Гражданский кодекс часть 1

по заявлению кредитного потребительского кооператива «Уссурийск ДВ» (ОГРН <***>, ИНН <***>, адрес: ул. Октябрьская, д. 71, оф. 1, с. Черниговка, Черниговский р-н, Приморский край, 692372)

к Центральному банку Российской Федерации (ОГРН <***>, ИНН <***>, адрес: ул. Неглинная, д. 12, <...>)

о признании незаконным и отмене постановления

установил: Кредитный потребительский кооператив «Уссурийск ДВ» (далее – заявитель, КПК «Уссурийск ДВ», кооператив) обратился в Арбитражный суд Приморского края с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Центрального банка Российской Федерации (Дальневосточное главное управление) (далее – Управление, Банк России, административный орган) от 24.12.2019 № 19-27613/3110-1 по делу об административном правонарушении № ТУ-05-ЮЛ-19-27613 о привлечении к административной ответственности по части 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ) и наложении административного штрафа в размере 250 000 рублей.

Решением суда от 07.07.2020, оставленным без изменения постановлением Пятого арбитражного апелляционного суда от 22.09.2020, в удовлетворении требований отказано.

Законность принятых судебных актов проверяется в порядке и пределах, установленных статьями 284, 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), по кассационной жалобе кооператива полагающего, что решение суда первой и постановление суда апелляционной инстанций приняты с нарушением норм материального права, в связи с чем просит их отменить, принять новый судебный акт об удовлетворении заявленных требований.

Заявитель жалобы ссылается на отсутствие возможности установления размера задолженности по договорам займа (документы находятся в полиции), которая в соответствии с Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Минфина России от 29.07.1998 № 34н, считается сомнительной и, соответственно, об отсутствии необходимости формирования на такую задолженность резерва до момента определения статуса сделок; на не исполнимость срока исполнения предписания от 01.10.2019 № Т7-44-9/27905, поскольку в связи с финансовым положением кооператива невозможно создать более 30 000 000 рублей резервов в течение 25 дней с момента вынесения предписания; отсутствие у кредитного кооператива обязательств по возврату переданных в кредитный кооператив личных сбережений перед членами (пайщиками) исключает единственную цель создания резервов на возможные потери по займам. Указывает на нарушение судом апелляционной инстанции процессуальных норм в части ненадлежащего извещения его о месте и времени рассмотрения апелляционной жалобы.

Заявитель, извещенный надлежащим образом о времени и месте рассмотрения кассационной жалобы, в том числе посредством размещения соответствующей информации на официальном сайте арбитражного суда, явку своего представителя в судебное заседание не обеспечил, что в силу части 3 статьи 284 АПК РФ не является препятствием для рассмотрения кассационной жалобы в их отсутствие.

18.12.2020 от КПК «Уссурийск ДВ» поступило ходатайство об отложении судебного заседания на более позднюю дату, в связи с занятостью представителя в рассмотрении 23.12.2020 дел о дисциплинарном и административном правонарушениях.

Рассмотрев в порядке статей 158, 159 АПК РФ поступившее от кооператива ходатайство об отложении судебного заседания, судебная коллегия кассационной инстанции, совещаясь на месте, отклонила данное ходатайство ввиду отсутствия соответствующих оснований для его удовлетворения. В суде кассационной инстанции не устанавливаются обстоятельства дела и не исследуются доказательства, а проверяется правильность применения норм права, явка в суд кассационной инстанции не является обязательной, позиции участвующих в деле лиц полно и подробно изложены в материалах дела, право ссылаться на дополнительные основания отмены судебных актов не имеется, неявка в судебное заседание арбитражного суда кассационной инстанции лиц, участвующих в деле, в том числе лица, подавшего кассационную жалобу, не может служить препятствием для рассмотрения дела в его отсутствие, если кассатор был надлежащим образом извещен о времени и месте судебного разбирательства (часть 3 статьи 284 АПК РФ).

В судебном заседании представитель Банка России выразил несогласие с изложенными в кассационной жалобе доводами, просил принятые акты оставить без изменения, кассационную жалобу – без удовлетворения.

Изучив материалы дела, обсудив доводы кассационной жалобы, заслушав представителя административного органа, проверив правильность применения судами первой и апелляционной инстанций норм материального права и соблюдение норм процессуального права, суд округа не находит оснований для удовлетворения кассационной жалобы.

