Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер 08АП-2737/2022) общества с ограниченной ответственностью «ТюменьЛесСервис» на решение от 21.01.2022 Арбитражного суда Тюменской области по делу № А70-14116/2021 (судья Бадрызлова М.М.), по иску общества с ограниченной ответственностью «ТюменьЛесСервис» (ОГРН <***>, ИНН <***>) к ФИО1 об обязании передать документы,

при участии в судебном заседании посредством веб-конференции с использованием информационной системы «Картотека арбитражных дел»:

от общества с ограниченной ответственностью «ТюменьЛесСервис» – представитель ФИО2 - не присоединился,

установил:

общество с ограниченной ответственностью «ТюменьЛесСервис» (далее - ООО «ТюменьЛесСервис», истец) обратилось в Арбитражный суд Тюменской области с иском, уточненным в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее АПК РФ) к ФИО1 (далее – ФИО1, ответчик) об обязании передать истцу оригиналы документов и имущество, связанные с деятельностью ООО «ТюменьЛесСервис», а именно:

• Базу 1С.

• Документы бухгалтерского учета, в частности: первичные учетные документы, бухгалтерская (финансовая) отчетность (п. 1 ст. 7, п. п. 1, 2, 4 ст. 29 Закона о бухгалтерском учете, п. 101 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности c 2015 г., Приказа от 20 декабря 2019 г. N 236 «Об утверждении перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения»).

• Договоры (контракты, соглашения), связанные с финансово-хозяйственной деятельностью организации, в том числе:

- с АО «Альфабанк»;

- По договору подряда № 2/2-2015 от 25.04.2016 с ООО «Тюменьнеруд» (Маркшейдерские замеры, акты выполненных работ, кс-2, кс-3, журналы выполненных работ, акты сверки, транспортные накладные, маршрутные листы, иные документы, подтверждающие исполнение договора).

- с ООО «ТОРГСЕРВИС» (Спецификации, акты сверки за 2018, 2019 гг., ТТН, счета-фактуры, маршрутные листы, иные документы, подтверждающие исполнение договора за период с 2018 по 2020 г.) на общую сумму 5181810 руб., из которых в 2020 – 798423 руб. (акт сверки есть), в 2019 – 1986631 руб., в 2018 -3195179 руб.

- Договор поставки от 29.08.2018 с ООО Автоспецстрой (Договор, Спецификации, акты сверки, счета-фактуры, ТТН, Маршрутные листы, иные документы, подтверждающие исполнение договора) на общую сумму 625730 руб.

- Договор № 20/11 от 20.11.2018 с ООО МП "МК-7" (Договор, Спецификации, акты сверки, счета-фактуры, ТТН, Маршрутные листы, иные документы, подтверждающие исполнение договора) – на сумму 794500 руб.

- с индивидуальным предпринимателем ФИО3 (Договоры, Спецификации, акты сверки, счета-фактуры, ТТН, Маршрутные листы, иные документы, подтверждающие исполнение договоров) на 1 288 129 руб. продажа, и на 200 000 руб. покупка.

- с ООО «Евротранс» (Договор, Спецификации, счета-фактуры, акты сверки, ТТН, Маршрутные листы, иные документы, подтверждающие исполнение договора).

- ООО «СТАБИЛЬНОСТЬ» (Договор, Спецификации, акты сверки, счета-фактуры, ТТН, Маршрутные листы, иные документы, подтверждающие исполнение договора) на сумму 183420 руб.

- ООО «Ферронордик машины» (Договор, Спецификации, акты сверки, счета-фактуры, ТТН, Маршрутные листы, иные документы, подтверждающие исполнение договора).

- Договор подряда №1 от 02.02.2015 с ООО «ЗССК» (Договор, акты выполненных работ, кс-2, кс-3, журналы выполненных работ, акты сверки, транспортные накладные, маршрутные листы, иные документы, подтверждающие исполнение договора).

- Договор поставки с ООО «РАС-МА» (Договор, Спецификации, акты сверки, счета-фактуры, ТТН, Маршрутные листы, иные документы, подтверждающие исполнение договора).

- Договор с ООО «Дизель-Авто» (Договор, Спецификации, акты сверки, счета-фактуры, ТТН, Маршрутные листы, иные документы, подтверждающие исполнение договора).

- Договоры займа за период 2015-2020 гг., и действующие по состоянию на 17.02.2021 (Согласно выписке по расчетному счету имеются транзакции с назначением заемных платежей), в том числе договоры займа с ИП ФИО4, ФИО5.

