Гражданский кодекс часть 1

судей Журавлева Ю.А., Хоронеко М.Н., при ведении протокола секретарем судебного заседания Мякишевой О.Е., рассмотрел в открытом судебном заседании апелляционную жалобу исполняющего обязанности конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Уралспецпоставка» ФИО1 на определение Арбитражного суда Оренбургской области от 17.01.2022 по делу № А47-1315/2021 об истребовании документов.

Акционерное общество «Свердловская энергогазовая компания», г. Екатеринбург, в лице конкурсного управляющего ФИО2 08.02.2021 обратилось в арбитражный суд с заявлением о признании несостоятельным (банкротом) общества с ограниченной ответственностью «УралСпецПоставка» (ИНН <***>, ОГРН <***>), г. Оренбург.

Определением арбитражного суда от 05.07.2021 в отношении общества с ограниченной ответственностью «УралСпецПоставка» введено наблюдение, временным управляющим утверждена ФИО1

Решением суда от 21.09.2021 (дата резолютивной части – 21.09.2021) общество с ограниченной ответственностью «УралСпецПоставка» признано банкротом с открытием конкурсного производства сроком на 6 месяцев; исполнение обязанностей конкурсного управляющего должника возложено на временного управляющего ФИО1 до утверждения конкурсного управляющего.

И.о.конкурсного управляющего должника ФИО1 15.10.2021 обратилась в арбитражный суд с ходатайством об истребовании у бывшего директора должника ФИО3 оригиналов следующих документов:

-БАЗЫ 1С бухгалтерия (отдельно обращается внимание, что ведение бухгалтерии предприятия с таким имущественным комплексом без БАЗы 1С бухгалтерия невозможно, а её не передача помешает составить объективную картину о финансовом состоянии должника, а также более углубленно проанализировать сделки должника),

-учредительных документов ООО «УРАЛСПЕЦПОСТАВКА» (устав, учредительный договор, свидетельство о регистрации, с соответствующими изменениями, если таковые производились);

-документов, подтверждающих право ООО «УРАЛСПЕЦПОСТАВКА» на недвижимое и движимое имущество (свидетельство о праве собственности, договоры купли-продажи и др.), в том числе на имущество право собственности на которое прекратилось;

-документов первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности ООО «УРАЛСПЕЦПОСТАВКА» (квартальные и годовые балансы (форма № 1, 2), отчетность во внебюджетные фонды и органы статистики (расчетные ведомости) за 2018-2021 гг.;

-расшифровки расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»;

-расшифровки авансов, выданных поставщикам и подрядчикам;

-расшифровки краткосрочных финансовых вложений;

-учетной политики ООО «УРАЛСПЕЦПОСТАВКА» и документов, утвердивших ее;

-актов инвентаризации имущества и финансовых обязательств,
инвентаризационных ведомостей ООО «УРАЛСПЕЦПОСТАВКА» по установленным формам за 2018-2021 гг. в случае, если инвентаризация проводилась;

-расшифровки кредиторской и дебиторской задолженности ООО «УРАЛСПЕЦПОСТАВКА» с указанием почтовых адресов контрагентов и даты возникновения задолженности;

-отчетов по оценке бизнеса ООО «УРАЛСПЕЦПОСТАВКА», имущества ООО «УРАЛСПЕЦПОСТАВКА», аудиторских заключений за 2018, 2019, 2020, 2021г.;

-сведений об аффилированных лицах ООО «УРАЛСПЕЦПОСТАВКА»;

-внутренних документов ООО «УРАЛСПЕЦПОСТАВКА», подтверждающих полномочия генерального директора (приказ о назначении, трудовой договор (контракт) с руководителем);

-документов, подтверждающих задолженность перед работниками ООО «УРАЛСПЕЦПОСТАВКА» (штатное расписание, трудовые договоры, расчетные листки);

-протоколов собраний руководящих, органов ООО «УРАЛСПЕЦПОСТАВКА» за период с 01.01.2018 по 01.10.2021;

