Гражданский кодекс часть 1

Судья Сальского городского суда Ростовской области Фоменко В.А., при секретаре Биятовой И.Н., с участием государственного обвинителя Хомковой К.Э., представителя потерпевшего Потерпевший №1, подсудимого ФИО1, защитника Бобырева Е.О., рассмотрев материалы уголовного дела в отношении:

ФИО1, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 160 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

ФИО1, являясь согласно протоколу №67 Общего собрания участников ООО «Урожай-Агро» от 21.03.2018 директором ООО «Урожай-Агро», а также учредителем ООО «Урожай-Агро» с долей в уставном капитале 33,4 %, расположенном по адресу: , имея единый умысел на преступление – присвоение вверенного ему чужого имущества, в период времени с 30.12.2019 по 14.07.2021 из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, совершил присвоение в особо крупном размере денежных средств в общей сумме 6 431 776,66 руб. принадлежащих ООО «Урожай-Агро» при следующих обстоятельствах.

Так, ФИО1, будучи наделенным в соответствии с п. 3.14 трудового договора с работником ООО «Урожай-Агро» от 24.03.2008, ст. 15 Устава ООО «Урожай-Агро» от 14.11.2011 и в связи с занимаемой должностью, правом распоряжения денежными средствами ООО «Урожай-Агро», в период времени с 30.12.2019 по 31.12.2020 получил в подотчет согласно расходным кассовым ордерам (далее РКО) денежные средства в общей сумме 17 586 450,18 руб. для расходования на хозяйственные нужды организации. В период времени с 19.08.2020 по 31.12.2020 с расчетного счета организации №, открытого в ПАО «Сбербанк России», ФИО1 получал различными суммами для расходования на хозяйственные нужды организации по чековой книжке денежные средства в общей сумме 12 581 800 руб. с назначением платежа «прочие выдачи», а именно: 19.08.2020 денежные средства в сумме 5 000 000 руб., 11.09.2020 денежные средства в сумме 5 000 000 руб., 22.10.2020 денежные средства в сумме 2 581 800 руб. При этом, согласно требованиям правильности ведения бухгалтерского учета, бухгалтером ООО «Урожай-Агро», во исполнение обязательных для нее указаний директора ООО «Урожай-Агро» ФИО1, оформлялись документы, отражающие приход денежных средств, выданных ФИО1 с расчетного счета организации в кассу организации, то есть составлялись приходные кассовые ордера, без фактического внесения ФИО1 денежных средств в кассу ООО «Урожай-Агро». После чего, бухгалтером ООО «Урожай-Агро» составлялись расходные кассовые ордера на выдачу вышеуказанных денежных средств из кассы организации ФИО1 в подотчет. Кроме этого, в указанный период ФИО1 получал различными суммами для расходования на хозяйственные нужды организации в подотчет денежные средства в общей сумме 5 004 650,18 руб. в кассе ООО «Урожай-Агро», расположенной по адресу: . Таким образом, согласно кассовым отчетам ООО «Урожай-Агро» за период с 23.12.2019 по 31.12.2020 из кассы организации в подотчет ФИО1 всего было выдано денежных средств в сумме 17 586 450,18 руб., из которых денежные средства в сумме 6 431 776,66 руб. он присвоил следующим способом.

30.12.2019 согласно РКО №00000036 в подотчет ФИО1 выданы

из кассы ООО «Урожай-Агро» для расходования на хозяйственные нужды организации денежные средства в сумме 4 891 973,58 руб. Далее, ФИО1 произвел возврат денежных средств в кассу организации и предоставил авансовые отчеты на общую сумму 66 304,92 руб.: 20.01.2020 возвращено в кассу 8 500 руб., 05.02.2020 возвращено в кассу 4 550 руб., 20.02.2020 возвращено в кассу 8 500 руб., 05.03.2020 возвращено в кассу 4 550 руб., 20.03.2020 возвращено в кассу 8 500 руб., 03.04.2020 возвращено в кассу 4 550 руб., 20.04.2020 возвращено в кассу 8 500 руб., 30.04.2020 возвращено в кассу 4 550 руб., предоставлены авансовые отчеты: 31.03.2020 на сумму 3 516,92 руб., 1 778 руб., 2 680 руб., 170 руб., 600 руб., 4 610 руб., 750 руб. Часть полученных в подотчет денежных средств, в сумме 4 825 668,66 руб., ФИО1, реализуя свой преступный умысел, в кассу организации не возвратил и на нужды хозяйственной деятельности организации не потратил, а присвоил.

После чего, 06.05.2020 согласно РКО №00000009 в подотчет ФИО1 выданы из кассы ООО «Урожай-Агро» для расходования на хозяйственные нужды организации денежные средства в сумме 33 163,20 руб. Таким образом, на указанную дату у ФИО1 имелись с учетом ранее присвоенных денежных средств, денежные средства в сумме 4 858 831,86 руб. Далее, ФИО1 произвел возврат денежных средств в кассу организации и предоставил авансовые отчеты на общую сумму 12 644 руб.: 20.05.2020 возвращены в кассу 8 500 руб., предоставлены авансовые отчеты: 31.05.2020 на сумму 673 руб., 1 000 руб., 926 руб., 965 руб., 580 руб. Часть полученных в подотчет денежных средств в сумме 4 846 187,86 руб., ФИО1, продолжая реализацию своего преступного умысла, в кассу организации не возвратил и на нужды хозяйственной деятельности организации не потратил, а присвоил.