- Договоры займа с ФИО1 от 05.09.2018, от 30.07.2018, от 24.08.2018;

- Договоры займа с ООО «ЗССК» (№Р30/15-ТУ от 01.02.2015, 01/2016 от 11.01.2016, №01з/15 от 20.02.2015.

- Договор целевого займа с Фонд «Инвестиционное агентство Тюменской области» №49/ФЦЗ от 17.11.2014 (документы, подтверждающие исполнение обязательств).

- Договор аренды с ФИО6 (Договор, акты оказания услуг, счета-фактуры, акты сверки, иные документы, подтверждающие исполнение договора).

- Договор аренды транспортного средства без экипажа 02/01-2018 от 01.01.2018 с ФИО7, (Договор, акт приема-передачи к нему, диагностические карты за 2018-2020, страховые полисы ОСАГО за 2018, 2019, 2020, акты выполненных работ (оказанных услуг), счета-фактуры, акт сверки, ТТН, иные документы, подтверждающие исполнение договора).

- Договор №01-2019 аренды транспортного средства с оказанием услуг по управлению от 01.01.2019 с ФИО1 (акт приема-передачи к нему, акты выполненных работ (оказанных услуг), счета-фактуры, акт сверки, ТТН, диагностические карты за 2018-2020, страховые полисы ОСАГО за 2019, иные документы, подтверждающие исполнение договора);

- Договор №01-2020 аренды транспортного средства с оказанием услуг по управлению от 01.01.2020 с ФИО1 (акт приема-передачи к нему, акты выполненных работ (оказанных услуг), счета-фактуры, акт сверки, ТТН, диагностические карты за 2018-2020, страховые полисы ОСАГО за 2020, иные документы, подтверждающие исполнение договора);

- Договоры аренды транспортного средства с оказанием услуг по управлению с ФИО1 (акт приема-передачи к нему, акты выполненных работ (оказанных услуг), счета-фактуры, акт сверки, ТТН, иные документы, подтверждающие исполнение договора);

- Договоры купли продажи с ФИО1 (договоры, акты приема-передачи, документы, подтверждающие исполнение договоров);

- Договоры купли продажи с ФИО5 (договоры, акты приема-передачи, документы, подтверждающие исполнение договоров);

- Договоры оказания услуг с ФИО5 (договоры, акты и иные документы, подтверждающие исполнение договоров);

- Договоры страхования транспортных средств

- Договоры обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств

- Путевые листы

- Журналы, базы данных учета путевых листов.

- Документы (заявки, акты, сведения, графики обслуживания, переписка) о ремонте транспортных средств.

- Документы (заявки, расчеты, переписка) об определении потребности организации в транспортных средствах

- Журналы учета дорожно-транспортных происшествий.

- договоры с покупателями, действовавшие в период 2015-2020 гг.;

- отчеты производства (намытый песок), сведения об оказанных услугах, объемах реализации продукции в период с 01.01.2015 по 31.12.2020;

- акты сверки расчетов с покупателями.

- Сведения об арендуемом имуществе (договоры аренды, перечень);

- Авансовые отчеты подотчетных лиц (согласно выписке выдано в подотчет 4 238 670 рублей);

- Акты сверки расчетов с поставщиками.

- Документы кадрового учета (ст. 22.1 ФЗ 125-ФЗ от 22.10.2004 «Об архивном деле в Российской Федерации» :

приказы о приеме, увольнении работников, данные о периодах их работы (наличие отпусков, иных пропусков);

персональные данные на работников: ФИО1, ФИО8, ФИО5;

Расчетные ведомости по начислению заработной платы,

Личные карточки работников (ф. Т-2).

- Документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе (переданное по акту);

- Перечень объектов непроизводственной сферы (офисная мебель, оргтехника);

- Главная книга за 2015,2016, 2017, 2018, 2019, 2020гг.

- Данные по основным поставщикам сырья, материалов, услуг, объемы поставок (ж.о. 6, ведомость по счету 76 и проч.).

- Основные потребители продукции, услуг, объемы поставок за период с 01.01.2015 по 17.02.2021 (ведомость по сч.62, договора поставок).

- Перечень основных средств, документы подтверждающие их ввод, списание, продажу за период с 01.01.2015 по 17.02.2021 поквартально (ж.о 13, первичные документы к нему). Износ основных средств.