-приказов и распоряжений генерального директора ООО «УРАЛСПЕЦПОСТАВКА» за период с 01.01.2018 по 01.10.2021;

-договоров, соглашений, контрактов с первичной документацией к ним, заключенных ООО «УРАЛСПЕЦПОСТАВКА» со всеми юридическими и физическими лицами за весь период с 01.01.2018 по 01.10.2021;

-номеров расчетных и иных счетов ООО «УРАЛСПЕЦПОСТАВКА», наименования и реквизитов обслуживающих учреждений банков;

-справки о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами с указанием раздельно размеров основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций на дату принятия заявления о признании должника несостоятельным (банкротом);

-лицензий;

-сертификатов;

-сведений об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.);

-материалов налоговых проверок и судебных процессов по ним, перечень всех дел, находящихся на рассмотрении в арбитражных судах, судах общей юрисдикции с участием должника,

-перечня всех судебных дел, решения по которым вступили в законную силу с приложением копий решений и исполнительных листов;

-перечня всех судебных дел с участием ООО «УРАЛСПЕЦПОСТАВКА», находящихся на рассмотрении с указанием суда и номера дела,

-сведений о внутренней структуре ООО «УРАЛСПЕЦПОСТАВКА», перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств;

-наименования и адресов организаций, в которых ООО «УРАЛСПЕЦПОСТАВКА» является учредителем (участником), сведений о доле участия;

-сведений о материально ответственных лицах ООО «УРАЛСПЕЦПОСТАВКА» и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, с предоставлением соответствующих приказов;

-документов, подтверждающих дебиторскую и кредиторскую задолженность ООО «УРАЛСПЕЦПОСТАВКА», с приложением актов сверок расчетов, подписанных ООО «УРАЛСПЕЦПОСТАВКА»;

Наименование

Код

Регистр бухгалтерского учета

Период

Периодичность

ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

1110

Отчет о движении нематериальных активов с указанием наименования, первоначальной стоимости, суммы амортизационных отчислений, остаточной стоимости

С 01.07.2018 по 01.10.2021

Ежемесячные отчеты

Основные средства

1150

Отчет о движении основных средств с указанием наименования, первоначальной стоимости, суммы амортизационных отчислений, остаточной стоимости

С 01.07.2018 по 01.10.2021

Ежемесячные отчеты

Доходные вложения в

материальные

ценности

1160

Отчет о движении материальных ценностей с указанием наименования, первоначальной стоимости, суммы амортизационных отчислений, остаточной стоимости

С 01.07.2018 по 01.10.2021

Ежемесячные отчеты

Финансовые вложения

1170

Отчет о движении финансовых вложений с указанием наименования, первоначальной стоимос i и, суммы амортизационных отчислений, остаточной стоимости

С 01.07.2018 по 01.10.2021

Ежемесячные отчеты

Отложенные налоговые активы

1180

Отчет о движении налоговых активов с указанием видов активов и обязательств, сальдо на начало периода, оборотов за период и сальдо на конец периода

С 01.07.2018 по 01.10.2021

Ежемесячные отчеты

Прочие внеоборотные активы

1190

Отчет о движении внеоборотных активов с указанием наименования, первоначальной стоимости, суммы амортизационных отчислений, остаточной стоимости,

С 01.07.2018 по 01.10.2021

Ежемесячные отчеты

ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

1210

Отчет о движении запасов с указаниемнаименования, стоимости на начало периода, оборотов за период, стоимости на конец периода (счета:

10,11,12,15,16,41,43,45)

С 01.07.2018 по 01.10.2021

Ежемесячные отчеты

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

1220

Обороты по налогу с указанием суммы на начало периода, оборотов за период, суммы на конец периода.

С 01.07.2018 по 01.10.2021

Ежемесячные отчеты

Дебиторская задолженность

1230

Расшифровка дебиторской задолженности с указанием наименования контрагента, основания задолженности, оборотов за период, суммы на конец периода.

