Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении Промышленного районного суда г. Владикавказа Республики Северная Осетия-Алания материалы уголовного дела в отношении Едзиев К.Р., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, гражданина Российской Федерации, с высшим образованием, женатого, имеющего на иждивении двоих малолетних детей, военнообязанного, временно не работающего, ранее не судимого, зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 160 УК РФ, ч. 4 ст. 160 УК РФ, ч. 3 ст. 160 УК РФ, ч. 3 ст. 160 УК РФ, ст. 315 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Едзиев К.Р. совершил умышленные преступления – присвоение, то есть хищение вверенного ему чужого имущества, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере и злостное неисполнение служащим коммерческой организации вступившего в законную силу решения суда, а равно воспрепятствование его исполнению.

Преступления совершены при следующих обстоятельствах:

Так, протоколом № от ДД.ММ.ГГГГ внеочередного собрания акционеров открытого акционерного общества «АИЖК» (далее - ОАО «АИЖК») и изданным на его основании приказом № от ДД.ММ.ГГГГЕдзиев К.Р. назначен генеральным директором указанного общества и тогда же вступил в данную должность.

Согласно уставу ОАО «АИЖК» от ДД.ММ.ГГГГ, утвержденному решением общего годового собрания акционеров (протокол №), основными видами деятельности общества являются выдача займов населению, операции с недвижимостью, риэлтерские услуги организациям и гражданам, реализация программ ипотечного кредитования, продажа домов и квартир, приобретение закладных у кредитных организаций, осуществляющих ипотечное жилищное кредитование, продажа закладных (п. 2.1); руководство текущей деятельностью общества осуществляется генеральным директором - единоличным исполнительным органом (п. 14.1); права и обязанности генерального директора определяются трудовым договором, заключаемым с обществом (п. 14.2); к компетенции генерального директора относятся все вопросы текущей деятельности общества, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров и Совета директоров (п. 14.8); генеральный директор без доверенности действует от имени общества, в том числе распоряжается имуществом общества для обеспечения его текущей деятельности в пределах, установленных настоящим уставом, представляет интересы общества как в Российской Федерации, так и за ее пределами, утверждает штаты, заключает трудовые договора с работниками общества, применяет к этим работникам меры поощрения и налагает на них взыскания в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, в пределах компетенции издает приказы, распоряжения и дает указания, обязательные для исполнения для всех работников общества, совершает сделки от имени общества самостоятельно в пределах компетенции, принимает решения о предоставлении займов, гарантий, поручительств, предоставлении в качестве средств обеспечения обязательств имущества, получении займов и кредитов, открывает счета в банках от имени общества, организует ведение бухгалтерского учета (п. 14.9); генеральный директор при осуществлении своих прав и обязанностей должен действовать в интересах общества, осуществлять свои права и обязанности в отношении общества добросовестно и разумно (п. 15.1); несет ответственность за убытки, причиненные обществу его виновными действиями либо бездействием (п. 15.2); несет ответственность за организацию, состояние и достоверность бухгалтерского учета в соответствии законом «Об акционерных обществах» и иными правовыми актами (п. 17.2).

В соответствии с трудовым договором, заключенным ДД.ММ.ГГГГ между председателем совета директоров ОАО «АИЖК» Ц.З.О. и Едзиевым К.Р., на последнего возложены обязанности по руководству текущей деятельностью ОАО «АИЖК» в пределах компетенции, определенной действующим законодательством, уставом, внутренними документами общества и настоящим договором (п. 1.2), обеспечению его прибыльности и конкурентоспособности, финансово-экономической устойчивости (п. 1.3), осуществлению всех полномочий общества как коммерческой организации, ведению производственно-хозяйственной деятельности (п. 2.1), обеспечению защиты собственности общества, контролю целесообразности расходов (п. 2.2.3), осуществлению строгого контроля за рациональным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов (п. 2.2.4), изданию обязательных к исполнению всеми работниками общества приказов и распоряжений, дачи указаний по всем вопросам текущей деятельности, осуществлению контроля за их исполнением (п. 2.3.14); генеральный директор несет ответственность перед обществом за убытки, причиненные обществу его виновными действиями (бездействием), если иные основания и размер ответственности не установлены федеральными законами (п. 7.1).

Согласно выписке из реестра акционеров №а от ДД.ММ.ГГГГ размер уставного капитала ОАО «АИЖК» составляет № рублей, при этом ОАО АКБ «Банк развития региона» принадлежит № акций номиналом № рублей каждая, Республике Северная Осетия - Алания в лице МИНИСТЕРСТВО принадлежит № акций номиналом № рублей каждая.

Из протокола общего годового собрания акционеров ОАО «АИЖК» от ДД.ММ.ГГГГ и приказа ОАО «АИЖК» № от ДД.ММ.ГГГГ следует, что полномочия единоличного исполнительного органа (генерального директора) Едзиева К.Р. прекращаются после истечения ежегодного отпуска, предоставленного ему с ДД.ММ.ГГГГ, и истекли ДД.ММ.ГГГГ.

Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Едзиев К.Р. являлся должностным лицом, то есть лицом, постоянно выполнявшим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в акционерном обществе, контрольный пакет акций которого принадлежит субъекту Российской Федерации - <адрес> - Алания.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ. у Едзиева К.Р., как у должностного лица - генерального директора ОАО «АИЖК», возник преступный умысел, направленный на противоправное безвозмездное изъятие и обращение в свою пользу с использованием своего служебного положения вверенных ему денежных средств возглавляемой организации в особо крупном размере.

Во исполнение своего преступного умысла Едзиев К.Р., осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя возможность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения материального ущерба ОАО «АИЖК» и, желая их наступления, действуя из корыстных побуждений, преследуя цель личного материального обогащения, имея в силу своих должностных полномочий, предоставленных трудовым договором от ДД.ММ.ГГГГ и уставом возглавляемой организации, беспрепятственный доступ в помещения бухгалтерии ОАО «АИЖК» и ключи от хранилища (сейфа) с вверенными денежными средствами, находясь по месту работы, путем систематических изъятий из кассы ОАО «АИЖК» в период до ДД.ММ.ГГГГ. похитил 3 177 175 рублей 08 копеек, которые присвоил, обратив их в свою пользу и израсходовав по своему усмотрению.

Так, ДД.ММ.ГГГГ Едзиев К.Р., являясь должностным лицом - генеральным директором ОАО «АИЖК», действуя от имени возглавляемой организации, заключил договор займа, согласно которому займодавец - Т.А.Х. передал заемщику - ОАО «АИЖК» в лице Едзиева К.Р. денежные средства в размере 1 000 000 рублей со сроком возврата не позднее ДД.ММ.ГГГГ. В соответствии с условиями договора указанная сумма была внесена Т.А.Х. в кассу ОАО «АИЖК», согласно приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ и хранилась в сейфе в помещениях бухгалтерии данной организации, расположенной по адресу: <адрес>.

В период после оприходования указанной суммы в кассу ОАО «АИЖК» Едзиев К.Р. во исполнение своего преступного умысла, направленного на противоправное безвозмездное изъятие и обращение в свою пользу с использованием своего служебного положения вверенных ему денежных средств возглавляемой организации, находясь по месту работы, в период ДД.ММ.ГГГГ года путем систематических изъятий из кассы ОАО «АИЖК» похитил 990 000 рублей, которые присвоил, обратив их в свою пользу и израсходовав по своему усмотрению, а в целях сокрытия присвоенных денежных средств, создавая видимость исполнения условий договора займа от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между Т.А.Х. и ОАО «АИЖК», Едзиев К.Р. ДД.ММ.ГГГГ сообщил подчиненному ему главному бухгалтеру ОАО «АИЖК» У.З.С., не осведомленной о его преступных намерениях, что денежные средства на сумму 990 000 рублей, фактически похищенные им из кассы, якобы возвращены им как генеральным директором ОАО «АИЖК» заимодавцу - Т.А.Х. в порядке исполнения договорных обязательств. Введя У.З.С. в заблуждение относительно истинных обстоятельств распоряжения указанными денежными средствами, Едзиев К.Р., используя свой руководящий статус и авторитет занимаемой должности, дал ей указание подготовить соответствующие кассовые документы. Выполняя указание Едзиева К.Р., У.З.С., находясь в служебной зависимости от последнего, не осознавая фиктивную сущность подготавливаемых документов, в отсутствие получателя денежных средств, составила расходный кассовый ордер рег. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Т.А.Х. из кассы ОАО «АИЖК» выданы денежные средства в размере 990 000 рублей, с отражением данного факта в бухгалтерском учете данной организации.

Однако, фактически заемные денежные средства Т.А.Х. возвращены не были, в связи с чем, заочным решением Ленинского районного суда г. Владикавказ от ДД.ММ.ГГГГ по гражданскому делу № исковые требования Т.А.Х. к ОАО «АИЖК» о взыскании суммы долга в размере 1 000 000 рублей по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ удовлетворены в полном объеме.

ДД.ММ.ГГГГ Едзиев К.Р., являясь должностным лицом - генеральным директором ОАО «АИЖК», действуя от имени возглавляемой организации, заключил договор займа, согласно которому займодавец - Т.М.М. передал заемщику - ОАО «АИЖК» в лице Едзиева К.Р. денежные средства в размере 1 500 000 рублей со сроком возврата не позднее ДД.ММ.ГГГГ. В соответствии с условиями договора указанная сумма была внесена Т.М.М. на расчетный счет ОАО «АИЖК» №, открытый в Северо-Осетинском региональным филиале АО «Россельхозбанк», согласно квитанции № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ между продавцом - ОАО «АИЖК» в лице Едзиева К.Р. и покупателем – Г.З.К. заключен договор купли-продажи жилого дома с земельным участком, расположенным по адресу: <адрес>, стоимостью 1 310 000 рублей. ДД.ММ.ГГГГ в счет оплаты договорных обязательств от Г.З.К. Едзиев К.Р. в служебных помещениях ОАО «АИЖК», расположенных по адресу: <адрес>, получил 1 310 000 рублей, после чего, в продолжение своего преступного умысла, используя свой руководящий статус и авторитет занимаемой должности, дал указание главному бухгалтеру У.З.С. подготовить соответствующие кассовые документы. Выполняя указание Едзиева К.Р., У.З.С., находясь в служебной зависимости от последнего, без фактического принятия ею от вносителя денежных средств, находившихся у Едзиева К.Р., составила приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 310 000 рублей, квитанция к которому передана Г.З.К.

В тот же период времени, после формального оприходования указанной суммы в размере 1 310 000 рублей в кассу ОАО «АИЖК», Едзиев К.Р. в продолжение своего преступного умысла, направленного на противоправное безвозмездное изъятие и обращение в свою пользу с использованием своего служебного положения вверенных ему денежных средств, вырученных в результате совершения сделки купли-продажи недвижимого имущества, принадлежащего возглавляемой им организации, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя возможность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения материального ущерба ОАО «АИЖК», и желая их наступления, действуя из корыстных побуждений, преследуя цель личного материального обогащения, используя свои должностные полномочия, полученные от Г.З.К. денежные средства на сумму 1 310 000 рублей, присвоил, обратив их в свою пользу и израсходовав по своему усмотрению. Продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на присвоение оприходованных в кассу возглавляемой организации денежных средств, поступивших в результате осуществления основных видов ее коммерческой деятельности, имея в силу предоставленных должностных полномочий беспрепятственный доступ в помещения бухгалтерии ОАО «АИЖК» и ключи от хранилища (сейфа) с вверенными денежными средствами, находясь по месту работы, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ путем изъятия из кассы ОАО «АИЖК» похитил 190 000 рублей, которые присвоил, обратив их в свою пользу и израсходовав по своему усмотрению.

В целях сокрытия присвоенных денежных средств на общую сумму 1 500 000 рублей, создавая видимость исполнения условий договора займа от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между Т.М.М. и ОАО «АИЖК», Едзиев К.Р. ДД.ММ.ГГГГ сообщил подчиненной ему главному бухгалтеру У.З.С., не осведомленной о его преступных намерениях, что денежные средства на сумму 1 500 000 рублей, числящиеся в кассе ОАО «АИЖК», ранее фактически похищенные им, якобы возвращены заимодавцу - Т.М.М. в порядке исполнения договорных обязательств. Введя У.З.С. в заблуждение относительно истинных обстоятельств распоряжения указанными денежными средствами, Едзиев К.Р., используя свой руководящий статус и авторитет занимаемой должности, дал ей указание подготовить соответствующие кассовые документы. Выполняя указание Едзиева К.Р., У.З.С., находясь в служебной зависимости от последнего, не осознавая фиктивную сущность подготавливаемых документов, в отсутствие получателя денежных средств составила расходный кассовый ордер рег. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Т.М.М. из кассы ОАО «АИЖК» выданы денежные средства в размере 1 500 000 рублей, с отражением данного факта в бухгалтерском учете данной организации.

Однако, фактически заемные денежные средства Т.М.М. возвращены не были, в связи с чем, решением Ленинского районного суда г. Владикавказ от ДД.ММ.ГГГГ по гражданскому делу № исковые требования Т.М.М. к ОАО «АИЖК» о взыскании суммы долга в размере 1 500 000 рублей по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ удовлетворены в полном объеме.

ДД.ММ.ГГГГ Едзиев К.Р., являясь должностным лицом - генеральным директором ОАО «АИЖК», действуя от имени возглавляемой организации, на основании договора купли-продажи недвижимости приобрел у АО «Агентство финансирования жилищного строительства» (далее - АО «АФЖС») квартиру, расположенную по адресу: <адрес>, с кадастровым номером №, стоимостью 1 021 823 рубля 80 копеек с условием ее оплаты до ДД.ММ.ГГГГ.

Примерно в начале ДД.ММ.ГГГГ Едзиев К.Р. предложил знакомой ему Г.А.С. приобрести у ОАО «АИЖК» указанную квартиру по цене 1 500 000 рублей. Получив согласие Г.А.С. на приобретение квартиры по данной цене, Едзиев К.Р. составил договор купли-продажи, в котором формально занизил стоимость указанного объекта недвижимости до 1 052 000 рублей, о чем не поставил в курс покупателя. В тот же период времени в целях хищения денежных средств, получаемых от реализации недвижимого имущества, находящегося в собственности ОАО «АИЖК», Едзиев К.Р. в продолжение своего преступного умысла, с использованием своего служебного положения, решил присвоить сумму, представляющую собой разницу между фактической стоимостью продаваемой им Г.А.С. квартиры и стоимостью, подлежавшей оплате ОАО «АИЖК» в адрес АО «АФЖС» согласно договору купли-продажи недвижимости от ДД.ММ.ГГГГ.

Во исполнение своего преступного умысла ДД.ММ.ГГГГ Едзиев К.Р., находясь у филиала ГБУ РСО-Алания «МФЦ» в <адрес>, расположенного по адресу: <адрес>, получил в наличной форме от Г.А.С. 1 500 000 рублей в счет оплаты стоимости квартиры, расположенной по адресу: <адрес>, введя последнюю в заблуждение относительно истинных причин несоответствия фактической стоимости данного объекта недвижимости и его стоимости в 1 052 000 рублей, указанной в подписанном между ними договоре купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, а также относительно наличия у него намерений предоставить ей в последующем от лица ОАО «АИЖК» приходный кассовый ордер на фактически оплаченную сумму.

Завладев денежными средствами, полученными от Г.А.С., ДД.ММ.ГГГГ Едзиев К.Р. на свой личный счет №, открытый в РОО «Владикавказский» ВТБ24 ПАО, осуществил взнос наличных денежных средств в сумме 1 024 823 рубля, из которых в тот же день перечислил 1 021 823 рубля 80 копеек на расчетный счет АО «АФЖС» №, открытый в Банке ГПБ (АО) <адрес>, в счет оплаты обязательств по договору купли-продажи объекта недвижимости от ДД.ММ.ГГГГ, и 3 000 рублей - в счет комиссии за межбанковский платеж.

В последующем, в продолжение своего преступного умысла, реализуя задуманное, Едзиев К.Р. денежные средства, образовавшиеся в результате реализации вверенного ему имущества, на сумму 475 177 рублей, являющуюся разницей между фактической выручкой от продажи указанной квартиры Г.А.С. и стоимостью, выплаченной Едзиевым К.Р. в адрес АО «АФЖС» согласно договору купли-продажи недвижимости от ДД.ММ.ГГГГ (с учетом банковской комиссии), в кассу либо на расчетный счет ОАО «АИЖК» не внес, обратив похищенные средства в свою пользу и распорядившись ими по своему усмотрению. При этом входящая в размер похищенных денежных средств разница между стоимостью недвижимого имущества, указанной в заключенном с Г.А.С. договоре купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, и суммой, выплаченной Едзиевым К.Р. в адрес АО «АФЖС» согласно договору купли-продажи недвижимости от ДД.ММ.ГГГГ (с учетом банковской комиссии), составила 27 177 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ Едзиев К.Р., являясь должностным лицом - генеральным директором ОАО «АИЖК», действуя от имени возглавляемой организации, на основании договора купли-продажи транспортного средства (автомобиля) от ДД.ММ.ГГГГ приобрел у К.З.Б. автомобиль Nissan Maxima QX (A33) 3.0, идентификационный номер (VIN) №, государственный регистрационный знак «№», стоимостью 350 000 рублей, который тогда же был поставлен на баланс ОАО «АИЖК».

Примерно в 20-х числах ДД.ММ.ГГГГ Едзиев К.Р. в продолжение своего преступного умысла, направленного на противоправное безвозмездное изъятие и обращение в свою пользу путем растраты с использованием своего служебного положения вверенное ему имущество, решил похитить автомобиль Nissan Maxima QX (A33) 3.0, идентификационный номер (VIN) №, государственный регистрационный знак «№». С этой целью он, находясь в районе здания Управления Минюста России по РСО-Алания, расположенного по адресу: <адрес>, реализовал указанный служебный автомобиль в ходе сделки купли-продажи приисканному им для этого Г.О.М. по цене 190 000 рублей. Завладев указанными денежными средствами, полученными в наличной форме от Г.О.М., Едзиев К.Р., действуя с корыстной целью, в кассу либо на расчетный счет ОАО «АИЖК» их не внес, обратив в свою пользу и израсходовав по своему усмотрению.

В целях сокрытия похищенного Едзиев К.Р. переход права собственности на указанное служебное транспортное средство документально не оформил, от регистрации смены его собственника в органах ГИБДД уклонялся и факт отчуждения автомобиля в ОАО «АИЖК» скрывал до момента обнаружения недостачи данного вверенного ему движимого имущества, выявленной ДД.ММ.ГГГГ в ходе инвентаризации основных средств, проведенной в рамках ревизии финансово-хозяйственной деятельности ОАО «АИЖК». Размер балансовой стоимости указанного автомобиля по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составляет 210 000 рублей 08 копеек.

Таким образом, умышленными действиями Едзиева К.Р. ОАО «АИЖК» причинен материальный ущерб в особо крупном размере - на сумму 3 177 175 рублей 08 копеек.

Так же, решением Ленинского районного суда г. Владикавказ от ДД.ММ.ГГГГ по гражданскому делу №, вступившем в силу ДД.ММ.ГГГГ, удовлетворены исковые требования Т.М.М. к ОАО «АИЖК» о взыскании задолженности по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ в размере 1 574 382 рубля 07 копеек, из которых 1 500 000 рублей - сумма долга, 74 382 рублей 70 копеек - проценты за неправомерное пользование чужими денежными средствами, а также о взыскании судебных расходов по оплате государственной пошлины в размере 15 700 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ судебным приставом-исполнителем Владикавказского городского отдела судебных приставов УФССП России по РСО-Алания З.Х.В. на основании исполнительного листа № ФС 019864280, выданного ДД.ММ.ГГГГ по данному гражданскому делу, в отношении ОАО «АИЖК» возбуждено исполнительное производство №ИП.