После чего, 01.06.2020 согласно РКО №00000011 в подотчет ФИО1 выданы из кассы ООО «Урожай-Агро» для расходования на хозяйственные нужды организации денежные средства в сумме 29 282,40 руб., Таким образом, на указанную дату у ФИО1 имелись с учетом ранее присвоенных денежных средств, денежные средства в сумме 4 875 470,26 руб. Далее, ФИО1 произвел возврат денежных средств в кассу организации на общую сумму 30 650 руб.: 05.06.2020 возвращено в кассу 4 550 руб., 19.06.2020 возвращено в кассу 8 500 руб., 03.07.2020 возвращено в кассу 4 550 руб., 20.07.2020 возвращено 8 500 руб., 05.08.2020 возвращено в кассу 4 550 руб. Часть полученных в подотчет денежных средств в сумме 4 844 820,26 руб., ФИО1, продолжая реализацию своего преступного умысла, в кассу организации не возвратил и на нужды хозяйственной деятельности организации не потратил, а присвоил.

После чего, 19.08.2020 согласно РКО №00000017 в подотчет ФИО1 выданы для расходования на хозяйственные нужды организации денежные средства в сумме 5 000 000 руб., фактически полученные им с расчетного счета №, документально оформленные приходно-расходными операциями как выданные из кассы ООО «Урожай-Агро». Таким образом, на указанную дату у ФИО1 имелись с учетом ранее присвоенных денежных средств, денежные средства в сумме 9 844 820,26 руб. Далее, ФИО1 произвел возврат денежных средств в кассу организации на общую сумму 13 050 руб.: 20.08.2020 возвращено в кассу 8 500 руб., 04.09.2020 возвращено в кассу 4 550 руб. Часть полученных в подотчет денежных средств в сумме 9 831 770,26 руб., ФИО1, продолжая реализацию своего преступного умысла, в кассу организации не возвратил и на нужды хозяйственной деятельности организации не потратил, а присвоил.

После чего, 11.09.2020 согласно РКО №00000020 в подотчет ФИО1 выданы для расходования на хозяйственные нужды организации денежные средства в сумме 5 000 000 руб., фактически полученные им с расчетного счета №, документально оформленные приходно-расходными операциями как выданные из кассы ООО «Урожай-Агро». Таким образом, на указанную дату у ФИО1 имелись с учетом ранее присвоенных денежных средств, денежные средства в сумме 14 831 770,26 руб. Далее, ФИО1 произвел возврат денежных средств в кассу организации на общую сумму 21 550 руб.: 18.09.2020 возвращено в кассу 8 500 руб., 05.10.2020 возвращено в кассу 4 550 руб., 20.10.2020 возвращено в кассу 8 500 руб., Часть полученных в подотчет денежных средств в сумме 14 810 220,26 руб., ФИО1, продолжая реализацию своего преступного умысла, в кассу организации не возвратил и на нужды хозяйственной деятельности организации не потратил, а присвоил.

После чего, 22.10.2020 согласно РКО №00000024 в подотчет ФИО1 выданы для расходования на хозяйственные нужды организации денежные средства в сумме 2 581 800 руб., фактически полученные им с расчетного счета №, документально оформленные приходно-расходными операциями как выданные из кассы ООО «Урожай-Агро». Таким образом, на указанную дату у ФИО1 имелись с учетом ранее присвоенных денежных средств, денежные средства в сумме 17 392 020,26 руб. Далее, ФИО1 30.10.2020 произведен расчет с арендаторами на сумму 10 946 146 руб., что подтверждается предоставленным авансовым отчетом, а также произвел возврат денежных средств в кассу организации на общую сумму 13 050 руб.: 05.11.2020 возвращено в кассу 4 550 руб., 20.11.2020 возвращено в кассу 8 500 руб. Часть полученных в подотчет денежных средств в сумме 6 432 824,26 руб., ФИО1, продолжая реализацию своего преступного умысла, в кассу организации не возвратил и на нужды хозяйственной деятельности организации не потратил, а присвоил.

После чего, 03.12.2020 согласно РКО №00000027 в подотчет ФИО1 выданы из кассы ООО «Урожай-Агро» для расходования на хозяйственные нужды организации денежные средства в сумме 50 231 руб. Таким образом, на указанную дату у ФИО1 имелись с учетом ранее присвоенных денежных средств, денежные средства в сумме 6 483 055,26 руб. Далее, ФИО1 произвел возврат денежных средств в кассу организации на общую сумму и предоставил авансовые отчеты на общую сумму 51 278,60 руб.: 04.12.2020 возвращено в кассу 4 550 руб., 18.12.2020 возвращено в кассу 8 500 руб., 28.12.2020 возвращено в кассу 15 301,60 руб., предоставлены авансовые отчеты: 30.12.2020 на сумму 1 239 руб., 9 070 руб., 1 000 руб., 646 руб., 1 300 руб., 1 300 руб., 1 522 руб., 6 850 руб. Часть полученных в подотчет денежных средств за период с 20.12.2019 по 03.12.2020 в сумме 6 431 776,66 руб. ФИО1, исполняя обязанности директора до 14.07.2021- до введения процедуры ликвидации организации, продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на незаконное завладение частью полученных им в подотчет денежных средств ООО «Урожай-Агро», находящийся у него остаток денежных средств в сумме 6 431 776,66 руб. в кассу организации не возвратил и на нужды хозяйственной деятельности организации не потратил, а присвоил, распорядившись ими в дальнейшем по своему усмотрению.