Как следует из материалов дела, в результате анализа представленных КПК «Уссурийск ДВ» отчета по форме ОКУД 0420820 «Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива» по состоянию на 31 декабря (годовой, 90 дней) 2018 года (далее - отчет о деятельности на 31.12.2018), ответов на предписание об устранении нарушений законодательства Российской Федерации от 09.08.2019 № Т7-44-9/22548 и запросов Дальневосточного ГУ Банка России от 16.08.2019 № Т7-44-9/23354, от 26.08.2019 № Т7-44-9/24157 Управлением установлены нарушения требований законодательства Российской Федерации:

1. Пункта 4 Указания Банка России от 14.07.2014 № 3322-У «О порядке формирования кредитными потребительскими кооперативами резервов на возможные потери по займам» (далее - Указание № 3322-У) в части недоформирования по состоянию на 31.12.2018 резервов на возможные потери по займам ввиду некорректного распределения займов, переданных КПК «Уссурийск ДВ» от КПК «Первый Дальневосточный» в рамках Соглашения от 11.08.2016 № 1 об уступке права требования (далее - Соглашение), по группам в зависимости от продолжительности просроченных платежей.

2. Пунктов 3, 9 Порядка составления отчетности по форме 0420820 «Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива», установленного Указанием Банка России от 25.07.2016 № 4083-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности и отчет о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива» (далее – Порядок составления отчетности по форме 0420820), в части: предоставления в Банк России в отчете на 31.12.2018 недостоверной информации в отношении размера задолженности по выданным займам (сумма строк 1.1, 1.2, раздела II и 35.1 раздела IV). Выборочная проверка показала, что в реестре заключенных договоров займа, действующих на 31.12.2018, остаток задолженности по основному долгу по отдельным договорам займа превышает остаток задолженности, передаваемой в соответствии с приложением 1 к Соглашению; неверно указана информация об обособленном подразделении кредитного потребительского кооператива (подраздел 2 раздела I); неверно указана информация в строке 1.1 раздела II (согласно сведениям реестра заключенных договоров займа, действующих на 31.12.2018, предоставленные займы, срок погашения по которым наступает в течение 12 месяцев от отчетной даты, составляют 6 260 тыс. руб.; неверно указана информация в строке 3.3.2 раздела II (задолженность перед КПК «Первый Дальневосточный», подлежащая перечислению в течение 12 месяцев от отчетной даты в рамках Соглашения, необоснованно отнесена к кредиторской задолженности, срок погашения по которой наступает после 12 месяцев от отчетной даты).

Указанные обстоятельства послужили основанием для направления Управлением в адрес кооператива предписания Банка России от 01.10.2019 № Т7-44-9/27905 об устранении нарушений законодательства Российской Федерации, которым предписывалось в срок не позднее 25.10.2019: устранить выявленные нарушения законодательства Российской Федерации и представить в Банк России скорректированные отчеты деятельности на 31.12.2018, на 31 марта (первый квартал) 2019 года (отчет о деятельности на 31.03.2019), на 30 июня (полугодие) 2019 года (отчет о деятельности на 30.06.2019); принять меры, направленные на недопущение в дальнейшей деятельности КПК «Уссурийск ДВ» нарушений законодательства Российской Федерации, указанных в настоящем предписании; представить в Управление подробную информацию об исполнении настоящего предписания с приложением документов, подтверждающих исполнение указанных в предписании требований, а также пояснения по факту допущенных нарушений.

Кооперативом с использованием сервиса «Личный кабинет участников финансовых рынков», доступного на сайте Банка России, 25.10.2019 представлен ответ на предписание и скорректированные отчеты о деятельности на 31.12.2018, на 31.03.2019, на 30.06.2019, рассмотрев который административный орган установил, что кооперативом не устранены следующие выявленные нарушения: пункта 4 Указания № 3322-У в части недоформирования по состоянию на 31.12.2018 резервов на возможные потери по займам ввиду некорректного распределения займов, переданных КПК «Уссурийск ДВ» от КПК «Первый Дальневосточный» в рамках Соглашения, по группам в зависимости от продолжительности просроченных платежей; пункта 9 Порядка составления отчетности по форме 0420820, в части: - предоставления в отчете о деятельности на 31.12.2018 недостоверной информации в отношении размера задолженности по выданным займам (сумма строк 1.1, 1.2, раздела II и 3.5.1 раздела IV), неверного указания информации в строке 1.1 раздела II отчета о деятельности на 31.12.2018.

Кроме того, кооперативом не исполнен пункт 3 предписывающей части предписания, а именно: не представлена в Банк России подробная информация об исполнении предписания с приложением документов, подтверждающих исполнение указанных в предписании требований, а также пояснения по факту допущенных нарушений.