- Расшифровка дебиторской задолженности, в том числе просроченной дебиторской задолженности, сумма задолженности нереальной к взысканию, образование дебиторской задолженности, погашение дебиторской задолженности поквартально с 01.01.2017 по 17.02.2021,

- Расшифровка кредиторской задолженности по состоянию на 17.02.2021, в том числе не реальной ко взысканию.

Также истец просит взыскать с ФИО1 в пользу ООО «ТюменьЛесСервис» денежные средства на случай неисполнения решения суда полностью или частично в сумме 5000 руб. 00 коп. за каждый день просрочки исполнения настоящего решения, начиная со дня, следующего за днем после истечения 10 дней, установленных для исполнения настоящего решения, п. 1 данного решения, вступившего в законную силу.

Исковые требования основаны на положениях статей 40, 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон № 14-ФЗ), статей 6, 9, 17 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон № 402-ФЗ) и мотивированы не исполненным обязательством бывшего директора ООО «ТюменЛесСервис» по передаче документации Обществу.

Решением от 21.01.2022 Арбитражного суда Тюменской области по делу № А70-14116/2021 в удовлетворении исковых требований отказано.

Не соглашаясь с принятым судебным актом, ООО «ТюменЛесСервис» обратилось в суд с апелляционной жалобой, в которой просит решение отменить, принять по делу новый судебный акт, которым исковые требования удовлетворить.

В обоснование апелляционной жалобы её податель указывает следующее: выводы суда первой инстанции сделаны на основании актов приема-передачи от 07.12.2020, 29.12.2020, Реестра основных средств и передаваемых документов бывшим генеральным директором были переданы имущество и учредительные документы, в том числе папка с договорами с поставщиками и заказчиками более 200 листов без указания реквизитов договоров, направленных 11.11.2021 почтой с описью вложения документов, а также письменной позиции ответчика об отсутствии у него бухгалтерской документации и якобы переданных оригиналах. Между тем, указанными актами и реестра передача истребуемых истцом документов не подтверждается, более того утверждение ответчика об отсутствии у него документов является голословным, не подтвержденным материалами дела; утверждение ответчика о том, что бухгалтерская документация хранилась у ФИО8 и осталась у нее, ни чем не подтверждено; в материалах дела содержатся документы, из которых следует, что у ответчика в период осуществления им обязанностей генерального директора общества должны были находиться истребуемые документы.

Определением Восьмого арбитражного апелляционного суда от 11.03.2022 указанная жалоба принята и назначена к рассмотрению.

Определением суда от 06.05.2022 рассмотрение апелляционной жалобы отложено на 20.05.2022, ответчику предложено представить пояснения по следующим вопросам: каким образом передавались документы исполнителям для ведения бухгалтерского учета (с ссылкой на соответствующие доказательства); на основании каких документов осуществлялась сдача налоговой отчетности; причины отсутствия документов, истребуемых обществом, у ответчиков; какие меры предприняты ответчиком для передачи документации обществу после прекращения полномочий.

От ФИО1 поступил отзыв, в котором он указал на следующее: документы для ведения бухгалтерского учета передавались непосредственно исполнителю ФИО8, которая оказывала услуги по ведению бухгалтерского учета; ФИО1 передал основные средства и документы, которые находились у него, а также печать и доступ к расчетному счету, уведомил участников общества о нежелании бухгалтера ФИО8 передавать документы по бухгалтерскому и налоговому учету; у ФИО1 отсутствуют полномочия для обращения в суд с исковым заявлением об истребовании документов у бухгалтера ФИО8 Ответчик просил решение оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

От ООО «ТюменьЛесСервис» поступило ходатайство об участии в судебном заседании путем онлайн-заседания. Судом апелляционной инстанции ходатайство удовлетворено, судебное заседание проведено посредством веб-конференции с использованием информационной системы «Картотека арбитражных дел», технические условия для подключения к судебному заседанию судом обеспечены.

Между тем, представитель ООО «ТюменьЛесСервис» к онлайн-заседанию посредством веб-конференции с использованием информационной системы «Картотека арбитражных дел» не присоединился, об отложении судебного заседания суду апелляционной инстанции не заявил.

Лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещенные в соответствии со статьей 123 АПК РФ о месте и времени рассмотрения жалоб, явку своих представителей в заседание суда апелляционной инстанции не обеспечили. На основании части 1 статьи 266, части 3 статьи 156 АПК РФ жалоба рассмотрена в отсутствие неявившихся участников процесса.