В результате незаконных действий ФИО1 ООО «Урожай-Агро» причинен материальный ущерб в особо крупном размере на общую сумму 6 431 776,66 руб.

В судебном заседании подсудимый ФИО1 вину по предъявленному обвинению признал, и воспользовавшись ст. 51 Конституции РФ от дачи показаний отказался.

Вина подсудимого ФИО1 в совершении инкриминируемого ему преступления подтверждается следующими доказательствами.

Показаниями представителя потерпевшего Потерпевший №1, согласно которым 02.04.2008 им и его родными братьями ФИО1, Свидетель №1 учреждено ООО «Урожай-Агро». Доли в уставном капитале распределены следующим образом: Свидетель №1 – 33,3%, Потерпевший №1 – 33,3 %, ФИО1 -33,4%. Согласно приказу №36 от 22.03.2013 директором был назначен ФИО1. В дальнейшем его полномочия продлялись. ФИО1 согласно занимаемой должности директора был наделен правом получения денежных средств ООО «Урожай-Агро» для осуществления хозяйственной деятельности организации, в период времени с 01.01.2018 по 31.12.2020 с расчетного счета организации №, открытого в ПАО «Сбербанк России» получил в подотчет по чековой книжке денежные средства с назначением платежа «прочие выдачи» в размере 6 431 776,66 руб., которые на нужды хозяйственной деятельности организации не израсходовал, а присвоил, причинив таким образом ООО «Урожай-Агро» материальный ущерб в особо крупном размере на указанную сумму. По результатам проверки финансово-хозяйственной деятельности ООО «Урожай-Агро» за период с 01.01.2018 г. по 31.12.2020 г. аудитором сделан вывод о недостоверности данных о наличии и движении основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств, отраженных в бухгалтерском учете Общества. За исследуемый период в подотчет ФИО1 было выдано согласно расходным кассовым ордерам денежные средства в сумме 69 839 207,58 руб. При этом за указанный период ФИО1 возвращено в кассу организации денежных средств в сумме 33 634 580,91 руб., предоставлено авансовых отчетов о расходовании денежных средств на сумму 652 203, 36 руб., выплачено арендодателям денежных средств в сумме 31 371 046 руб. Таким образом с учетом остатка денежных средств в подотчете ФИО1 на 01.01.2018, по состоянию на 31.12.2020 задолженность за подотчетным лицом составила 6 431 776,66 руб. По расходованию денег всегда составлялись расходные бухгалтерские документы. Версия ФИО1 о том, что полученные им денежные средства с расчетного счета в банке он передавал ему для расчета с арендаторами, несостоятельна, так как имеются реестры отражающие выплаты арендаторам, которые учтены специалистом при проведении проверки. Ущерб подсудимым возмещен в полном объеме, на строгости наказания он не настаивает.

Оглашенными, в порядке ст. 281 УПК РФ, показаниями свидетеля Свидетель №1 о том, что 02.04.2008 им и его родными братьями ФИО1, Потерпевший №1 учреждено ООО «Урожай-Агро». В собственности у организации имеются земельные участки и основные средства: недвижимость, техника и т.д. Согласно приказу 22.03.2013 директором был назначен ФИО1. В дальнейшем его полномочия продлялись. ФИО1 согласно занимаемой должности директора был наделен правом получения денежных средств ООО «Урожай-Агро» для осуществления хозяйственной деятельности организации, в период времени с 01.01.2018 по 31.12.2020 с расчетного счета организации №, открытого в ПАО «Сбербанк России» получил в подотчет по чековой книжке денежные средства с назначением платежа «прочие выдачи» в размере 6 431 776,66 руб., которые на нужды хозяйственной деятельности организации не израсходовал, а присвоил, причинив таким образом ООО «Урожай-Агро» материальный ущерб в особо крупном размере на указанную сумму. По результатам проверки финансово-хозяйственной деятельности ООО «Урожай-Агро» за период с 01.01.2018 г. по 31.12.2020 г. аудитором сделан вывод о недостоверности данных о наличии и движении основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств, отраженных в бухгалтерском учете Общества. За исследуемый период в подотчет ФИО1 было выдано согласно расходным кассовым ордерам денежные средства в сумме 69 839 207,58 руб. При этом за указанный период ФИО1 возвращено в кассу организации денежных средств в сумме 33 634 580,91 руб., предоставлено авансовых отчетов о расходовании денежных средств на сумму 652 203, 36 руб., выплачено арендодателям денежных средств в сумме 31 371 046 руб. Таким образом с учетом остатка денежных средств в подотчете ФИО1 на 01.01.2018, по состоянию на 31.12.2020 задолженность за подотчетным лицом составила 6 431 776,66 руб.