С 01.07.2018 по 01.10.2021

Ежемесячные отчеты

Финансовые вложения (за исключениемденежных эквивалентов)

1240

Отчет о движении финансовых вложений с указанием наименования, первоначальной стоимости, оборотов за период, остаточной стоимости

С 01.07.2018 по 01.10.2021

Ежемесячные отчеты

Денежные средства и

денежные

эквиваленты

1250

Отчет о движении денежных средств с указанием наименования банка, суммы на начало периода, оборотов за период, суммы на конец периода

С 01.07.2018 по 01.10.2021

Ежемесячные отчеты

Прочие оборотные активы

1260

Отчет о движении прочих оборотных активов с указанием наименования, первоначальной стоимости, оборотов за период, остаточной стоимости

С 01.07.2018 по 01.10.2021

Ежемесячные отчеты

Пассивы

ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

1410

Обороты по займам и кредитам с указанием наименования кредитора, основания возникновения, суммы на начало периода, оборотов за период, суммы на конец периода.

С 01.07.2018 по 01.10.2021

Ежемесячные отчеты

Отложенные

налоговые

обязательства

1420

Обороты по отложенным налоговым обязательствам, основания возникновения, суммы на начало периода, оборотов за период, суммы на конец периода.

С 01.07.2018 по 01.10.2021

Ежемесячные отчеты

Оценочные обязательства

1430

Обороты по прочим обязательствам с указанием наименования кредитора, основания возникновения, суммы на начало периода, оборотов за период, суммы на конец периода.

С 01.07.2018 по 01.10.2021

Ежемесячные отчеты

Прочие обязательства

1450

Обороты по прочим обязательствам с указанием наименования кредитора, основания возникновения, суммы на начало периода, оборотов за период, суммы на конец периода,

С 01.07.2018 по 01.10.2021

Ежемесячные отчеты

КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

1510

С 01.07.2018 по 01.10.2021

Ежемесячные отчеты

Кредиторская задолженность

1520

Обороты по кредиторской задолженности с указанием наименования кредитора, основания возникновения, суммы на начало периода, оборотов за период, суммы на конец периода.

С 01.07.2018 по 01.10.2021

Ежемесячные отчеты

Доходы будущих периодов

1530

Обороты по доходам будущих периодов, основания возникновения, суммы на начало периода, оборотов за период, суммы на конец периода.

С 01.07.2018 по 01.10.2021

Ежемесячные отчеты

Оценочные обязательства

1540

Обороты по оценочным обязательствам с указанием наименования кредитора, основания возникновения, суммы на начало периода, оборотов за период, суммы на конец периода.

С 01.07.2018 по 01.10.2021

Ежемесячные отчеты

Прочие обязательства

1550

С 01.07.2018 по 01.10.2021

Ежемесячные отчеты

И.о. конкурсного управляющего ФИО1 уточнила требования и просит истребовать у бывшего директора должника ФИО3 :

1) оригиналы первичных документов, согласно которым были совершены перечисления денежных средств в пользу АО «Нижегородский масло- жировой комбинат» в размере 23 456 920,20 руб. на основании договора поставки №01/2017 от 30.03.2017г.;

2) оригиналы первичных документов, согласно которым были совершены перечисления денежных средств в пользу ФИО4 в размере 1000000 руб. на основании перевода денежных средств по договору купли - продажи доли в уставном капитале от 27.07.2020г.;

3) «Базы 1 С Бухгалтерия», ввиду того, что аргументация бывшего генерального директора по невозможности такой передачи недостоверна, так как функционирование предприятия ООО «УСП» невозможно без ведения такой базы.

Уточнение требований судом принимается на основании статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ).

Определением Арбитражного суда Оренбургской области от 17.01.2022 в удовлетворении ходатайства и.о. конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «УралСпецПоставка» ФИО1 об истребовании у бывшего руководителя ФИО3 документов – отказано.