ДД.ММ.ГГГГ генеральному директору ОАО «АИЖК» Едзиеву К.Р. судебным приставом-исполнителем З.Х.В. под роспись вручено постановление о возбуждении данного исполнительного производства, дан пятидневный срок для добровольного исполнения требований, содержащихся в исполнительном документе с момента получения должником копии постановления о возбуждении исполнительного производства, а также вручено требование, согласно которому должнику в лице Едзиева К.Р. установлен двенадцатидневный срок для предоставления учредительной, бухгалтерской документации и отчетности ОАО «АИЖК» и предложений по погашению имеющейся задолженности.

ДД.ММ.ГГГГ генеральный директор ОАО «АИЖК» под роспись был предупрежден об уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ за злостное неисполнение вступивших в законную силу приговора суда, решения суда или иного судебного акта, а равно воспрепятствование их исполнению, и тогда же ему вручено постановление об ограничении расходных операций по кассе ОАО «АИЖК» с целью обращения взыскания на наличные денежные средства, согласно которому должнику, руководителю организации-должника и лицу, ответственному за ведение кассы, запрещен расход денежных средств в размере 50 процентов от суммы, поступающей в кассу организации ежедневно, до погашения суммы взыскания в размере 1 590 082 тысячи рублей 70 копеек, за исключением сумм, поступивших согласно бюджетной росписи. Денежные средства при этом необходимо перечислять не позднее следующего дня после поступления их в кассу на депозитный счет Владикавказского городского отдела судебных приставов УФССП России по РСО-Алания либо сдавать наличными в структурное подразделение УФССП России по РСО-Алания.

В период после ДД.ММ.ГГГГ у Едзиева К.Р. возник преступный умысел, направленный на злостное уклонение от исполнения вступившего в законную силу решения суда от ДД.ММ.ГГГГ по делу № о взыскании с ОАО «АИЖК» в пользу Т.М.М. задолженности по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ в размере 1 574 382 рубля 07 копеек и судебных расходов по оплате государственной пошлины в размере 15 700 рублей, а также на воспрепятствование его исполнению.

Во исполнение возникшего преступного умысла, являясь служащим коммерческой организации, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя возможность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения интересов правосудия, и желая их наступления, действуя по мотиву личной заинтересованности, выразившейся в нежелании вносить изменения в порядок осуществления финансово-хозяйственной деятельности возглавляемой организации, Едзиев К.Р., понимая, что у ОАО «АИЖК» имеется недвижимое имущество, за счет которого может быть осуществлено погашение задолженности и имея реальную возможность исполнить решение суда от ДД.ММ.ГГГГ, уклонился от его исполнения и исполнения соответствующих законных требований судебного пристава-исполнителя, в связи с чем ДД.ММ.ГГГГ Владикавказским городским отделом судебных приставов УФССП России по РСО-Алания был привлечен к административной ответственности по ч.1 ст. 17.14 КоАП РФ за нарушение законодательства об исполнительном производстве.

Реализуя свои преступные намерения, Едзиев К.Р., являясь служащим коммерческой организации, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя возможность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения интересов правосудия, и желая их наступления, действуя по мотиву личной заинтересованности, выразившейся в нежелании вносить изменения в порядок осуществления финансово-хозяйственной деятельности возглавляемой организации, достоверно зная о необходимости ограничения расходных операций по кассе с целью обращения взыскания на наличные денежные средства ОАО «АИЖК» в рамках исполнительного производства №ИП, и имея реальную возможность исполнить требования судебного пристава, каких-либо мер, направленных на обеспечение исполнения соответствующего постановления, врученного ему ДД.ММ.ГГГГ, не предпринимал, в том числе до ДД.ММ.ГГГГ не сообщал главному бухгалтеру ОАО «АИЖК» Н.И.Б., ответственной за ведение кассы, об установленном судебным приставом-исполнителем запрете кассовых операций, чем воспрепятствовал исполнению указанного решения суда.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в кассу ОАО «АИЖК» поступило 155 095 рублей 67 копеек, 50 процентов от которых составляет 77 547 рублей 84 копейки, и за этот же период вследствие умышленного деяния Едзиева К.Р. по злостному игнорированию указанного решения суда и исполнительных действий, произведенных судебным приставом-исполнителем, из кассы ОАО «АИЖК» израсходовано 169 903 рубля 57 копеек, в том числе на расчеты с поставщиками и подрядчиками – 1 500 рублей, в подотчет - 3 395 рублей 50 копеек, на выплату заработной платы - 29 695 рублей 16 копеек, на выплату депонированной заработной платы - 135 312 рублей 91 копейка.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в кассу ОАО «АИЖК» поступило 149 546 рублей, 50 процентов от которых составляет 74 773 рубля, и за этот же период вследствие умышленного деяния Едзиева К.Р. по злостному игнорированию указанного решения суда и исполнительных действий из кассы ОАО «АИЖК» израсходовано 133 568 рублей 62 копейки, в том числе на выплату заработной платы - 23 202 рубля, на выплату депонированной заработной платы - 110 366 рублей 62 копейки.

В результате изложенного Едзиевым К.Р. за период нахождения в должности генерального директора ОАО «АИДК» решение суда от ДД.ММ.ГГГГ исполнено не было и задолженность ОАО «АИЖК» перед Т.М.М. не погашена.

В судебном заседании подсудимый Едзиев К.Р. свою вину в инкриминируемых ему преступлениях признал частично, пояснив, что он действительно являлся руководителем ОАО «АИЖК», на него в силу должностного положения была возложена ответственность за деятельность указанной организации, в том числе за бухгалтерскую отчетность, действительно, фигурируемые в обвинительном заключении денежные средства проходили через кассу ОАО «АИЖК», но надлежащего оформления по движению денежных средств не было, полностью признает себя виновным в совершении присвоения, то есть хищении вверенного ему чужого имущества, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, объясняет произошедшее спецификой работы возглавляемой им организации и его желанием с учетом поступающих наличных денежных средств использовать их для обеспечения деятельности ОАО «АИЖК». Свою вину в инкриминируемом ему преступлении, предусмотренном ст. 315 УК РФ, Едзиев К.Р. не признал, от дачи показаний, так же как и на стадии предварительного следствия, отказался, сославшись на ст. 51 Конституции РФ.

Из оглашенных в порядке п.3 ч.1 ст.276 УПК РФ показаний Едзиева К.Р., данных им на стадии предварительного расследования в качестве подозреваемого и обвиняемого, усматривается, что он вину по предъявленному ему обвинению в полном объеме не признавал, от дачи показаний отказался, сославшись на ст. 51 Конституции РФ.

Оценивая в целом позицию Едзиева К.Р. к предъявленному ему обвинению, суд приходит к выводу, что непризнание Едзиевым К.Р. в полном объеме своей вины на стадии предварительного расследования уголовного дела расценивается как способ защиты, избранный с целью избежать уголовную ответственность за содеянное. Показания Едзиева К.Р. в суде о полном признании своей вины по ч.4 ст.160 УК РФ, расцениваются судом как правдивые, достоверные, полностью согласующиеся с другими собранными по делу доказательствами.

К позиции Едзиева К.Р. в суде о непричастности к совершению им преступления, предусмотренного ст.315 УК РФ, отсутствии в его действиях состава указанного преступления, суд относится критически, расценивает ее как законный способ защиты, избранный с целью уйти от уголовной ответственности за содеянное. Отрицание Едзиевым К.Р. своей вины опровергается собранными и установленными по делу доказательствами, подтверждающими виновность Едзиева К.Р. в совершении этого преступления.

Исследовав материалы уголовного дела, допросив подсудимого, представителя потерпевшего, свидетелей, Суд приходит к выводу, что вина подсудимого Едзиева К.Р. в совершении инкриминируемых ему преступлений, изложенных в описательной части приговора подтверждается полностью совокупностью материалов дела, исследованных и установленных судом, а именно:

по факту присвоения, то есть хищения вверенного ему чужого имущества, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере:

показаниями представителя потерпевшего Ф.В.В. о том, что с ДД.ММ.ГГГГ занимает должность генерального директора ОАО «АИЖК». О противоправной деятельности бывшего директора ОАО «АИЖК» Едзиева К.Р. ему лично ничего не известно, с Едзиевым К.Р. лично он не знаком, никогда не общался, в период руководства Едзиева К.Р. деятельностью ОАО «АИЖК» с последним не работал. По делу в его лице ОАО «АИЖК» признано потерпевшей стороной. Подтвердил, что действительно ущерб ОАО «АИЖК» причинен в размере 3 177 175 рублей 08 копеек. Гражданский иск в рамках уголовного дела просит не рассматривать, он будет заявлен в рамках гражданского судопроизводства.

Показаниями свидетеля Т.А.Х. о том, что он знаком с Едзиевым К.Р., который является генеральным директором ОАО «АИЖК». Примерно в июле 2016 года Едзиев К.Р. обратился к нему с предложением о передаче денежных средств в виде займа, в сумме 1 000 000 рублей сроком на 3 месяца, пояснив при этом, что эти денежные средства необходимы для осуществления деятельности ОАО «АИЖК», а он - Т.А.Х. может заработать на операциях с данными денежными средствами. И так как на тот период времени у него имелась указанная сумма денежных средств и находился с Едзиевым К.Р. в доверительных отношениях и не мог подумать, что тот его подведет, он согласился передать их в виде займа в ОАО «АИЖК». ДД.ММ.ГГГГ он приехал в ОАО «АИЖК», по адресу: <адрес>, где в кабинете Едзиева К.Р. подписал переданные ему Едзиевым договор займа от ДД.ММ.ГГГГ, договор о залоге закладных от ДД.ММ.ГГГГ и акт приема-передачи закладных по договору залога закладных от ДД.ММ.ГГГГ. Договором о залоге закладных было предусмотрено, что в случае не исполнения обязательств по договору займа со стороны ОАО «АИЖК», последнее передает свои права займодавца по договору, заключенному с заемщиком физическим лицом (его фамилия, имя, отчество он не помнит). Срок возврата денег по договору займа был установлен не позднее ДД.ММ.ГГГГ. После подписания указанных документов, он лично передал Едзиеву К.Р. денежные средства в сумме 1 000 000 рублей, после чего он вместе с Едзиевым прошли в кабинет бухгалтерии, где Едзиев К.Р. передал вышеуказанные денежные средства бухгалтеру ОАО «АИЖК», которая составила приходный кассовый ордер на его имя и зачисление денежных средств на расчетный счет ОАО «АИЖК», и передала ему квитанцию к приходно-кассовому ордеру о принятии от него 1 000 000 рублей. По истечении срока действия договора займа, он обратился к Едзиеву К.Р.с просьбой о возврате денежных средств в сумме 1 000 000 рублей. Но с того времени, регулярно в течение ДД.ММ.ГГГГ, где-то до ДД.ММ.ГГГГ, Едзиев К.Р. на все его просьбы о возврате денежных средств отвечал, что в настоящее время у него нет возможности вернуть денежные средства, так как возникли проблемы с деятельностью ОАО «АИЖК». Поняв, что Едзиев К.Р. вводит его в заблуждение, он в начале ДД.ММ.ГГГГ, поставив Едзиева К.Р. в известность, обратился в Ленинский районный суд г. Владикавказ с иском к ОАО «АИЖК» о возврате принадлежащих ему денежных средств в размере 1 000 000 рублей. В начале ДД.ММ.ГГГГ по его иску Ленинским районным судом г. Владикавказа было вынесено заочное решение о взыскании с ОАО «АИЖК» принадлежащих ему денежных средств в сумме в районе 1 000 000 рублей.

Ему на стадии предварительного расследования на ознакомление предъявлялись договор займа от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ним и ОАО «АИЖК» и расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ. Т.А.Х. подтвердил, что указанный договор был составлен при изложенных им обстоятельствах, а по поводу расходно-кассового ордера № от ДД.ММ.ГГГГ показал, что подпись, выполненная от его имени в графе «подпись», ему не принадлежит, кто выполнил подпись от его имени в данном ордере, ему не известно. Указанные в данном ордере денежные средства в сумме 990 000 рублей он не получал, и никаких денежных средств в счет погашения долга ни от кого он не получал.

Показаниями свидетеля Т.М.М. о том, что его знакомый Едзиев К.Р., зная о том, что у него имеются денежные средства, в ДД.ММ.ГГГГ обратился к нему с предложением о передаче денежных средств в качестве займа, пояснив при этом, что будет ежемесячно выплачивать 5% от суммы займа. По словам Едзиева К.Р. заемщиком планировалось оформить ОАО «АИЖК» в лице самого Едзиева К.Р., являвшегося генеральным директором данной организации. Последний его заверил, что у него серьезная организация и ни за что переживать не стоит. В тот период времени он испытывал определенные материальные затруднения, в связи с чем, решил согласиться на условия Едзиева К.Р. При этом он предложил Едзиеву К.Р. передать в виде займа 650 000 рублей, которые были получены в результате продажи принадлежащего ему автомобиля. Однако его предложение не устроило Едзиева К.Р., который пояснил, что это маленькая сумма и необходимо не менее 1 500 000 рублей. В этой связи он взял в долг у своих знакомых недостающую сумму и сообщил об этом Едзиеву К.Р. Затем, в помещении ОАО «АИЖК», расположенном по адресу: <адрес>, между ним и ОАО «АИЖК» в лице генерального директора Едзиева К.Р. был заключен договор займа от ДД.ММ.ГГГГ, по условиям которого он передал в ОАО «АИЖК» денежные средства в сумме 1 500 000 рублей сроком до ДД.ММ.ГГГГ. Указанный договор был составлен сотрудниками ОАО «АИЖК». Ознакомившись с условиями данного договора, он задал вопрос Едзиеву К.Р. о том, почему в договоре не прописаны проценты за пользование денежными средствами, на что Едзиев К.Р. ответил, что не хочет, чтобы кто-либо знал, что будут выплачиваться проценты за пользование денежными средствами, так как если кто-то узнает об этом, то будут обращаться с просьбами оформлять такие займы и другим людям. После заключения договора займа, он вместе с Едзиевым К.Р. проехал в отделение Россельхозбанка, где в присутствии Едзиева К.Р. передал кассиру банка денежные средства в сумме 1 500 000 рублей для зачисления на расчетный счет ОАО «АИЖК». После этого на протяжении нескольких месяцев 2016 года с мая по декабрь Едзиев К.Р. действительно выплачивал ему проценты за пользование денежными средствами. Всего Едзиев К.Р. в порядке выплаты процентов передал следующие суммы: ДД.ММ.ГГГГ 75 000 рублей, 01 июля 75 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ 75 000 рублей, 14 ноября 100 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ 50 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ 45 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ 30 000 рублей. Кроме того Едзиев К.Р. передал ему ДД.ММ.ГГГГ 200 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ 50 000 рублей. Передача денег происходила в <адрес> в разных местах. При передаче денежных средств никакие документы не оформлялись. Как он полагал, условие о выплате процентов не было предусмотрено договором займа, поэтому составлять какие-либо документы не требовалось. Эта была устная договоренность между ним и Едзиевым. Все переданные ему Едзиевым деньги не покрывали процентов, которые ему обещал выплачивать Едзиев. В связи с тем, что Едзиев К.Р. в полном объеме не возвращал ему денежные средства основного долга по договору займа, в апреле 2017 года он обратился с иском к ОАО «АИЖК» о взыскании денежных средств по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ. В ДД.ММ.ГГГГ Ленинским районным судом <адрес> было вынесено решение о взыскании с ОАО «АИЖК» в его пользу денежных средств в сумме 1 500 000 рублей в виде основных средств и 74 382,7 рублей в виде процентов за неправомерное пользование чужими денежными средствами. В последующем, в порядке исполнительного производства был составлен договор цессии с иным физическим лицом, который полностью погасил долг.

Показаниями свидетеля У.З.С. о том, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ она работала на должности главного бухгалтера ОАО «АИЖК», располагавшегося по адресу: <адрес>. В ее функциональные обязанности входило осуществление бухгалтерского и налогового учета организации, в том числе ведение кассового учета. В период ее работы в ОАО «АИЖК» генеральным директором являлся Едзиев К.Р.. В ОАО «АИЖК» у нее был отдельный кабинет, в котором находился сейф, используемый как хранилище для наличных денежных средств организации. Ключи от этого сейфа она получила от предыдущего главного бухгалтера Х.З.В.. В процессе работы в ОАО «АИЖК» она стала замечать, что денежные средства из кассы куда-то пропадают и кассовые отчеты не сходятся. По этой причине она стала интересоваться у предыдущего бухгалтера, почему так может происходить, на что та ей ответила, что у Едзиева К.Р. имеются ключи от сейфа (кассы), и он откуда периодически сам берет денежные средства. Впоследствии, когда при составлении бухгалтерской отчетности возникала недостача в кассе, она сообщала об этом Едзиеву К.Р., он, не отрицая, что берет денежные средства из кассы, каждый раз сообщал, куда они были израсходованы и давал указания на составление соответствующих бухгалтерских документов. Это было систематически на протяжении всей ее работы в ОАО «АИЖК». ДД.ММ.ГГГГ к ней в кабинет зашел генеральный директор ОАО «АИЖК» Едзиев К.Р. с ранее незнакомым мужчиной, впоследствии оказавшемся Т.А.Х., и сообщил, что тот передал в ОАО «АИЖК» в виде займа денежные средства в сумме 1 000 000 рублей. Едзиев К.Р. передал ей указанные денежные средства и попросил оформить приходно-кассовый ордер на эту сумму. По указанию Едзиева она составила приходно-кассовый ордер, расписалась в нем, передала его мужчине, который зашел в кабинет вместе с Едзиевым К.Р. Она внесла полученные от него денежные средства в кассу. Примерно в начале августа 2016 года она заметила исчезновение денежных средств, поступивших от Т.А.Х.

Примерно с ДД.ММ.ГГГГ она перестала приходить на работу каждый день, так как у нее тяжело заболела мать. Она приходила на работу по мере того, как ее вызывал Едзиев К.Р. ДД.ММ.ГГГГ ее в свой кабинет позвал Едзиев и сообщил, что принял от Г.З.К. денежные средства в размере 1 310 000 рублей за проданное ей домовладение в <адрес>, принадлежащее ОАО «АИЖК». Едзиев дал ей указание составить приходный кассовый ордер на указанную сумму и выдать квитанцию Г.З.К. После получения указания она составила приходный кассовый ордер на Г.З.К. и выдала той квитанцию. При этом Едзиев К.Р. фактически денежных средств в кассу не внес и ей не передавал. Она интересовалась у него, когда он внесет данную сумму, на что Едзиев ей сказал, что указанные денежные средства находятся у него и они ему нужны для того чтобы внести их на банковский счет ОАО «АИЖК», который был заблокирован из-за задолженностей по уплате налоговых и иных обязательных отчислений. Вместе с тем, указанные деньги на счет ОАО «АИЖК» так и не поступили. Согласно документам ОАО «АИЖК» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в кассе организации должно было быть 2 720 438 рублей 78 копеек. Однако фактически средств в кассе не было. Таким образом, ДД.ММ.ГГГГ у нее образовалась нестыковка в кассовых отчетах, так как фактический остаток средств по кассе был меньше, чем соответствующие показатели по кассовым документам. Об этом она сообщила Едзиеву К.Р. На ее вопрос, где указанные денежные средства Едзиев К.Р. ответил, что выдал эти деньги гражданам Т.М.М., Т.А.Х., М.А.К. и Ч.С.Ч. и дал ей указание на составление соответствующих расходных кассовых ордеров. Сложившаяся ситуация стала следствием того, что данные бухгалтерского учета не совпадают с фактическим положением дел в организации, то есть в кассе предприятия не хватало крупной суммы денежных средств, а также отсутствовали документы, отражающие факт расходования денежных средств. На ее вопрос о том, почему в кассе не хватает денег, Едзиев К.Р. ответил, что он выдал указанные денежные средства займодавцам и передал ей список, в котором были указаны денежные средства, поступившие в ОАО «АИЖК». Тогда же он дал ей указание на составление соответствующих бухгалтерских документов, отражающих финансовые операции согласно переданного списка.