Чековая книжка была выдана Сбербанком на имя Засыпка Ал.П. как директора, так как в данной кредитной организации ООО «Урожай-Агро» был открыт расчетный счет. Для получения денежных средств с расчетного счета, лицо на то уполномоченное, в данном случае Засыпка Ал.П. заполняет корешок чековой книжки с указанием суммы выдачи и цели расходования и предъявляет корешок в банк. В банке формируется РКО, выдаются деньги и талон от РКО. Далее денежные средства должны быть оприходованы в кассу ООО «Урожай-Агро» с составлением ПКО. И далее денежные средства расходуются на хознужды организации, о чем составляются РКО. Данные денежные средства получал по РКО Засыпка Ал.П. в подотчет. По расходованию денег всегда составлялись расходные бухгалтерские документы. Версия ФИО1 о том, что полученные им денежные средства с расчетного счета в банке он передавал Потерпевший №1 для расчета с арендаторами, несостоятельна, так как имеются реестры отражающие выплаты арендаторам, которые учтены специалистом при проведении проверки. Он и брат Потерпевший №1 стали подозревать директора ООО «Урожай-Агро» ФИО1 в присвоении денежных средств общества, в связи с чем инициировали проверку финансово-хозяйственной деятельности. По результатам проверки их подозрения подтвердились. (т.2 л.д. 88-92)

Оглашенными, в порядке ст. 281 УПК РФ, показаниями свидетеля Свидетель №2 о том, что законодательством не регламентирован порядок хранения чековых книжек, тем не менее чековая книжка относится к бланкам строгой отчетности, следовательно, если приказом или иным внутренним документом организации не определено лицо ответственное за хранение чековой книжки, в таком случае ответственность ложится за ее хранение на директора организации. Чековая книжка выдается кредитной организацией, в которой у коммерческой организации открыт расчетный счет. Чековая книжка содержит в себе отрывные бланки чеков, по которым коммерческая организация может получать с расчетного счета наличные средства. Чековая книжка выдается клиенту кредитной организации на каждый открытый расчетный счет. Право на получение денежных средств по чековой книжке имеет только то лицо, которое указанно в карточке образцов подписей, находящихся в кредитной организации. Для получения наличных денежных средств в кредитной организации, лицо на то уполномоченное заполняет корешок чековой книжки, где указывает сумму денежных средств, а также цель расходования, после чего заверяет корешок чековой книжки своей подписью и печатью коммерческой организации и предъявляет корешок чековой книжки в банк. В банке на основании полученного чека формируется расходный кассовый ордер, на основании которого кассир банка выдает наличные денежные средства, указанные в чеке и выдает талон от расходного кассового ордера. Расходный кассовый ордер подписывается кассиром и лицом, получающим денежные средства. После этого наличные денежные средства, полученные по чековой книжке, лицо получившее денежные средства обязано передать их вместе с расходным кассовым ордером ответственному лицу за ведение бухгалтерского учета в организации, а при наличии кассового работника - ему. Далее кассовый работник или лицо ответственное за ведение бухгалтерского учета обязано оприходовать денежные средства по приходному кассовому ордеру. В приходном кассовом ордере отражается, что денежные средства, полученные в банке по чеку, поступили в кассу. Приходный кассовый ордер подписывается бухгалтером и кассиром в случае если он имеется в организации. Имеющиеся в кассе денежные средства могут быть израсходованы на текущую деятельность коммерческой организации, в том числе выданных в подотчет подотчетному лицу. Список подотчетных лиц, утверждается приказом руководителя коммерческой организации. Денежные средства выдаются подотчетному лицу, на основании заявления как письменного, так и устного, при составлении расходного кассового ордера. В расходном кассовом ордере указывается сумма денежных средств, полученная подотчётным лицом, выданная ему в подотчет, о чем ставится подпись данного лица и подпись лица, выдавшего подотчетные денежные средства. В настоящее время срок выдачи в подотчет денежных средств законодательством не регламентируется, но может устанавливаться приказом руководителя коммерческой организации. Подотчетное лицо, обязано отчитаться за расходование полученных в подотчет сумм путем составления авансового отчета с приложением всех подтверждающих документов в том числе товарных и кассовых чеков, закупочных актов, платёжно-расходных ведомостей и т.д. Бухгалтерский учет денежных средств, находящихся в подотчете у подотчетных лиц ведется в разрезе каждого подотчетного лица обособлено по счету бухгалтерского учета 71 (Расчеты с подотчетными лицами). По дебету этого счета отражается получение денежных средств подотчетным лицом, по кредиту счета суммы расходования подотчетным лицом денежных средств на основании подтверждающих документов и авансового отчета, и суммы возврата подотчетных сумм в кассу. Если дебетовое сальдо положительно, то в данном случае оно отражает задолженность подотчетного лица перед организацией. (т.6 л.д. 59-62)

Оглашенными, в порядке ст. 281 УПК РФ, показаниями свидетеля Свидетель №4 о том, что с конца 2019 года по декабрь 2020 года она работала в должности бухгалтера ООО «Урожай-Агро». В ведении бухгалтерского учета ей помогала ее мама Свидетель №3, то есть фактически она занималась ведением бухгалтерского учета организации. Ранее на протяжении 15 лет Свидетель №3 являлась главным бухгалтером ООО «Урожай-Агро». В основном она занималась оформлением первичной документации и корреспонденции организации. Вся финансово-хозяйственная деятельность велась исключительно под контролем, с ведома и по указанию директора ФИО1. (т.2 л.д. 246-247)