Не согласившись с вынесенным определением суда первой инстанции от 17.01.2022, и.о. конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «УралСпецПоставка» ФИО1 (далее – податель апелляционной жалобы, апеллянт) обратилась в Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просила определение отменить.

В обосновании доводов жалобы апеллянт указывает на то, что обжалуемый судебный акт принят с нарушением норм процессуального и материального права, нарушает права конкурсных кредиторов ООО «УралСпецПоставка». По мнению апеллянта, бывшим генеральным директором долгое время не передавались оригиналы первичных документов, отражающих хозяйственную и экономическую деятельность организации, вследствие чего ФИО1 была вынуждена обратиться в суд с заявлением об истребовании документации.

И.о. конкурсного управляющего считает недоказанным факт отсутствия базы 1С Бухгалтерия и невозможности ее восстановления в течение 5 месяцев, а также полагает, что недобросовестное поведение бывшего генерального директора не должно быть закреплено судебной практикой, которая сформирует порочную модель поведения контролирующих должников лиц в виде уничтожения техники, хранящей основные сведения о деятельности предприятия, что позволит им уклоняться от передачи скрываемой информации, а также избегать субсидиарной ответственности.

Определением Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 21.02.2022 апелляционная жалоба принята к производству, судебное заседание назначено на 29.03.2022.

К апелляционной жалобе и.о. конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «УралСпецПоставка» ФИО1 приложен акт технического состояния, составленный 16.04.2021 в отношении системного блока, на котором у ООО «УралСпецПоставка» была размещена База 1С..

В порядке статьи 268 АПК РФ, судом отказано в приобщении к материалам дела указанного документа, поскольку он имеется в материалах дела.

28.03.2022 от ФИО3 поступил письменный отзыв на апелляционную жалобу, в приобщении которого судом отказано на основании ст.262 АПК РФ, поскольку отсутствуют доказательство заблаговременного направления отзыва в адрес конкурсного управляющего. Представленный скриншот с электронного адреса не принимается судом в качестве доказательства направления отзыва конкурсному управляющему, поскольку не позволяет установить принадлежность конкурсному управляющему электронного адреса.

Лица, участвующие в деле, о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы уведомлены посредством размещения информации на официальном сайте суда в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», в судебное заседание представителей не направили.

В соответствии со статьями 123, 156 АПК РФ дело рассматривалось судом апелляционной инстанции в отсутствие представителей иных лиц, участвующих в деле.

Законность и обоснованность судебного акта проверены судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном главой 34 АПК РФ.

Судебный акт пересматривается в пределах доводов апелляционной жалобы – в части отказа в удовлетворении требований об обязании бывшего руководителя ООО «УралСпецПоставка» ФИО3 передать базу 1С.

Исследовав обстоятельства дела, проверив доводы апелляционной жалобы, суд апелляционной инстанции приходит к выводу об отсутствии оснований для отмены обжалуемого судебного акта в силу следующего.

В соответствии со статьей 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, пунктом 1 статьи 32 Закона о банкротстве дела о банкротстве юридических лиц рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными настоящим Федеральным законом.

В силу статьи 2 Закона о банкротстве конкурсное производство - процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику, признанному банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов.

Последствия открытия конкурсного производства определены статьей 126 Закона о банкротстве.

Так, в соответствии с пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).

Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Полномочия конкурсного управляющего установлены статьей 129 Закона о банкротстве и обусловлены целями, для которых вводится процедура конкурсного производства.

В пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве" разъяснено, что арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности (установленной пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве) в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации. По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Таким образом, независимо от наличия решения арбитражного суда об открытии конкурсного производства и норм Закона о банкротстве, обязывающих бывшего арбитражного управляющего должника передать, в том числе документы конкурсному управляющему, у конкурсного управляющего имеется право обратиться с заявлением в арбитражный суд об истребовании документов и имущества.

В пункте 23 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств" разъяснено, что по смыслу пункта 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации, кредитор не вправе требовать по суду от должника исполнения обязательства в натуре, если осуществление такого исполнения объективно невозможно.

