Гражданский кодекс часть 1

при ведении протокола секретарем судебного заседания Анисимовой С.П., рассмотрел в открытом судебном заседании апелляционную жалобу ФИО1 на определение Арбитражного суда Оренбургской области от 13.08.2020 по делу № А47-8686/2019 об истребовании сведений.

Иные лица, участвующие в деле, надлежащим образом уведомленные о времени и месте судебного разбирательства посредством почтовых отправлений, а также размещения информации на официальном сайте суда в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», в судебное заседание не явились.

В соответствии со статьями 123, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дело рассмотрено судом в отсутствие указанных лиц.

Общество с ограниченной ответственностью «ВагонМастерСервис» (далее – ООО «ВагонМастерСервис», заявитель) 24.06.2019 (отметка экспедиции суда) обратилось в Арбитражный суд Оренбургской области с заявлением, в котором просит признать общество с ограниченной ответственностью «Оренбургская компания железнодорожного транспорта» (далее – ООО «Оренбургская компания железнодорожного транспорта», должник) несостоятельным (банкротом), в связи с наличием просроченной свыше трех месяцев задолженности.

Определением суда от 01.07.2019 заявление принято к производству, возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве).

Определением суда от 19.08.2019 (резолютивная часть от 13.08.2019) в отношении ООО «Оренбургская компания железнодорожного транспорта», введено наблюдение. Временным управляющим должника утверждена ФИО2.

Сообщения временного управляющего о введении в отношении должника процедуры наблюдения опубликованы в газете «Коммерсантъ» 24.08.2019, в ЕФРСБ 19.08.2019.

Решением суда от 29.01.2020 (резолютивная часть решения объявлена 23.01.2020) ООО «Оренбургская компания железнодорожного транспорта», признано банкротом с открытием конкурсного производства сроком на шесть месяцев до 23.07.2020. Конкурсным управляющим должника утверждена ФИО2 (далее – конкурсный управляющий).

23.03.2020 года (по электронной почте) конкурсный управляющий обратилась в арбитражный суд с настоящим заявлением, в котором просит:

-обязать ФИО1 (далее – ФИО1) передать конкурсному управляющему ООО «Оренбургская компания железнодорожного транспорта» ФИО2 документацию ООО «Оренбургская компания железнодорожного транспорта», а именно:

1) Выписки с расчетного счета - на 150л.

2) Чековую книжку

3) Налоговую переписку- на 48л.

4) Авансовые отчеты - на 45л.

5) Налоговую и бухгалтерскую отчетность за 2013, 2014, 2015г.г. - на 238л.

6) Налоговую и бухгалтерскую отчетность за 2016, 2017 г.г. - на 228л.

7) Переписка с контрагентами за 2013, 2014, 2015, 2016, 2017г.г. - на 175л.

8) Электронный носитель с программой 1С Бухгалтерия за 2013,2014,2015 г.г.

9) Электронный носитель с программу Бух-Софт за 2016, 2017 г.г.

- в случае неисполнения судебного акта взыскать с ФИО1 в пользу ООО «Оренбургская компания железнодорожного транспорта» неустойку в размере 500 руб. за каждый календарный день просрочки исполнения с даты вступления определения в законную силу.

Определением суда от 13.08.2020 заявление конкурсного управляющего удовлетворено.

Не согласившись с принятым судебным актом, ФИО1 (далее также – податель жалобы) обратился с апелляционной жалобой, в которой просил отменить определение суда от 13.08.2020.

По мнению подателя жалобы, обжалуемое определение подлежит отмене, поскольку нарушены нормы материального права. Податель жалобы полагает, что в данном споре является ненадлежащим ответчиком. Истребуемая документация у ФИО1 отсутствует, однако судом не исследован вопрос о наличии документов. ООО «Специалист», на хранении у которого находились документы, ликвидировано. Ввиду выше изложенного представить документы не представляется возможным.

Определением Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 10.09.2020 апелляционная жалоба принята к производству, судебное заседание назначено на 20.10.2020.

Арбитражный суд апелляционной инстанции проверил законность и обоснованность обжалуемого судебного акта в порядке, предусмотренном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ).

Как следует из материалов дела, и установлено судом первой инстанции, руководителем ООО «Оренбургская компания железнодорожного транспорта», а также его единственным учредителем, с даты регистрации общества являлся ФИО3.

Согласно приказа ООО «ОКЖТ» № 1 от 18.07.2013, копия которого была направлена временному управляющему ООО «ОКЖТ» в ходе процедуры наблюдения, обязанности главного бухгалтера были возложены директором ООО «ОКЖТ» на себя.

12.02.2020 года в адрес конкурсного управляющего поступило письмо от бывшего руководителя ООО «ОКЖТ» ФИО3 с просьбой направить ему полный перечень документации, подлежащей передаче конкурсному управляющему.

14.02.2020 года конкурсный управляющий направил по юридическому адресу должника и по ранее указанному адресу проживания ФИО3 письмо с уведомлением о том, что передаче подлежат все документы должника и предложение, в случае большого объема документов, направить конкурсному управляющему в первую очередь:

1) Программу 1С

2) расшифровку строки бухгалтерского баланса 1230 «Финансовые и другие оборотные активы»

по состоянию на 31.12.2015г. - 2013 т.р.