Оглашенными, в порядке ст. 281 УПК РФ, показаниями свидетеля Свидетель №3 о том, что примерно до 2020 года на основании приказа директора ООО «Урожай Агро» ФИО1, она работала в данной организации в должности главного бухгалтера. Учредителями ООО «Урожай Агро» являются ФИО1, Свидетель №1, Потерпевший №1. Для ведения финансово-хозяйственной деятельности ООО «Урожай Агро» директором Засыпка Ал.П. открыт счет для ведения деятельности в АО «Россельхозбанке» до 2020 года и ПАО «Сбербанк». В ходе работы в ООО «Урожай Агро», она занималась первичной документацией, кассой, банком, начислением заработной платы, а также сдачей отчетности. Флэшка «Банк клиент» ПАО «Сбербанк» с электронно-цифровой подписью директора Засыпка Ал.П. находилась у нее. Все работы по финансово-хозяйственной деятельности Общества производились ею только с разрешения директора Засыпка Ал.П. Согласно представленной ей на обозрение проведенной аудиторской проверки ООО «Урожай-Агро» за период с 01.01.2018 по 31.12.2020, аудитором сделан вывод о недостоверности данных о наличии и движении основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств, отраженных в бухгалтерском учете Общества. Ей известно, что согласно выданных денежных средств в подотчет у ФИО1 бывшего директора ООО «Урожай-Агро» за период с 01.01.2018 – 31.12.2020 остаток денежных средств составил 6 431 776,66 рублей, которые на момент ее трудовой деятельности в ООО «Урожай-Агро» до настоящего времени не возвращались в Общество. Денежные средства Засыпка Ал.П. получал в подотчет по чековой книжке в ПАО «Сбербанк», для выплаты арендной платы арендодателям. Ею передавалась Засыпка Ал.П. ведомость в виде списка пайщиков с начисленными суммами арендной платы и суммами подоходного налога (НДФЛ). Также ей известно, что Потерпевший №1 занимался выдачей арендной платы арендодателям земельных участков. Таким образом может предположить, что Засыпка Ал.П. передавал подотчетные денежные средства Потерпевший №1 Ведомости с росписями арендодателей оставались в Обществе, а именно у кого из трех учредителей (Засыпка Ал.П., Потерпевший №1, ФИО1) ей неизвестно. В бухгалтерии находился экземпляр без подписей арендодателей заверенный руководителем Общества. Сумма подотчетных денежных средств в размере 6 431 776,66 рублей образовалась из-за того, что в подотчет Засыпка Ал.П. получал сумму с учетом подоходного налога (НДФЛ), а фактически налог платился с расчетного счета Общества. Также в данной сумме заложены денежные средства, полученные за продажу остатков продукции и основных средств за наличный расчет. Денежные средства, полученные с продажи остатков продукции и основных средств, за наличный расчет, оставались Обществе у кого именно из трех учредителей ей неизвестно. В конце каждого месяца Засыпка Ал.П. Потерпевший №1 и ФИО1 ей передавали чеки об оплате и иную документацию для формирования авансового отчета и списания денежных средств с остатка находящегося в подотчете у Засыпка Ал.П. По представленным на обозрение документам, содержащимся в сшиве, предоставленном ООО «Урожай-Агро» на 156 листах за 2016 г. пояснила, что на листах 1-16 сшива содержатся документы, отражающие движение (поступление и выдачу денежных средств организации). Так на листе 1 имеется отчет по кассе ООО «Урожай-Агро» за 21.07.2016, согласно которому в указанную дату от Засыпка Ал.П. в кассу организации поступило 700 000 руб. по счету 71.1 – возврат подотчетных сумм, и 300 000 руб. по счету 66.3 – выдача займа. В этот же день 1 000 000 руб. выданы Засыпка Ал.П. по счету 51, и произведено зачисление денежных средств на расчетный счет. На листах 2-6 содержатся документы к данному кассовому отчету. Так, на листе 2 содержится приходный кассовый ордер (ПКО) на сумму 700 000 руб. отражающий операцию о возврате в кассу от Засыпка Ал.П. подотчетной суммы. Далее на листе 3 содержится приходный кассовый ордер на сумму 300 000 руб. отражающий операцию о займе от Засыпка Ал.П. Лист 4 – договор займа между Засыпка Ал.П. и директором ООО «Урожай-Агро» Засыпка Ал.П. на сумму 300 000 руб. Далее на листе 5 содержится расходный кассовый ордер (РКО) №22 от 21.07.2016 согласно которому Засыпка Ал.П. выдано из кассы 1 000 000 руб. как возврат подотчетной суммы. Лист 6 – квитанция №7680 от 21.07.2016 отражающая внесения Засыпка Ал.П. 1 000 000 руб. на счет ООО «Урожай-Агро» № открытый в Ростовском РФ АО «Россельхозбанк» с назначением- возврат подотчетных средств. Она лично не получала вышеуказанных денежных средств наличными для внесения в кассу и не выдавала их наличными. Лишь составлялись приходные и расходные кассовые ордера для правильности ведения бухучета. Деньги сразу Засыпка Ал.П. вносил на расчетный счет в банк. А затем производилось их расходование. На листе 7 имеется отчет по кассе ООО «Урожай-Агро» за 19.08.2016, согласно которому в указанную дату от Засыпка Ал.П. в кассу организации поступило 135 000 руб. по счету 66.3 – выдача займа. В этот же день 135 000 руб. выданы Засыпка Ал.П. по счету 70 -111 100 руб., 71.1 – 23 900 руб. Далее на листе 8 содержится приходный кассовый ордер (ПКО) на сумму 135 000 руб. отражающий операцию оприходования в кассу займа денежных средств от Засыпка Ал.П. Лист 9 – займа между Засыпка Ал.П. и директором ООО «Урожай-Агро» Засыпка Ал.П. на сумму 135 000 руб. Далее на листе 10 содержится платежная ведомость отражающая расходование 111 100 руб. на выдачу зарплаты. На листе 16 имеется платежное поручение № 325 от 15.11.2016 на сумму 435 000 руб. отражающее перечисление денежных средств с расчетного счета организации на счет Засыпка Ал.П. – возврат займов от 21.07.2016 -300 000 руб. и 19.08.2016 – 135 000 руб. РКО и ПКО представленные ей на обозрение в графах «кассир» и «бухгалтер» подписаны ею и Засыпка Ал.П. в ее присутствии. Также добавила, что возврат денежных средств в том числе по займам допустим только безналичным способом для прозрачности операций для налогового органа. Поэтому 435 000 руб. возвращены 25.11.2016 с расчетного счета ООО «Урожай-Агро» на лицевой счет Засыпка Ал.П. № (номер сберегательной книжки Засыпка Ал.П.). По представленным на обозрение чекам на выдачу наличных за период с 03.08.2018 по 22.10.2020 пояснила, что чековая книжка была выдана Сбербанком на имя Засыпка Ал.П. как директора, так как в данной кредитной организации ООО «Урожай-Агро» был открыт расчетный счет. Для получения денежных средств с расчетного счета, лицо на то уполномоченное, в данном случае Засыпка Ал.П. заполняет корешок чековой книжки с указанием суммы выдачи и цели расходования и предъявляет корешок в банк. В банке формируется РКО, выдаются деньги и талон от РКО. Далее денежные средства должны быть оприходованы в кассу ООО «Урожай-Агро» с составлением ПКО. И далее денежные средства расходуются на хоз. нужды организации, о чем составляются авансовые отчеты. Данные денежные средства получал по РКО Засыпка Ал.П. в подотчет. Подотчетное лицо обязано отчитаться за расходование выданных денежных средств путем составления авансового отчета с приложением всех подтверждающих документов (кассовых, товарных чеков, закупочных актов, платежно-расходных ведомостей и т.д.). В основном все денежные средства, полученные по чекам, направлялись на расчеты с арендодателями земли. По представленному на обозрение заключению аудиторской проверки ООО АФ «Аудит-Стандарт», что как лицо, обладающее познаниями в области бухгалтерского учета может пояснить: аудитор, проанализировав документы по движению подотчетных сумм Засыпка Ал.П. описал, что за исследуемый период с 01.01.2018 по 31.12.2020 в подотчет ФИО1 было выдано согласно расходным кассовым ордерам денежные средства в сумме 69 839 207,58 руб. При этом за указанный период ФИО1 возвращено в кассу организации денежных средств в сумме 33 634 580,91 руб., предоставлено авансовых отчетов о расходовании денежных средств на сумму 652 203, 36 руб., выплачено арендодателям денежных средств в сумме 31 371 046 руб. Таким образом с учетом остатка денежных средств в подотчете ФИО1 на 01.01.2018, по состоянию на 31.12.2020 задолженность за подотчетным лицом составила 6 431 776,66 руб. Указанная сумма могла остаться в подотчете директора организации Засыпка Ал.П. в связи с тем, что организация прекратила деятельность с января 2021 года возникла данная задолженность директора по подотчетным денежным средствам, то есть он не успел их израсходовать, они могут быть у него в подотчете.(т. 2 л.д. 248-250)