Усмотрев в действиях заявителя признаки состава административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, административный орган составил протокол об административном правонарушении от 10.12.2019 № ТУ-05-ЮЛ-19- 27613/1020-1.

По результатам рассмотрения материалов административного дела 24.12.2019 Банком России вынесено постановление № 19-27613/3110-1 о привлечении КПК «Уссурийск ДВ» к административной ответственности в соответствии с частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ и назначении административного наказания в виде штрафа в размере 250 000 рублей.

Полагая, что оспариваемое постановление административного органа не соответствует действующему законодательству, кооператив обратился в арбитражный суд с рассматриваемым заявлением.

Суды, руководствуясь нормами АПК РФ, КоАП РФ, Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - Федеральный закон № 86-ФЗ), Федерального закона от 18.07.2009 № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» (Федеральный закон № 190-ФЗ), Федерального закона от 05.03.1999 № 46-ФЗ «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг» (далее - Федеральный закон № 46-ФЗ), Указанием Банка России № 3322-У, Порядком составления отчетности по форме 0420820, придя к выводу о наличии в действиях кооператива состава вменяемого правонарушения и отсутствии процедурных нарушений в ходе привлечения к административной ответственности, отказали в удовлетворении требований.

Оставляя обжалуемые судебные акты без изменения, суд кассационной инстанции исходит из следующего.

Частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России в виде наложения на юридических лиц административного штрафа в размере от 500 000 руб. до 700 000 руб.

В соответствии с положениями статьи 76.2 Федерального закона № 86-ФЗ Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор за соблюдением эмитентами требований законодательства Российской Федерации об акционерных обществах и ценных бумагах, а также регулирование, контроль и надзор в сфере корпоративных отношений в акционерных обществах в целях защиты прав и законных интересов акционеров и инвесторов. Банк России вправе проводить проверки деятельности эмитентов и участников корпоративных отношений, направлять им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений законодательства Российской Федерации об акционерных обществах и ценных бумагах, а также применяет иные меры, предусмотренные федеральными законами.

В соответствии с пунктом 1 статьи 11 Федерального закона № 46-ФЗ предписания Банка России являются обязательными для исполнения коммерческими и некоммерческими организациями и их должностными лицами, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами на территории Российской Федерации.

Частью 1 статьи 3 Федерального закона № 190-ФЗ установлено, что кредитный кооператив является некоммерческой организацией, деятельность которого состоит в организации финансовой взаимопомощи членов кредитного кооператива (пайщиков) посредством: объединения паенакоплений (паев) и привлечения денежных средств членов кредитного кооператива (пайщиков) и иных денежных средств в порядке, определенном настоящим Федеральным законом, иными федеральными законами и уставом кредитного кооператива; размещения указанных в пункте 1 настоящей части денежных средств путем предоставления займов членам кредитного кооператива (пайщикам) для удовлетворения их финансовых потребностей.

Банк России устанавливает порядок размещения средств резервного фонда кредитного кооператива, а также порядок формирования кредитными кооперативами резервов на возможные потери по займам (пункт 3 части 2 статьи 5 Федерального закона № 190-ФЗ).

Резервы на возможные потери по займам формируются кредитными кооперативами ежеквартально по состоянию на последнее число квартала в отношении неисполненных (полностью либо частично) заемщиками кредитного кооператива обязательств по займам, а также в отношении обязательств по реструктурированным займам, установленных по результатам инвентаризации задолженности по займам по состоянию на последнее число квартала, которая осуществляется кредитным кооперативом посредством проверки числящейся на балансе по состоянию на последнее число квартала задолженности по выданным займам с целью выявления и определения продолжительности просроченных платежей по займам (пункт 1 Указания № 3322-У).

Согласно пункту 4 Указания № 3322-У значения резервов устанавливаются в процентах от суммы основного долга в зависимости от группы и подгруппы займа, а также от продолжительности просроченных платежей по займам согласно приложению к настоящему Указанию.

Судами установлено, что сведения, содержащиеся в разделе VII отчета о деятельности на 31.12.2018, подтверждают, что задолженность по основному долгу по займам с просроченными платежами продолжительностью свыше 360 календарных дней, обеспеченные залогом, поручительством, банковской гарантией (строка 9.1 графы 3) составляет 18 172,927 тыс. руб., по иным займам (строка 9.1 графы 4) составляет 5 113,919 тыс. руб.

