ГРАЖДАНСКОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО
ЗАКОНЫ
КОММЕНТАРИИ
СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА
ДЕВЯТНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ
АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
16.04.2018 года дело № А36-10337/2016
г. Воронеж
Резолютивная часть постановления объявлена 06.04.2018 года
Постановление в полном объеме изготовлено 16.04.2018 года
Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:
председательствующего судьи Безбородова Е.А.
судей Владимировой Г.В.
ФИО1
при ведении протокола судебного заседания секретарем Якуниной О.В.,
при участии:
от ФНС России: ФИО2, представитель по доверенности № 17-09/026 от 15.11.2017,
от ООО Группа компаний «ПРОКС»: ФИО3, представитель по доверенности №1/17 от 01.10.2017,
от ФИО4: ФИО5, представитель по доверенности № 77 АВ 7087998 от 30.03.2018,
от АО «Россельхозбанк»: ФИО6, представитель по доверенности № 110 от 08.09.2016,
от иных лиц, участвующих в деле: представители не явились, извещены надлежащим образом,
рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу ФНС России в лице УФНС России по Липецкой области на определение Арбитражного суда Липецкой области от 22.11.2017 года по делу №А36-10337/2016 (судья Немцева О.А.) по заявлению кредитора - ФИО4 о включении требований в сумме 30 695 580 руб. в реестр требований кредиторов должника, в рамках дела № А36-10337/2016, возбужденного по заявлению кредитора – общества с ограниченной ответственностью Группа компаний «ПРОКС» (ОГРН <***>, ИНН <***>) к открытому акционерному обществу «Мясной комбинат «Усманский» (ОГРН <***>, ИНН <***>) о признании несостоятельным (банкротом),
УСТАНОВИЛ:
Определением от 26.10.2016 г. принято заявление общества с ограниченной ответственностью Группа компаний «ПРОКС» (ООО Группа компаний «ПРОКС») о признании несостоятельным (банкротом) открытого акционерного общества «Мясной комбинат «Усманский» (ОАО «Мясной комбинат «Усманский»).
Определением от 23.01.2017 г. (резолютивная часть которого оглашена 16.01.2017г.) заявление ООО Группа компаний «ПРОКС» о признании ОАО «Мясной комбинат «Усманский» несостоятельным (банкротом) признано судом обоснованным, в отношении должника введена процедура банкротства – наблюдение, временным управляющим утвержден ФИО5, являющийся членом Ассоциации «Урало-Сибирское объединение арбитражных управляющих».
24.01.2017 г. на сайте ЕФРСБ опубликовано сообщение временного управляющего №1559482 о введении процедуры наблюдения в ОАО «Мясной комбинат «Усманский».
28.01.2017 г. в соответствии со статьей 68 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» в газете «Коммерсантъ» № 16 опубликовано сообщение временного управляющего о введении процедуры наблюдения в ОАО «Мясной комбинат «Усманский».
Решением от 27.06.2017 г., резолютивная часть которого оглашена 20.06.2017 г., ОАО «Мясной комбинат «Усманский» признано несостоятельным (банкротом), в отношении него введена процедура банкротства – конкурсное производство сроком на шесть месяцев.
Определением от 27.06.2017 г., резолютивная часть которого оглашена 20.06.2017г., на должность конкурсного управляющего ОАО «Мясной комбинат «Усманский» утвержден ФИО7, являющийся членом ассоциации «Саморегулируемая организация арбитражных управляющих Центрального федерального округа».
В газете «Коммерсантъ» № 117 от 01.07.2017 г. опубликованы сведения о признании должника ОАО «Мясной комбинат «Усманский» банкротом и об открытии конкурсного производства.
27.02.2017 г. ФИО4 в порядке, установленном статьей 71 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», обратился в Арбитражный суд Липецкой области с заявлением о включении требований в общей сумме 30 695 580 руб. в реестр требований кредиторов ОАО «Мясной комбинат «Усманский».
Определением Арбитражного суда Липецкой области от 22.11.2017 года признаны обоснованными требования кредитора – ФИО4 к открытому акционерному обществу «Мясной комбинат «Усманский» в сумме 14 801 165 руб. – основной долг. Включены в третью очередь реестра требований кредиторов открытого акционерного общества «Мясной комбинат «Усманский» требования кредитора – ФИО4 в сумме 14 801 165 руб. – основной долг. В остальной части отказано.
Не согласившись с данным определением в части признания обоснованными и считать установленными требования кредитора – ФИО4 к открытому акционерному обществу «Мясной комбинат «Усманский» в сумме 14 801 165 руб. – основной долг, включения в третью очередь реестра требований кредиторов открытого акционерного общества «Мясной комбинат «Усманский» требования кредитора – ФИО4 в сумме 14 801 165 руб. – основной долг, ФНС России в лице УФНС России по Липецкой областиобратилась в Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит определение суда первой инстанции в обжалуемой части отменить.
В электронном виде через сервис «Мой арбитр» от конкурсного управляющего ОАО «Мясной комбинат «Усманский» ФИО7 поступило заявление о рассмотрении апелляционной жалобы в отсутствие представителя.
На основании статей 123, 156, 266 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации апелляционная жалоба рассматривалась в отсутствие неявившихся лиц, извещенных о времени и месте судебного разбирательства надлежащим образом.