Оглашенными, в порядке ст. 281 УПК РФ, показаниями специалиста РЮМ подтвердившим выводы, изложенные в заключении специалиста № 01/46 от 08.04.2022г. (т.3 л.д.108-114)

Вина подсудимого в совершении инкриминируемого ему преступления также подтверждается и письменными доказательствами, исследованными в судебном заседании.

-заявлением учредителей ООО «Урожай-Агро» о хищении денежных средств организации. (т.1 л.д.8)

- уставом ООО «Урожай-Агро», протоколом собрания участников Общества о продлении полномочий директора ФИО1 (т.1 л.д. 15-20).

-заключением специалиста по исследованию документов бухгалтерского учета ООО «Урожай-Агро» б/н от 14.02.2022, согласно которому, по результатам проверки финансово-хозяйственной деятельности ООО «Урожай-Агро» за период с 01.01.2018 по 31.12.2020 аудитором сделан вывод о недостоверности данных о наличии и движении основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств, отраженных в бухгалтерском учете Общества. За исследуемый период в подотчет ФИО1 было выдано согласно расходным кассовым ордерам денежные средства в сумме 69 839 207,58 руб. При этом за указанный период ФИО1 возвращено в кассу организации денежных средств в сумме 33 634 580,91 руб., предоставлено авансовых отчетов о расходовании денежных средств на сумму 652 203, 36 руб., выплачено арендодателям денежных средств в сумме 31 371 046 руб. Таким образом с учетом остатка денежных средств в подотчете ФИО1 на 01.01.2018, по состоянию на 31.12.2020 задолженность за подотчетным лицом составила 6 431 776,66 руб. (т. 2 л.д. 10-16)