От Едзиева К.Р. ей было известно, что ДД.ММ.ГГГГ между ОАО «АИЖК» (заемщик) в лице Едзиева К.Р. и Т.М.М. (займодавец) заключен договор займа на сумму 1 500 000 рублей. Указанная сумма в тот период времени поступила на счет ОАО «АИЖК». Ее внесением занимался Едзиев К.Р. В конце декабря 2016 года она получила от директора ОАО «АИЖК» Едзиева К.Р. указание на составление расходного кассового ордера № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 500 000 рублей о выдаче денег Т.М.М. согласно договору займа. При этом Едзиев К.Р. также давал ей указание на подписание расходного кассового ордера № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 500 000 рублей о выдаче денег Т.М.М. согласно договору займа, однако она отказалась его подписывать, так как в данном расходно-кассовом ордере отсутствовала подпись получателя денежных средств. Едзиев К.Р. уверял ее, что Т.М.М. распишется в нем позже, но она не подписала этот расходно-кассовый ордер, сказав, что подпишет данный документ только тогда, когда его подпишет Т.М.М. Данный документ так и остался не подписанным.

В расходно-кассовом ордере № от ДД.ММ.ГГГГ о выдаче Т.А.Х. денежных средств в сумме 990 000 рублей, подписи в графе «главный бухгалтер» и в графе «выдал кассир» принадлежат ей, она расписалась в данных графах только после того, как указанный расходно-кассовый ордер ей принес Едзиев К.Р. и в нем уже были проставлены подписи от имени Т.А.Х. и Едзиева К.Р.. При этом Едзиев К.Р. сказал ей, что денежные средства в сумме 990 000 рублей он лично отдал Т.А.Х., о чем имеется его подпись в графе «получил, подпись». Указанный ордер она составила и распечатала по указанию Едзиева в ДД.ММ.ГГГГ.Тогда же он просил ее подписать данный ордер, но она не стала его подписывать, так как в нем не было отметки по получении денежных средств Т.А.Х. Только в ДД.ММ.ГГГГ Едзиев представил ей на обозрение вышеуказанный ордер с подписями Едзиева и Т.А.Х. и попросил ее подписать данный ордер, что она и сделала. Об обстоятельствах заключения между ОАО «АИЖК» и Г.А.С. договора от ДД.ММ.ГГГГ купли-продажи недвижимого имущества - квартиры, расположенной по адресу: <адрес>, ей ничего не известно. О том, что такая квартира имелась в собственности ОАО «АИЖК», она не знала. На балансе ОАО «АИЖК» в период ее работы указанная квартира не состояла. Документы на нее ей никто не передавал. Оплата за реализацию указанной квартиры в период ее работы на счет либо в кассу ОАО «АИЖК» также не поступала.

Автомобиль «Ниссан Максима», регистрационный номер «№», находился на балансе до того как она с ДД.ММ.ГГГГ стала работать в ОАО «АИЖК» на должности главного бухгалтера. Фактически указанное транспортное средство находилось в пользовании сотрудников ОАО «АИЖК». Она регулярно, как и другие сотрудники ОАО «АИЖК», пользовалась этой машиной по служебной необходимости, ездила с водителем. В период своей работы она по указанию генерального директора ОАО «АИЖК» Едзиева К.Р. периодически списывала из кассы денежные средства на приобретение бензина для указанной автомашины, а также текущий ремонт. Как следовало из бухгалтерских документов, основанием для постановки на учет указанной автомашины являлся договор купли-продажи, заключенный в ДД.ММ.ГГГГ. С кем ОАО «АИЖК» был заключен указанный договор, ей не известно. Со стороны покупателя - ОАО «АИЖК» договор заключал Едзиев К.Р. Стоимость автомобиля составила 350 000 рублей. Примерно в ДД.ММ.ГГГГ от кого-то из сотрудников ОАО «АИЖК» она узнала, что указанный автомобиль находится на ремонте. Где именно он находился на ремонте, ей не известно. С этого момента и до ее увольнения в ДД.ММ.ГГГГ она больше его не видела. Расходов с этого момента также из кассы ОАО «АИЖК» на эксплуатацию указанного транспортного средства ею не списывалось. Куда делась указанная автомашина, ей не известно. В ходе проверки, проводившейся в ОАО «АИЖК» СФК РСО-Алания с июля по ДД.ММ.ГГГГ, Едзиев К.Р. пояснял, что продал указанный автомобиль с отсрочкой оплаты и должен был представить подтверждающие этот факт документы. Представил ли он их или нет, ей не известно. Каких-либо денежных средств от продажи указанного автомобиля ОАО «АИЖК» в кассу либо на расчетный счет ОАО «АИЖК» в счет оплаты его стоимости в период ее работы не поступало.

Также пояснила, что с того момента, когда она стала работать главным бухгалтером ОАО «АИЖК» и стала замечать, что Едзиев К.Р. по своему усмотрению забирает денежные средства из кассы ОАО «АИЖК», она, переживая, что Едзиев К.Р. может взять денежные средства из кассы, в том числе и крупные, без составления расходных документов, а ответственность за возможную недостачу будет возложена на нее, как на главного бухгалтера, осуществляющего функции кассира, она решила установить в кабинете бухгалтерии видеокамеру для записи происходящего, чтобы на случай возникновения каких-либо вопросов, она смогла доказать, что Едзиев К.Р. действительно сам брал денежные средства из кассы без ее ведома. У нее имелась цифровая видеокамера с функцией срабатывания записи при попадании в зону обзора движущегося объекта, которую она ранее купила через сеть Интернет. Данную камеру она установила в своем рабочем кабинете, в бухгалтерии и положила напротив сейфа (хранилища денежных средств) в кабинете, прикрыла коробкой и папками с документами, чтобы ее не было заметно. В последующем, когда она обнаруживала недостачу денежных средств, просматривая запись, она видела, что в течение нескольких дней Едзиев К.Р. заходил в кабинет бухгалтерии, когда ее там не было, и брал из сейфа (кассы) денежные средства. И ей стало ясно, что денежные средства брал Едзиев К.Р. Записи с камеры она перенесла на флеш-карту и компакт-диск, который и предоставила органу следствия. Камеру, установленную в кабинете, она выбросила, так как она перестала работать.

На стадии предварительного следствия она ознакамливалась с содержанием оптического компакт-диска с видеофайлами, записанными в течение ДД.ММ.ГГГГ в кабинете бухгалтерии ОАО «АИЖК», изъятого у нее в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ, подтверждает, что на данных видеозаписях изображен Едзиев К.Р. в процессе того, как он забирает денежные средства из кассы ОАО «АИЖК». В основном во всех файлах Едзиев К.Р. виден со спины либо в полупрофиль. В одном файле имеется голос Едзиева, когда во время изъятия денег из кассы он разговаривает по телефону.

Приобщенные в судебном заседании два расходно-кассовых ордера № и № от ДД.ММ.ГГГГ на оплату государственной пошлины действительно составляла и подписывала она. В данных расходно-кассовых ордерах отсутствуют подписи Едзиева К.Р., полагает, что выдала ордера без подписи Едзиева К.Р., так как его не было на рабочем месте. По поводу жалобы сотрудника АИЖК Фахрушиной и выдачи заработной платы сотрудникам АИЖК пояснила, что заработную плату сотрудникам АИЖК выдавал Едзиев К.Р. в ее отсутствие, она лишь оформляла соответствующие документы и оставляла их для того, чтобы все сотрудники расписались. Там же расписывалась и Фахрушина.

Не оспаривает, что бухгалтерская документация на период ее работы в АИЖК велась с нарушением установленных для бухгалтерской деятельности норм и требований, как с ее стороны, так и со стороны Едзиева К.Р., как руководителя АИЖК.

Показаниями свидетеля Д.О.Л. о том, что в ОАО «АИЖК» она работает с ДД.ММ.ГГГГ в должности начальника юридического отдела. Где-то в конце ДД.ММ.ГГГГ к ней в служебный кабинет зашел генеральный директор ОАО «АИЖК» Едзиев К.Р. и дал указание на составление договора беспроцентного займа с гражданином Т.М.М. на сумму 1 500 000 рублей. В указанном договоре ОАО «АИЖК» в лице Едзиева выступало в качестве заемщика, а Т.М.М. - в качестве заимодавца. При этом Едзиев передал ей ксерокопию паспорта Т.М.М. С Едзиевым К.Р. находился и сам Т.М.М. Составив договор беспроцентного займа, она занесла его в кабинет Едзиева, где находился Т.М.М. Передав договор, вышла из кабинета. После этого, примерно через год в ОАО «АИЖК» поступила претензия от Т.М.М., в которой он просил ОАО «АИЖК» погасить задолженность перед ним по указанному договору займа, а затем в ОАО «АИЖК» приходила повестка из Ленинского районного суда <адрес> о вызове в судебное заседание по иску Т.М.М. к ОАО «АИЖК» о взыскании задолженности по указанному договору займа. По указанию Едзиева К.Р. она ходила в Ленинский суд <адрес>, так как Едзиев К.Р. попросил ее узнать в суде подробнее требования Т.М.М. и что требуется от ОАО «АИЖК» в данном судебном процессе. В суде ей сообщили о необходимости участия самого Едзиев К.Р. в судебных заседаниях, который должен был пояснить лично обстоятельства заключения договора займа с Т.М.М. и погашению задолженности по нему. Ей об этих обстоятельствах ничего известно не было. Едзиев К.Р. не давал ей указаний участвовать в судебном процессе. После этого она сообщила Едзиев К.Р., что в суде требуется его личное участие. На что Едзиев К.Р. пояснил, что разберется с данным вопросом сам. Примерно в мае-июне 2017 года по указанию Едзиев К.Р. она в Ленинском районном суде <адрес> получила решение суда о взыскании с ОАО «АИЖК» в пользу Т.М.М. задолженности по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ. Данное решение она тогда же передала Едзиев К.Р. Кроме того, примерно в 20-х числах июня 2016 года Едзиев К.Р. дал ей указание сдать совместно с начальником отдела андеррайтинга ОАО «АИЖК» Г.З.К. по регистрации в МФЦ договора купли-продажи жилого дома в <адрес>. ОАО «АИЖК» выступало в качестве продавца, а Г.З.К. в качестве покупателя указанного дома. Указанный дом находился в собственности ОАО «АИЖК» и был приобретен у АО «АИЖК» (<адрес>). Сделка по продаже указанного дома Г.З.К. носила промежуточный характер, так как найти покупателя было легче, если домовладение оформлено на физическое лицо. После оформления Г.З.К. в качестве собственника Г. должна была продать указанный дом и внести полученные деньги в кассу ОАО «АИЖК». По указанию Едзиев она сходила вместе с Г.З.К. в МФЦ по <адрес>, куда сдали документы на государственную регистрацию права собственности на домовладение в <адрес>. Данный договор от лица ОАО «АИЖК» подписал Едзиев К.Р. Она сдавала документы в МФЦ от лица ОАО «АИЖК» на основании имевшейся у нее доверенности. Через несколько месяцев после этого Г.З.К. смогла продать указанный дом. Вместе с Г.З.К. примерно осенью ДД.ММ.ГГГГ она несколько раз ездила в <адрес>, где они показывали продаваемый дом потенциальным покупателям, в том числе В.В.С., которая в конечном итоге приобрела указанный дом. Какие денежные расчеты были произведены между Г.З.К. и В.В.С., а также между Г.З.К. и ОАО «АИЖК», ей не известно.

Примерно в начале ДД.ММ.ГГГГ к ней в кабинет зашел генеральный директор ОАО «АИЖК» Едзиев К.Р. и дал ей указание на составление договора беспроцентного займа на сумму 1 000 000 рублей с гражданином Т.А.Х. В указанном договоре ОАО «АИЖК» в лице Едзиев К.Р. выступало в качестве заемщика, а Т.А.Х. - в качестве заимодавца. При этом Едзиев К.Р. передал ей копию паспорта Т.А.Х. Вместе с Едзиев находился Т.А.Х. Они были в кабинете у Едзиев. Она составила договор беспроцентного займа и занесла в кабинет Едзиев, где также находился Т.А.Х. Передав договор, она вышла из кабинета Едзиев. Каким образом в дальнейшем заключался данный договор, ей не известно. Едзиев передал ей подписанный им и Т.А.Х. договор, который она хранила в папке с договорами. Примерно через год после этого в ОАО «АИЖК» поступило уведомление о вызове в Ленинский районный суд <адрес> по иску Т.А.Х. к ОАО «АИЖК» о взыскании задолженности по указанному договору займа. О поступлении уведомления она сообщала Едзиев. Однако он не давал ей указаний участвовать в судебном процессе. Сказал, что сам разберется с этим вопросом.

Квартира, расположенная по адресу: <адрес>, находилась у ОАО «АИЖК» в собственности на основании договора купли-продажи, заключенного примерно в ДД.ММ.ГГГГ с ОАО «АФЖС» (<адрес>). По условиям договора купли-продажи, заключенного ОАО «АИЖК» и ОАО «АФЖС», предусматривалась отсрочка платежа за указанную квартиру до конца ДД.ММ.ГГГГ. Примерно в начале ДД.ММ.ГГГГ она находилась в помещениях ОАО «АИЖК». К ней обратился генеральный директор ОАО «АИЖК» Едзиев К.Р., который дал указание на составление договора купли-продажи квартиры, расположенной по адресу: <адрес>. Со слов Едзиев К.Р. покупателем указанной квартиры должна была стать Г.А.С.. Едзиев К.Р. передал ей паспортные данные Г.А.С., чтобы она могла составить проект договора купли-продажи и передаточного акта. На основании переданных ей Едзиев К.Р. данных, она составила проект договора купли-продажи и передаточного акта между ОАО «АИЖК» в лице Едзиев К.Р. и гражданкой Г.А.С. Подготовленные документы она распечатала и передала Едзиев К.Р.ДД.ММ.ГГГГЕдзиев К.Р. дал ей указание приехать в многофункциональный центр, расположенный по <адрес>, для подачи документов на государственную регистрацию перехода права собственности на указанную квартиру от ОАО «АИЖК» к Г.А.С. Приехав в МФЦ, по предварительной договоренности встретилась с Едзиев К.Р. Там с ним находилась Г.А.С., которая иногда приходила к ЕдзиевуК.Р. в офис ОАО «АИЖК» и она ее там несколько раз видела. Едзиев К.Р. передал ей экземпляры договора купли-продажи и передаточного акта, ранее составленные ею по его указанию, в которых уже имелись подписи Едзиев К.Р. как представителя продавца (ОАО «АИЖК») и Г.А.С., как покупателя указанной квартиры. После этого она как сотрудник, уполномоченный доверенностью действовать от имени ОАО «АИЖК», и Г.А.С. передали документы (заявление, договор купли-продажи, передаточный акт) сотруднику МФЦ для последующей государственной регистрации права собственности Г.А.С. на данное недвижимое имущество. После сдачи документов она уехала по своим делам, а Г.А.С. и Едзиев К.Р. остались возле здания МФЦ. Согласно условиям договора купли-продажи, сданного на государственную регистрацию, стоимость квартиры составила 1 052 000 рублей. Каким образом осуществлялись расчеты между Г.А.С. и ОАО «АИЖК» за данное недвижимое имущество, ей ничего не известно. Примерно в ДД.ММ.ГГГГ там же в МФЦ она получила экземпляр договора купли-продажи и передаточного акта с отметками о государственной регистрации перехода права собственности. По указанию Едзиев К.Р. полученный экземпляр зарегистрированного договора она передала ему.

Примерно через несколько месяцев после того, как она стала работать в ОАО «АИЖК», в ДД.ММ.ГГГГ в ОАО «АИЖК» появилась служебная автомашина «Ниссан Максима», регистрационный номер не помнит, но другой автомашины «Нисан Максима в ОАО «АИЖК» не было. Данную автомашину приобретал Едзиев К.Р. у женщины по фамилии К.З.Б.. Она видела ее один раз, когда та приходила в офис ОАО «АИЖК» к Едзиев. К.З.Б. представилась и искала Едзиев. С того момента как в ОАО «АИЖК» появилась указанная автомашина на ней в основном ездил водитель ОАО «АИЖК» и регулярно другие сотрудники ОАО «АИЖК» по служебным вопросам, было это до января 2017 года. Примерно с ДД.ММ.ГГГГ данную автомашину она больше не видела, ее местонахождение ей не известно.

На стадии предварительного расследования уголовного дела она была ознакомлена с видеофайлами, записанными на оптическом компакт-диске. Подтвердила, что на видеозаписях изображен Едзиев К.Р. в процессе того, как он открывает и закрывает сейф, находящийся в кабинете бухгалтерии ОАО «АИЖК» по адресу: <адрес>,и что-то берет оттуда. Данный сейф служил и служит хранилищем кассы ОАО «АИЖК». Заходить в кабинет бухгалтерии Едзиев К.Р. никому из сотрудников ОАО «АИЖК» не разрешал. Доступ в данный кабинет был у него и главного бухгалтера. В предъявленных на обозрение видеофайлах Едзиев К.Р. находится спиной к объективу камеры либо в полупрофиль. В одном из файлов слышен голос Едзиев, когда во время открывания и закрывания сейфа он говорит по телефону.