Учитывая, что заявленные требования рассматриваются в порядке статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации, следовательно, должен быть установлен конкретный перечень истребуемых документов и представлены доказательства их нахождения у лица, требования к которому о возложении обязанности их передать предъявлены.

Исходя из предмета спора, суд апелляционной инстанции, считает правомерным распределение бремени доказывания обстоятельств по данному спору следующим образом: конкурсный управляющий должен представить доказательства того, что истребуемые документы находились у ответчика на момент рассмотрения спора, а ответчик должен доказать передачу указанных документов управляющему должника либо факт выбытия документов из его владения.

Кроме того, необходимо исследовать вопрос фактического нахождения истребуемых документов у ответчика, так как судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не может обладать признаками исполнимости (статья 16 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

22.09.2021 и.о конкурсного управляющего ФИО1 обратилась к бывшему директору должника ФИО3 с требованием, в том числе, о передаче ей «Базы 1 С Бухгалтерия» в отношении общества с ограниченной ответственностью «УралСпецПоставка» (ИНН <***>, ОГРН <***>), г. Оренбург.

Из пояснений ФИО3 следует, что представить указанную Базу не представляется возможным в связи с ее утерей, вследствие неисправимой технической поломки компьютера (жесткого диска), на котором была установлена данная программа.

Указанный факт подтверждается, направленным ФИО3 в адрес и.о. конкурсного управляющего ФИО1 письмом № 6 от 08.11.2021, с приложенным к нему актом технического состояния от 16.04.2021г.

Судебная коллегия приходит к выводу о том, что доказательства того, что истребуемые в настоящем обособленном споре документация имеется у ФИО3 и неправомерно им удерживаются, в дело не представлены (статья 65 АПК РФ).

Доказательств обратного в материалы дела не представлено.

Довод апеллянта о непотвержденности факта поломки и сомнения в нерентабельности замены диска, со ссылкой на то, что у общества были многомиллионные обороты, коллегией отклоняется, поскольку в настоящее время должник находятся в конкурсном производстве, что само по себе свидетельствует об отсутствии у него финансовой возможности совершить ремонт. Документов, опровергающих выводы сервисной организации в акте технического состояния от 16.04.2021, конкурсным управляющим не представлено (ст. 65 АПК РФ).

При этом, невозможность пополнения конкурсной массы ввиду отсутствия каких-либо документов, факт сокрытия от конкурсного управляющего документов, необходимых для проведения мероприятий конкурсного производства, может являться основанием для подачи конкурсным управляющим заявления о привлечении к субсидиарной ответственности.

Отсутствие доказательств наличия истребуемых документов в распоряжении ответчика и возможности их представления конкурсному управляющему, делает, по сути, судебный акт, в случае удовлетворения требования, неисполнимым, на что правомерно указал в своем судебном акте судом первой инстанции.

С учетом изложенного, в удовлетворении заявленных и.о конкурсным управляющим требований об истребовании документации у ФИО3 отказано правомерно.

При указанных обстоятельствах определение арбитражного суда первой инстанции отмене, а апелляционная жалоба удовлетворению - не подлежат.

Нарушений норм процессуального права, являющихся в силу части 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации основанием для отмены судебного акта в любом случае, а также иных нарушений процессуального законодательства судом апелляционной инстанции не установлено.

При подаче апелляционных жалоб на определения, не перечисленные в подпункте 12 пункта 1 статьи 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации, государственная пошлина не предусмотрена.

Руководствуясь статьями 176, 268, 269, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд апелляционной инстанции

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Оренбургской области от 17.01.2022 по делу № А47-1315/2021 оставить без изменения, апелляционную жалобу исполняющего обязанности конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Уралспецпоставка» ФИО1 - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Уральского округа в течение одного месяца со дня его принятия (изготовления в полном объеме) через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий судья Е.А. Позднякова

Судьи: Ю.А. Журавлев

М.Н. Хоронеко