-протоколом выемки от 02.03.2022, согласно которому в ООО «Урожай-Агро» изъяты сшивы бухгалтерских документов по движению подотчетных денежных средств кассы организации. (т.2 л.д. 55-58)

-заключением специалиста №01/46 от 08.04.2022 по исследованию документов бухгалтерского учета ООО «Урожай-Агро», согласно которому по результатам проверки финансово-хозяйственной деятельности ООО «Урожай-Агро» за период с 01.01.2018 по 31.12.2020 аудитором сделан вывод о недостоверности данных о наличии и движении основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств, отраженных в бухгалтерском учете Общества. За исследуемый период в подотчет ФИО1 было выдано согласно расходным кассовым ордерам денежные средства в сумме 69 839 207,58 руб. При этом за указанный период ФИО1 возвращено в кассу организации денежных средств в сумме 33 634 580,91 руб., предоставлено авансовых отчетов о расходовании денежных средств на сумму 652 203, 36 руб., выплачено арендодателям денежных средств в сумме 31 371 046 руб. Таким образом с учетом остатка денежных средств в подотчете ФИО1 на 01.01.2018, по состоянию на 31.12.2020 задолженность за подотчетным лицом составила 6 431 776,66 руб. (т. 2 л.д. 191-226)

-бухгалтерскими расчетами, предоставленными подозреваемым ФИО1 содержащие сведения об остатке у него в подотчете на 31.12.2020 – 6 431 776,66 руб. (т.3 л.д. 5-44)

-протоколом осмотра предметов (документов) от 16.03.2022, согласно которому, осмотрен диск ПАО «Сбербанк», содержащий 33 файла размером 18,6 Мб при воспроизведении которого обнаружены файлы содержащие выписки по операциям на счете ЮЗБ ПАО Сбербанк ООО «Урожай-Агро» № за период с 13.07.2017 по 09.02.2021. Также выписки содержит сведения о приходе и расходе денежных средств с указанием назначения платежа. Также имеется 17 файлов в формате содержащих реестр выплаченной зарплаты сотрудникам ООО «Урожай-Агро» за исследуемый период. (т.3 л.д.57-74)

-протоколом осмотра предметов (документов) от 13.04.2022, согласно которому осмотрены изъятые в ООО «Урожай-Агро» 7 сшивов бухгалтерских документов. (т.3 л.д.76-81)

-протоколом осмотра места происшествия от 13.04.2022, согласно которому осмотрена клиентская кабина пересчета ВСП №5221/0498 ПАО «Сбербанк России». (т.3 л.д. 96-101)

-протокол осмотра места происшествия от 13.04.2022, согласно которому осмотрено помещение офиса ООО «Урожай-Агро» по адресу: . (т.3 л.д.102-107)

-протоколом очной ставки между подозреваемым ФИО1 и потерпевшим Потерпевший №1 от 04.04.2022, согласно которому ФИО1 настаивал на том, что полученные в подотчет им денежные средства без документального подтверждения передавал Потерпевший №1 для расчетов с арендаторами, а Потерпевший №1 отрицал получение денег от ФИО1, ссылаясь на то, что движение денежных средств фиксируется всегда документально. (т.3 л.д. 1-4)

- чеком о возмещении материального ущерба ФИО1, согласно которому он 18.04.2022 внес денежные средства в сумме 6 431 776, 66 руб. на расчетный счет ООО «Урожай-Агро».(т.3 л.д.145-149)

Суд признает достоверными вышеперечисленные доказательства стороны обвинения, подтверждающие вину ФИО1, поскольку принятые за основу показания представителя потерпевшего и свидетелей подробны, последовательны, не противоречат добытым по делу письменным и иным доказательствам, соответствуют друг другу и установленным обстоятельствам дела.

Исследованные в судебном заседании доказательства стороны обвинения, получены без нарушения требований уголовно-процессуального закона, поэтому суд признает их допустимыми.

Судом в соответствии со ст. 15 УПК РФ в равной мере была дана возможность сторонам обвинения и защиты представить суду свои доводы и доказательства, как в обоснование доказанности вины подсудимого в инкриминируемом ему деянии, так и его непричастности к совершению вменяемого ему преступления в условиях состязательности сторон. Доказательств непричастности подсудимого к вменяемому ему преступлению представлено не было.

Таким образом, суд, оценив все исследованные по уголовному делу доказательства в их совокупности, находит доказанной вину ФИО1 в совершении инкриминируемого ему преступления и квалифицирует его действия по ч. 4 ст. 160 УК РФ – как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения в особо крупном размере.

Судом исследованы сведения о личности подсудимого.

При определении вида и меры наказания подсудимому ФИО1 суд принимает во внимание характер и степень общественной опасности совершенного им преступления, личность подсудимого, а также влияние назначенного наказания на исправление подсудимого и на условия жизни его семьи.

Суд установил в соответствии с п. «и,к» ч.1 ст. 61 УК РФ обстоятельство, смягчающее, наказание подсудимому – активное способствование раскрытию и расследованию преступления, выразившееся в предоставлении бухгалтерских расчетов, содержащих сведения об остатке подсудимого в подотчете на 31.12.2020 – 6 431 776,66 руб., добровольное возмещение имущественного ущерба причиненного в результате преступления.