Рассмотрев материалы дела, апелляционную жалобу, отзыв на неё, апелляционный суд установил следующее.

Как следует из материалов дела, ООО «ТюменьЛесСервис» зарегистрировано в качестве юридического лица 04.08.2005.

В период с 09.07.2012 по 17.02.2021 обществом руководил ФИО1, являвшийся так же и участником общества.

На основании Решения №1 от 22.01.2021 года ФИО1 был освобожден от должности, генеральным директором был назначен ФИО9.

На основании актов приема-передачи от 07.12.2020, 29.12.2020, Реестра основных средств и передаваемых документов бывшим генеральным директором были переданы имущество и учредительные документы, в том числе папка с договорами с поставщиками и заказчиками более 200 листов без указания реквизитов договоров.

При этом, как утверждает истец, истребуемые документы переданы не были.

По утверждению истца, после прекращения полномочий генерального директора ФИО1 не передал документы необходимые для финансово-хозяйственного функционирования общества в том числе договоры займа, аренды ТС, документы, подтверждающие целевое расходование подотчетных средств. Отсутствует информация о возврате суммы займа от 30.07.2018. Отсутствуют трудовые договоры карточки работников, сведения о размерах установленных заработных плат. Не переданы локальные нормативно-правовые акты, устанавливающие размеры, сроки и порядок выплаты заработной платы.

16.07.2021 истец обратился к ответчику с требованием о предоставлении документов и информации.

Однако ответчиком требования истца о предоставлении документом исполнены в полном объеме не были, что послужило основанием для обращения с данным иском.

Отказ в удовлетворении исковых требований послужил основанием для обращения истца в суд с апелляционной жалобой.

Проверив законность и обоснованность судебного акта в порядке статей 266, 268 АПК РФ, суд апелляционной инстанции приходит к выводу о наличии оснований для изменения решения суда первой инстанции, исходя из следующего.

В силу части 1 статьи 4 АПК РФ заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов в порядке, установленном АПК РФ, самостоятельно определив способы их защиты (статья 12 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ)).

На основании пункта 4 статьи 32 и статьи 40 Федеральный закон от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закона № 14-ФЗ) руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества или единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным исполнительным органом общества. Исполнительные органы общества подотчетны общему собранию участников общества и совету директоров (наблюдательному совету) общества.

В гражданском законодательстве закреплена презумпция добросовестности участников гражданских правоотношений (пункт 5 статьи 10 ГК РФ). Данное правило распространяется и на руководителей хозяйственных обществ, членов органов его управления, то есть предполагается, что они при принятии деловых решений действуют в интересах общества и его акционеров (участников).

В соответствии с пунктом 1 статьи 50 Закона № 14-ФЗ общество обязано хранить следующие документы: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки не денежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и - ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска; протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества; договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Таким образом, для осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган общества отвечает за сохранность документов.

Согласно подпункту 8 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны в течение пяти лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.

На основании частей 1, 3, 4 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон № 402-ФЗ) первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года. Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

Частью 1 статьи 6, частью 1 статьи 7 Закона № 402-ФЗ установлено, что экономический субъект обязан вести бухгалтерский учет в соответствии с настоящим Федеральным законом, если иное не установлено настоящим Федеральным законом. Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Руководитель экономического субъекта - лицо, являющееся единоличным исполнительным органом экономического субъекта, либо лицо, ответственное за ведение дел экономического субъекта, либо управляющий, которому переданы функции единоличного исполнительного органа (пункт 7 статьи 3 Закона № 402-ФЗ).

Согласно части 4 статьи 29 Закона № 402-ФЗ при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Как следует из частей 1, 3, 5 статьи 9 Закона № 402-ФЗ каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Первичный учетный документ должен быть составлен при совершении факта хозяйственной жизни, а если это не представляется возможным - непосредственно после его окончания. Первичный учетный документ составляется на бумажном носителе и (или) в виде электронного документа, подписанного электронной подписью.

Как указано выше, в период с 09.07.2012 по 17.02.2021 обществом руководил ФИО1, являвшийся так же и участником общества.

Принцип разумности и добросовестности поведения участника гражданского оборота, закрепленный в статье 10 ГК РФ, распространяется и на лиц, исполняющих обязанности руководителей хозяйственных обществ.