Показаниями свидетеля Г.З.К. о том, что с ДД.ММ.ГГГГ работает в ОАО «АИЖК» на должности начальника отдела андеррайтинга, выдачи и рефинансирования закладных. Примерно в ДД.ММ.ГГГГ к ней обратился генеральный директор ОАО «АИЖК» Едзиев К.Р. и попросил, чтобы она выступила в качестве покупателя домовладения, расположенного по адресу: <адрес>, пгт. Заводской, ул. 16 линия, <адрес>. Данное домовладение находилось в собственности ОАО «АИЖК» и было приобретено от АО «АИЖК» (<адрес>). Продажа недвижимости, являющегося предметом залога, на который было обращено взыскание по договору ипотеки, является одним из видов деятельности ОАО «АИЖК». Едзиев К.Р. пояснил ей, что она должна выступить покупателем указанного дома формально, оформление купли-продажи между ней и ОАО «АИЖК» нужны были Едзиев для того, чтобы продать данное домовладение третьему лицу побыстрее, с учетом того, что жилье приобретается людьми более охотно у физических лиц, нежели чем у юридических лиц. Также Едзиев К.Р. пояснил, что указанная сделка осуществляется им в интересах ОАО «АИЖК» и после продажи домовладения у их организации будет возможность выдать за счет вырученных средств новые ипотечные займы. При оформлении ее, как покупателя указанного дома, со слов Едзиев, денежные средства в счет оплаты договора купли-продажи в кассу ОАО «АИЖК» вносить не требовалось, Едзиев также пояснил, что оплатить стоимость квартиры ей можно было после того, как будет подыскан новый покупатель. То есть, денежными средствами, полученными от нового покупателя и предполагалось погасить ее задолженность перед ОАО «АИЖК». Согласившись с предложением Едзиев К.Р., через несколько дней после этого разговора, Едзиев К.Р. позвал ее в свой служебный кабинет, предоставил для ознакомления и подписания договор купли-продажи жилого дома с земельным участком и передаточный акт от ДД.ММ.ГГГГ на домовладение, расположенное по адресу: <адрес>, в которых он была указана в качестве покупателя дома. Цена договора составила 1 310 000 рублей. После этого Едзиев К.Р. подписал их как продавец – генеральный директор ОАО «АИЖК», а она как покупатель. Едзиев К.Р. дал указание ей и начальнику юридического отдела ОАО «АИЖК» Д.О.Л. зарегистрировать заключенный договор в регистрационной палате. Она и Д.О.Л. направились в МФЦ, расположенный по <адрес>, где сдали документы на регистрацию права собственности. После этого она по указанию Едзиев К.Р. занялась поиском покупателя для данного домовладения. Сам Едзиев К.Р. также осуществлял поиск покупателей, в том числе через риелторов. Она дала объявление в сети «Интернет» с указанием своего номера телефона, а также предлагала приобрести указанное домовладение через своих знакомых. При этом Едзиев К.Р. сказал ей, что сумму, за которую необходимо будет продать дом, он определит сам. Где-то в начале ДД.ММ.ГГГГ на ее номер телефона позвонила женщина, представилась В.В.С., сказав, что она является родственницей соседей, проживавших рядом с домом по адресу: пгт. Заводской, ул. 16 линия, <адрес>. В.П.О. хотела приобрести указанный дом. Она встретилась с В. и ее супругом около данного домовладения, те осмотрели дом, он их устроил и они сказали, что готовы обсудить условия покупки. После этого она с В. проехали в офис ОАО «АИЖК», где она познакомила их с Едзиев К.Р.. Изначально покупателям она объяснила, что продажей квартиры занимается ОАО «АИЖК» в лице генерального директора Едзиев К.Р., поэтому все переговоры нужно вести с ним. В офисе ОАО «АИЖК» В. обсуждали вопрос о приобретении указанного дома без ее участия, напрямую с Едзиев в его кабинете. После того как супруги В. вышли из кабинета Едзиев, последний передал ей копию паспорта В.В.С. и дал указание составить договор купли-продажи, в котором В.П.О. являлась покупателем, а она продавцом указанного выше домовладения. По указанию Едзиев К.Р. она составила договор купли-продажи и передаточный акт на дом. Стоимость дома с земельным участком по договору составила 1 250 000 рублей. Указанную сумму она включила в условия договора по указанию Едзиев К.Р. На следующий день В.В.С. приехала в ОАО «АИЖК», где они подписали указанные договор купли-продажи и передаточный акт, а затем направились в МФЦ по <адрес>, где сдали документы для регистрации перехода права собственности. Примерно через две недели, то есть ДД.ММ.ГГГГ, подошел срок получить зарегистрированный договор купли-продажи и она вместе с Едзиев К.Р. приехала на его машине марки «БМВ Х5» к зданию МФЦ по <адрес>. Туда по договоренности приехала и В.П.О. После получения документов о праве собственности В.В.С. должна была расплатиться с Едзиев К.Р.. В тот день она и В.В.С. получили в МФЦ зарегистрированные в рег.палате экземпляры договора купли-продажи и передаточного акта от ДД.ММ.ГГГГ. После этого В.П.О. прошла в машину к Едзиев К.Р. для передачи денег. Процесс передачи денег она не видела. Какую сумму В.П.О. передала Едзиев К.Р., она не видела. Через несколько минут Едзиев К.Р. ей сказал, что В. расплатилась с ним, и попросил подать в МФЦ заявление о снятии обременения с данного домовладения (ипотеку в силу закона, связанную с выполнением условия об оплате договора купли-продажи). Она подала указанное заявление в МФЦ, после чего В.П.О. могла беспрепятственно распоряжаться купленным недвижимым имуществом. Она с Едзиев К.Р. направилась в офис ОАО «АИЖК». Подъехав к офису, Едзиев К.Р. в машине отсчитал и передал ей 1 310 000 рублей, которые попросил внести в кассу ОАО «АИЖК» в счет оплаты договора купли-продажи жилого дома с земельным участком, заключенным между ней и ОАО «АИЖК» ДД.ММ.ГГГГ. Она взяла указанную сумму и проследовала в кабинет главного бухгалтера ОАО «АИЖК» У.З.С., где уже находился Едзиев К.Р., который объяснил У.З.С., что она принесла денежные средства в счет оплаты договора купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ и попросил оформить принятие указанных средств в кассу ОАО «АИЖК». Положив 1 310 000 рублей, полученные в тот день от Едзиев К.Р., на стол У.З.С., она вышла из кабинета. В тот же день, спустя какое-то время У.З.С. передала ей квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ и чеки, подтверждающие факт внесения ею в кассу ОАО «АИЖК» 1 310 000 рублей.

Примерно в ДД.ММ.ГГГГ в ОАО «АИЖК» появилась служебная автомашина «Ниссан Максима», регистрационный номер не помнит, но другой автомашины «Нисан Максима» в ОАО «АИЖК» не было. Данную автомашину приобретал генеральный директор ОАО «АИЖК» Едзиев К.Р. Машина приобреталась им у женщины по фамилии К.З.Б.. Она видела ее один раз в ДД.ММ.ГГГГ, та приходила в офис ОАО «АИЖК» к Едзиев. Она представилась и искала Едзиев по вопросу, связанному с автомашиной «Нисан Максима». По какой цене была куплена указанная машина, она не знает. С того момента как в ОАО «АИЖК» появилась указанная автомашина она видела, что на ней ездил водитель ОАО «АИЖК», она сама и другие сотрудники ОАО «АИЖК» по служебным вопросам где-то до ДД.ММ.ГГГГ. Она всегда ездила с водителем по фамилии Х. который уволился из ОАО «АИЖК» примерно в ДД.ММ.ГГГГ. Примерно с ДД.ММ.ГГГГ она больше данную автомашину не видела. Где находится указанный автомобиль сейчас, ей не известно.

На стадии предварительного расследования ей для обозрения был предъявлен компакт-диска с видеофайлами и на этих видеозаписях был изображен человек, очень похожий на Едзиев К.Р. в процессе того как он открывает и закрывает сейф, находящийся в кабинете бухгалтерии ОАО «АИЖК» по адресу: <адрес>. На записях было видно, как человек, похожий на Едзиев К.Р., что-то берет из сейфа, что именно берет, видно не было и ей не известно. Указанный сейф являлся хранилищем кассы ОАО «АИЖК». В одном из файлов был слышен голос изображенного на ней человека, который говорил по мобильному телефону, и этот голос очень похож на голос Едзиев К.Р. Доступ в кабинет бухгалтерии и ключи от него из числа сотрудников ОАО «АИЖК» были только у Едзиев К.Р. и у главного бухгалтера. Человек, изображенный на записях не схож ни с кем из сотрудников ОАО «АИЖК», кроме как с Едзиев К.Р.

Оглашенными с согласия сторон показаниями свидетеля В.С.А., данными на стадии предварительного следствия, согласно которым в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ она состояла на должности главного бухгалтера ОАО «АИЖК», генеральным директором которого являлся Едзиев К.Р. В период ее работы в ОАО «АИЖК» она носила фамилию бывшего мужа - Осипова. В ДД.ММ.ГГГГ она вернула себе свою фамилию - В.С.А.. В ОАО «АИЖК» она работала в отдельном кабинете бухгалтерии ОАО «АИЖК», от которого у нее были ключи. В данном кабинете был расположен сейф, который использовался в качестве хранилища кассы ОАО «АИЖК», ключи от которого также были у нее. Ключи от кабинета и сейфа ей передал Едзиев, когда назначил главным бухгалтером. Едзиев имел свободный доступ к кабинете, в котором она работала, и к сейфу, который стоял в кабинете и использовался как хранилище кассы, так как у Едзиев был свой комплект ключей от кабинета. Предполагает, что от указанного сейфа у Едзиев ключи тоже были. Свой комплект ключей от сейфа она всегда оставляла в рабочем кабинете, с собой никогда не забирала. Таким образом, у Едзиев имелся свободный доступ к указанному кабинету и сейфу. В период работы в ОАО «АИЖК» каждый день утром она обнаруживала, что в сейфе денег не было, притом, что вечером предыдущего дня деньги в сейфе были. По этому поводу она неоднократно обращалась к Едзиев, на что он ей отвечал, что деньги взял он и говорил ей списать их на ГСМ, после чего приносил соответствующие чеки. Вместе с тем иногда Едзиев чеки на ГСМ не приносил и за ним копился долг. Этот долг погашался заработной платой Едзиев. Иногда же Едзиев брал деньги из кассы, а позже вносил их обратно. При этом в какой-то момент Едзиев попросил ее составить таблицу, где она вела учет денежных средств, которые он без оформления соответствующих документов изымал из кассы ОАО «АИЖК», так как сам он периодически забывал о том, какую именно сумму изъял из кассы без ее ведома и какую сумму вернул обратно в кассу без оформления соответствующих расходных и приходных документов. Едзиев она денежных средств из кассы ОАО «АИЖК» на сумму 350 000 рублей не выдавала ни в ДД.ММ.ГГГГ, ни в какой-либо другой период времени. В ДД.ММ.ГГГГ в кассе скопилась большая сумма денег, так как пришло много платежей по ипотечным кредитам. Из этих денег она выдала заработную плату, а остаток остался в кассе. Она предполагает, что указанный остаток денежных средств Едзиев забрал из кассы. Согласно отчету, который она готовила на конец 2014 года в кассе денег не было. Может предположить, что позже Едзиев вернул указанные средства в кассу. Оформление приходных и расходных кассовых документов происходило по указанию Едзиев. Когда она устроилась в ОАО «АИЖК» там имелся легковой служебный автомобиль. Марку не знает. Других служебных автомобилей она в ОАО «АИЖК» не видела.

На вопрос о том, как она может объяснить тот факт, что согласно кассовым документам ОАО «АИЖК», составленным от ее имени, в период января-марта ДД.ММ.ГГГГ тремя платежами из кассы ОАО «АИЖК» в счет покупки автомобиля «Ниссан Максима» по расходным кассовым ордерам списано 350 000 рублей в адрес получателя этих средств К.З.Б., при этом подписи последней, свидетельствующие о получении данной суммы, в кассовых документах отсутствуют, В.С.А. пояснила, что, скорее всего, в один из дней Едзиев пришел к ней в кабинет, взял из сейфа денежные средства и попросил ее оформить расходные документы. Скорее всего, она оформила расходные документы по указанию Едзиев, который забрал деньги из кассы и сказал, что получатель денежных средств потом распишется в расходных документах, которые остались у нее. Денежные средства в размере 350 000 рублей на приобретении указанного автомобиля мог фактически получить только Едзиев. Теоретически деньги будут считаться списанными, когда в расходных документах будет стоять подпись получателя денежных средств. Едзиев же дал ей указание оформить соответствующие расходные документы, забрал наличные денежные средства из кассы и сказал, что в расходных документах потом распишется получатель денежных средств, но никто не приходил расписываться за то, что получил денежные средства.

Показаниями свидетеля Х.З.В. о том, что примерно с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ она работала в должности главного бухгалтера ОАО «АИЖК», расположенном по адресу: <адрес>. Генеральным директором ОАО «АИЖК» за период ее работы являлся Едзиев К.Р.. От него она получила ключи от кабинета бухгалтерии и ключи от металлического сейфа, служившего хранилищем кассы, установленного в кабинете бухгалтерии. Спустя несколько дней после того, как она начала работать в ОАО «АИЖК», она обнаружила, что в кассе не хватает денежных средств на сумму около 7 000 рублей (данные об остатках денежных средств в кассе согласно кассовым документам не соответствовали их фактическому наличию). Она несколько раз перепроверила кассовые документы и подсчитала суммы денежных средств, внесенные в кассу. На тот момент решила, что недостачу допустила она, неправильно составив кассовые документы при приеме денежных средств, поступавших в кассу ОАО «АИЖК» по договорам ипотечного займа от различных лиц. О сложившейся ситуации она рассказала другим сотрудникам ОАО «АИЖК», кому именно не помнит, от которых ей стало известно, что у директора ОАО «АИЖК» Едзиев К.Р. имеется дубликат ключей от кабинета бухгалтерии, а также от сейфа кассы, в связи с чем, он имеет возможность самостоятельно брать деньги из кассы, что периодически и делает. После этого она спросила Едзиев К.Р., брал ли он денежные средства из кассы без ее ведома, и тот ответил, что действительно взял деньги из кассы на нужды ОАО «АИЖК». В свою очередь она довела до него, что получение денег нужно оформить документально, на что он ей ответил, что сообщит, куда потратил деньги, взятые из кассы, и представит соответствующие подтверждающие документы. На протяжении всего периода ее работы в ОАО «АИЖК», она периодически обнаруживала недостачу в кассе организации и каждый раз на ее вопросы о местонахождении денежных средств Едзиев К.Р. отвечал, что деньги из кассы взял он на различные нужды. При этом, чтобы к ней не было вопросов о нарушении порядка ведения кассовых операций, по согласованию с Едзиев К.Р. она составляла бухгалтерские документы - расходные кассовые документы, отражающие факт выдачи денег из кассы. Указанные расходные кассовые документы ею выписывались на имя Едзиев К.Р. Таким образом, возникавшие расхождения между фактическим наличием денежных средств в кассе и данными бухгалтерского учета устранялись путем оформления постфактум расходных кассовых ордеров под отчет Едзиев К.Р. Впоследствии Едзиев К.Р. предоставлялись отчетные документы на взятые из кассы средства, главным образом это были документы о приобретении ГСМ на служебный автотранспорт, приобретении оргтехники и тому подобное.

Также пояснила, что автомобиль «Ниссан Максима» находился в эксплуатации ОАО «АИЖК» до того как она стала работать в указанной организации на должности главного бухгалтера. Фактически указанное транспортное средство находилось в пользовании сотрудников ОАО «АИЖК». Она иногда, как и другие сотрудники ОАО «АИЖК», пользовалась этой машиной по служебной необходимости. В период работы она по указанию Едзиев К.Р. периодически списывала из кассы денежные средства на приобретение ГСМ, а также текущий ремонт указанной автомашины согласно представляемым ей документам. Как следовало из бухгалтерских документов, основанием для постановки на учет указанной автомашины являлся договор купли-продажи. Стоимость автомобиля составляла примерно 350 000 рублей.

Такая организация работы с нарушениями бухгалтерской документации ее не устраивала, а также по другим причинам, она решила уволиться из ОАО «АИЖК» в ДД.ММ.ГГГГ. После нее на указанную должность была назначена У.З.С..

Показаниями свидетеля Н.И.Б. о том, что примерно с июня 2017 года работает в должности главного бухгалтера ОАО «АИЖК», расположенном по адресу: <адрес>. После того как она была назначена на должность дела на участке бухгалтерской работы и кассу она ни от кого не принимала, так как бухгалтерские документы за предыдущие периоды времени были составлены несоответствующим образом (отсутствовали подписи на массе расходных кассовых документов). Сами документы имелись в распечатанном виде, однако подписи получателей денежных средств в них отсутствовали. На момент начала ее работы данные в кассовых документах ОАО «АИЖК» об остатках денежных средств соответствовали фактическому наличию в кассе денежных средств. Вместе с тем, кассовые документы были составлены в нарушение требований бухгалтерского учета (отсутствие в них подписей). С начала ее трудовой деятельности в ОАО «АИЖК» она получила от генерального директора Едзиев К.Р. ключи от кабинета бухгалтерии и ключи от металлического сейфа, служившего хранилищем кассы, установленного в кабинете бухгалтерии. В первые дни работы в ОАО «АИЖК» ей позвонил Едзиев К.Р. и сообщил, что взял из кассы денежные средства. Удивившись этому обстоятельству, спросила у него, каким образом он взял деньги из кассы, ведь она предполагала, что ключи от сейфа находятся только у нее. Едзиев К.Р. сказал, что у него имеются свои экземпляры ключей от кабинета бухгалтерии и сейфа. На что она пояснила ему, что так быть не должно, потому что она, как главный бухгалтер, отвечает за проведение кассовых операций, и должна оформлять все кассовые операции как этого требуют правила бухучета. Однако Едзиев на это не отреагировал. Кто-то из работников ОАО «АИЖК» также подтвердил, что у Едзиев есть свой ключ от сейфа и он, имея доступ, периодически достает оттуда деньги. На протяжении всего периода работы в ОАО «АИЖК» она периодически обнаруживала недостачу в кассе организации и каждый раз на ее вопросы о местонахождении денежных средств Едзиев К.Р. отвечал, что деньги из кассы взял он на нужды ОАО «АИЖК» (выдачу зарплаты, арендной платы, почтовые расходы, расходы на интернет-связь). Для того чтобы к ней не было вопросов о нарушении порядка ведения кассовых операций, по согласованию с Едзиев К.Р. по тем суммам, которые Едзиев К.Р. брал из кассы в ее отсутствие и без ее ведома, она составляла бухгалтерские документы - расходные кассовые ордера, отражающие факт выдачи ему денег из кассы. Расходные кассовые документы ею выписывались на имя Едзиев К.Р. как получателя денежных средств. Таким образом, выявляемые ею расхождения между фактическим наличием денежных средств в кассе и данными бухгалтерского учета устранялись путем оформления расходных кассовых ордеров на имя Едзиев К.Р. В связи с тем, что Едзиев К.Р. регулярно брал деньги из кассы, возникали сложности с выдачей заработной платы сотрудникам ОАО «АИЖК». Она неоднократно об этом сообщала Едзиев К.Р., однако никакого положительного результата не последовало. Поэтому примерно с осени 2017 года она перестала оставлять деньги в кассе ОАО «АИЖК» и носила их с собой, чтобы обеспечить их накопление и выплату заработной платы сотрудникам.

В период ее работы на балансе ОАО «АИЖК» находились следующие основные средства: автомобиль «Ниссан Максима», ноутбук и кондиционер. Автомобиль «Ниссан Максима» стоимостью 350 000 рублей числился на балансе организации примерно с ДД.ММ.ГГГГ. Однако указанную автомашину она никогда не видела, фактически в ОАО «АИЖК» ее не было. Она неоднократно интересовалась у Едзиев К.Р. о том, где находится указанная автомашина, на что Едзиев озвучивал различные версии о месте нахождения указанного автомобиля: сначала говорил, что он на ремонте, потом, что он у кого-то в пользовании, а затем, что машину он продал с отсрочкой платежа. При этом каких-либо документов, подтверждающих факт реализации данного основного средства, в бухгалтерию не предоставил. Денежные средства от реализации указанной автомашины в кассу, либо на расчетный счет ОАО «АИЖК» в период ее работы в данной организации не поступали. Примерно в середине июля 2017 года в ОАО «АИЖК» проводилась ревизия финансово-хозяйственной деятельности Службой финансового контроля РСО-Алания. В ходе ревизии была проведена инвентаризация основных средств. Инвентаризация проводилась комиссией в составе Едзиев К.Р., ее и начальника юридического отдела Д.О.Л. В ходе инвентаризации было установлено, что автомашина «Ниссан Максима» отсутствует. В этой связи была установлена недостача указанного основного средства. Акт по итогам инвентаризации был подписан всеми членами комиссии. В настоящее время данное транспортное средство в бухгалтерском учете числится как недостача.

ДД.ММ.ГГГГ ей стало известно о том, что на исполнении в службе судебных приставов находится на исполнении исполнительный лист Ленинского районного суда <адрес> о взыскании с ОАО «АИЖК» в пользу Т.М.М. задолженности по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ в размере 1 574 382 рубля 7 копеек, а также судебные расходы по оплате государственной пошлины в размере 15 700 рублей. ДД.ММ.ГГГГ к ним в организацию пришли несколько человек, один из которых представился судебным приставом-исполнителем Л.М.И.. От него ей стало известно, что возбуждено исполнительное производство о взыскании с ОАО «АИЖК» в пользу Т.М.М. задолженности по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ в размере 1 574 382 рубля 7 копеек. Она лично была ознакомлена с некоторыми документами, ей на обозрение было представлено постановление об ограничении расходных операций по кассе от ДД.ММ.ГГГГ, которое она получила от генерального директора ОАО «АИЖК» Едзиев К.Р.ДД.ММ.ГГГГ. Ранее данное постановление ей для исполнения Едзиев К.Р. не предоставлял. С ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ она находилась на работе, не выезжала в командировки, не уходила на больничный, не была в отпуске. По какой причине ей не было отписано генеральным директором Едзиев К.Р. постановление о ограничении расходных операций по кассе, ей не известно. Судебным приставом-исполнителем данное постановление было вручено Едзиев К.Р. без ее участия. Клиентами ОАО «АИЖК» являются 17 человек, ими, как правило, исправно платятся сумы по договорам займа.