В электронном виде через сервис «Мой арбитр» от ООО Группа компаний «ПРОКС» поступил отзыв на апелляционную жалобу.
В электронном виде через сервис «Мой арбитр» от ФИО4 поступили возражения на апелляционную жалобу.
В электронном виде через сервис «Мой арбитр» от АО «Россельхозбанк» поступило сопроводительное письмо с приложением копии письма от 16.03.2018.
В электронном виде через сервис «Мой арбитр» от конкурсного управляющего ОАО «Мясной комбинат «Усманский» ФИО7 поступило заявление с приложением письма от 16.03.2018.
Через канцелярию суда от ФИО4 поступило сопроводительное письмо с приложением справки о движении денежных средств от 10.06.2017, копий: расходных кассовых ордеров, чеков, приходных кассовых ордеров, квитанций, счет-фактур от 19.11.2009, от 28.12.2010, товарной накладной №3 от 19.11.2009, договоров №32 от 09.12.2010, №31 от 09.11.2010, №12 от 27.06.2011, письма от 10.06.2017.
Суд апелляционной инстанции приобщил к материалам дела поступившие документы.
В соответствии с частью 5 статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в случае, если в порядке апелляционного производства обжалуется только часть решения, арбитражный суд апелляционной инстанции проверяет законность и обоснованность решения только в обжалуемой части, если при этом лица, участвующие в деле, не заявят возражений.
Учитывая, что в материалах дела отсутствуют возражения лиц, участвующих в деле, по поводу проверки законности и обоснованности определения только в обжалуемой части, суд апелляционной инстанции проверяет законность и обоснованность определения только в обжалуемой части.
Представитель ФНС России поддержал доводы апелляционной жалобы, считает определение в обжалуемой части незаконным и необоснованным, просил его отменить в обжалуемой части.
Представитель ФИО4 возражал на доводы апелляционной жалобы, считает определение в обжалуемой части законным и обоснованным, просил оставить его без изменения в обжалуемой части, апелляционную жалобу - без удовлетворения.
Представитель АО «Россельхозбанк» поддержал доводы апелляционной жалобы, считает определение в обжалуемой части незаконным и необоснованным, просил его отменить в обжалуемой части.
Представитель ООО Группа компаний «ПРОКС» возражал на доводы апелляционной жалобы, считает определение суда первой инстанции в обжалуемой части законным, обоснованным и не подлежащим отмене, а доводы апелляционной жалобы несостоятельными, просил определение в обжалуемой части оставить без изменения, а апелляционную жалобу – без удовлетворения.
Судом апелляционной инстанции в удовлетворении ходатайства ФИО4 о приобщении к материалам дела копий бухгалтерского баланса на 31.12.2016, извещения, отказано, поскольку данные документы имеются в материалах дела; в приобщении к материалам дела копий договора процентного займа от 09.11.2007, протокола наблюдательного совета от 03.10.2017, платежного поручения от 16.02.2006, мемориального ордера от 16.02.2006 отказано, поскольку данные документы не соответствует требованиям относимости доказательств (статья 67 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации) в отношении предмета рассматриваемого спора.
Выслушав лиц, принимавших участие в судебном заседании, изучив материалы дела и доводы апелляционной жалобы, суд апелляционной инстанции считает необходимым определение Арбитражного суда Липецкой области от 22.11.2017 года по делу № А36-10337/2016 в обжалуемой части в части признания обоснованными и считать установленными требования кредитора – ФИО4 к открытому акционерному обществу «Мясной комбинат «Усманский» в сумме 14 801 165 руб. – основной долг, включения в третью очередь реестра требований кредиторов открытого акционерного общества «Мясной комбинат «Усманский» требования кредитора – ФИО4 в сумме 14 801 165 руб. – основной долг, отменить. В удовлетворении заявления ФИО4 к открытому акционерному обществу «Мясной комбинат «Усманский» о включении в третью очередь реестра требований кредиторов открытого акционерного общества «Мясной комбинат «Усманский» требований в сумме 14 801 165 руб. – основной долг отказать.При этом суд апелляционной инстанции исходит из следующего.
Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, между ФИО4 (Займодавец) и ОАО «Мясной комбинат «Усманский» (Заемщик) был подписан договор займа от 01.01.2013 г. (т.1 л.д.22-23).
По условиям договора Займодавец передает на условиях договора в собственность Заемщику деньги в размере 8 500 000 руб., а Заемщик обязуется возвратить Займодавцу такую же сумму денег (пункт 1.1 договора).
Указанная в пункте 1.1 сумма займа предоставляется Заемщику на срок до 01 января 2018 года.
В соответствии с квитанцией к приходному кассовому ордеру № 0000001 от 01.01.2013 г. ФИО4 внес в кассу ОАО «Мясной комбинат «Усманский» денежные средства в сумме 8 500 000 руб. (т.1 л.д.24).
2. Между ФИО4 (Займодавец) и ОАО «Мясной комбинат «Усманский» (Заемщик) был подписан договор займа № 1/5/13 от 22.04.2013 г. (т.1 л.д.25-26).
По условиям договора Займодавец предает на условиях договора в собственность Заемщику деньги в размере 1 000 000 руб., а Заемщик принимает их и обязуется возвратить Займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) с процентами (пункт 1.1 договора).