По данным реестра заключенных договоров займа, действующих на 31.12.2018 (далее - Реестр), задолженность по основному долгу по займам с просроченными платежами продолжительностью свыше 360 календарных дней, обеспеченные залогом, поручительством, банковской гарантией составляет 33 463 тыс. руб. (включая остаток задолженности по договорам займа, указанным в Реестре, по которым с момента передачи от КПК «Первый Дальневосточный» в рамках Соглашения остаток задолженности остался неизменным), по иным займам составляет 9 782 тыс. руб.

Исходя из вышеизложенного, резерв на возможные потери по займам с просроченными платежами продолжительностью свыше 360 календарных дней, обеспеченный залогом, поручительством, банковской гарантией (по основному долгу) должен быть сформирован в сумме 33 463 тыс. руб., по иным займам 9 782 тыс. руб., в то время как по сведениям, содержащимся в отчете на 31.12.2018, резервы на потери по займам (по основному долгу и процентам) сформированы в сумме 21 382 тыс. руб.

КПК «Уссурийск ДВ» создан в результате реорганизации КПК «Первый Дальневосточный» в форме выделения Уссурийского филиала КПК «Первый Дальневосточный» в отдельное юридическое лицо.

Согласно протоколу № 34 Общего годового собрания членов (пайщиков) КПК «Первый Дальневосточный» в форме собрания уполномоченных членов (пайщиков) кредитного кооператива от 09.04.2016, Соглашению № 1 от 11.08.2016 об уступке прав требования и разделительному бухгалтерскому балансу на 10.08.2016 КПК «Уссурийск ДВ» был наделен оборотными средствами в сумме 159 633 тыс. руб. с осуществлением расчетов с КПК «Первый Дальневосточный» сроком на 15 лет.

Таким образом, в связи с передачей прав требования по договорам займа, указанным в приложении 1 к Соглашению, у КПК «Уссурийск ДВ» возникла обязанность по формированию резервов на возможные потери по указанным займам, как по основному долгу, так и по начисленным процентам.

Во исполнение предписания от 01.10.2019 № Т7-44-9/27905 кооперативом представлено письмо от 25.10.2019 № 107 с приложением скорректированной отчетности. Однако, документы, свидетельствующие о том, что заявителем действительно совершены действия по приведению резервов на возможные потери по займам в соответствие с требованиями Указания № 3322-У, а также по отражению во внутреннем и бухгалтерском учете кооператива достоверной информации о суммах задолженности по займам (по основному долгу), кооперативом представлены не были.

Исследовав и оценив в порядке статей 71 АПК РФ имеющиеся в материалах дела доказательства, установив, что в рассматриваемом случае административным органом установлено неисполнение кооперативом предписания от 01.10.2019 № Т7-44-9/27905 в части не устранения нарушений пункта 4 Указания № 3322-У и пункта 9 Порядка составления отчетности по форме 0420820, суды пришли к верному выводу, что в действиях КПК «Уссурийск ДВ» имеется состав административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена в части 9 статьи 19.5 КоАП РФ.

В силу части 2 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Вина заявителя в совершении вмененного правонарушения установлена административным органом при рассмотрении дела об административном правонарушении. Доказательств, свидетельствующих о невозможности исполнения предписания Банка России от 01.10.2019 № Т7-44-9/27905 в силу чрезвычайных событий и обстоятельств, которые оно не могло предвидеть и предотвратить, в материалы дела не представлено.

Отклоняя доводы кооператива о невозможности исполнения предписания, судом апелляционной инстанции правомерно отмечено, что кооператив при наличии неясностей или невозможности выполнения предписания в установленный срок не был лишен возможности обратиться в административный орган с заявлением о разъяснении способа исполнения предписания. При этом, доказательств того, что заявитель обращался по указанному вопросу, в материалы дела не представлено.

Также не заявлялось ходатайство о продлении срока исполнения указанного предписания.

Порядок и срок давности привлечения к административной ответственности соблюдены.

Административное наказание назначено кооперативу с применением положений части 3.2, 3.3 статьи 4.1 КоАП РФ ниже низшего предела административного штрафа, установленного санкцией части 9 статьи 19.5 КоАП РФ, в размере 250 000 руб.

Оснований для освобождения от административной ответственности в связи с малозначительностью правонарушения либо для применения положений статьи 4.1.1 КоАП РФ судебными инстанциями не выявлено.

Что касается доводов заявителя жалобы о нарушении судом апелляционной инстанции процессуальных норм в части ненадлежащего извещения его о месте и времени рассмотрения апелляционной жалобы, суд кассационной инстанции отклоняет их в связи со следующим.