Суд не установил в соответствии со ст. 63 УК РФ обстоятельств, отягчающих наказание подсудимому.

На основании изложенного, суд полагает возможным назначить наказание в рамках соответствующей статьи с учетом требований ст. 6, ст. 43, ч. 3 ст. 60 УК РФ, в целях восстановления социальной справедливости, а так же в целях исправления подсудимого и предупреждения совершения им новых преступлений, в виде лишения свободы без штрафа, без ограничения свободы, с применением положений ст. 73 УК РФ об условном осуждении, поскольку исправление подсудимого возможно без изоляции от общества.

С учетом фактических обстоятельств преступления, степени его общественной опасности, суд полагает, что оснований для применения ч. 6 ст. 15, ст. 64 УК РФ не имеется.

С учетом того, что материальный ущерб, причиненный подсудимым возмещен, гражданский иск не заявлен, суд считает необходимым отменить обеспечительные меры в виде ареста на имущество подсудимого, наложенный постановлением Сальского городского суда от 15.03.2022г.

В соответствии со ст. 81 УПК РФ распорядиться вещественными доказательствами.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 307-309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

ФИО1 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст.160 УК РФ и назначить наказание в виде 03 (трех) лет лишения свободы.

В соответствии со ст. 73 УК РФ, наказание назначенное ФИО1 считать условным, с испытательным сроком 03 (три) года.

В соответствии со ст. 73 УК РФ обязать ФИО1:

- не изменять место жительства без письменного уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного.

Контроль и надзор за поведением осужденного возложить на филиал по Сальскому району ФКУ УИИ ГУФСИН России по Ростовской области.

Меру пресечения ФИО1 до вступления приговора в законную силу – оставить без изменения подписку о невыезде и надлежащем поведении.

Вещественные доказательства:

СD-диск – хранить в уголовном деле.

- сшив - учредительные документы ООО «Урожай-Агро», 38 листов, сшив - документы ООО «Урожай-Агро» по выплате арендной платы за 2017 г. 161 лист; сшив - документы ООО «Урожай-Агро» по выплате арендной платы за 2016 г. 157 листов; сшив - документы ООО «Урожай-Агро» по выплате дивидендов за 2019 г., 207 листов; сшив - документы ООО «Урожай-Агро» по выплате дивидендов за 2017 г. 219 листов; сшив - документы ООО «Урожай-Агро» по выплате арендной платы за 2015 г. 152 листа; сшив - документы ООО «Урожай-Агро» по выплате дивидендов за 2020 г., 197 листов, сшив - папка-скоросшиватель подотчет ООО «Урожай-Агро» 2021 г. 10 листов; сшив-папка скоросшиватель авансовые отчеты ООО «Урожай-Агро» 2018 год. 201 лист; сшив-папка скоросшиватель авансовые отчеты ООО «Урожай-Агро» 2019 год, 174 листа; сшив-папка скоросшиватель авансовые отчеты ООО «Урожай-Агро» 2020 год, 122 листа; сшив-папка скоросшиватель касса ООО «Урожай-Агро» 2018 год, 163 листа; сшив-папка скоросшиватель касса ООО «Урожай-Агро» 2019 год, 156 листов; сшив-папка скоросшиватель касса ООО «Урожай-Агро» 2020 год, 175 листов – по вступлению приговора в законную силу вернуть представителю потерпевшего Потерпевший №1

Обеспечительные меры в виде ареста на имущество ФИО1, наложенного постановлением Сальского городского суда от 15.03.2022г.:

- земельный участок с кадастровым номером № расположенный по адресу: , в кадастровом квартале № с условным центром в , отд. № площадью 186 000 кв.м, кадастровой стоимостью 755 160 руб.;

- земельный участок с кадастровым номером № расположенный по адресу: , в кадастровом квартале № с условным центром в , отд. № площадью 188 500 кв.м, кадастровой стоимостью 868 985 руб.;

- земельный участок с кадастровым номером № расположенный по адресу: , в кадастровом квартале № с условным центром в , отд. №, площадью 188 500 кв.м, кадастровой стоимостью 823 745 руб.;

- земельный участок с кадастровым номером № расположенный по адресу: , в кадастровом квартале № с условным центром в , отделение №, площадью 100 000 кв.м, кадастровой стоимостью 279 000 руб.;

- доля 12,56 га общедолевой собственности на земельный участок с кадастровым номером № расположенный по адресу: , в кадастровом квартале № с условным центром в , № площадью 377 000 кв. м, кадастровой стоимостью 1 903 850 руб.;

- земельный участок с кадастровым номером № расположенный по адресу: , в кадастровом квартале № с условным центром , отд. № площадью 186 000 кв. м, кадастровой стоимостью 496 620 руб.;

- земельный участок с кадастровым номером № расположенный по адресу: , в кадастровом квартале № с условным центром в , №, площадью 100 000 кв. м, кадастровой стоимостью 264 000 руб.;

- 1/8 общедолевой собственности на земельный участок с кадастровым номером №, расположенный по адресу: , площадью 2503 кв.м. кадастровой стоимостью 36643,92 руб., по вступлению приговора в законную силу – отменить.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Ростовский областной суд через Сальский городской суд Ростовской области в течение 10 суток со дня провозглашения.

Судья В.А. Фоменко