Согласно пункту 1.2 договора указанная в пункте 1.1 сумма займа предоставляется Заемщику на срок до 01.11.2014 г.
В соответствии с квитанцией к приходному кассовому ордеру № 000432 от 22.04.2013 г. ФИО4 внес в кассу ОАО «Мясной комбинат «Усманский» денежные средства в сумме 1 000 000 руб. (т.1 л.д.27).
3. Между ФИО4 (Займодавец) и ОАО «Мясной комбинат «Усманский» (Заемщик) был подписан договор займа от 01.10.2013 г. (т.1 л.д.28-29).
По условиям договора Займодавец передает на условиях договора в собственность Заемщику деньги в размере 300 000 руб., а заемщик обязуется возвратить Займодавцу такую же сумму денег (пункт 1.1 договора).
Согласно пункту 1.2 договора указанная в пункте 1.1 сумма займа предоставляется Заемщику на срок до 31.03.2014 г.
В соответствии с квитанцией к приходному кассовому ордеру № 000591 от 01.10.2013 г. ФИО4 внес в кассу ОАО «Мясной комбинат «Усманский» денежные средства в сумме 300 000 руб. (т.1 л.д.30).
4. Между ФИО4 (Займодавец) и ОАО «Мясной комбинат «Усманский» (Заемщик) был подписан договор займа от 08.05.2014 г. (т.1 л.д.31-32).
В соответствии с пунктом 1.1 договора Займодавец передает на условиях договора в собственность Заемщику деньги в размере 500 000 руб., а Заемщик обязуется возвратить Займодавцу такую же сумму денег с процентами.
Указанная в пункте 1.1 договора сумма займа предоставляется Заемщику на срок до 30.05.2015 г.
В соответствии с квитанцией к приходному кассовому ордеру от 08.05.2014 г. ФИО4 внес в кассу ОАО «Мясной комбинат «Усманский» денежные средства в сумме 500 000 руб. (т.1 л.д.33).
5. Между ФИО4 (Займодавец) и ОАО «Мясной комбинат «Усманский» (Заемщик) был подписан договор займа от 26.03.2015 г. (т.1 л.д34-35).
В соответствии с пунктом 1.1 договора Займодавец передает на условиях договора в собственность Заемщику деньги в размере 700 000 руб., а Заемщик обязуется возвратить Займодавцу такую же сумму денег.
Указанная в пункте 1.1 договора сумма займа предоставляется Заемщику на срок до 31.12.2016 г.
В соответствии с квитанцией к приходному кассовому ордеру № 000234 от 26.03.2015 г. ФИО4 внес в кассу ОАО «Мясной комбинат «Усманский» денежные средства в сумме 700 000 руб. (т.1 л.д.36).
6. Между ФИО4 (Займодавец) и ОАО «Мясной комбинат «Усманский» (Заемщик) был подписан договор займа от 22.04.2015 г. (т.1 л.д.37-38).
В соответствии с пунктом 1.1 договора Займодавец передает на условиях договора в собственность Заемщику деньги в размере 200 000 руб., а Заемщик обязуется возвратить Займодавцу такую же сумму денег.
Указанная в пункте 1.1 договора сумма займа предоставляется Заемщику на срок до 31.12.2016 г.
В соответствии с квитанцией к приходному кассовому ордеру № 000266 от 22.04.2015 г. ФИО4 внес в кассу ОАО «Мясной комбинат «Усманский» денежные средства в сумме 200 000 руб. (т.1 л.д.39).
7. Между ФИО4 (Займодавец) и ОАО «Мясной комбинат «Усманский» (Заемщик) был подписан договор займа от 08.05.2015 г. (т.1 л.д.40-41).
В соответствии с пунктом 1.1 договора Займодавец передает на условиях договора в собственность Заемщику деньги в размере 500 000 руб., а Заемщик обязуется возвратить Займодавцу такую же сумму денег.
Указанная в пункте 1.1 договора сумма займа предоставляется Заемщику на срок до 31.12.2016 г.
В соответствии с квитанцией к приходному кассовому ордеру № 000302 от 08.05.2015 г. ФИО4 внес в кассу ОАО «Мясной комбинат «Усманский» денежные средства в сумме 500 000 руб. (т.1 л.д.42).
8. Между ФИО4 (Займодавец) и ОАО «Мясной комбинат «Усманский» (Заемщик) был подписан договор займа от 13.05.2015 г. (т.1 л.д.43-44).
В соответствии с пунктом 1.1 договора Займодавец передает на условиях договора в собственность Заемщику деньги в размере 500 000 руб., а Заемщик обязуется возвратить Займодавцу такую же сумму денег.
Указанная в пункте 1.1 договора сумма займа предоставляется Заемщику на срок до 31.12.2016 г.
В соответствии с квитанцией к приходному кассовому ордеру № 000332 от 13.05.2015 г. ФИО4 внес в кассу ОАО «Мясной комбинат «Усманский» денежные средства в сумме 500 000 руб. (т.1 л.д.45).
9. Между ФИО4 (Займодавец) и ОАО «Мясной комбинат «Усманский» (Заемщик) был подписан договор займа от 12.08.2015 г. (т.1 л.д.45-46).
В соответствии с пунктом 1.1 договора Займодавец передает на условиях договора в собственность Заемщику деньги в размере 190 000 руб., а Заемщик обязуется возвратить Займодавцу такую же сумму денег.