Показаниями свидетеля Г.А.С., данными на стадии предварительного расследования и оглашенными с согласия сторон в судебном заседании, о том, что примерно с ДД.ММ.ГГГГ она знакома с Едзиев К.Р., который являлся генеральным директором ОАО «АИЖК». Примерно в начале ДД.ММ.ГГГГЕдзиев К.Р. обратился к ней с предложением о покупке в ОАО «АИЖК» квартиры, расположенной по адресу: <адрес>, по цене 1 500 000 рублей. Она согласилась купить указанную квартиру. Для этого она взяла в долг у своего знакомого денежные средства в сумме 1 500 000 рублей. Указанный знакомый умер несколько месяцев назад. В день, когда она взяла в долг деньги, она сообщила Едзиев о том, что располагает денежными средствами и готова совершить сделку по покупке квартиры. Подготовку проекта договора купли-продажи Едзиев К.Р. взял на себя, она лишь передала ему свои паспортные данные. ДД.ММ.ГГГГ, примерно во второй половине дня, она встретилась в помещении МФЦ, расположенном по <адрес> в <адрес>, с Едзиев К.Р., у которого были какие-то документы, по поводу которых он пояснил, что это документы, подтверждающие куплю-продажу квартиры. Едзиев К.Р. расписался при ней в этих документах и сказал, чтобы она также расписалась в них. Она, не читая переданных Едзиев К.Р. документов, подписала их, доверяя последнему. После этого они передали подписанные документы сотрудникам МФЦ для регистрации. При этом вместе с ними в помещении МФЦ находилась девушка по имени О., которую Едзиев представил как юриста ОАО «АИЖК». После этого они, находясь возле здания МФЦ, с Едзиев К.Р. сели к нему в машину (марки ВМВ Х5, госномера не помнит), а О. уехала с водителем. Сев в машину к Едзиев К.Р., она лично передала ему в руки наличные денежные средства в сумме 1 500 000 рублей, предназначенные в качестве оплаты за покупку квартиры, расположенной по адресу: <адрес>. Примерно через месяц после этого она вместе с Едзиев К.Р. приехала в МФЦ, где ей выдали прошедшие государственную регистрацию документы, отражающие покупку квартиры, а именно: договор кули-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, передаточный акт к договору купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, а также выписку из Единого государственного реестра недвижимости, в которой она значилась в качестве собственника указанной квартиры. Она в присутствии Едзиев К.Р. стала знакомиться с договором купли-продажи квартиры и увидела, что в договоре прописана сумма продажи квартиры в размере 1 052 000 рублей, вместо переданных ею Едзиев К.Р. 1 500 000 рублей. Она поинтересовалась у Едзиев К.Р., почему в договоре указана сумма 1 052 000 рублей, а не 1 500 000 рублей, переданных ею Едзиев К.Р.,и на это Едзиев К.Р. ответил, что в случае указания в договоре 1 500 000 рублей, ему бы пришлось заплатить большие налоги и в этой связи он указал заниженную сумму продажи <адрес> 052 000 рублей. При этом Едзиев К.Р. пообещал выдать ей приходный кассовый ордер, в котором бы указал всю полученную от нее сумму, то есть 1 500 000 рублей. Она регулярно просила его выдать приходный кассовый ордер на указанную сумму, приходила к нему на работу для этого, однако на его просьбы он не реагировал. До настоящего времени приходно-кассовый ордер на сумму 1 500 000 рублей Едзиев К.Р. так и не передал ей, давая все время пустые обещания, что передаст этот документ об оплате позже.

Показаниями свидетеля В.В.С. о том, что примерно осенью 2016 года она увидев объявление на сайте «Авито» о продаже дома в поселке Заводском, решила приобрести его, поэтому позвонила по телефону, указанному в объявлении, чтобы узнать условия продажи. Трубку подняла девушка и представилась как Г.З.К.,от которой ей стало известно, что дом стоит 1 250 000 рублей и продается от имени организации ОАО «АИЖК». Они договорились увидеться возле этого дома, чтобы посмотреть его. Примерно в начале ноября 2016 года она встретилась с Г.З.К. возле указанного дома. С ней был ее муж. Псмотрев дом, приняли решение его купить, так как соотношение цены и состояния дома их устроили. Г.З.К. сообщила, что дальнейшие переговоры по поводу продажи дома необходимо будет вести с генеральным директором ОАО «АИЖК» Едзиев К.Р.. Тогда же они проехали в офис ОАО «АИЖК», который располагается по <адрес>. Там Г.З.К. завела ее в кабинет к Едзиев К.Р., с которым они обсудили условия продажи дома. Он выразил готовность к его продаже на сумму 1 250 000 рублей. В качестве продавца по документам проходила Г.З.К.. Тогда же в офисе АИЖК она передала Едзиев К.Р. часть суммы за дом, а именно 1 100 000 рублей. На следующий день она вместе с Г.З.К. пошли в МФЦ по <адрес>, куда сдали договор купли-продажи дома с земельным участком по адресу: <адрес>, ул. 16 линия, <адрес>. Примерно в конце ноября 2016 года она встретилась с Г.З.К. и Едзиев К.Р. возле здания МФЦ по <адрес>. После того, как они забрали зарегистрированные документы о переходе права собственности на данный объект недвижимости, она села в машину к Едзиев К.Р., где передала ему оставшуюся часть суммы согласно договору купли-продажи. После того, как она рассчиталась за дом, Едзиев К.Р. сообщил об этом Г.З.К., и после этого она и Г.З.К. сняли обременение на распоряжение указанным домом.

Показаниями свидетеля М.А.В., оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ с согласия сторон в судебном заседании, о том, что М.А.К. является его тещей. В собственности М.А.К. находятся помещения по адресу: <адрес>. Указанные помещения М.А.К. сданы в аренду ОАО «АИЖК», генеральным директором которого являлся Едзиев К.Р. Так как М.А.К. находится в преклонном возрасте и у нее имеются проблемы со здоровьем, которые не позволяют ей полноценно передвигаться, она попросила его осуществлять взаимоотношения с ОАО «АИЖК» в лице Едзиев по вопросам взимания арендной платы, составляющей 100 000 рублей. Примерно с ДД.ММ.ГГГГ он ежемесячно получал от Едзиев указанную арендную плату. Деньги Едзиев передавал ему лично. В декабре 2016 года он также получил от Едзиев арендную плату за помещения по адресу: <адрес>, в размере 100 000 рублей. Какие-либо документы, подтверждающие получение денег, при этом не оформлялись. Полученные денежные средства он передал М.А.К..

Показаниями свидетеля Г.О.М., данными на стадии предварительного расследования и оглашенными с согласия сторон в судебном заседании, о том, что примерно в конце ДД.ММ.ГГГГ, примерно в 20-х числах, на сайте объявлений «Авито» в сети «Интернет» он нашел объявление о продаже автомашины «Ниссан Максима 3.0» стоимостью 190 000 рублей. Он рассматривал вопрос о приобретении автомобиля, поэтому позвонил по номеру телефону указанного в объявлении. Продавцом являлся парень по имени Едзиев К.Р., с которым он договорился о встрече для осмотра автомашины. Едзиев К.Р. сообщил ему, что машина находится во дворе Управления министерства юстиции по РСО-Алания по <адрес>. Он приехал в указанное место. Там во дворе стояло несколько машин, одна из которых была автомашина «Ниссан Максима 3.0». Он осмотрел машину, она ему понравилась. В этой связи он позвонил Едзиев К.Р. и сказал, что хотел бы ее купить. После этого последний подъехал с ключами от машины. Едзиев К.Р. ему пояснил, что машина оформлена на праве собственности на его знакомую К.З.Б.. Для переоформления машины нужно будет указывать ее как продавца. Он согласился и передал ему там же у здания Управления Минюста по <адрес> наличными денежные средства в размере 190 000 рублей. В свою очередь Едзиев К.Р. передал ему ключи от машины и документы от нее. В качестве собственника в техпаспорте числилась К.З.Б. Госномеров на машине на момент передачи денежных средств не было. Со слов Едзиев К.Р., госномера были сняты с машины, так как она была снята с учета в ГИБДД. С Едзиев К.Р. они договорились созвониться позднее для согласования вопроса о времени переоформления автомашины в МРЭО ГИБДД МВД по РСО-Алания. Последний обещал помочь в вопросе переоформления. После этого он уехал на купленной у Едзиев К.Р. автомашине «Ниссан Максима». В течение последующих нескольких дней он звонил Едзиев К.Р. и просил организовать переоформление машины. Последний постоянно переносил этот вопрос, говорил ему «завтра, завтра», а потом и вовсе перестал брать трубку и выключил телефон. Потеряв надежду на то, что Едзиев К.Р. поможет в перерегистрации машины, он решил отыскать К.З.Б. сам. В базах данных ГИБДД имелся адрес и номер телефона К.З.Б. Узнав эти данные, он попросил свою сестру Г.В.Б. созвониться с К.З.Б. и договориться о встрече по поводу переоформления машины «Ниссан Максима». Сестра позвонила и договорилась с К.З.Б. о том, что он подъедет к ней для обсуждения указанного вопроса. Примерно в начале ДД.ММ.ГГГГ он приехал к К.З.Б. домой по <адрес>. Он объяснил ей, что купил у Едзиев К.Р. указанную автомашину, однако тот уклоняется от перерегистрации. Он попросил К.З.Б. поучаствовать в переоформлении. Она вошла в его положение и согласилась. При этом она ему рассказала, что продала указанную автомашину этому Едзиев К.Р. еще в ДД.ММ.ГГГГ. От К.З.Б. он узнал, что фамилия Едзиев К.Р., и что он работает в организации «АИЖК» <адрес>. Со слов К.З.Б., с момента продажи автомашины Едзиев она просила последнего переоформить данное транспортное средство, чтобы машина не числилась на ней, однако Едзиев на ее просьбы не реагировал. Тогда она примерно в октябре 2016 года написала заявление в ГИБДД РСО-Алания о прекращении регистрационных действий по указанной автомашине, чтобы Едзиев не мог провести сам никаких действий, не переоформив данное транспортное средство на себя. После этого он вместе с К.З.Б. проехал в МРЭО ГИБДД для оформления договора купли-продажи. Указанную машину он попросил оформить на себя как на собственника свою сестру Г.В.Б. По документам К.З.Б. выступила в качестве продавца, а его сестра в качестве покупателя. Соответствующие документы были составлены, подписаны К.З.Б. и Г. и переданы в МРЭО на регистрацию. В МРЭО его сестре были выданы новые документы на машину и госномера «№». Фактически на данной автомашине после этого ездил он сам. Примерно через месяц после этого он продал указанную автомашину Плиеву Анатолию через сайт «Авито». С тех пор ее больше не видел. Где она находится, ему не известно.

Показаниями свидетеля Г.В.Б. о том, что примерно в конце января - начале ДД.ММ.ГГГГ ее двоюродный брат Г.О.М. сообщил ей, что купил автомашину «Ниссан Максима 3.0». Со слов О. машина была зарегистрирована на имя К.З.Б.. О. попросил ее оформить указанную автомашину на себя. Для этого она должна была подписать документы о том, что указанную автомашину она купила у К.З.Б., подать соответствующее заявление в МРЭО ГИБДД, получить новые документы и гос.номера на указанную автомашину. Это было необходимо лишь формально. По факту же указанную автомашину покупал сам О. и пользоваться ею должен был он сам. У кого он ее купил, она не знает. По просьбе О. она приехала в ГИБДД МВД по РСО-Алания, где находился сам О. и К.З.Б. Оформлением необходимых документов занимался О., она лишь подписывала переданные документы. В ГИБДД она подписала договор купли-продажи автомашины, в котором выступила в качестве покупателя, К.З.Б. подписала его как продавец, также она подписала заявление о госрегистрации автомашины и сдала их в окошко в МРЭО. Через некоторое время в окошке МРЭО она получила новый техпаспорт и госномера. Цифры в номерах она не помнит, буквы были «АРТ» (15 регион). После этого она передала номера и документы от машины брату Г.О.М.. Затем по просьбе О. она подвезла К.З.Б. Зину домой, в район <адрес>, на своей автомашине «Лада Гранта». Примерно через месяц после этого от Г.О.М. она узнала, что он продал указанную автомашину «Ниссан Максима». Для переоформления она передала своему брату Г.О.М. копию своего паспорта, а также возможно подписала какие-то документы, точно не помнит. Кому именно была продана указанная автомашина, она не помнит. Где она находится в настоящее время, она не знает.

Показаниями свидетеля К.З.Б., данными на стадии предварительного расследования и оглашенными с согласия сторон в судебном заседании, о том, что примерно в ДД.ММ.ГГГГ ее дочь Е.А.А. приобрела автомашину «Ниссан Максима 3.0», регистрационный знак «№». При покупке дочь попросила ее формально выступить в соответствующих документах в качестве покупателя указанного транспортного средства. Она согласилась, и машина была оформлена в ГИБДД на ее имя. С этого момента дочь стала пользоваться указанной автомашиной, так как она была фактическим владельцем. Примерно в ДД.ММ.ГГГГ дочь решила продать указанную автомашину. Со слов дочери она нашла покупателя, которым являлся ее знакомый Едзиев К.Р., являвшийся руководителем организации под названием «АИЖК» в <адрес>. Дочь попросила ее зайти в офис указанной организации для того чтобы расписаться в договоре купли-продажи указанного транспортного средства. По просьбе дочери примерно в ДД.ММ.ГГГГ она приходила туда (офис «АИЖК» располагался по <адрес>), там ее встретил Едзиев К.Р., который передал для подписания документы, согласно которым она продала «АИЖК» указанный автомобиль за 350 000 рублей. Данные денежные средства она от Едзиев либо других представителей АИЖК не получала. Со слов дочери Едзиев рассчитался с ней за проданный автомобиль в ДД.ММ.ГГГГ, передав обозначенную выше сумму. В каких-либо кассовых документах, свидетельствующих о получении денежных средств в счет оплаты данного транспортного средства, она не расписывалась, денежных средств в кассе «АИЖК» никогда не получала. Ее участие как в покупке, так и последующей продаже автомобиля, носило исключительно формальный характер, так как фактически всеми этими вопросами занималась ее дочь Е.А.А.. В переданных ей Едзиев документах (договоре купли-продажи автомобиля) она расписалась и попросила Едзиев переоформить указанную машину, чтобы та не числилась на ней. Едзиев пообещал осуществить регистрацию в ГИБДД перехода право собственности на указанную автомашину от нее к АИЖК. Вместе с тем длительное время Едзиев под различными предлогами не оформлял произведенную куплю-продажу в органах ГИБДД. И она, и ее дочь А. в течение 2015-2016 гг. неоднократно ходили к нему на работу и просили осуществить перерегистрацию автомобиля на «АИЖК», чтобы она не числилась на ней. Однако Едзиев этого не сделал, давая все время пустые обещания переоформить машину. По каким причинам он этого не делал, не знает. При этом на ее имя регулярно приходили почтовые уведомления о необходимости уплаты штрафов за нарушения правил дорожного движения, зафиксированные видеокамерами, совершенные на указанной автомашине в период после ее продажи организации «АИЖК» в лице Едзиев. Получалось так, что лицом, совершившим нарушения, в соответствующих документах была указана она, потому что по данным ГИБДД являлась собственником данного транспортного средства. Об этом она также говорила Едзиев, однако он не предпринимал никаких действий. Ее это положение не устраивало. В этой связи примерно в конце ДД.ММ.ГГГГ она решила обратиться в ГИБДД МВД по РСО-Алания с заявлением о прекращении регистрации транспортного средства и снятии его с учета, чтобы на нее больше не приходили штрафы и тем самым также создать условия, при которых Едзиев будет вынужден переоформить автомобиль на «АИЖК». Она подала соответствующее заявление в ГИБДД МВД по РСО-Алания, после чего регистрация данной машины была прекращена. После этого, примерно в начале ДД.ММ.ГГГГ, к ней домой по адресу: <адрес>, приезжал молодой человек, представившийся сотрудником ГИБДД Г.О.М., который сообщил, что приобрел оформленный на нее автомобиль «Ниссан Максима 3.0» у Едзиев К.Р.. По какой цене он его купил, она не знает. Г. сообщил, что не может найти Едзиев для того чтобы переоформить купленную машину. Поэтому сам нашел ее, так как в документах на машину она значится в качестве собственника, и попросил поучаствовать в переоформлении указанного автомобиля в ГИБДД. Автомашина была снята с учета, и без ее участия вновь поставить ее на учет было нельзя. После восстановления регистрации данной машины ее можно было переоформить. Она согласилась, так как хотела помочь Г., который был не виноват в том, что Едзиев не оказывает ему содействия в переоформлении, а также в том, что Едзиев ранее не переоформил указанную машину при покупке у ее дочери. Вместе с Г. она поехала в ГИБДД МВД по РСО-Алания, где подписала документы, необходимые для постановки автомашины на учет и ее продажи Г.. Указанная автомашина была переоформлена с нее на девушку, которая являлась сестрой Г..

Заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому подпись в графе «Подпись» в расходном кассовом ордере ОАО «АИЖК» № от ДД.ММ.ГГГГ о выдаче Т.А.Х. 990 000 рублей вероятно выполнена не Т.А.Х.

Заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ денежные средства на сумму 1000000 руб. оприходованы в кассу ОАО «АИЖК» от Т.А.Х. с основанием: договор займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ (приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ); отражены по кредиту счета 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» и дебету счета 50 «Касса». Факт выдачи из кассы на имя Едзиев К.Р. денежных средств 1500000 руб. по расходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ согласно договору займа от ДД.ММ.ГГГГ в бухгалтерском учете ОАО «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию Республики Северная Осетия-Алания» отражение не нашел. Остаток денежных средств в кассе ОАО «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию Республики Северная Осетия – Алания» на начало дня ДД.ММ.ГГГГ - 2720438,78 руб. Источниками поступления денежных средств, числившихся в кассе ОАО «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию Республики Северная Осетия-Алания» на ДД.ММ.ГГГГ являются, в том числе, поступления средств от Т.А.Х. по договору займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ - 1000000 руб., поступления средств от Г.З.К. по договору купли-продажи жилого дома с земельным участком от ДД.ММ.ГГГГ-1310000 руб. Остаток денежных средств в кассе ОАО «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию Республики Северная Осетия-Алания» на конец дня ДД.ММ.ГГГГ - 4987,78 руб. Из кассы ОАО «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию Республики Северная Осетия-Алания» ДД.ММ.ГГГГ по расходным кассовым ордерам выдано всего 2715451 руб., в том числе: по расходному кассовому ордеру № руб. как выплата заработной платы (в графах «выдать ФИО», «основание» - сведений нет; «руководитель организации», «главный бухгалтер», «получил», «выдал кассир»- подписи не имеются); по расходному кассовому ордеру №Ч.С.Ч. - 100000 руб. (основание: аренда автомобиля, в графах «руководитель организации», «главный бухгалтер», «получил», «выдал кассир» подписи не имеются), по расходному кассовому ордеру № ИП М.А.К. - 100000 руб. (в графе «основание» сведений нет, в графах «руководитель организации», «главный бухгалтер», «получил», «выдал кассир» подписи не имеются), по расходному кассовому ордеру №Т.М.М. -1500000 руб. (в графе «основание» сведений нет, в графах «руководитель организации», «главный бухгалтер», «получил», «выдал кассир» подписи не имеются), по расходному кассовому ордеру №Т.А.Х.- 990000 руб. (в графе «основание» сведений нет). В бухгалтерском учете ОАО «АИЖК» (первичных кассовых документах, регистрах учета, отчетности - бухгалтерском балансе) нашли отражение факты выдачи из кассы денежных средств на имя Т.М.М. на сумму 1 500 000 рублей (согласно договору займа от ДД.ММ.ГГГГ) и на имя Т.А.Х. на сумму 990 000 рублей (согласно договору займа от ДД.ММ.ГГГГ). Первичные кассовые документы (а именно: расходные кассовые ордера), по которым списаны денежные средства с кассы ОАО «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию Республики Северная Осетия-Алания» ДД.ММ.ГГГГ не содержат реквизитов, наличие которых является обязательным (ст. 9 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ №402-ФЗ «О бухгалтерском учете»; Указание ЦБ РФ от ДД.ММ.ГГГГ№-У « О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства»). Не допускается принятие к бухгалтерскому учету документов, которыми оформляются не имевшие места факты хозяйственной жизни, в том числе лежащие в основе мнимых и притворных сделок (ст. 9 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»). Не допускается регистрация мнимых и притворных объектов бухгалтерского учета в регистрах бухгалтерского учета (п.2 ст. 10 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ ФЗ «О бухгалтерском учете»).