Поэтому директор общества после прекращения полномочий обязан добровольно передать новому руководителю все документацию и имущество общества. Вновь назначенный директор, в свою очередь, не должен изыскивать способы получения дубликатов у третьих лиц, поскольку это значительно затруднит руководство текущей хозяйственной деятельностью и может привести к неблагоприятным последствиям из-за невозможности оперативно реагировать на экономическую ситуацию.

Поскольку в спорный период в обязанности ФИО1 как директора ООО «ТюменьЛесСервис» входило ведение документации общества, обеспечение сохранности всех документов, имеющих отношение к деятельности общества, при смене исполнительного органа общества документы подлежат передаче ответчиком вновь назначенному директору.

Таким образом, апелляционной суд не усматривает оснований для освобождения ответчика от передачи документации общества, имеющей отношение к периоду осуществления полномочий директора общества.

Между тем, доказательств надлежащего и полного исполнения такой обязанности ответчиком не представлено.

Как указано выше, в силу части 3 статьи 29 Закона № 402-ФЗ экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно (часть 4 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете).

В случае предъявления требования к предыдущему руководителю, последний должен представить доказательства того, что им обеспечена передача документов в соответствии со статьей 29 (пункт 4) Закона о бухгалтерском учете.

В настоящем случае ответчик указал на отсутствие у него документов бухгалтерского учета вследствие того, что данные документы были переданы бухгалтеру ФИО8

При это, апелляционный суд учитывает, что ФИО8 не являлась работником общества, по утверждению ответчика между обществом и ФИО8 был заключен договор на ведение бухгалтерии и сдачу отчетности. Между тем, в материалы дела ответчиком не представлен обозначенный договор, также не представлены доказательства передачи ФИО8 документов бухгалтерского учета общества, при том, что ФИО1 должен был обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета. Передавая документы третьему лицу он должен был документально зафиксировать данную передачу, а также обеспечить возврат документов в общество.

Между тем, данных действий ФИО1 не произвел, в силу чего суд апелляционной инстанции находит необоснованными доводы ответчика об отсутствии у него документов бухгалтерского учета. Ссылка ответчика на то, что у него отсутствуют полномочия для обращения в суд с исковым заявлением об истребовании документов у бухгалтера ФИО8, апелляционным судом не принимается во внимание, поскольку в отсутствие доказательств передачи бухгалтерской документации ФИО8, такие полномочия отсутствуют и у нового руководителя.

Кроме того, отказываясь передать документы бухгалтерского учета, ответчик фактически перекладывает на нового руководителя обязанность по их восстановлению, что является недопустимым.

Истребуемые документы, а именно договоры (контракты, соглашения), связанные с финансово-хозяйственной деятельностью организации, имеют отношение к заключению обществом сделок с третьими лицами, что относится к хозяйственной деятельности общества за период осуществления ответчиком полномочий единоличного исполнительного органа.

В представленной в материалы дела выписке по расчетному счету ООО «ТюменьЛесСервис» за период осуществления ответчиком полномочий генерального директора имеются сведения о перечислении денежных средств в адрес третьих лиц, между тем документы, подтверждающие взаимоотношения ООО «ТюменьЛесСервис» с контрагентами, ФИО1 в полном объеме не передал новому руководителю, так не преданы следующие документы, связанные с финансово-хозяйственной деятельностью организации:

- договоры с АО «Альфабанк»;

- документы, подтверждающие исполнение обязательств по договору поставки от 29.08.2018 с ООО «Автоспецстрой» (Договор, Спецификации, акты сверки, счета-фактуры, ТТН, Маршрутные листы, иные документы, подтверждающие исполнение договора) на общую сумму 625730 руб.;

- первичные документы, подтверждающие исполнение обязательств по договору № 20/11 от 20.11.2018 с ООО МП «МК-7» (чеки, иные документы, подтверждающие исполнение договора);

- первичные документы, подтверждающие исполнение обязательств по договору с Индивидуальным предпринимателем ФИО3 (Договоры, Спецификации, акты сверки, счета-фактуры, ТТН, Маршрутные листы, иные документы, подтверждающие исполнение договоров) на 1 288 129 руб. продажа, и на 200 000 руб. покупка;

- первичные документы, подтверждающие исполнение обязательств по договору с ООО «Евротранс» (счета-фактуры, накладные, иные документы, подтверждающие исполнение договора);

- первичные документы, подтверждающие исполнение обязательств по договору с ООО «СТАБИЛЬНОСТЬ» (счета-фактуры, накладные, иные документы, подтверждающие исполнение договора);