Указанная в пункте 1.1 договора сумма займа предоставляется Заемщику на срок до 31.12.2016 г.
В соответствии с квитанцией к приходному кассовому ордеру № 000168 от 12.08.2015 г. ФИО4 внес в кассу ОАО «Мясной комбинат «Усманский» денежные средства в сумме 190 000 руб. (т.1 л.д.47).
10. Между ФИО4 (Займодавец) и ОАО «Мясной комбинат «Усманский» (Заемщик) был подписан договор займа от 25.08.2015 г. (т.1 л.д.48-49).
В соответствии с пунктом 1.1 договора Займодавец передает на условиях договора в собственность Заемщику деньги в размере 500 000 руб., а Заемщик обязуется возвратить Займодавцу такую же сумму денег.
Указанная в пункте 1.1 договора сумма займа предоставляется Заемщику на срок до 31.12.2016 г.
В соответствии с квитанцией к приходному кассовому ордеру № 000174 от 25.08.2015 г. ФИО4 внес в кассу ОАО «Мясной комбинат «Усманский» денежные средства в сумме 500 000 руб. (т.1 л.д.50).
11. Между ФИО4 (Займодавец) и ОАО «Мясной комбинат «Усманский» (Заемщик) был подписан договор займа от 31.08.2015 г. (т.1 л.д.51-52).
В соответствии с пунктом 1.1 договора Займодавец передает на условиях договора в собственность Заемщику деньги в размере 300 000 руб., а Заемщик обязуется возвратить Займодавцу такую же сумму денег.
Указанная в пункте 1.1 договора сумма займа предоставляется Заемщику на срок до 31.12.2016 г.
В соответствии с квитанцией к приходному кассовому ордеру № 000175 от 31.08.2015 г. ФИО4 внес в кассу ОАО «Мясной комбинат «Усманский» денежные средства в сумме 300 000 руб. (т.1 л.д.53).
12. Между ФИО4 (Займодавец) и ОАО «Мясной комбинат «Усманский» (Заемщик) был подписан договор займа от 01.09.2015 г. (т.1 л.д.54-55).
В соответствии с пунктом 1.1 договора Займодавец передает на условиях договора в собственность Заемщику деньги в размере 250 000 руб., а Заемщик обязуется возвратить Займодавцу такую же сумму денег.
Указанная в пункте 1.1 договора сумма займа предоставляется Заемщику на срок до 31.12.2016 г.
В соответствии с квитанцией к приходному кассовому ордеру № 000177 от 01.09.2015 г. ФИО4 внес в кассу ОАО «Мясной комбинат «Усманский» денежные средства в сумме 250 000 руб. (т.1 л.д.56).
13. Между ФИО4 (Займодавец) и ОАО «Мясной комбинат «Усманский» (Заемщик) был подписан договор займа от 09.09.2015 г. (т.1 л.д.60-61).
В соответствии с пунктом 1.1 договора Займодавец передает на условиях договора в собственность Заемщику деньги в размере 100 000 руб., а Заемщик обязуется возвратить Займодавцу такую же сумму денег.
Указанная в пункте 1.1 договора сумма займа предоставляется Заемщику на срок до 31.12.2016 г.
В соответствии с квитанцией к приходному кассовому ордеру № 000185 от 09.09.2015 г. ФИО4 внес в кассу ОАО «Мясной комбинат «Усманский» денежные средства в сумме 100 000 руб. (т.1 л.д.62).
14. Между ФИО4 (Займодавец) и ОАО «Мясной комбинат «Усманский» (Заемщик) был подписан договор займа от 15.09.2015 г. (т.1 л.д.63-64).
В соответствии с пунктом 1.1 договора Займодавец передает на условиях договора в собственность Заемщику деньги в размере 100 000 руб., а Заемщик обязуется возвратить Займодавцу такую же сумму денег.
Указанная в пункте 1.1 договора сумма займа предоставляется Заемщику на срок до 31.12.2016 г.
В соответствии с квитанцией к приходному кассовому ордеру № 000185 от 15.09.2015 г. ФИО4 внес в кассу ОАО «Мясной комбинат «Усманский» денежные средства в сумме 100 000 руб. (т.1 л.д.65).
15. Между ФИО4 (Займодавец) и ОАО «Мясной комбинат «Усманский» (Заемщик) был подписан договор займа от 16.09.2015 г. (т.1 л.д.66-67).
В соответствии с пунктом 1.1 договора Займодавец передает на условиях договора в собственность Заемщику деньги в размере 100 000 руб., а Заемщик обязуется возвратить Займодавцу такую же сумму денег.
Указанная в пункте 1.1 договора сумма займа предоставляется Заемщику на срок до 31.12.2016 г.
В соответствии с квитанцией к приходному кассовому ордеру № 000187 от 09.09.2015 г. ФИО4 внес в кассу ОАО «Мясной комбинат «Усманский» денежные средства в сумме 100 000 руб. (т.1 л.д.68).
16. Между ФИО4 (Займодавец) и ОАО «Мясной комбинат «Усманский» (Заемщик) был подписан договор займа от 21.09.2015 г. (т.1 л.д.69-70).
В соответствии с пунктом 1.1 договора Займодавец передает на условиях договора в собственность Заемщику деньги в размере 60 000 руб., а Заемщик обязуется возвратить Займодавцу такую же сумму денег.