Также, согласно указанному заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ на счет ОАО «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию Республики Северная Осетия-Алания» № (ДО в <адрес>-Осетинский РФ АО «Россельхозбанк») поступили наличные денежные средства от Едзиев К.Р. на сумму 1500000 руб. (квитанция №), назначение платежа: «поступление заемных средств по договору займа (беспроцентного) б/н от ДД.ММ.ГГГГ от физического лица Т.М.М.. Сумма займа, полученная ОАО «АИЖК» от Т.М.М. по договору займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ, нашла отражение по кредиту счета 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» и дебету счета 51 «Расчетные счета». Денежные средства на сумму 1500000 руб. (поступившие на счет ОАО «АИЖК» по договору займа №б/н от ДД.ММ.ГГГГ) были перечислены (в составе других поступлений) Б.М.В. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ с основанием платежа: перечисление заемных средств по договору займа в рамках ипотечного кредитного продукта. ДД.ММ.ГГГГ денежные средства на сумму 1310000 руб. оприходованы в кассу ОАО «АИЖК» от Г.З.К. (приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ). Факт выдачи из кассы на имя Едзиев К.Р. денежных средств 1500000 руб. по расходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ согласно договору займа от ДД.ММ.ГГГГ в бухгалтерском учете ОАО «АИЖК» отражение не нашел. Остаток денежных средств в кассе ОАО «АИЖК» на начало дня ДД.ММ.ГГГГ - 2720438,78 руб. Источниками поступления денежных средств, числившихся в кассе ОАО «АИЖК» на ДД.ММ.ГГГГ являются, в том числе, поступления средств от Т.А.Х. по договору займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ - 1000000 руб., поступления средств от Г.З.К. по договору купли-продажи жилого дома с земельным участком от ДД.ММ.ГГГГ-1310000 руб. (все поступления в кассу ОАО «АИЖК» и их расход за период с ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ. Остаток денежных средств в кассе ОАО «АИЖК» на конец дня ДД.ММ.ГГГГ - 4987,78 руб. Из кассы ОАО «АИЖК» ДД.ММ.ГГГГ по расходным кассовым ордерам выдано всего 2715451 руб., в том числе: по расходному кассовому ордеру № руб. как выплата заработной платы (в графах «выдать ФИО», «основание» - сведений нет; «руководитель организации», «главный бухгалтер», «получил», «выдал кассир»- подписи не имеются); по расходному кассовому ордеру №Ч.С.Ч. - 100000 руб. (основание: аренда автомобиля, в графах «руководитель организации», «главный бухгалтер», «получил», «выдал кассир» подписи не имеются), по расходному кассовому ордеру № ИП М.А.К. -100000 руб. (в графе «основание» сведений нет, в графах «руководитель организации», «главный бухгалтер», «получил», «выдал кассир» подписи не имеются), по расходному кассовому ордеру №Т.М.М. -1500000 руб. (в графе «основание» сведений нет, в графах «руководитель организации», «главный бухгалтер», «получил», «выдал кассир» подписи не имеются), по расходному кассовому ордеру №Т.А.Х.- 990000 руб. (в графе «основание» сведений нет). В бухгалтерском учете ОАО «АИЖК» (первичных кассовых документах, регистрах учета, отчетности-бухгалтерском балансе) нашли отражение факты выдачи из кассы денежных средств на имя Т.М.М. на сумму 1 500 000 рублей (согласно договору займа от ДД.ММ.ГГГГ) и на имя Т.А.Х. на сумму 990 000 рублей (согласно договору займа от ДД.ММ.ГГГГ). Первичные кассовые документы (а именно: расходные кассовые ордера), по которым списаны денежные средства с кассы ОАО «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию Республики Северная Осетия-Алания» ДД.ММ.ГГГГ не содержат реквизитов, наличие которых является обязательным (ст. 9 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ №402-ФЗ «О бухгалтерском учете»; Указание ЦБ РФ от ДД.ММ.ГГГГ№-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства»). Не допускается принятие к бухгалтерскому учету документов, которыми оформляются не имевшие места факты хозяйственной жизни, в том числе лежащие в основе мнимых и притворных сделок (ст. 9 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»). Не допускается регистрация мнимых и притворных объектов бухгалтерского учета в регистрах бухгалтерского учета (п.2 ст. 10 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ ФЗ «О бухгалтерском учете»).

Протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому исследованы документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обследования в помещениях ОАО «АИЖК» по адресу: <адрес>: бухгалтерская (финансовая) отчетность ОАО «АИЖК» за 2016 год, договор займа от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ОАО «АИЖК» в лице Едзиев К.Р. (заемщик) и Т.А.Х. (займодавец) на сумму 1 000 000 рублей со сроком возврата до ДД.ММ.ГГГГ, оборотно-сальдовая ведомость ОАО «АИЖК» по счету 01 за январь 2014 года - декабрь 2017 года, карточка счета 66 ОАО «АИЖК» за январь 2014 года - октябрь 2017 года, лист кассовой книги ОАО «АИЖК» № за ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер ОАО «АИЖК» № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 451 рубль (без подписей), расходный кассовый ордер ОАО «АИЖК» № от ДД.ММ.ГГГГ о выдаче Ч.С.Ч. на сумму 100 000 рублей (без подписей), расходный кассовый ордер ОАО «АИЖК» № от ДД.ММ.ГГГГ о выдаче М.А.К. на сумму 100 000 рублей (без подписей), расходный кассовый ордер ОАО «АИЖК» № от ДД.ММ.ГГГГ о выдаче Т.М.М. на сумму 1 500 000 рублей (без подписей), расходный кассовый ордер ОАО «АИЖК» № от ДД.ММ.ГГГГ о выдаче Т.А.Х. на сумму 990 000 рублей (без подписей), копия списка лиц, зарегистрированных в реестре акционеров ОАО «АИЖК» на ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер ОАО «АИЖК» № от ДД.ММ.ГГГГ о выдаче Т.А.Х. на сумму 990 000 рублей, акт инвентаризации наличных денежных средств ОАО «АИЖК» б/н от ДД.ММ.ГГГГ, копия договора о создании (учреждении) ОАО «АИЖК», утвержденного решением учредительного собрания - протокол № от ДД.ММ.ГГГГ, копия устава ОАО «АИЖК» (новая редакция), утвержденного решением общего собрания акционеров – протокол № от ДД.ММ.ГГГГ, копия приказа № от ДД.ММ.ГГГГ о вступлении Едзиев К.Р. в должность генерального директора ОАО «АИЖК», оборотно-сальдовая ведомость ОАО «АИЖК» по счету №ДД.ММ.ГГГГ год, оборотно-сальдовая ведомость ОАО «АИЖК» по счету №ДД.ММ.ГГГГ год, оборотно-сальдовая ведомость ОАО «АИЖК» по счету №ДД.ММ.ГГГГ год, копия протокола № от ДД.ММ.ГГГГ внеочередного собрания акционеров ОАО «АИЖК» о прекращении полномочий К.И.В. и назначении на должность генерального директора ОАО «АИЖК» Едзиев К.Р., кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период с 02 по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период с 03 по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период с 01 по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период с 01 по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период с 01 по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период с 01 по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период с 01 по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период с 01 по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период с 05 по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период 12 января по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период 11 января по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период 09 января по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период 01 августа по ДД.ММ.ГГГГ, банковские документы ООО «АИЖК» за 2016 год, бухгалтерские балансы, отчеты по транспортному налогу, декларации по налогу на прибыль, налогу на имущество, статистические отчеты ОАО «АИЖК» за ДД.ММ.ГГГГ.

Постановлением о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому таковыми признаны и приобщены: документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обследования в помещениях ОАО «АИЖК» по адресу: <адрес>: бухгалтерская (финансовая) отчетность ОАО «АИЖК» за 2016 год, договор займа от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ОАО «АИЖК» в лице Едзиев К.Р. (заемщик) и Т.А.Х. (займодавец) на сумму 1 000 000 рублей со сроком возврата до ДД.ММ.ГГГГ, оборотно-сальдовая ведомость ОАО «АИЖК» по счету 01 за январь 2014 года - декабрь 2017 года, карточка счета 66 ОАО «АИЖК» за январь 2014 года - октябрь 2017 года, лист кассовой книги ОАО «АИЖК» № за ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер ОАО «АИЖК» № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 451 рубль (без подписей), расходный кассовый ордер ОАО «АИЖК» № от ДД.ММ.ГГГГ о выдаче Ч.С.Ч. на сумму 100 000 рублей (без подписей), расходный кассовый ордер ОАО «АИЖК» № от ДД.ММ.ГГГГ о выдаче М.А.К. на сумму 100 000 рублей (без подписей), расходный кассовый ордер ОАО «АИЖК» № от ДД.ММ.ГГГГ о выдаче Т.М.М. на сумму 1 500 000 рублей (без подписей), расходный кассовый ордер ОАО «АИЖК» № от ДД.ММ.ГГГГ о выдаче Т.А.Х. на сумму 990 000 рублей (без подписей), копия списка лиц, зарегистрированных в реестре акционеров ОАО «АИЖК» на ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер ОАО «АИЖК» № от ДД.ММ.ГГГГ о выдаче Т.А.Х. на сумму 990 000 рублей, акт инвентаризации наличных денежных средств ОАО «АИЖК» б/н от ДД.ММ.ГГГГ, копия договора о создании (учреждении) ОАО «АИЖК», утвержденного решением учредительного собрания - протокол № от ДД.ММ.ГГГГ, копия устава ОАО «АИЖК» (новая редакция), утвержденного решением общего собрания акционеров – протокол № от ДД.ММ.ГГГГ, копия приказа № от ДД.ММ.ГГГГ о вступлении Едзиев К.Р. в должность генерального директора ОАО «АИЖК», оборотно-сальдовая ведомость ОАО «АИЖК» по счету №ДД.ММ.ГГГГ год, оборотно-сальдовая ведомость ОАО «АИЖК» по счету №ДД.ММ.ГГГГ год, оборотно-сальдовая ведомость ОАО «АИЖК» по счету №ДД.ММ.ГГГГ год, копия протокола № от ДД.ММ.ГГГГ внеочередного собрания акционеров ОАО «АИЖК» о прекращении полномочий К.И.В. и назначении на должность генерального директора ОАО «АИЖК» Едзиев К.Р., кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период с 02 по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период с 03 по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период с 01 по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период с 01 по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период с 01 по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период с 01 по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период с 01 по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период с 01 по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период с 05 по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период 12 января по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период 11 января по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период 09 января по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период 01 августа по ДД.ММ.ГГГГ, банковские документы ООО «АИЖК» за ДД.ММ.ГГГГ, бухгалтерские балансы, отчеты по транспортному налогу, декларации по налогу на прибыль, налогу на имущество, статистические отчеты ОАО «АИЖК» за ДД.ММ.ГГГГ.

Протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в жилище Едзиев К.Р., расположенном по адресу: <адрес>, среди других документов обнаружены и изъяты расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, копия договора займа ДД.ММ.ГГГГ, акт ревизии финансово-хозяйственной деятельности ОАО «АИЖК» от ДД.ММ.ГГГГ, инвентаризационная опись МБП ОАО АИЖК на ДД.ММ.ГГГГ, трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ, листы бумаги формата А4 с печатью ОАО «АИЖК» на 38 листах, расходный кассовый ордер ОАО «АИЖК» № от ДД.ММ.ГГГГ, договор займа от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер ОАО «АИЖК» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежная ведомость ОАО «АИЖК» № от ДД.ММ.ГГГГ.

Протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому исследованы документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в жилище Едзиев К.Р. по адресу: <адрес>: расходный кассовый ордер ОАО «АИЖК» № на Ч.С.Ч. на сумму 100000 рублей от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер № на М.А.К., на сумму 100000 рублей от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер № на Т.М.М. на сумму 1500000 рублей от ДД.ММ.ГГГГ, копия договора займа, заключенного между ОАО «АИЖК» в лице генерального директора Едзиев К.Р. и Т.А.Х., на сумму 1000000 рублей от ДД.ММ.ГГГГ, акт ревизии финансово-хозяйственной деятельности ОАО «АИЖК», проведенной Службой финансового контроля РСО-Алания, от ДД.ММ.ГГГГ, инвентаризационная опись МБП ОАО АИЖК на ДД.ММ.ГГГГ, которая включает кабинет руководителя, кабинет зам.руководителя, приемную, кредитный отдел, юридический отдел, бухгалтерию, архив и кухню, от ДД.ММ.ГГГГ, трудовой договор, составленный между председателем совета директоров ОАО «АИЖК» Ц.З.О. на основании решения общего собрания акционеров и Едзиев К.Р., назначенным указанным решением на должность генерального директора ОАО «АИЖК» от ДД.ММ.ГГГГ (подписи сторон в договоре отсутствуют), листы бумаги формата А4, на каждом из которых имеется оттиск печати круглой формы синего цвета ОАО «АИЖК» на 38 листах, расходный кассовый ордер ОАО «АИЖК» № на Едзиев К.Р. на сумму 1500000 рублей от ДД.ММ.ГГГГ, договор займа, заключенный между ОАО «АИЖК» в лице генерального директора Едзиев К.Р., именуемого «Займодавец», и Едзиев К.Р., именуемым «Заемщик», на сумму 1500000 рублей от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер ОАО «АИЖК» № на У.З.С., на сумму 25 451 рубль 00 копеек от ДД.ММ.ГГГГ, платежная ведомость ОАО «АИЖК» № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 451 рубль.

Постановлением о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому таковыми признаны и приобщены: документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в жилище Едзиев К.Р. по адресу: <адрес>: расходный кассовый ордер ОАО «АИЖК» № на Ч.С.Ч. на сумму 100000 рублей от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер № на М.А.К., на сумму 100000 рублей от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер № на Т.М.М. на сумму 1500000 рублей от ДД.ММ.ГГГГ, копия договора займа, заключенного между ОАО «АИЖК» в лице генерального директора Едзиев К.Р. и Т.А.Х., на сумму 1000000 рублей от ДД.ММ.ГГГГ, акт ревизии финансово-хозяйственной деятельности ОАО «АИЖК», проведенной Службой финансового контроля РСО-Алания, от ДД.ММ.ГГГГ, инвентаризационная опись МБП ОАО АИЖК на ДД.ММ.ГГГГ, которая включает кабинет руководителя, кабинет зам.руководителя, приемную, кредитный отдел, юридический отдел, бухгалтерию, архив и кухню, от ДД.ММ.ГГГГ, трудовой договор, составленный между председателем совета директоров ОАО «АИЖК» Ц.З.О. на основании решения общего собрания акционеров и Едзиев К.Р., назначенным указанным решением на должность генерального директора ОАО «АИЖК» от ДД.ММ.ГГГГ (подписи сторон в договоре отсутствуют), листы бумаги формата А4, на каждом из которых имеется оттиск печати круглой формы синего цвета ОАО «АИЖК» на 38 листах, расходный кассовый ордер ОАО «АИЖК» № на Едзиев К.Р. на сумму 1500000 рублей от ДД.ММ.ГГГГ, договор займа, заключенный между ОАО «АИЖК» в лице генерального директора Едзиев К.Р., именуемого «Займодавец», и Едзиев К.Р., именуемым «Заемщик», на сумму 1500000 рублей от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер ОАО «АИЖК» № на У.З.С., на сумму 25 451 рубль 00 копеек от ДД.ММ.ГГГГ, платежная ведомость ОАО «АИЖК» № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 451 рубль.

Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у У.З.С. изъят электронный носитель информации - оптический компакт-диск «SmartTrack CD-RW 700 MB 80 min» с видеофайлами, записанными ею в течение ДД.ММ.ГГГГ в кабинете бухгалтерии ОАО «АИЖК».

Протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому исследован оптический компакт-диск «SmartTrack CD-RW 700 MB 80 min», изъятый ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки у У.З.С. Осмотром установлено, что его содержимым являются видеофайлы с названиями imm_2016_08_07_15_06_01_499, imm_2016_08_07_15_06_24_370,imm_2016_08_09_08_17_54_783,imm_2016_08_09_08_18_19_737,imm_2016_08_21_18_15_25_388,imm_2016_08_22_18_30_58_884,imm_2016_08_23_12_58_51_474. На указанных видеозаписях изображается мужчина среднего телосложения, стриженный наголо, который находясь в помещении, открывает сейф серого цвета, стоящий на полу под письменным столом. Дверца сейфа открывается в правую сторону. На письменном столе имеется лотки для документов. Мужчина изображается на записи спиной к средству видеосъемки. Слева от сейфа имеется шкаф, имеющий нижнюю часть, закрывающуюся двухстворчатой дверью и верхние открытые отсеки (обозревается два отсека), в которых хранятся папки-накопители, размещенные вертикально и имеющие надписи на боковой части «НДФЛ», «Договора», «Отчеты», «ФСС», «Касса», «Кадры», «Зарплата», «Банк» и другие с нечитаемыми надписями. На записях указанный мужчина открывает и закрывает указанный сейф, проводя манипуляции с его содержимым. В видеофайле imm_2016_08_22_18_30_58_884 имеется устная речь данного лица, когда он ведет телефонный разговор по мобильному аппарату, последовательно произнося фразы «Хорошо», «Хорошо, ма», «Хорошо, хорошо, ма», «Хорошо», «Нет», «/неразборчиво/, да» (фототаблица прилагается).

Постановлением о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому таковыми признаны и приобщены: электронный носитель информации - оптический компакт-диск «SmartTrack CD-RW 700 MB 80 min» с видеофайлами, записанными в течение ДД.ММ.ГГГГ в кабинете бухгалтерии ОАО «АИЖК», изъятый ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки у У.З.С.

Протоколом получения образцов для сравнительного исследования от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому получены фотоизображения обвиняемого Едзиев К.Р., зафиксированные на прилагающийся к протоколу компакт-диск, а также на бумажном носителе.