по состоянию на 31.12.2016г. -1 524 т.р.

3) расшифровку строки бухгалтерского баланса 1510 «Краткосрочные заемные средства»

по состоянию на 31.12.2015г. -1 845 т.р.

по состоянию на 31.12.2016г. -1 324 т.р.

4) расшифровку строки бухгалтерского баланса 1520 «Кредиторская задолженность»

по состоянию на 31.12.2015г. -160 т.р.

по состоянию на 31.12.2016г. -192 т.р.

5) договор № 3 аренды железнодорожных вагонов от 01.08.2013г., заключенный с ООО «Транспортная Компания Перевозки Грузов» со всеми приложениями, дополнениями, актами приема-передачи арендованного имущества, а также акт сверки по указанному договору.

6) договор аренды № 1/10-15 от 08.10.15, заключенный с АО «Объединенный завод технологического оборудования», со всеми приложениями, дополнениями, актами приема-передачи арендованного имущества, а также акт сверки по указанному договору

7) договор поставки м/лома № 1-069/16 от 06.05.16 и приемо-сдаточные акты металлолома по указанному договору

8) акты приема-передачи лома марки 5АЖД, подписанные с ООО «Технология»

9) договор № 135-РВ от 04.10.2016 (продажа вагонов покупателю ООО «ЖК «Урал») со всеми приложениями и дополнениями, а также акты приема-передачи имущества по указанному договору

10) договор № 1/17 от 26.01.2017 (продажа комплектующих покупателю ОАО «Объединенный завод технологического оборудования») со всеми приложениями и дополнениями, а также акты приема-передачи имущества по указанному договору

11) договор с приложениями и дополнениями, акты приема-передачи имущества, в соответствии с которым проданы 8 вагонов покупателю ООО «Башчермет»

12) договор с приложениями и дополнениями, акты приема-передачи имущества, в соответствии с которым продан вагон покупателю ООО «ПромТранс Сервис»

13) Регистры бухгалтерского учета по счетам 50 «Касса» и 71 «Расчеты с подотчетными лицами», первичные документы, подтверждающие операции (на счет ФИО4 за период с 05.07.20616г. под отчет перечислены денежные средства в размере 5 229 500 руб.)

14) Договор займа № 1 от 06.03.2017г. с ФИО4

15) Печати предприятия

Письма конкурсного управляющего были вручены адресату 20.02.2020 и 22.02.2020 года.

18.03.2020 года бывший руководитель должника ФИО3 направил конкурсному управляющему документы согласно описи, а именно:

1) Подлинник свидетельства о постановке на учет ООО «ОКЖТ»

2) Подлинник свидетельства о государственной регистрации ООО «ОКЖТ»

3) Подлинник решения учредителя об учреждении общества от 08.07.2013г.

4) Подлинник уведомления об открытии счета ООО «ОКЖТ»

5) Подлинник Устава ООО «ОКЖТ»

6) Подлинники ответа налогового органа с извещениями о регистрации ООО «ОКЖТ» в ПФ РФ, в Оренбургстате, в ФСС РФ.

7) Копию акта зачета взаимных требований юридических лиц от 30.07.2013г.

8) Копию письма об оплате от ООО «НКЖТ»

9) Копию акта приема-передачи документов от 16.11.2017г.

Согласно полученной копии акта приема-передачи документов от 16.11.2017г. документация и программа 1С должника переданы на хранение ООО «Специалист» (ИНН <***>).

Со стороны ООО «Специалист» акт был подписан директором организации – ФИО1

ООО «Специалист» исключен из ЕГРЮЛ 25.12.2019г. в соответствии с решением налогового органа в связи с недостоверностью юридического адреса регистрации юридического лица.

Конкурсный управляющий 13.05.2020 направил ФИО1 по адресу его регистрации требование о передаче документов с указанием почтового адреса конкурсного управляющего, электронной почты и рабочего телефона. Указанное требование вручено адресату 25.05.2020 года, по состоянию на 05.06.2020 года в адрес конкурсного управляющему от ФИО1 не поступило ни документов, ни информации о месте хранения документов и программы 1С должника.

Суд первой инстанции, удовлетворяя заявление конкурсного управляющего, исходил из того, что доказательства передачи документов ФИО1, либо невозможности передачи документов п иным причинам, в материалы дело не представлено.

Суд апелляционной инстанции, исследовав материалы дела, изучив доводы апелляционной жалобы, не находит оснований для отмены судебного акта в силу следующего.

В соответствии с пунктом 1 статьи 32 Закона о банкротстве, пунктом 1 статьи 223 АПК РФ дела о банкротстве юридических лиц и граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей, рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными Законом о банкротстве.

Согласно абзацу 2 пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Согласно пункту 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве" в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.

Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации. По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

В силу пункта 70 названного постановления абзац третий пункта 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве" признан не подлежащим применению.