Указанная в пункте 1.1 договора сумма займа предоставляется Заемщику на срок до 31.12.2016 г.
В соответствии с квитанцией к приходному кассовому ордеру № 000187 от 21.09.2015 г. ФИО4 внес в кассу ОАО «Мясной комбинат «Усманский» денежные средства в сумме 60 000 руб. (т.1 л.д.71).
17. Между ФИО4 (Займодавец) и ОАО «Мясной комбинат «Усманский» (Заемщик) был подписан договор займа от 24.09.2015 г. (т.1 л.д.72-73).
В соответствии с пунктом 1.1 договора Займодавец передает на условиях договора в собственность Заемщику деньги в размере 500 000 руб., а Заемщик обязуется возвратить Займодавцу такую же сумму денег.
Указанная в пункте 1.1 договора сумма займа предоставляется Заемщику на срок до 31.12.2016 г.
В соответствии с квитанцией к приходному кассовому ордеру № 000197 от 24.09.2015 г. ФИО4 внес в кассу ОАО «Мясной комбинат «Усманский» денежные средства в сумме 500 000 руб. (т.1 л.д.74).
18. Между ФИО4 (Займодавец) и ОАО «Мясной комбинат «Усманский» (Заемщик) был подписан договор займа от 06.10.2015 г. (т.1 л.д.75-76).
В соответствии с пунктом 1.1 договора Займодавец передает на условиях договора в собственность Заемщику деньги в размере 316 370 руб., а Заемщик обязуется возвратить Займодавцу такую же сумму денег.
Указанная в пункте 1.1 договора сумма займа предоставляется Заемщику на срок до 31.12.2016 г.
В соответствии с квитанцией к приходному кассовому ордеру № 00003 от 06.10.2015 г. ФИО4 внес в кассу ОАО «Мясной комбинат «Усманский» денежные средства в сумме 316 370 руб. (т.1 л.д.74).
19. Между ФИО4 (Займодавец) и ОАО «Мясной комбинат «Усманский» (Заемщик) был подписан договор займа от 08.10.2015 г. (т.1 л.д.78-79).
В соответствии с пунктом 1.1 договора Займодавец передает на условиях договора в собственность Заемщику деньги в размере 183 630 руб., а Заемщик обязуется возвратить Займодавцу такую же сумму денег.
Указанная в пункте 1.1 договора сумма займа предоставляется Заемщику на срок до 31.12.2016 г.
В соответствии с квитанцией к приходному кассовому ордеру № 000208 от 08.10.2015 г. ФИО4 внес в кассу ОАО «Мясной комбинат «Усманский» денежные средства в сумме 183 630 руб. (т.1 л.д.80).
20. Между ФИО4 (Займодавец) и ОАО «Мясной комбинат «Усманский» (Заемщик) был подписан договор займа от 16.10.2015 г. (т.1 л.д.81-82).
В соответствии с пунктом 1.1 договора Займодавец передает на условиях договора в собственность Заемщику деньги в размере 35 000 руб., а Заемщик обязуется возвратить Займодавцу такую же сумму денег.
Указанная в пункте 1.1 договора сумма займа предоставляется Заемщику на срок до 31.12.2016 г.
В соответствии с квитанцией к приходному кассовому ордеру № 000220 от 16.10.2015 г. ФИО4 внес в кассу ОАО «Мясной комбинат «Усманский» денежные средства в сумме 35 000 руб. (т.1 л.д.83).
21. Между ФИО4 (Займодавец) и ОАО «Мясной комбинат «Усманский» (Заемщик) был подписан договор займа от 20.10.2015 г. (т.1 л.д.84-85).
В соответствии с пунктом 1.1 договора Займодавец передает на условиях договора в собственность Заемщику деньги в размере 51000 руб., а Заемщик обязуется возвратить Займодавцу такую же сумму денег.
Указанная в пункте 1.1 договора сумма займа предоставляется Заемщику на срок до 31.12.2016 г.
В соответствии с квитанцией к приходному кассовому ордеру № 000226 от 20.10.2015 г. ФИО4 внес в кассу ОАО «Мясной комбинат «Усманский» денежные средства в сумме 51 000 руб. (т.1 л.д.86).
22. Между ФИО4 (Займодавец) и ОАО «Мясной комбинат «Усманский» (Заемщик) был подписан договор займа от 23.10.2015 г. (т.1 л.д.87-88).
В соответствии с пунктом 1.1 договора Займодавец передает на условиях договора в собственность Заемщику деньги в размере 500 000 руб., а Заемщик обязуется возвратить Займодавцу такую же сумму денег.
Указанная в пункте 1.1 договора сумма займа предоставляется Заемщику на срок до 31.12.2016 г.
В соответствии с квитанцией к приходному кассовому ордеру № 000232 от 23.10.2015 г. ФИО4 внес в кассу ОАО «Мясной комбинат «Усманский» денежные средства в сумме 500 000 руб. (т.1 л.д.89).
23. Между ФИО4 (Займодавец) и ОАО «Мясной комбинат «Усманский» (Заемщик) был подписан договор займа от 27.10.2015 г. (т.1 л.д.90-91).
В соответствии с пунктом 1.1 договора Займодавец передает на условиях договора в собственность Заемщику деньги в размере 40 000 руб., а Заемщик обязуется возвратить Займодавцу такую же сумму денег.