Протоколом осмотра помещения от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому помещение бухгалтерии ОАО «АИЖК», расположенного по адресу: <адрес>, состоит из одной комнаты линейными размерами примерно 3х4 м. В комнате размещены два рабочих письменных стола с двумя компьютерами, два стула, которые стоят в дальней от входа части комнаты. Слева от входа вдоль стены напротив рабочих мест расположен четырехсекционный деревянный шкаф, три верхние секции которого открыты (без дверец), нижняя секция закрыта двухстворчатыми дверцами. В нишах верхних секций шкафа хранятся папки-накопители с бухгалтерскими документами, стоящие вертикально. Справа от данного шкафа вдоль стены имеется приставленный к нему письменный стол высотой около 1 м, на поверхности которого хранятся документы в лотках. Под столом на полу имеется металлический одностворчатый сейф, окрашенный красителем серого цвета, оборудованный одним врезным замком. Замочная скважина имеет окаймление из металла золотистого цвета овальной формы. Размеры сейфа примерно 80х50 см. Сейф открывается в правую сторону при помощи ключа. Внутри сейфа имеется два открытых отсека, отделенных друг от друга металлической полкой, а также дополнительный отсек в верхней части, запирающийся дверцей с одним врезным замком. В сейфе хранятся наличные денежные средства, поступающие в кассу ОАО «АИЖК», а также документы организации (фототаблица прилагается).

Протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому исследованы документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе ОРМ у Г.З.К.: договор купли-продажи жилого дома с земельным участком от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ОАО «АИЖК» в лице генерального директора Едзиев К.Р. (продавец) и Г.З.К. (покупатель) по соответствующим объектам недвижимости, расположенным по адресу: <адрес>, стоимостью 1 310 000 рублей; передаточный акт к договору купли-продажи жилого дома с земельным участком от ДД.ММ.ГГГГ; справка ОАО «АИЖК» от ДД.ММ.ГГГГ о полной оплате цены договора купли-продажи жилого дома с земельным участком от ДД.ММ.ГГГГ; кассовый чек ОАО «АИЖК» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 410 000 рублей; кассовый чек ОАО «АИЖК» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 900 000 рублей; квитанция к приходному кассовому ордеру ОАО «АИЖК» № от ДД.ММ.ГГГГ о принятии от Г.З.К. денежных средств на сумму 1 310 000 рублей; договор купли-продажи жилого дома с земельным участком от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между Г.З.К. (продавец) и В.В.С. (покупатель) по соответствующим объектам недвижимости, расположенным по адресу: <адрес>, стоимостью 1 250 000 рублей; передаточный акт к договору купли-продажи жилого дома с земельным участком от ДД.ММ.ГГГГ.

Постановлением о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому таковыми признаны и приобщены: документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе ОРМ у Г.З.К. - договор купли-продажи жилого дома с земельным участком от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ОАО «АИЖК» в лице генерального директора Едзиев К.Р. (продавец) и Г.З.К. (покупатель) по соответствующим объектам недвижимости, расположенным по адресу: <адрес>, стоимостью 1 310 000 рублей; передаточный акт к договору купли-продажи жилого дома с земельным участком от ДД.ММ.ГГГГ; справка ОАО «АИЖК» от ДД.ММ.ГГГГ о полной оплате цены договора купли-продажи жилого дома с земельным участком от ДД.ММ.ГГГГ; кассовый чек ОАО «АИЖК» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 410 000 рублей; кассовый чек ОАО «АИЖК» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 900 000 рублей; квитанция к приходному кассовому ордеру ОАО «АИЖК» № от ДД.ММ.ГГГГ о принятии от Г.З.К. денежных средств на сумму 1 310 000 рублей; договор купли-продажи жилого дома с земельным участком от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между Г.З.К. (продавец) и В.В.С. (покупатель) по соответствующим объектам недвижимости, расположенным по адресу: <адрес>, стоимостью 1 250 000 рублей; передаточный акт к договору купли-продажи жилого дома с земельным участком от ДД.ММ.ГГГГ.

Копией акта ревизии финансово-хозяйственной деятельности ОАО «АИЖК» от ДД.ММ.ГГГГ, проведенной Службой финансового контроля РСО-Алания, представленный письмом от ДД.ММ.ГГГГ№, из которого следует, что выявлен факт необоснованного списания ОАО «АИЖК» с бухгалтерского учета суммы задолженности перед Т.М.М. по договору от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 500 000 рублей на основании расходного кассового ордера № от ДД.ММ.ГГГГ, выписанного на имя Т.М.М., в котором отсутствуют подписи генерального директора, главного бухгалтера общества и получателя средств. Неполученная Т.М.М. сумма в остатке кассы за ДД.ММ.ГГГГ и последующие дни отсутствует. Данный факт их отсутствия в кассе свидетельствует о недостаче в кассе общества на сумму 1 500 000 рублей, подлежащей возмещению генеральным директором Едзиев как лицом, ответственным за организацию, состояние и достоверность бухгалтерского учета в обществе.

Копией решения Ленинского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ по гражданскому делу №, представленного письмом того же суда № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому удовлетворены исковые требования Т.М.М. к ОАО «АИЖК» о взыскании денежных средств по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ в размере 1 574 382 рубля 7 копеек, из которых 1 500 000 рублей – сумма долга, 74 382 рубля 7 копеек - проценты за неправомерное пользование чужими денежными средствами.

Копией заочного решения Ленинского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ по гражданскому делу №, представленного письмом того же суда № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому удовлетворены исковые требования Т.А.Х. к ОАО «АИЖК» о взыскании суммы долга по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ в размере 1 000 000 рублей.

Письмом Министерства государственного имущества и земельных отношений РСО-Алания № от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что Едзиев К.Р. занимал должность генерального директора ОАО «АИЖК» с ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с протоколом № внеочередного собрания акционеров. Основанием прекращения трудовых отношений с Едзиев К.Р. являлось отсутствие эффективного управления финансово-хозяйственной деятельностью ОАО «АИЖК», систематические непредставление акционеру в лице Министерства государственного имущества и земельных отношений РСО-Алания запрашиваемых документов в соответствии со ст. 91 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», а также выявленные нарушения в деятельности общества, предоставленные Службой финансового контроля РСО-Алания (от ДД.ММ.ГГГГ№).

Рапортом рег. № от ДД.ММ.ГГГГ об обнаружении признаков преступления, предусмотренного ч.3 ст. 160 УК РФ, из которого следует, что генеральный директор ОАО «АИЖК» Едзиев К.Р., действуя из корыстных побуждений, имея беспрепятственный доступ к вверенным ему денежным средствам возглавляемого общества, находясь по месту своей работы, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ изъял из кассы ОАО «АИЖК» 990 000 рублей, которые обратил в свою пользу и израсходовал по своему усмотрению на личные нужды. В целях сокрытия совершенного присвоения денежных средств ДД.ММ.ГГГГЕдзиев К.Р. дал указание главному бухгалтеру У.З.С. о составлении фиктивного расходно-кассового ордера рег. №, согласно которому указанная сумма возвращена заимодавцу Т.А.Х. и тем самым обязательства ОАО «АИЖК» перед ним выполнены.

Рапортом рег. № от ДД.ММ.ГГГГ об обнаружении признаков преступления, предусмотренного ч.4 ст. 160 УК РФ, из которого следует, что генеральный директор ОАО «АИЖК» Едзиев К.Р., действуя из корыстных побуждений, имея беспрепятственный доступ к вверенным ему денежным средствам возглавляемого общества, находясь по месту работы, в период ДД.ММ.ГГГГ изъял из кассы ОАО «АИЖК» 1 310 000 рублей, которые обратил в свою пользу и израсходовал по своему усмотрению на личные нужды. В целях сокрытия совершенного присвоения денежных средств ДД.ММ.ГГГГЕдзиев К.Р. дал указание главному бухгалтеру агентства У.З.С. о составлении фиктивного расходно-кассового ордера рег. №, согласно которому денежные средства, поступившие от Г.З.К., израсходованы якобы на погашение обязательств ОАО «АИЖК» перед Т.М.М. согласно договору займа от ДД.ММ.ГГГГ.

Результатами оперативно-розыскной деятельности, представленными следователю в соответствии со ст. 11 Федерального закона № 144-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ «Об оперативно-розыскной деятельности» начальником УФСБ России по РСО-Алания, в том числе:

копией акта обследования от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в помещениях ОАО «АИЖК» изъята бухгалтерская (финансовая) отчетность, налоговая отчетность, учредительные и уставные документы, кадровые приказы, кассовые отчеты и первичные кассовые документы, договора, отражающие результаты финансово-хозяйственной деятельности ОАО «АИЖК» за период ДД.ММ.ГГГГ.;

копией справки об исследовании документов ОАО «АИЖК» № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой расходы по погашению займа, предоставленного Т.А.Х. на сумму 990 000 рублей, в ОАО «АИЖК» приняты к учету в нарушение пп. 7 п.2 ст. 9 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», а также п. 4.2, 4.3, 4.7, 6.2 Указания Банка России от ДД.ММ.ГГГГ№-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства», согласно которым не подлежат принятию к учету кассовые документы, не содержащие обязательных реквизитов - подписей лиц, совершивших операцию; в нарушение ст. 9 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», согласно которой не допускается принятие к бухгалтерскому учету документов, которыми оформляются не имевшие места факты хозяйственной жизни, в том числе лежащие в основе мнимых и притворных сделок; в нарушение п. 2 ст. 10 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», согласно которой не допускается регистрация мнимых и притворных объектов бухгалтерского учета в регистрах бухгалтерского учета;

справкой об исследовании документов ОАО «АИЖК» № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой расходы по погашению займа, предоставленного Т.М.М. на сумму 1 500 000 рублей, в ОАО «АИЖК» приняты к учету в нарушение п.п. 7 п.2 ст. 9 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», а также п. 4.2, 4.3, 4.7, 6.2 Указания Банка России от ДД.ММ.ГГГГ№-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства», согласно которым не подлежат принятию к учету кассовые документы, не содержащие обязательных реквизитов - подписей лиц, совершивших операцию; в нарушение ст. 9 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», согласно которой не допускается принятие к бухгалтерскому учету документов, которыми оформляются не имевшие места факты хозяйственной жизни, в том числе лежащие в основе мнимых и притворных сделок; в нарушение п. 2 ст. 10 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», согласно которой не допускается регистрация мнимых и притворных объектов бухгалтерского учета в регистрах бухгалтерского учета;

выпиской о движении денежных средств по расчетному счету ОАО «АИЖК» №, открытому в Северо-Осетинском региональном филиале АО «Россельхозбанк»;

копией договора займа от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между заемщиком ОАО «АИЖК» в лице Едзиев К.Р. и заимодавцем Т.А.Х. на сумму 1 000 000 рублей со сроком возврата до ДД.ММ.ГГГГ;

копией квитанции ОАО «АИЖК» к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 рублей, поступивших от Т.А.Х.;

копией трудового договора от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ОАО «АИЖК» в лице председателя Совета директоров Ц.З.О. и Едзиев К.Р.;

копией приказа № от ДД.ММ.ГГГГ о вступлении в должность генерального директора ОАО «АИЖК» Едзиев К.Р.;

копией протокола № от ДД.ММ.ГГГГ внеочередного общего собрания акционеров ОАО «АИЖК», согласно которому принято решение о назначении Едзиев К.Р. на должность генерального директора;

копией квитанции № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой на расчетный счет ОАО «АИЖК» №, открытый в Северо-Осетинском региональном филиале АО «Россельхозбанк», Едзиев К.Р. внесено 1 500 000 рублей, поступивших по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ от Т.М.М.;

копией договора займа от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между заемщиком ОАО «АИЖК» в лице Едзиев К.Р. и заимодавцем Т.М.М. на сумму 1 500 000 рублей со сроком возврата до ДД.ММ.ГГГГ;

протоколом изъятия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у Г.З.К. изъяты договор купли-продажи жилого дома с земельным участком от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ОАО «АИЖК» в лице генерального директора Едзиев К.Р. и Г.З.К. по объектам недвижимости, расположенным по адресу: <адрес>, стоимостью 1 310 000 рублей, передаточный акт к договору купли-продажи жилого дома с земельным участком от ДД.ММ.ГГГГ, справка ОАО «АИЖК» от ДД.ММ.ГГГГ о полной оплате цены договора купли-продажи жилого дома с земельным участком от ДД.ММ.ГГГГ, кассовый чек ОАО «АИЖК» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 410 000 рублей, кассовый чек ОАО «АИЖК» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 900 000 рублей, квитанция к приходному кассовому ордеру ОАО «АИЖК» № от ДД.ММ.ГГГГ о принятии от Г.З.К. денежных средств на сумму 1 310 000 рублей, договор купли-продажи жилого дома с земельным участком от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между Г.З.К. и В.В.С. по объектам недвижимости, расположенным по адресу: <адрес>, стоимостью 1 250 000 рублей, передаточный акт к договору купли-продажи жилого дома с земельным участком от ДД.ММ.ГГГГ;

копией приказа № от ДД.ММ.ГГГГ о вступлении в должность генерального директора ОАО «АИЖК» Едзиев К.Р.;

Заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в соответствии с договором купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ сумма денежных средств, подлежащих внесению в кассу либо на расчетный счет ОАО «АИЖК», от Г.А.С. в счет оплаты стоимости квартиры, расположенной по адресу: <адрес>, составляет 1 052 000 рублей. В кассу и на расчетный счет ОАО «АИЖК» от Едзиев К.Р. либо от Г.А.С. в счет оплаты стоимости квартиры, расположенной по адресу: <адрес>, отчужденной ОАО «АИЖК» на основании договора купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства не поступали. Едзиев К.Р. на свой счет №, открытый в РОО «Северо-Осетинский» филиала № Банка ВТБ (ПАО) ДД.ММ.ГГГГ был осуществлен взнос наличных денежных средств в размере 1 024 823 рубля, из них 1 021 823 рубля 80 копеек были переведены на расчетный счет № АО «АФЖС», открытый в банке ГПБ (АО) <адрес>, в счет оплаты ДКП от ДД.ММ.ГГГГ за объект недвижимости, расположенный по адресу: <адрес>, 3 000 рублей - комиссия за межбанковский платеж по России юрлицу. Разница между суммой денежных средств, полученных ОАО «АИЖК» от Г.А.С. согласно формальным условиям договора купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ и передаточного акта к нему в счет оплаты стоимости квартиры, расположенной по адресу: <адрес>, и суммой денежных средств, внесенных Едзиев К.Р. в декабре 2016 года на свой счет №, открытый в РОО «Северо-Осетинский» филиала № Банка ВТБ (ПАО), составляет сумма 27 177 рублей (1 052 000 - 1 024 823). Разница между суммой в размере 1 500 000 рублей и суммой наличных денежных средств, на которую Едзиев К.Р. в декабре 2016 года осуществлен взнос на свой счет №, открытый в РОО «Северо-Осетинский» филиала № Банка ВТБ (ПАО), составляет 475 177 рублей (1 500 000 - 1 024 823).

Протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому исследованы документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обследования в помещениях ОАО «АИЖК» по адресу: <адрес>: бухгалтерская (финансовая) отчетность ОАО «АИЖК» за ДД.ММ.ГГГГ, оборотно-сальдовая ведомость ОАО «АИЖК» по счету 01 за январь 2014 года - декабрь 2017 года, карточка счета 66 ОАО «АИЖК» за январь 2014 года - октябрь 2017 года, лист кассовой книги ОАО «АИЖК» № за ДД.ММ.ГГГГ, копия списка лиц, зарегистрированных в реестре акционеров ОАО «АИЖК» на ДД.ММ.ГГГГ, акт инвентаризации наличных денежных средств ОАО «АИЖК» б/н от ДД.ММ.ГГГГ, копия договора о создании (учреждении) ОАО «АИЖК», утвержденного решением учредительного собрания - протокол № от ДД.ММ.ГГГГ, копия устава ОАО «АИЖК» (новая редакция), утвержденного решением общего собрания акционеров - протокол № от ДД.ММ.ГГГГ, копия приказа № от ДД.ММ.ГГГГ о вступлении Едзиев К.Р. в должность генерального директора ОАО «АИЖК», оборотно-сальдовая ведомость ОАО «АИЖК» по счету №ДД.ММ.ГГГГ год, оборотно-сальдовая ведомость ОАО «АИЖК» по счету №ДД.ММ.ГГГГ год, оборотно-сальдовая ведомость ОАО «АИЖК» по счету №ДД.ММ.ГГГГ год, копия протокола № от ДД.ММ.ГГГГ внеочередного собрания акционеров ОАО «АИЖК» о прекращении полномочий К.И.В. и назначении на должность генерального директора ОАО «АИЖК» Едзиев К.Р., кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период с 02 по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период с 03 по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период с 01 по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период с 01 по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период с 01 по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период с 01 по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период с 01 по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период с 01 по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период с 05 по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период 12 января по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период 11 января по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период 09 января по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период 01 августа по ДД.ММ.ГГГГ, банковские документы ООО «АИЖК» за 2016 год, бухгалтерские балансы, отчеты по транспортному налогу, декларации по налогу на прибыль, налогу на имущество, статистические отчеты ОАО «АИЖК» за 2014-2015 гг.

Постановлением о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому таковыми признаны и приобщены: документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обследования в помещениях ОАО «АИЖК» по адресу: <адрес>: бухгалтерская (финансовая) отчетность ОАО «АИЖК» за 2016 год, оборотно-сальдовая ведомость ОАО «АИЖК» по счету 01 за январь 2014 года - декабрь 2017 года, карточка счета 66 ОАО «АИЖК» за январь 2014 года - октябрь 2017 года, лист кассовой книги ОАО «АИЖК» № за ДД.ММ.ГГГГ, акт инвентаризации наличных денежных средств ОАО «АИЖК» б/н от ДД.ММ.ГГГГ, копия договора о создании (учреждении) ОАО «АИЖК», утвержденного решением учредительного собрания - протокол № от ДД.ММ.ГГГГ, копия устава ОАО «АИЖК» (новая редакция), утвержденного решением общего собрания акционеров – протокол № от ДД.ММ.ГГГГ, копия приказа № от ДД.ММ.ГГГГ о вступлении Едзиев К.Р. в должность генерального директора ОАО «АИЖК», оборотно-сальдовая ведомость ОАО «АИЖК» по счету №ДД.ММ.ГГГГ год, оборотно-сальдовая ведомость ОАО «АИЖК» по счету №ДД.ММ.ГГГГ год, оборотно-сальдовая ведомость ОАО «АИЖК» по счету №ДД.ММ.ГГГГ год, копия протокола № от ДД.ММ.ГГГГ внеочередного собрания акционеров ОАО «АИЖК» о прекращении полномочий К.И.В. и назначении на должность генерального директора ОАО «АИЖК» Едзиев К.Р., кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период с 02 по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период с 03 по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период с 01 по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период с 01 по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период с 01 по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период с 01 по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период с 01 по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период с 01 по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период с 05 по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период 12 января по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период 11 января по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период 09 января по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период 01 августа по ДД.ММ.ГГГГ, банковские документы ООО «АИЖК» за 2016 год, бухгалтерские балансы, отчеты по транспортному налогу, декларации по налогу на прибыль, налогу на имущество, статистические отчеты ОАО «АИЖК» за 2014-2015 гг.

Протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в жилище Едзиев К.Р., расположенном по адресу: <адрес>, среди других документов обнаружены и изъяты акт ревизии финансово-хозяйственной деятельности ОАО «АИЖК» от ДД.ММ.ГГГГ, инвентаризационная опись МБП ОАО АИЖК на ДД.ММ.ГГГГ, трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ, листы бумаги формата А4 с печатью ОАО «АИЖК» на 38 листах.

Протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому исследованы документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в жилище Едзиев К.Р. по адресу: <адрес>: акт ревизии финансово-хозяйственной деятельности ОАО «АИЖК», проведенной Службой финансового контроля РСО-Алания, от ДД.ММ.ГГГГ, инвентаризационная опись МБП ОАО АИЖК на ДД.ММ.ГГГГ, которая включает кабинет руководителя, кабинет зам.руководителя, приемную, кредитный отдел, юридический отдел, бухгалтерию, архив и кухню, от ДД.ММ.ГГГГ, трудовой договор, составленный между председателем совета директоров ОАО «АИЖК» Ц.З.О. на основании решения общего собрания акционеров и Едзиев К.Р., назначенным указанным решением на должность генерального директора ОАО «АИЖК» от ДД.ММ.ГГГГ (подписи сторон в договоре отсутствуют), листы бумаги формата А4, на каждом из которых имеется оттиск печати круглой формы синего цвета ОАО «АИЖК» на 38 листах.