- первичные документы, подтверждающие исполнение обязательств по договору с ООО «Ферронордик машины» (счета-фактуры, накладные, иные документы, подтверждающие исполнение договора);

- первичные документы, подтверждающие исполнение обязательств по договорам с ООО «ЗССК» (акты выполненных работ (оказанных услуг), иные документы, подтверждающие исполнение договора);

- первичные документы, подтверждающие исполнение обязательств с ООО «Дизель-Авто» (счета, по которым производились оплаты, иные документы, подтверждающие исполнение обязательств);

- Договор целевого займа с Фонд «Инвестиционное агентство Тюменской области» №49/ФЦЗ от 17.11.2014 (документы, подтверждающие исполнение обязательств);

- первичные документы, подтверждающие исполнение обязательств по договорам №01-2019, №01-2020 аренды транспортного средства с оказанием услуг по управлению с ФИО1.

Доводы ответчика об отсутствии у него обозначенных документов, по каким-либо причинам (отказ контрагентов передать документы, просьба контрагентов обратиться с официальным запросом, передача документов бухгалтеру, несоставление документов), апелляционным судом отклоняется, поскольку как указано выше, в обязанности ФИО1 как директора ООО «ТюменьЛесСервис» входило ведение документации общества, обеспечение сохранности всех документов, имеющих отношение к деятельности общества. Наличие взаимоотношений с третьими лицами (ООО «Автоспецстрой», ООО МП «МК-7», Индивидуальным предпринимателем ФИО3, ООО «Евротранс», ООО «СТАБИЛЬНОСТЬ», ООО «Ферронордик машины», ООО «ЗССК», ООО «Дизель-Авто», ИП ФИО4, ФИО5, с ФИО1, Фонд «Инвестиционное агентство Тюменской области») следует из выписки по расчетному счету, ФИО1 добросовестно исполняя обязанности директора общества должен был обеспечить сохранность документации общества, а в случае её утраты предпринять все возможные действия по восстановлению документации. В отношении части данных контрагентов переданы договоры, но отсутствуют доказательства передачи первичных документов, подтверждающих исполнение обязательств, между тем их наличие необходимо для оценки финансового состояния общества (его реальной кредиторской, дебиторской задолженности), исполнения обязательств.

По смыслу статей 9, 65 АПК РФ бремя доказывания стороной своих требований и возражений должно быть потенциально реализуемым, исходя из объективно существующих возможностей сбора тех или иных доказательств с учетом характера правоотношения и положения в нем соответствующего субъекта, а также добросовестной реализации процессуальных прав. Недопустимо возлагать на сторону обязанность доказывания определенных обстоятельств в ситуации невозможности получения ею доказательств по причине нахождения их у другой стороны спора.

В данном случае именно на ответчика возложена обязанность доказать невозможность представления документов, при том, что указанный выше перечень документов не является избыточным или чрезмерным, а в полной мере согласуется с законодательными общими требованиями, предъявляемыми к организации и ведению бухгалтерского и налогового учета, а также характеру осуществляемой обществом деятельности, документы истребуемые истцом конкретизированы (в том числе, на основании выписки о движении денежных средств по счету общества), их обязательное наличие в обществе не вызывает сомнения.

Сведений о том, что в спорный период общество перечисляло денежные средства третьим лицам вообще в отсутствие каких-либо договоров, счетов, актов и т.д., ответчиком не представлено.

Учитывая принцип разумности и добросовестности поведения участников гражданского оборота, лицо, исполняющее обязанности руководителя, обязано предпринять все зависящие от него меры для исполнения своих обязательств добровольно и в разумные сроки, в том числе после прекращения полномочий надлежащим образом передать новому руководителю всю документацию и имущество общества, ФИО1, назначенный на должность директора общества, мог и должен был осознавать последствия такого назначения, обязан была принять все меры для надлежащего исполнения добровольно взятых на себя функций руководителя, включающих в себя обязанности по ведению и хранению документации и последующей передаче следующему руководителю.

Вместе с тем, из материалов дела не следует, что ФИО1 принял все возможные меры по передаче имеющейся в его распоряжении документации, а также по организации и надлежащей фиксации процесса передачи документации Общества новому руководителю в полном объеме.