Указанная в пункте 1.1 договора сумма займа предоставляется Заемщику на срок до 31.12.2016 г.
В соответствии с квитанцией к приходному кассовому ордеру № 000240 от 27.10.2015 г. ФИО4 внес в кассу ОАО «Мясной комбинат «Усманский» денежные средства в сумме 40 000 руб. (т.1 л.д.92).
24. Между ФИО4 (Займодавец) и ОАО «Мясной комбинат «Усманский» (Заемщик) был подписан договор займа от 29.10.2015 г. (т.1 л.д.93-94).
В соответствии с пунктом 1.1 договора Займодавец передает на условиях договора в собственность Заемщику деньги в размере 200 000 руб., а Заемщик обязуется возвратить Займодавцу такую же сумму денег.
Указанная в пункте 1.1 договора сумма займа предоставляется Заемщику на срок до 31.12.2016 г.
В соответствии с квитанцией к приходному кассовому ордеру № 000242 от 29.10.2015 г. ФИО4 внес в кассу ОАО «Мясной комбинат «Усманский» денежные средства в сумме 200 000 руб. (т.1 л.д.95).
25. Между ФИО4 (Займодавец) и ОАО «Мясной комбинат «Усманский» (Заемщик) был подписан договор займа от 25.11.2015 г. (т.1 л.д.96-97).
В соответствии с пунктом 1.1 договора Займодавец передает на условиях договора в собственность Заемщику деньги в размере 225 000 руб., а Заемщик обязуется возвратить Займодавцу такую же сумму денег.
Указанная в пункте 1.1 договора сумма займа предоставляется Заемщику на срок до 31.12.2016 г.
В соответствии с квитанцией к приходному кассовому ордеру № 000270 от 25.11.2015 г. ФИО4 внес в кассу ОАО «Мясной комбинат «Усманский» денежные средства в сумме 225 000 руб. (т.1 л.д.98).
26. Между ФИО4 (Займодавец) и ОАО «Мясной комбинат «Усманский» (Заемщик) был подписан договор займа от 30.11.2015 г. (т.1 л.д.99-100).
В соответствии с пунктом 1.1 договора Займодавец передает на условиях договора в собственность Заемщику деньги в размере 55 000 руб., а Заемщик обязуется возвратить Займодавцу такую же сумму денег.
Указанная в пункте 1.1 договора сумма займа предоставляется Заемщику на срок до 31.12.2016 г.
В соответствии с квитанцией к приходному кассовому ордеру № 000276 от 30.11.2015 г. ФИО4 внес в кассу ОАО «Мясной комбинат «Усманский» денежные средства в сумме 55 000 руб. (т.1 л.д.101).
31. Между ФИО4 (Займодавец) и ОАО «Мясной комбинат «Усманский» (Заемщик) был подписан договор займа от 03.12.2015 г. (т.1 л.д.102-103).
В соответствии с пунктом 1.1 договора Займодавец передает на условиях договора в собственность Заемщику деньги в размере 26 730 руб., а Заемщик обязуется возвратить Займодавцу такую же сумму денег.
Указанная в пункте 1.1 договора сумма займа предоставляется Заемщику на срок до 31.12.2016 г.
В соответствии с квитанцией к приходному кассовому ордеру № 280 от 03.12.2015г. ФИО4 внес в кассу ОАО «Мясной комбинат «Усманский» денежные средства в сумме 26 730 руб. (т.1 л.д.104).
27. Между ФИО4 (Займодавец) и ОАО «Мясной комбинат «Усманский» (Заемщик) был подписан договор займа от 08.02.2016 г. (т.1 л.д.105-106).
В соответствии с пунктом 1.1 договора Займодавец передает на условиях договора в собственность Заемщику деньги в размере 29 850 руб., а Заемщик обязуется возвратить Займодавцу такую же сумму денег.
Указанная в пункте 1.1 договора сумма займа предоставляется Заемщику на срок до 31.12.2016 г.
В соответствии с квитанцией к приходному кассовому ордеру № 30 от 08.02.2016г. ФИО4 внес в кассу ОАО «Мясной комбинат «Усманский» денежные средства в сумме 29850 руб. (т.1 л.д.107).
Поскольку заемщик не возвратил полученные суммы займов, займодавец обратился в арбитражный суд с требованиями.
Принимая судебный акт в обжалуемой части и приходя к выводу о наличии оснований для включения в реестр требований кредиторов открытого акционерного общества «Мясной комбинат «Усманский» требования кредитора – ФИО4 в сумме 14 801 165 руб. – основной долг, арбитражный суд первой инстанции исходил из следующего.
Конкурсным управляющим представлены в материалы дела кассовые книги и приходные кассовые ордера за период с апреля 2013 г. по февраль 2016 г., из которых следует, что в кассу должника от ФИО4 поступили денежные средства в сумме 6 712 580 руб.
Согласно квитанции к приходному кассовому ордеру № 000001 от 01.01.2013 г. ФИО4 внес в кассу должника денежные средства в сумме 8 500 000 руб. (т.1 л.д.24).
У конкурсного управляющего отсутствуют сведения о поступлении в кассу указанной суммы.
Весте с тем, по данным бухгалтерской отчетности за 2013 г. у ОАО «Мясной комбинат «Усманский» имелись заемные обязательства на сумму 9 965 000 руб.
