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его исполнительного органа в порядке и в течение сроков, которые установлены Банком России.

Согласно статье 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерскую (финансовую) отчетность, аудиторские заключения о ней, документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета в течение установленных сроков. При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации.

В соответствии с пунктом 3.1 раздела III Положения о порядке и сроках хранения документов акционерных обществ, утвержденного Постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 16.07.2003 N 03-33/ПС, организация хранения документов общества обеспечивается его единоличным исполнительным органом. Согласно пункту 3.6 указанного Положения подлежащие хранению документы акционерного общества до передачи их в архив общества хранятся в рабочих комнатах по месту нахождения исполнительного органа общества.

На основании пункта 1 статьи 69 Закона N 208-ФЗ руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества.

Вышеуказанные правовые нормы в их взаимосвязи предполагают обязанность единоличного исполнительного органа общества обеспечить сохранность всех документов общества, а в случае смены единоличного исполнительного органа - передать вновь избранному (назначенному) исполнительному органу общества печать, учредительные документы, документы бухгалтерского учета и отчетности, а также иную документацию общества.

Судом установлено, что акт приема-передачи документов Общества от бывшего генерального директора Общества ФИО1 к вновь избранному генеральному директору отсутствует. В Обществе также отсутствует локальный акт, утверждающий порядок хранения и передачи документов.

Принимая во внимание то, что на момент освобождения ФИО1 от должности директора в Обществе не существовало положения о порядке хранения и передачи документов, а показания свидетелей и пояснения лиц, участвующих в деле, фактически сводятся к тому, что документация Общества находилась по разным адресам, и в период смены директора передавалась различным лицам без составления каких-либо передаточных документов; перечень документов, содержащийся в актах приема-передачи документов от 22.07.2018, 01.08.2018, подписанных ФИО1 и ФИО6, не является исчерпывающим и содержит сведения не обо всех документах Общества, суд первой инстанции пришел к верному выводу о том, что истцом не представлено доказательств, достоверно свидетельствующих о том, что перечисленные истцом документы Общества находятся именно у ответчика, а не у иного лица, а также того, что указанные документы отсутствуют в Обществе. Доказательств уклонения ответчика от передачи документов истцом также не представлено.

В материалах дела также отсутствуют сведения о том, что вновь избранный директор принимал какие-либо меры по восстановлению утраченной документации и решению иных вопросов деятельности Общества.

При изложенных обстоятельствах суд первой инстанции правомерно пришел к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения исковых требований.

Выводы суда соответствуют имеющимся в деле доказательствам, нормы материального права применены судом правильно, нарушений норм процессуального права, которые привели или могли привести к принятию неправильного решения, судом при рассмотрении спора не допущено. Ввиду изложенного апелляционная жалоба Общества удовлетворению не подлежит.

В связи с отказом в удовлетворении апелляционной жалобы расходы по уплате государственной пошлины относятся на ее подателя.

Руководствуясь статьями 268, 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд

п о с т а н о в и л :

решение Арбитражного суда Архангельской области от 01 октября      2019 года по делу № А05-4818/2019 оставить без изменения, апелляционную жалобу закрытого акционерного общества «КУРС» – без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия.