Гражданский кодекс часть 1

судей:	Т.Б. Красновой, ФИО1,
при ведении протокола	секретарем судебного заседания А.О. Казнаевым,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу ФИО2 на решение Арбитражного суда г. Москвы от 01.04.2019 по делу № А40-16625/19, принятое судьей Кукиной С.М.

по заявлению ФИО2

к Центральному Банку РФ

третье лицо: ООО «Фикс Трейд»

о признании и незаконным и отмене приказа

при участии:

от заявителя:	ФИО3 по доверенности от 23.01.2019;
от заинтересованного лица:	ФИО4 по доверенности от 21.02.2019, ФИО5 по доверенности от 24.07.2018;
от третьего лица:	не явился, извещен;

У С Т А Н О В И Л:

ФИО2 (далее – заявитель) обратился в Арбитражный суд города Москвы с заявлением о признании незаконным и отмене приказа Центрального Банка РФ (далее – ответчик, Банк России) №ОД-3373 от 27.12.2018 об аннулировании квалификационного аттестата серии АI-004 №010721, выданного ФИО2

Решением Арбитражного суда города Москвы от 01.04.2019 заявленные требования оставлены без удовлетворения.

Не согласившись с принятым решением, заявитель обратился с апелляционной жалобой, в которой просит решение отменить, принять новый судебный акт, которым удовлетворить заявленные требования. Заявитель считает, что выводы суда не соответствуют обстоятельствам дела. Являясь контролером ООО «Фикс Трейд», ФИО2 не обязан был контролировать содержание документов, направляемых в Банк России.

В судебном заседании представитель заявителя доводы апелляционной жалобы поддержал в полном объеме, изложил свою позицию, указанную в апелляционной жалобе, просил отменить решение суда первой инстанции, поскольку считает его незаконным и необоснованным, и принять по делу новый судебный акт об удовлетворении заявленных требований.

Представитель ответчика поддержал решение суда первой инстанции, с доводами апелляционной жалобы не согласен, считает их необоснованными, просил решение суда первой инстанции оставить без изменения, а в удовлетворении апелляционной жалобы - отказать, изложил свои доводы.

В судебное заседание не явился представитель третьего лица, в связи с чем, при отсутствии возражений представителей сторон, дело рассмотрено в порядке ст. ст. 121, 123, 156 АПК РФ.

Законность и обоснованность решения проверены в соответствии со ст. ст. 266 и 268 АПК РФ. Суд апелляционной инстанции, заслушав объяснения сторон, исследовав и оценив имеющиеся в материалах дела доказательства, доводы апелляционной жалобы, считает, что решение подлежит оставлению без изменения по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, Приказом Банка России от 27.12.2018 г. № ОД-3373 был аннулирован квалификационный аттестат серии AI-004 № 010721 по квалификации «специалист финансового рынка по брокерской, дилерской деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами», выданный ФИО2.

Согласно информации, изложенной в уведомлении об аннулировании квалификационного аттестата специалиста финансового рынка, в качестве оснований для принятия данного решения ЦБ РФ указал неоднократные нарушения требований законодательства Российской Федерации о ценных бумагах, допущенные ФИО2 в качестве контролера ООО «Фикс Трейд» (далее - Общество) и повлекшие неоднократные в течение одного года нарушения Обществом законодательства РФ о ценных бумагах, а именно: не обеспечение контроля исполнения (ненадлежащее исполнение) предписания Банка России о предоставлении документов от 08.11.2018 № 55-1-1-1/2540, в части непредставления выписок по 17 банковским счетам; не обеспечение контроля соблюдения Обществом требований к заключению договоров только в отношении валют, которые имеют цифровой и буквенные коды, установленные федеральным органом исполнительной власти; не обеспечение контроля соблюдения Обществом порядка и сроков раскрытия обязательной информации на сайте Общества в сети Интернет, в части раскрытия промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности за I квартал 2018 г.

Не согласившись с указанным приказом, посчитав его противоречащим, нормам действующего законодательства и в частности, положениям Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», заявитель обратился в суд с соответствующим заявлением.

Согласно ч. 1 ст. 198 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) граждане, организации и иные лица вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании недействительными ненормативных правовых актов, незаконными решений и действий (бездействия) органов, осуществляющих публичные полномочия, должностных лиц, если полагают, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решение и действие (бездействие) не соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и нарушают их права и законные интересы в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, незаконно возлагают на них какие-либо обязанности, создают иные препятствия для осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.

Частью 4 ст. 200 АПК РФ установлено, что при рассмотрении дел об оспаривании ненормативных правовых актов, решений и действий (бездействия) органов, осуществляющих публичные полномочия, должностных лиц арбитражный суд в судебном заседании осуществляет проверку оспариваемого акта или его отдельных положений, оспариваемых решений и действий (бездействия) и устанавливает их соответствие закону или иному нормативному правовому акту, устанавливает наличие полномочий у органа или лица, которые приняли оспариваемый акт, решение или совершили оспариваемые действия (бездействие), а также устанавливает, нарушают ли оспариваемый акт, решение и действия (бездействие) права и законные интересы заявителя в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности.

Таким образом, для признания ненормативного акта недействительным, решения и действия (бездействия) незаконными необходимо наличие одновременно двух условий: несоответствие их закону или иному нормативному правовому акту и нарушение прав и законных интересов заявителя в сфере предпринимательской или иной экономической деятельности.

Отсутствие предусмотренной статьей 198 АПК РФ совокупности условий, необходимой для оспаривания ненормативного правового акта, действия, решения, влечет в силу части 3 статьи 201 АПК РФ отказ в удовлетворении заявленных требований.

Принимая оспариваемое решение, суд первой инстанции, вопреки доводам апелляционной жалобы, полно и всесторонне исследовал имеющие значение для правильного рассмотрения дела обстоятельства, правильно применил и истолковал нормы материального и процессуального права и на их основании сделал обоснованный вывод об отсутствии совокупности необходимых условий для удовлетворения заявленных требований.

Отказывая в удовлетворении заявленных требований, суд первой инстанции обоснованно исходил из следующего.

Согласно п. 9.1 ст. 4, ст. 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации», Банк России осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью не кредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными законами.

В соответствии с пунктом 10 статьи 44 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» (далее - Закон о рынке ценных бумаг) Банк России вправе аннулировать квалификационные аттестаты физических лиц в случае неоднократного или грубого нарушения ими законодательства Российской Федерации о ценных бумагах.

Согласно пункту 7 Положения о специалистах финансового рынка, утвержденного приказом ФСФР России от 28.01.2010 № 10-4/пз-н, нарушения, допущенные специалистами финансового рынка, в том числе контролером, в связи с которыми за нарушение законодательства Российской Федерации была аннулирована лицензия организации, осуществляющей деятельность на финансовом рынке, являются основанием для принятия решения об аннулировании квалификационных аттестатов указанных лиц.

В соответствии с частью 7 статьи 44 Закона о рынке ценных бумаг Банк России вправе направлять профессиональным участникам рынка ценных бумаг предписания, обязательные для исполнения, а также требовать от них представления документов по вопросам, находящимся в компетенции Банка России.

В силу статьи 11 Федерального закона от 05.03.1999 №46-ФЗ «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг» (далее – Закон №46-ФЗ) предписания Банка России выносятся по вопросам, отнесенным к компетенции Банка России, и являются обязательными для исполнения коммерческими и некоммерческими организациями и их должностными лицами, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами на территории Российской Федерации

Согласно с абз. 6 п. 4.2 Положения о внутреннем контроле профессионального участника рынка ценных бумаг, утвержденного приказом ФСФР России от 24.05.2012 N 12-32/пз-н (далее - Положение о внутреннем контроле) Контролер контролирует соблюдение профессиональным участником требований законодательства Российской Федерации о рынке ценных бумаг, в том числе нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, законодательства Российской Федерации о защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг, законодательства Российской Федерации о рекламе, внутренних документов профессионального участника, в том числе исполнение предписаний федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, а также соблюдение требований законодательства Российской Федерации о рынке ценных бумаг, в том числе нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, в случае приостановления действия лицензии (лицензий) на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, выданной (выданных) профессиональному участнику.

Как усматривается из материалов дела, Банком России в адрес Общества направлено предписание от 08.11.2018 № 55-1- 1-1/2540 (далее - Предписание) о предоставлении документов.

В пункте 11 Предписания содержалось требование о предоставлении Обществом выписок по всем банковским счетам, открытым Обществу в кредитных организациях, с указанием даты и вида операции, счета плательщика/получателя, оборотов по дебету/кредиту, назначения платежа, входящих и исходящих остатков на каждый рабочий день за период с 01.01.2018 по 08.11.2018 (дата получения Предписания).

В соответствии с пунктом 2 Указания Банка России от 27.11.2017 № 4621-У «О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации» (далее - Указание № 4621-У) отчетность профессионального участника составляется и представляется в Центральный банк Российской Федерации в соответствии с Указанием № 4621-У начиная с отчетности за отчетный период, в котором настоящее Указание вступает в силу (07.01.2018 - дата вступления Указания № 4621-У в силу).

Согласно пункту 1 порядка составления отчетности по форме 0420409 «Сведения о банковских счетах» (далее - отчетность по форме 0420409), предусмотренной приложением 1 к Указанию № 4621-У, по показателям отчетности по форме 0420409 отражаются сведения обо всех банковских счетах, открытых отчитывающейся организации в банке (банках), в том числе за рубежом в иностранных банках, в небанковских кредитных организациях.

По итогам анализа документов, полученных 16.11.2018 от Общества в ответ на Предписание, и представленной Обществом в Банк России отчетности по форме 0420409 за период с 01.01.2018 по 31.10.2018, установлено, что Обществом в ответ на Предписание представлены выписки не по всем банковским счетам, открытых Обществу.

Например, отсутствовали выписки по счетам 42004810400380000008, 42106810400380000003, 47426810700380000527, 42004810600380000015, открытым в Банк ГПБ (АО) (ИНН <***>), а также по счетам 47426810894930000168, 47426810994930000178, открытым в ПАО Росбанк (ИНН <***>).

Мотивированное обоснование причины невозможности представления вышеуказанной информации не представлено.

Таким образом, Банком России сделан вывод о том, что ФИО2, как контролером Общесвта, не обеспечен надлежащий контроль за исполнением Предписания, чем нарушены требования абзаца 6 пункта 4.2 Положения о внутреннем контроле.

Допущенное ФИО2 нарушение привело к нарушению Обществом законодательства Российской Федерации о ценных бумагах, а именно статьи 11 Закона №46-ФЗ.

Также ФИО2 не обеспечен надлежащий контроль за соблюдением Обществом требований Закона о рынке ценных бумаг, касающихся деятельности форекс-дилера.

В соответствии с абзацем 1 пункта 4.2 Положения о внутреннем контроле контролер при осуществлении своей деятельности контролирует соблюдение профессиональным участником требований законодательства Российской Федерации о рынке ценных бумаг.

В соответствии с пунктом 1 статьи 4.1 Закона о рынке ценных бумаг форекс-дилер имеет право заключать сделки только в отношении валют, которые имеют цифровой и буквенный коды, установленные федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по оказанию государственных услуг, управлению государственным имуществом в сфере технического регулирования и обеспечения единства измерений.

В ходе анализа регистров внутреннего учета Общества Банком России установлено, что 24.07.2018, 29.08.2018, 06.09.2018, 10.09.2018 и 24.10.2018 Общество заключало сделки с валютной парой EUR/RUR.

Согласно «Общероссийскому классификатору валют», утвержденному Постановлением Госстандарта России от 25.12.2000 № 405-ст, буквенный код RUR отсутствует.

Допущенное ФИО2 нарушение привело к нарушению Обществом законодательства Российской Федерации о ценных бумагах, а именно пункта 1 статьи 4.1 Закона о рынке ценных бумаг.

ФИО2 не обеспечен надлежащий контроль за соблюдением требований законодательства Российской Федерации о ценных бумагах по раскрытию информации на сайте Общества.

Согласно абзацу 4 пункта 4.2 Положения о внутреннем контроле контролер при осуществлении своей деятельности контролирует соблюдение порядка и сроков раскрытия информации, установленных законодательством Российской Федерации о рынке ценных бумаг, в том числе нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, для профессиональных участников.

В соответствии с пунктом 1 Указания Банка России от 28.12.2015 № 3921-У «О составе, объеме, порядке и сроках раскрытия информации профессиональными участниками рынка ценных бумаг» (далее - Указание 3921-У) и пунктом 16 Приложения 1 к Указанию 3921-У профессиональный участник рынка ценных бумаг раскрывает на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» всю промежуточную бухгалтерскую (финансовую) отчетность (в случае ее составления) в течение 30 рабочих дней по истечении периода, за который была составлена промежуточная бухгалтерская (финансовая), и до раскрытия годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности обеспечивает свободный доступ к обязательной информации, размещенной на сайте.

Обязанность составлять промежуточную бухгалтерскую (финансовую) отчетность, в том числе по формам 0420004 «Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации» (далее - форма 0420004) и 0420005 «Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации» (далее - форма 0420005), предусмотрена пунктами 1.1, 3.1.1 Положения Банка России от 03.02.2016 № 532-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета «Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров» (далее - Положение 532-П).

Так, в соответствии с пунктом 1.1. Положения 532-П некредитные финансовые организации составляют годовую и промежуточную бухгалтерскую (финансовую) отчетность.

Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность составляется ежеквартально нарастающим итогом за периоды с 1 января по 31 марта, с 1 января по 30 июня, с 1 января по 30 сентября.

В соответствии с пунктом 3.1.1 Положения 532-П промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность некредитной финансовой организации включает формы 0420004 и 0420005.

Исходя из приведённых правовых норм, промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность за первый квартал 2018 года, включая отчетность по формам 0420004 и 0420005, подлежала раскрытию Обществом на официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в течение 30 рабочих дней по истечении первого квартала 2018 года, т.е. до 17.05.2018.

Банком России установлено, что по состоянию на 19.06.2018 на официальном сайте Общества в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» отчетность по форме 0420004 и отчетность по форме 0420005 за 1 квартал 2018 года не раскрыта, в связи с чем, в отношении Общества 28.06.2018 составлен протокол об административном правонарушении.

Таким образом, ФИО2 нарушены требования абзаца 4 пункта 4.2 Положения о внутреннем контроле.

Допущенное ФИО2 нарушение привело к нарушению Обществом законодательства Российской Федерации о ценных бумагах, а именно пункта 1 Указания 3921-У и пункта 16 Приложения 1 к Указанию 3921-У.

Допущенные ФИО2 нарушения повлекли нарушения Обществом требований законодательства Российской Федерации о ценных бумагах, в связи с которыми у Общества Приказом Банка России от 27.12.2018 № ОД-3371 аннулирована лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности форекс-дилера, что в соответствии с пунктом 7 Положения о специалистах финансового рынка является самостоятельным основанием для аннулирования квалификационного аттестата.

На основании изложенного, суд пришел к обоснованному выводу, о том, что оспариваемый Приказ № ОД-3373 вынесен в рамках полномочий, предоставленных Банку России Законом о Банке России, и соответствует требованиям законодательства Российской Федерации.

Доводы, изложенные в апелляционной жалобе, отклоняются апелляционным судом, так как основаны на неверном толковании норм права. Нарушения, допущенные ФИО2, свидетельствуют о неисполнении (ненадлежащем исполнении) функций, возложенных на него абзацем 4 пункта 5.2 Положения о внутреннем контроле, пунктами 2.1.2, 3.1.1 Должностной инструкции заместителя генерального директора - контролера, утвержденной генеральным директором Общества 22.08.2016, и, следовательно, о его несоответствии квалификационным требованиям к специалистам финансового рынка и невозможности в дальнейшем выполнять их обязанности.

При таких обстоятельствах, суд апелляционной инстанции считает, что решение суда первой инстанции является законным и обоснованным, соответствует материалам дела и действующему законодательству, нормы материального и процессуального права не нарушены и применены правильно, судом полностью выяснены обстоятельства, имеющие значение для дела, в связи с чем оснований для отмены или изменения решения и удовлетворения апелляционной жалобы не имеется.

Обстоятельств, являющихся безусловным основанием в силу ч. 4 ст. 270 АПК РФ для отмены судебного акта, апелляционным судом не установлено.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 266, 268, 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Девятый арбитражный апелляционный суд

П О С Т А Н О В И Л:

решение Арбитражного суда г. Москвы от 01.04.2019 по делу № А40-16625/19 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме в Арбитражном суде Московского округа.

Председательствующий судья: И.А. Чеботарева

Судьи: Т.Б. Краснова

ФИО1

Телефон справочной службы суда – 8 (495) 987-28-00.