Из материалов дела следует, что по договорам займа в 2013 г. от ФИО4 должником получены займы еще на 1 300 000 руб.
При таких обстоятельствах суд первой инстанции пришел к выводу о том, что денежные средства в сумме 8 500 000 руб. в соответствии с договором займа от 01.01.2013 г. действительно передавались должнику.
В соответствии с расходными кассовыми ордерами № 104 от 04.03.2013 г., № 358 от 17.07.2013 г., № 189 от 09.04.2014 г., № 243 от 06.05.2014 г., № 204 от 15.04.2014 г., №473 от 19.09.2013 г. № 597 от 19.11.2013 г. ФИО4 были выданы из кассы общества денежные средства в общей сумме 411 415 руб.
Проанализировав представленные ФИО4 сведения о его доходах, суд первой инстанции пришел к выводу о том, что финансовое положение кредитора позволяло ему выдать должнику суммы займа в соответствии с заключенными договорами.
Кроме того, суд первой инстанции пришел к выводу о том, что факт участия ФИО4 в акционерном обществе, сам по себе, не может свидетельствовать о корпоративном характере его требования по возврату суммы займа для целей участия в деле о банкротстве.
Суд апелляционной инстанции не может согласиться с выводом арбитражного суда первой инстанции о наличии оснований для включения в реестр требований кредиторов ОАО «Мясной комбинат «Усманский» требования ФИО4 в сумме 14 801 165 руб. – основной долг по следующим основаниям.
Как следует из материалов дела (т.2 л.д. 40-48), ответа АО «агентство «Региональный независимый регистратор», представленного в суд апелляционной инстанции, ФИО4 является мажоритарным акционером ОАО «Мясной комбинат «Усманский» с 2012 года, то есть в период заключения спорных договор займа и предоставления по ним денежных средств.
Исходя из конкретных обстоятельств дела суд вправе переквалифицировать заемные отношения в отношения по поводу увеличения уставного капитала по правилам пункта 2 статьи 170 Гражданского кодекса Российской Федерации либо по правилам об обходе закона (пункт 1 статьи 10 Гражданского кодекса Российской Федерации, абзац восьмой статьи 2 Закона о банкротстве), признав за спорным требованием статус корпоративного.
Так, например, пунктом 1 статьи 9 Закона о банкротстве предусмотрены определенные обстоятельства, при наличии которых должник обязан обратиться в суд с заявлением о собственном банкротстве в связи с невозможностью дальнейшего осуществления нормальной хозяйственной деятельности по экономическим причинам (абзацы второй, пятый, шестой и седьмой названного пункта).
При наступлении подобных обстоятельств добросовестный руководитель должника вправе предпринять меры, направленные на санацию должника, если он имеет правомерные ожидания преодоления кризисной ситуации в разумный срок, прилагает необходимые усилия для достижения такого результата, выполняя экономически обоснованный план (абзац второй пункта 9 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве").
Пока не доказано иное, предполагается, что мажоритарные участники (акционеры), голоса которых имели решающее значение при назначении руководителя, своевременно получают информацию о действительном положении дел в хозяйственном обществе. При наличии такой информации контролирующие участники (акционеры) де-факто принимают управленческие решения о судьбе должника - о даче согласия на реализацию выработанной руководителем стратегии выхода из кризиса и об оказании содействия в ее реализации либо об обращении в суд с заявлением о банкротстве должника.
Поскольку перечисленные случаи невозможности продолжения хозяйственной деятельности в обычном режиме, как правило, связаны с недостаточностью денежных средств, экономически обоснованный план преодоления тяжелого финансового положения предусматривает привлечение инвестиций в бизнес, осуществляемый должником, в целях пополнения оборотных средств, увеличения объемов производства (продаж), а также докапитализации на иные нужды.
Соответствующие вложения могут оформляться как увеличение уставного капитала, предоставление должнику займов и иным образом.
При этом, если мажоритарный участник (акционер) вкладывает свои средства через корпоративные процедуры, соответствующая информация раскрывается публично и становится доступной кредиторам и иным участникам гражданского оборота. В этом случае последующее изъятие вложенных средств также происходит в рамках названных процедур (распределение прибыли, выплата дивидендов и т.д.).
Когда же мажоритарный участник (акционер) осуществляет вложение средств с использованием заемного механизма, финансирование публично не раскрывается. При этом оно позволяет завуалировать кризисную ситуацию, создать перед кредиторами и иными третьими лицами иллюзию благополучного положения дел в хозяйственном обществе.
Однако обязанность контролирующего должника лица действовать разумно и добросовестно в отношении как самого должника (пункт 3 статьи 53.1 Гражданского кодекса Российской Федерации), так и гражданско-правового сообщества, объединяющего кредиторов должника, подразумевает содействие кредиторам в получении необходимой информации, влияющей на принятие ими решений относительно порядка взаимодействия с должником (абзац третий пункта 1 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 23.06.2015 N 25 «О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации»).