До разрешения настоящего спора судом первой инстанции испрашиваемые истцом документы ответчиком в добровольном порядке не представлены (доказательств наличия истребуемых документов из представленных актов и реестров переданной документации не следует, в материалы дела соответствующие документы в истребуемом истцом объеме также не представлены), что свидетельствует о наличии подлежащего судебной защите интереса, поэтому исковые требования в части обязания передать документы бухгалтерского учета, в частности: первичные учетные документы, бухгалтерская (финансовая) отчетность (за период до 17.02.2021), а также договоры (контракты, соглашения), связанные с финансово-хозяйственной деятельностью организации, в отношении контрагентов: АО «Альфабанк», ООО «Автоспецстрой», ООО МП «МК-7», Индивидуальным предпринимателем ФИО3, ООО «Евротранс», ООО «СТАБИЛЬНОСТЬ», ООО «Ферронордик машины», ООО «ЗССК», ООО «Дизель-Авто», ИП ФИО4, ФИО5, с ФИО1, Фонд «Инвестиционное агентство Тюменской области», подлежат удовлетворению.

В остальной части истребуемых документов, апелляционный суд не находит оснований для удовлетворения заявленных требований в силу следующего.

Так копии документов, связанных с финансово-хозяйственной деятельностью организации, в отношении контрагентов: ФИО6, ФИО7, ООО «ТОРГСЕРВИС», ООО «Тюменьнеруд», документы кадрового учета, документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе, документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе, переданы истцу, сведения о передачи документов представлены в материалы дела (в частности, указанное следует из акта приема-передачи от 29.12.2020 (передана печать), акта приема передачи от 07.12.2020 (передан логин и пароль доступа), реестр основных средств и передаваемых документов генеральным директором «ТюменьЛесСервис» ФИО1 ФИО9 (реестр на пяти листах), описи вложения в письмо документов (398 листов), а также документов, представленных непосредственно в материалы дела (чеки по операциям, справки о доходах, счета-фактуры, аналитические записки, проч. (том 2 (л.д. 122- 153, том 3, том 4, л.д. 1-37).

В отношении следующих документов: договоры с покупателями, действовавшие в период 2015-2020, акты сверки расчетов с покупателями, апелляционный суд не усматривает оснований для их истребования, поскольку в отношении каждого контрагента общества, сведения о которых представлены в суд, истребованы отдельно, доказательств наличия у общества иных контрагентов материалы дела не содержат.

В отношении иных истребуемых документов (договоры страхования транспортных средств, договоры обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, путевые листы, журналы, базы данных учета путевых листов, документы (заявки, акты, сведения, графики обслуживания, переписка) о ремонте транспортных средств), документы (заявки, расчеты, переписка) об определении потребности организации в транспортных средствах, журналы учета дорожно-транспортных происшествий, отчеты производства (намытый песок), сведения об оказанных услугах, объемах реализации продукции в период с 01.01.2015 по 31.12.2020, перечень объектов непроизводственной сферы (офисная мебель, оргтехника) ответчик не доказал их составление и ведение в период когда ФИО1 был руководителем общества.

Такие истребуемые документы как: главная книга за 2015,2016, 2017, 2018, 2019, 2020; данные по основным поставщикам сырья, материалов, услуг, объемы поставок (ж.о. 6, ведомость по счету 76 и проч.); основные потребители продукции, услуг, объемы поставок за период с 01.01.2015 по 17.02.2021 (ведомость по сч.62, договора поставок); перечень основных средств, документы подтверждающие их ввод, списание, продажу за период с 01.01.2015 по 17.02.2021 поквартально (ж.о 13, первичные документы к нему); износ основных средств; расшифровка дебиторской задолженности, в том числе просроченной дебиторской задолженности, сумма задолженности нереальной к взысканию, образование дебиторской задолженности, погашение дебиторской задолженности поквартально с 01.01.2017 по 17.02.2021, расшифровка кредиторской задолженности по состоянию на 17.02.2021, в том числе не реальной ко взысканию, относятся к документам бухгалтерского учета, которые как указано выше подлежат истребованию у ответчика. Соответственно указанные документы подлежат передаче ответчиком истцу в составе документов бухгалтерского учета, в силу чего апелляционный суд не усматривает оснований для отдельного истребования данных документов.

При определении срока предоставления документов суд считает обоснованным и разумным 15 дневной срок с момента вступления в законную силу (с учетом необходимости направления запросов их обладателям).

Истцом также было заявлено требование о присуждении судебной неустойки на случай неисполнения решения суда за каждый день просрочки.

В силу пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства.

Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1).