Статьей 121 АПК РФ предусмотрено, что лица, участвующие в деле, и иные участники арбитражного процесса извещаются арбитражным судом о принятии искового заявления или заявления к производству и возбуждении производства по делу, о времени и месте судебного заседания или совершения отдельного процессуального действия путем направления копии судебного акта в порядке, установленном настоящим Кодексом, не позднее чем за пятнадцать дней до начала судебного заседания или совершения отдельного процессуального действия, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.

Информация о принятии искового заявления или заявления к производству, о времени и месте судебного заседания или совершения отдельного процессуального действия размещается арбитражным судом на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» не позднее чем за пятнадцать дней до начала судебного заседания или совершения отдельного процессуального действия, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом. Документы, подтверждающие размещение арбитражным судом на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» указанных сведений, включая дату их размещения, приобщаются к материалам дела.

Лица, участвующие в деле, после получения определения о принятии искового заявления или заявления к производству и возбуждении производства по делу, после получения первого судебного акта по рассматриваемому делу самостоятельно предпринимают меры по получению информации о движении дела с использованием любых источников такой информации и любых средств связи.

При наличии в материалах дела уведомления о вручении лицу, участвующему в деле, либо иному участнику арбитражного процесса копии первого судебного акта по рассматриваемому делу либо сведений, указанных в части 4 статьи 123 АПК РФ, такое лицо считается надлежащим образом извещенным при рассмотрении дела судом апелляционной, кассационной, надзорной инстанции, если судом, рассматривающим дело, выполняются обязанности по размещению информации о времени и месте судебных заседаний, совершении отдельных процессуальных действий на официальном сайте арбитражного суда в сети Интернет в соответствии с требованиями абзаца 2 части 1 статьи 121 АПК РФ.

В соответствии с разъяснениями в пункте 16 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 26.12.2017 № 57 «О некоторых вопросах применения законодательства, регулирующего использование документов в электронном виде в деятельности судов общей юрисдикции и арбитражных судов», если суд располагает сведениями о том, что лицам, указанным в части 1 статьи 121 АПК РФ, известно о начавшемся процессе, то такие лица могут извещаться судом о времени и месте судебного заседания или совершения отдельных процессуальных действий, в том числе в судах апелляционной, кассационной и надзорной инстанций, посредством размещения соответствующей информации на официальном сайте суда в сети «Интернет».

Определение суда первой инстанции о принятии заявления к производству от 04.02.2020 направлено кооперативу и получено 07.02.2020, о чем свидетельствует соответствующая отметка на почтовом уведомлении. Кроме того информация о принятии апелляционной жалобы и назначении дела к судебному разбирательству на 17.09.2020 размещена судом апелляционной инстанции на сервисе «Картотека арбитражных дел» в карточке дела 26.08.2020.

В силу статьи 9 АПК РФ лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий.

Доводы кассационной жалобы основаны на неверном толковании норм действующего законодательства, не опровергают выводы судебных инстанций, свидетельствуют о несогласии кооператива с той оценкой, которую суды дали фактическим обстоятельствам, являлись предметом исследования в суде первой и апелляционной инстанций, получили надлежащую оценку, вновь заявлены в суде кассационной инстанции и подлежат отклонению, поскольку направлены на переоценку представленных в дело доказательств, что противоречит положениям статьи 286 АПК РФ.

Выводы судов в соответствии со статьей 71 АПК РФ сделаны на основе полного и всестороннего исследования доказательств по делу, с правильным применением норм материального права. Нарушений норм процессуального права, в том числе являющихся безусловным основанием для отмены судебных актов, кассационной инстанцией не установлено.

При таких обстоятельствах оснований для удовлетворения кассационной жалобы не имеется.

Поскольку при подаче кассационной жалобы по данной категории дел уплата государственной пошлины не предусмотрена, уплаченная КПК «Уссурийск ДВ» государственная пошлина в размере 3 000 руб. подлежит возврату ему из федерального бюджета на основании статьи 104 АПК РФ.

Руководствуясь статьями 104, 286-289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Дальневосточного округа

ПОСТАНОВИЛ:

решение от 07.07.2020, постановление Пятого арбитражного апелляционного суда от 22.09.2020 по делу № А51-342/2020 Арбитражного суда Приморского края оставить без изменения, кассационную жалобу – без удовлетворения.

Возвратить кредитному потребительскому кооперативу «Уссурийск ДВ» из федерального бюджета государственную пошлину в размере 3 000 (три тысячи) рублей, уплаченную по платежному поручению от 13.11.2020 № 310.

Выдать справку на возврат государственной пошлины.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, предусмотренном статьей 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий судья Л.М. Черняк

Судьи Н.В. Меркулова

Е.П. Филимонова