Поэтому в ситуации, когда одобренный мажоритарным участником (акционером) план выхода из кризиса, не раскрытый публично, не удалось реализовать, на таких участников (акционеров) относятся убытки, связанные с санационной деятельностью в отношении контролируемого хозяйственного общества, в пределах капиталозамещающего финансирования, внесенного ими при исполнении упомянутого плана. Именно эти участники (акционеры), чьи голоса формировали решения высшего органа управления хозяйственным обществом (общего собрания участников (акционеров)), под контролем которых находился и единоличный исполнительный орган, ответственны за деятельность самого общества в кризисной ситуации и, соответственно, несут риск неэффективности избранного плана непубличного дофинансирования.
Изъятие вложенного названным мажоритарным участником (акционером) не может бы приравнено к исполнению обязательств перед независимыми кредиторами (пункт 4 статьи 1 Гражданского кодекса Российской Федерации). Возврат приобретшего корпоративную природу капиталозамещающего финансирования не за счет чистой прибыли, а за счет текущей выручки должника необходимо рассматривать как злоупотребление правом со стороны мажоритарного участника (акционера). Соответствующие действия, оформленные в качестве возврата займов, подлежат признанию недействительными по правилам статей 10 и 168 Гражданского кодекса Российской Федерации как совершенные со злоупотреблением правом.
Как следует из представленных в материалы дела доказательств и имеющихся у должника бухгалтерских документов, в том числе кассовых книг за 2013-2016 года, документально подтверждена сумма займов в размере 6712580 руб.
В соответствии с письменными пояснениями конкурсного управляющего ОАО «Мясной комбинат «Усманский» ФИО7, а также документами, предоставленными ФИО4 в суд апелляционной инстанции, денежные средства, полученные по договорам займа от ФИО4, направлялись на финансирование хозяйственной деятельности должника: оплата за КРС, ГСМ, выдача заработной платы.
Таким образом, мажоритарный участник (акционер) ФИО4 в спорный период с 2013-2016 года осуществлял вложение средств с использованием заемного механизма, финансирование публично не раскрывалось.
Предоставление ФИО4 заемных денежных средств позволило создать перед кредиторами и иными третьими лицами иллюзию благополучного положения дел в хозяйственном обществе, завуалировать кризисную ситуацию, преодолев недостаточность денежных средств для ведения хозяйственной деятельности за счет средств мажоритарного акционера ФИО4
Как указано выше, изъятие вложенного названным мажоритарным участником (акционером) не может бы приравнено к исполнению обязательств перед независимыми кредиторами (пункт 4 статьи 1 Гражданского кодекса Российской Федерации). Возврат приобретшего корпоративную природу капиталозамещающего финансирования не за счет чистой прибыли, а за счет текущей выручки должника необходимо рассматривать как злоупотребление правом со стороны мажоритарного участника (акционера). Соответствующие действия, оформленные в качестве возврата займов, подлежат признанию недействительными по правилам статей 10 и 168 Гражданского кодекса Российской Федерации как совершенные со злоупотреблением правом.
В связи с чем, заемные отношения между ОАО «Мясной комбинат «Усманский» и мажоритарным акционером ФИО4 судом апелляционной инстанции переквалифицируются в отношения по поводу увеличения уставного капитала по правилам пункта 2 статьи 170 Гражданского кодекса Российской Федерации, а также по правилам об обходе закона (пункт 1 статьи 10 Гражданского кодекса Российской Федерации, абзац восьмой статьи 2 Закона о банкротстве), признав за спорным требованием статус корпоративного.
С учетом изложенного, суд апелляционной инстанции считает необходимым определение Арбитражного суда Липецкой области от 22.11.2017 года по делу № А36-10337/2016 в обжалуемой части в части признания обоснованными и считать установленными требования кредитора – ФИО4 к ОАО «Мясной комбинат «Усманский» в сумме 14 801 165 руб. – основной долг, включения в третью очередь реестра требований кредиторов ОАО «Мясной комбинат «Усманский» требования кредитора – ФИО4 в сумме 14 801 165 руб. – основной долг, отменить. В удовлетворении заявления ФИО4 к ОАО «Мясной комбинат «Усманский» о включении в третью очередь реестра требований кредиторов открытого акционерного общества «Мясной комбинат «Усманский» требований в сумме 14 801 165 руб. – основной долг отказать.
Руководствуясь пунктом 2 статьи 269, статьей 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный апелляционный суд
ПОСТАНОВИЛ:
Определение Арбитражного суда Липецкой области от 22.11.2017 года по делу № А36-10337/2016 в обжалуемой части в части признания обоснованными и считать установленными требования кредитора – ФИО4 к открытому акционерному обществу «Мясной комбинат «Усманский» (ОГРН <***>, ИНН <***>, 399373, <...>) в сумме 14 801 165 руб. – основной долг, включения в третью очередь реестра требований кредиторов открытого акционерного общества «Мясной комбинат «Усманский» (ОГРН <***>, ИНН <***>) требования кредитора – ФИО4 в сумме 14 801 165 руб. – основной долг, отменить.
В удовлетворении заявления ФИО4 к открытому акционерному обществу «Мясной комбинат «Усманский» о включении в третью очередь реестра требований кредиторов открытого акционерного общества «Мясной комбинат «Усманский» требований в сумме 14 801 165 руб. – основной долг отказать.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в кассационном порядке в Арбитражный суд Центрального округа в срок, не превышающий месяца со дня вступления в законную силу, через арбитражный суд первой инстанции согласно части 1 статьи 275 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Председательствующий судья Е.А. Безбородов
Судьи Г.В. Владимирова
ФИО1