По смыслу данной нормы и разъяснений, изложенных в пункте 28 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» (далее постановления № 7), суд может присудить денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя (судебную неустойку) в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре. Судебная неустойка является дополнительной мерой воздействия на должника, мерой стимулирования и косвенного принуждения.
Если требование о взыскании судебной неустойки заявлено истцом и удовлетворяется судом одновременно с требованием о понуждении к исполнению обязательства в натуре, началом для начисления судебной неустойки является первый день, следующий за последним днем установленным решением суда для исполнения обязательства в натуре.

На основании пунктов 31, 32 Постановления № 7 суд не вправе отказать в присуждении судебной неустойки в случае удовлетворения иска о понуждении к исполнению обязательства в натуре; судебная неустойка может быть присуждена только по заявлению истца (взыскателя) как одновременно с вынесением судом решения о понуждении к исполнению обязательства в натуре, так и в последующем при его исполнении в рамках исполнительного производства; удовлетворяя требования истца о присуждении судебной неустойки, суд указывает ее размер и/или порядок определения. Размер судебной неустойки определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения должником выгоды из незаконного или недобросовестного поведения.

Соответственно, коллегия суда исходит из наличия оснований для взыскания с ответчика судебной неустойки в целях побуждения ответчика к исполнению обязанности в натуре, размер которой судом апелляционной инстанции определяется в сумме 500 руб. за каждый день просрочки исполнения судебного акта и до дня фактического исполнения судебного акта, что соответствует принципам разумности и справедливости.

При этом суд апелляционной инстанции отмечает, что имевший место факт исполнения ответчиком заявленных требований подлежит учету при взыскании неустойки и определения ее размера за неисполнение судебного акта.

В соответствии с пунктом 2 статьи 269 АПК РФ по результатам рассмотрения апелляционной жалобы арбитражный суд апелляционной инстанции вправе отменить или изменить решение суда первой инстанции полностью или в части и принять по делу новый судебный акт.

Согласно пункту 1 части 1 статьи 270 АПК РФ неполное выяснение обстоятельств, имеющих значение для дела, являются основаниями для изменения или отмены судебного акта арбитражного суда первой инстанции (пункт 2 статьи 269 АПК РФ).

Таким образом, решение от 21.01.2022 Арбитражного суда Тюменской области по делу № А70-14116/2021 подлежит изменению.

Судебные расходы по уплате государственной пошлины по иску и апелляционной жалобе подлежат отнесению на ответчика (статья 110 АПК РФ).

На основании изложенного и руководствуясь пунктом 2 статьи 269, статьями 270, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Восьмой арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

апелляционную жалобу (регистрационный номер 08АП-2737/2022) общества с ограниченной ответственностью «ТюменьЛесСервис» удовлетворить частично. решение от 21.01.2022 Арбитражного суда Тюменской области по делу № А70-14116/2021 изменить. С учетом изменения изложить следующим образом.

Обязать ФИО1 (14.07.1962г.р., адрес: 625046, <...>) передать обществу с ограниченной ответственностью «ТюменьЛесСервис» (ИНН <***> ОГРН <***>) документы, связанные с деятельностью общества с ограниченной ответственностью «ТюменьЛесСервис», а именно:

· Документы бухгалтерского учета, в частности: первичные учетные документы, бухгалтерская (финансовая) отчетность (за период до 17.02.2021).

· Договоры (контракты, соглашения), связанные с финансово-хозяйственной деятельностью организации, в том числе:

- с АО «Альфабанк»;

- первичные документы, подтверждающие исполнение обязательств по договорам №01-2019, №01-2020 аренды транспортного средства с оказанием услуг по управлению с ФИО1;

В удовлетворении требования в остальной части – отказать.

Взыскать с ФИО1 в пользу общества с ограниченной ответственностью «ТюменьЛесСервис» (ОГРН <***>, ИНН <***>) денежные средства в случае неисполнения решения суда в сумме 500 руб. за каждый день просрочки исполнения решения, начиная со дня, следующего за днем после истечения 15 дней, устанавливаемых для исполнения решения суда в добровольном порядке.

Взыскать с ФИО1 в пользу общества с ограниченной ответственностью «ТюменьЛесСервис» (ОГРН <***>, ИНН <***>) возмещение расходов по уплате государственной пошлины в размере 9000 руб.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия, может быть обжаловано путем подачи кассационной жалобы в Арбитражный суд Западно-Cибирского округа в течение двух месяцев со дня изготовления постановления
в полном объеме.

Председательствующий

С.А. Бодункова

Судьи

А.В. Веревкин

А.С. Грязникова