Обязанность по организации ведения бухгалтерского учета и ответственность за сохранность первичных документов бухгалтерского учета и регистров бухгалтерского учета в течение не менее пяти лет возложена на руководителя организации нормами статей 7, 9 и 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон о бухгалтерском учете).

В силу пункта 2 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью) общество хранит указанные документы по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Согласно пункту 4 статьи 32 и статье 40 Закона об обществах с ограниченной ответственностью руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

В соответствии с пунктом 1 статьи 13 Закона о бухгалтерском учете бухгалтерская (финансовая) отчетность должна давать достоверное представление о финансовом положении экономического субъекта на отчетную дату, финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчетный период, необходимое пользователям этой отчетности для принятия экономических решений.

Первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года (пункт 1 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете).

Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта (пункт 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском учете).

Руководителем ООО «Оренбургская компания железнодорожного транспорта», а также его единственным учредителем, с даты регистрации общества являлся ФИО3.

Из содержания пункта 2 статьи 126, пункта 2 статьи 129 Закона о банкротстве следует, что процедура передачи и принятия бухгалтерской и иной документации, печатей, штампов, имущества, материальных ценностей является двухсторонней и должна сопровождаться составлением соответствующего документа.

Судом апелляционной инстанции установлено, что передача документации бывшим руководителем должника была осуществлена не в полном объеме. Вместе с тем согласно копии акта приема-передачи документов от 16.11.2017г. документация и программа 1С должника переданы на хранение ООО «Специалист» (ИНН <***>).

Согласно пункту 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено названным Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства.

В соответствии с разъяснениями пункта 22 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств" следует учитывать, что в соответствии со статьями 309 и 310 Гражданского кодекса Российской Федерации должник не вправе произвольно отказаться от надлежащего исполнения обязательства.

По смыслу пункта 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации кредитор не вправе требовать по суду от должника исполнения обязательства в натуре, если осуществление такого исполнения объективно невозможно, в частности, в случае гибели индивидуально-определенной вещи, которую должник был обязан передать кредитору, либо правомерного принятия органом государственной власти или органом местного самоуправления акта, которому будет противоречить такое исполнение обязательства (пункт 23 вышеназванного постановления от 24.03.2016 N 7).

При наличии объективной невозможности исполнить обязательство в натуре судебный акт о понуждении исполнить обязательство не будет отвечать принципу исполнимости.

Согласно пункту 6 статьи 10 Закона о бухгалтерском учете регистр бухгалтерского учета составляется на бумажном носителе и (или) в виде электронного документа, подписанного электронной подписью.

Таким образом, действующим законодательством предусмотрено право экономических субъектов вести автоматизированный бухгалтерский и налоговый учет, в том числе с использованием программы 1С Бухгалтерия.

Каждое лицо, участвующее в арбитражном процессе, обязано доказать наличие тех обстоятельств, на которые оно ссылается в обоснование своих требований или возражений (часть 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Исходя из содержания статьи 126 Закона о банкротстве и статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, бремя доказывания факта передачи документации в полном объеме несет ответчик (бывший руководитель, арбитражный управляющий). Конкурсный управляющий, по общему правилу, в момент передачи не обладает информацией о комплектности и полноте содержания документов и объективно не имеет возможности определить, все ли документы ему переданы. Не обеспечив документальное оформление исполнения обязанности по передаче документации должника способом, фиксирующим перечень переданных документов, ответчик несет последующие риски неблагоприятных последствий доказывания.

С учетом изложенного, факт полной передачи документации должника конкурсному управляющему ответчиком не доказан.

Принимая во внимание, что акт приема-передачи документов общества «Оренбургская компания железнодорожного транспорта» от 16.11.2017 документация и программа 1С переданы на хранение обществу ООО «Специалист» подписан от имени последнего директором организации ФИО1; возбуждение дела о банкротстве должника 01.07.2019; исключение общества «специалист» из ЕГРЮЛ – 25.12.2019г., отсутствие доказательств возврата документов либо обществу «Оренбургская компания железнодорожного транспорта» в лице директора ФИО3 конкурсному управляющему должника, суд первой инстанции правомерно удовлетворил заявление конкурсного управляющего об истребовании документов должника от руководителя общества «Специалист» ФИО1

Материалы дела исследованы судом полно, всесторонне и объективно, представленным сторонами доказательствам дана надлежащая правовая оценка, изложенные в обжалуемом судебном акте выводы соответствуют фактическим обстоятельствам дела и нормам права.

Оснований для отмены обжалуемого судебного акта по приведенным в апелляционной жалобе доводам не имеется.

Нарушений норм процессуального права, являющихся основанием для отмены судебного акта на основании части 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, не установлено.

Руководствуясь статьями 176, 268, 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд апелляционной инстанции

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Оренбургской области от 13.08.2020 по делу № А47-8686/2019 оставить без изменения, апелляционную жалобу ФИО1 - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Уральского округа в течение одного месяца со дня его принятия (изготовления в полном объеме) через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий судья Ю.А. Журавлев

Судьи: А.Г. Кожевникова

И.Ю. Соколова