Постановлением о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому таковыми признаны и приобщены: документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в жилище Едзиев К.Р. по адресу: <адрес>: акт ревизии финансово-хозяйственной деятельности ОАО «АИЖК», проведенной Службой финансового контроля РСО-Алания, от ДД.ММ.ГГГГ, инвентаризационная опись МБП ОАО АИЖК на ДД.ММ.ГГГГ, которая включает кабинет руководителя, кабинет зам.руководителя, приемную, кредитный отдел, юридический отдел, бухгалтерию, архив и кухню, от ДД.ММ.ГГГГ, трудовой договор, составленный между председателем совета директоров ОАО «АИЖК» Ц.З.О. на основании решения общего собрания акционеров и Едзиев К.Р., назначенным указанным решением на должность генерального директора ОАО «АИЖК» от ДД.ММ.ГГГГ (подписи сторон в договоре отсутствуют), листы бумаги формата А4, на каждом из которых имеется оттиск печати круглой формы синего цвета ОАО «АИЖК» на 38 листах.

Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в помещениях Управления Росреестра по РСО-Алания, расположенных по адресу: <адрес>, изъято реестровое дело в 7 томах с правоустанавливающими документами на квартиру по адресу: <адрес>.

Протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому исследованы документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в помещениях Управления Росреестра по РСО-Алания по адресу: <адрес>а: дело правоустанавливающих документов (реестровое дело) № по объекту недвижимости, расположенному по адресу: <адрес>, состоящее из 7 томов - том № на 100 листах, том № на 4 листах, том № на 36 листах, том № на 22 листах, том № на 5 листах, том № на 19 листах, на том № на 50 листах, в том числе содержащее договор от ДД.ММ.ГГГГ купли-продажи объекта недвижимости, расположенного по адресу: <адрес>, заключенный между акционерным обществом «Агентство финансирования жилищного строительства» (<адрес>), именуемым «Продавец», и открытым акционерным обществом «АИЖК» (<адрес>) в лице директора Едзиев К.Р., именуемым «Покупатель», на сумму 1 021 823 рубля 80 копеек со сроком оплаты до ДД.ММ.ГГГГ, передаточный акт к договору от ДД.ММ.ГГГГ купли-продажи объекта недвижимости по адресу: <адрес>, договор от ДД.ММ.ГГГГ купли-продажи объекта недвижимости, расположенный по адресу: <адрес>, заключенный между открытым акционерным обществом «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию РСО-Алания» (<адрес>) в лице директора Едзиев К.Р., именуемым «Продавец», и Г.А.С., именуемой «Покупатель», на сумму 1 052 000 рублей, расчет по которому произведен на момент подписания договора, передаточный акт к договору от ДД.ММ.ГГГГ купли-продажи объекта недвижимости по адресу: <адрес>.

Постановлением о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому таковыми признаны и приобщены: документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в помещениях Управления Росреестра по РСО-Алания по адресу: <адрес>а: дело правоустанавливающих документов (реестровое дело) № на объект недвижимости, расположенному по адресу: <адрес>, состоящее из 7 томов - том № на 100 листах, том № на 4 листах, том № на 36 листах, том № на 22 листах, том № на 5 листах, том № на 19 листах, на том № на 50 листах, в том числе содержащее договор от ДД.ММ.ГГГГ купли-продажи объекта недвижимости, расположенного по адресу: <адрес>, заключенный между акционерным обществом «Агентство финансирования жилищного строительства» (<адрес>), именуемым «Продавец», и открытым акционерным обществом «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию РСО-Алания» (<адрес>) в лице директора Едзиев К.Р., именуемым «Покупатель», на сумму 1 021 823 рубля 80 копеек со сроком оплаты до ДД.ММ.ГГГГ, передаточный акт к договору от ДД.ММ.ГГГГ купли-продажи объекта недвижимости по адресу: <адрес>, договор от ДД.ММ.ГГГГ купли-продажи объекта недвижимости, расположенный по адресу: <адрес>, заключенный между открытым акционерным обществом «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию РСО-Алания» (<адрес>) в лице директора Едзиев К.Р., именуемым «Продавец», и Г.А.С., именуемой «Покупатель», на сумму 1 052 000 рублей, расчет по которому произведен на момент подписания договора, передаточный акт к договору от ДД.ММ.ГГГГ купли-продажи объекта недвижимости по адресу: <адрес>.

Выпиской из ЕГРН №/исх/2018-42959 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой кадастровая стоимость объекта недвижимости с кадастровым номером 15:09:0040502:1032 по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составляет 1 710 016 рублей 17 копеек.

Рапортом № от ДД.ММ.ГГГГ об обнаружении признаков преступления, предусмотренного ч.3 ст. 160 УК РФ, согласно которому Едзиев К.Р., являясь генеральным директором ОАО «АИЖК», примерно в начале декабря 2016 года предложил Г.А.С. приобрести у ОАО «АИЖК» квартиру <адрес>, по цене 1 млн 500 тыс. рублей. Получив согласие Г.А.С. на приобретение квартиры по данной цене, Едзиев К.Р. составил договор купли-продажи, в котором формально занизил стоимость указанного объекта недвижимости до 1 млн 52 тыс. рублей, о чем не поставил в курс покупателя. ДД.ММ.ГГГГЕдзиев К.Р., находясь у филиала ГБУ РСО-Алания «МФЦ» в <адрес>, расположенного по адресу: <адрес>, получил от Г.А.С. в наличной форме 1 млн 500 тыс. рублей в счет оплаты стоимости указанной квартиры. Завладев денежными средствами, полученными от Г.А.С., ДД.ММ.ГГГГЕдзиев К.Р. на свой личный счет осуществил взнос наличных денежных средств в сумме 1 млн 24 тыс. 823 рубля, из которых в тот же день перечислил 1 млн 21 тыс. 823 рубля 80 копеек на расчетный счет АО «АФЖС» в счет оплаты обязательств по договору купли-продажи объекта недвижимости от ДД.ММ.ГГГГ, и 3 тыс. рублей - в счет комиссии за межбанковский платеж. В последующем денежные средства, образовавшиеся в результате реализации вверенного ему имущества, на сумму 475 тыс. 177 рублей, являющуюся разницей между фактической выручкой от продажи указанной квартиры Г.А.С. и стоимостью, выплаченной ОАО «АИЖК» в адрес АО «АФЖС» согласно договору купли-продажи недвижимости от ДД.ММ.ГГГГ (с учетом банковской комиссии), Едзиев К.Р., действуя из корыстных побуждений, в кассу либо на расчетный счет ОАО «АИЖК» не внес, обратив похищенные средства в свою пользу и распорядившись ими по своему усмотрению.

копии от ДД.ММ.ГГГГ купли-продажи объекта недвижимости, расположенного по адресу: <адрес>, заключенного между АО «АФЖС» (<адрес>), именуемым «Продавец», и ОАО «АИЖК» (<адрес>) в лице директора Едзиев К.Р., именуемым «Покупатель», на сумму 1 021 823 рубля 80 копеек со сроком оплаты до ДД.ММ.ГГГГ, передаточного акта к договору от ДД.ММ.ГГГГ купли-продажи объекта недвижимости, договора от ДД.ММ.ГГГГ купли-продажи объекта недвижимости, расположенного по адресу: <адрес>, заключенный между ОАО «АИЖК» в лице директора Едзиев К.Р., именуемым «Продавец», и Г.А.С., именуемой «Покупатель», на сумму 1 052 000 рублей, передаточного акта к договору от ДД.ММ.ГГГГ купли-продажи объекта недвижимости;

справка об исследовании документов ОАО «АИЖК» № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой квартира, расположенная по адресу: <адрес>, кадастровый №, которая была передана ОАО «АФЖС» в собственность ОАО «АИЖК» по договору купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ по цене 1 021 823 рубля 80 копеек, была реализована Едзиев К.Р., от лица ОАО «АИЖК» Г.А.С. по договору купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ по цене 1 052 000 рублей. При этом в кассу либо на расчетный счет ОАО «АИЖК» денежные средства от Едзиев К.Р. либо Г.А.С. либо иных лиц в счет оплаты квартиры не поступили, а на счет ОАО «АФЖС» Едзиев К.Р. были перечислены с личного счета средства в сумме 1 021 823 рубля 80 копеек, в то время как Г.А.С. утверждает, что оплатила в счет приобретенного объекта недвижимости 1 500 000 рублей;

Заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому автомобиль «Nissan Maxima QX (А33)», идентификационный номер (VIN) №, регистрационный знак №, принят на баланс предприятия на основании договора купли-продажи транспортного средства от ДД.ММ.ГГГГ и состоял на балансе предприятия с декабря 2014 года по декабрь 2017 года. В кассу и на расчетный счет ОАО «АИЖК» от реализации автомобиля «Nissan Maxima QX (А33)», идентификационный номер (VIN) №, регистрационный знак №, на основании договора купли-продажи транспортного средства от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства не поступали. Разница между фактическим остатком основных средств и учетным остатком, согласно представленным документам за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила сумму 350 000 рублей. По данным бухгалтерского учета на ДД.ММ.ГГГГ балансовая стоимость автомобиля «Nissan Maxima QX (А33)», идентификационный номер (VIN) №, регистрационный знак №, составляла 210 000 рублей 08 копеек.

Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в помещениях УГИБДД МВД по РСО-Алания, расположенном по адресу: <адрес>, изъяты следующие документы на транспортное средство Nissan Maxima QX (А33) 3.0, регистрационный знак №, идентификационный номер (VIN) №: карточка от ДД.ММ.ГГГГ по учету операции прекращения регистрации в связи с утратой владельцем К.З.Б. и изменением собственника, заявление К.З.Б. об изменении собственника, заявление Г.В.Б. об изменении собственника и замене регистрационных знаков взамен утраченных от ДД.ММ.ГГГГ, чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 450 рублей, чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2850 рублей, договор купли-продажи транспортного средства между продавцом К.З.Б. и покупателем Г.В.Б. от ДД.ММ.ГГГГ, паспорт серии <адрес>, копия паспорта транспортного средства серии <адрес>0, свидетельство о регистрации транспортного средства собственника К.З.Б., заявление от ДД.ММ.ГГГГ от П.А.Н. о внесении изменений в регистрационные данные, чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 850 рублей, сведения о транспортном средстве, свидетельство <адрес> о соответствии требованиям безопасности от ДД.ММ.ГГГГ, копия паспорта транспортного средства серии <адрес>0.

Протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому исследованы документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в помещениях УГИБДД МВД по РСО-Алания: карточка от ДД.ММ.ГГГГ по учету транспортного средства Nissan Maxima QX (А33) 3.0, регистрационный знак №, идентификационный номер (VIN) №, по проведенной операции прекращения регистрации транспортного средства в связи с утратой владельцем К.З.Б. и изменением собственника, заявление К.З.Б. об изменении собственника транспортного средства Nissan Maxima QX (А33) 3.0, регистрационный знак №, идентификационный номер (VIN) №, от ДД.ММ.ГГГГ, заявление Г.В.Б. об изменении собственника транспортного средства Nissan Maxima QX (А33) 3.0, регистрационный знак А 107 ХЕ 15, идентификационный номер (VIN) №, и замене регистрационных знаков взамен утраченных, от ДД.ММ.ГГГГ, чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 450 рублей, чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2850 рублей, договор купли-продажи транспортного средства Nissan Maxima QX (А33) 3.0, идентификационный номер (VIN) №, заключенный между продавцом К.З.Б. и покупателем Г.В.Б. от ДД.ММ.ГГГГ, паспорт серии <адрес> транспортного средства Nissan Maxima QX (А33) 3.0, идентификационный номер (VIN) №, копия паспорта серии <адрес>0 транспортного средства Nissan Maxima QX (А33) 3.0, идентификационный номер (VIN) №, свидетельство о регистрации транспортного средства Nissan Maxima QX (А33) 3.0, регистрационный знак А № идентификационный номер (VIN) №, собственника К.З.Б., заявление от ДД.ММ.ГГГГ от П.А.Н. о внесении изменений в регистрационные данные транспортном средстве Nissan Maxima QX (А33) 3.0, регистрационный знак №, идентификационный номер (VIN) №, чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 850 рублей, сведения о транспортном средстве Nissan Maxima QX (А33) 3.0, идентификационный номер (VIN) №, свидетельство <адрес> о соответствии транспортного средства Nissan Maxima QX (А33) 3.0, регистрационный знак №, идентификационный номер (VIN) №, требованиям безопасности от ДД.ММ.ГГГГ, копия паспорта серии <адрес>0 транспортного средства Nissan Maxima QX (А33) 3.0, идентификационный номер (VIN) №.

Постановлением о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого таковыми признаны и приобщены: документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в помещениях УГИБДД МВД по РСО-Алания - карточка от ДД.ММ.ГГГГ по учету транспортного средства Nissan Maxima QX (А33) 3.0, регистрационный знак №, идентификационный номер (VIN) №, по проведенной операции прекращения регистрации транспортного средства в связи с утратой владельцем К.З.Б. и изменением собственника, заявление К.З.Б. об изменении собственника транспортного средства Nissan Maxima QX (А33) 3.0, регистрационный знак №, идентификационный номер (VIN) №, от ДД.ММ.ГГГГ, заявление Г.В.Б. об изменении собственника транспортного средства Nissan Maxima QX (А33) 3.0, регистрационный знак №, идентификационный номер (VIN) №, и замене регистрационных знаков взамен утраченных, от ДД.ММ.ГГГГ, чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 450 рублей, чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2850 рублей, договор купли-продажи транспортного средства Nissan Maxima QX (А33) 3.0, идентификационный номер (VIN) №, заключенный между продавцом К.З.Б. и покупателем Г.В.Б. от ДД.ММ.ГГГГ, паспорт серии <адрес> транспортного средства Nissan Maxima QX (А33) 3.0, идентификационный номер (VIN) №, копия паспорта серии <адрес>0 транспортного средства Nissan Maxima QX (А33) 3.0, идентификационный номер (VIN) №, свидетельство о регистрации транспортного средства Nissan Maxima QX (А33) 3.0, регистрационный знак №, идентификационный номер (VIN) №, собственника К.З.Б., заявление от ДД.ММ.ГГГГ от П.А.Н. о внесении изменений в регистрационные данные транспортном средстве Nissan Maxima QX (А33) 3.0, регистрационный знак №, идентификационный номер (VIN) №, чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 850 рублей, сведения о транспортном средстве Nissan Maxima QX (А33) 3.0, идентификационный номер (VIN) №, свидетельство <адрес> о соответствии транспортного средства Nissan Maxima QX (А33) 3.0, регистрационный знак №, идентификационный номер (VIN) №, требованиям безопасности от ДД.ММ.ГГГГ, копия паспорта серии <адрес>0 транспортного средства Nissan Maxima QX (А33) 3.0, идентификационный номер (VIN) № - признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств постановлением от ДД.ММ.ГГГГ, хранятся при уголовном деле.

Сообщением МРЭО ГИБДД МВД по РСО-Алания № от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что автомобиль Nissan Maxima QX (A33) 3.0, идентификационный номер (VIN) №, зарегистрирован на К.З.Б.ДД.ММ.ГГГГ. ДД.ММ.ГГГГК.З.Б. прекращена регистрация данного транспортного средства в связи с утратой. ДД.ММ.ГГГГ в качестве его собственника зарегистрирована Г.В.Б.

Рапортом № от ДД.ММ.ГГГГ об обнаружении признаков преступления, предусмотренного ч.3 ст. 160 УК РФ, согласно которому Едзиев К.Р., являясь генеральным директором ОАО «АИЖК», имея возможность беспрепятственного распоряжения имуществом организации, в январе 2017 года реализовал служебный автомобиль Nissan Maxima QX (A33) 3.0, идентификационный номер (VIN) №, в ходе сделки купли-продажи Г.О.Л. по цене 190 000 рублей. Завладев денежными средствами, полученными от Г.О.Л., Едзиев К.Р., действуя с корыстной целью, в кассу либо на расчетный счет ОАО «АИЖК РСО-Алания» их не внес, израсходовав по своему усмотрению.Своими умышленными действиями Едзиев К.Р. причинил материальный ущерб ОАО «АИЖК РСО-Алания» на сумму 210 000 рублей 08 копеек, являющуюся размером балансовой стоимости указанного автомобиля по состоянию на январь 2017 года.

справкой ОАО «АИЖК» № от ДД.ММ.ГГГГ гола, согласно которой по данным бухгалтерского учета на ДД.ММ.ГГГГ балансовая стоимость автомобиля Nissan Maxima QX (A33) 3.0 составляла 210 000 рублей 08 копеек;

копией инвентаризационной описи основных средств ОАО «АИЖК» № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой автомобиля Nissan Maxima QX (A33) 3.0 в фактическом наличии не имеется;

справкой об исследовании документов ОАО «АИЖК» № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой находившийся на балансе ОАО «АИЖК» на основании договора купли-продажи транспортного средства (автомобиля) от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с К.З.Б. автомобиль Nissan Maxima QX (A33) 3.0, регистрационный № № стоимостью 350 000 рублей согласно сведениям МРЭО ГИБДД МВД по РСО-Алания не переходил в собственность ОАО «АИЖК», а после прекращения регистрации ДД.ММ.ГГГГК.З.Б., являвшейся собственником указанного автомобиля с ДД.ММ.ГГГГ, перешел ДД.ММ.ГГГГ в собственность Г.В.Б. Оплата в счет приобретения автомобиля в 2015 году была списана из кассы ОАО «АИЖК» в адрес К.З.Б. в сумме 350 000 рублей. Оплата за реализацию автомобиля на счета либо в кассу ОАО «АИЖК» за 2015-2017 гг. не поступала.

На стадии судебного разбирательства настоящего уголовного дела была проведена судебная бухгалтерская экспертиза №-Э от 31.01.2019г., согласно выводам которой

1.В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в кассу ОАО «АИЖК» поступили денежные средства в размере - 15 270 772,91 руб., начальный остаток денежных средств в кассе ОАО «АИЖК» по состоянию на начало дня (ДД.ММ.ГГГГ) значился - 108 766,93 руб., таким образом, общая сумма денежных средств имеющихся в кассе в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила - 15 379 539,84 руб.

2. На расчетные счета ОАО «АИЖК» в период с ДД.ММ.ГГГГ по

31.12.17 года поступили денежные средства в следующих размерах:

-№ в СКФ ПАО АКБ «Иронбанк» - 3 825,64

руб.,

-№ в АКБ «БРР» (ОАО) - 1200 руб.,

-№ в КУ АКБ «БРР» (ОАО) - 5 401 911,97 руб.,

-№ в АО «Россельхозбанк» - 18 475 694,67 руб. (сальдо вх. - 158,26 руб.).

3.С расчетных счетов ОАО «АИЖК» в период с ДД.ММ.ГГГГ по

31.12.17 года расходовались денежные средства на следующие цели:

-с расчетного счета № в СКФ ПАО АКБ «Иронбанк» в периоде ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме 3989,42 руб. в полном объеме списаны в оплату налогов и пени ( остаток на 31.12.17г. - 0 руб.).

-с расчетного счета ОАО «АИЖК» № в АО «Россельхозбанк» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ израсходованы денежные средств в сумме 18456148,93 рубля, из них:

-на заработную плату-79170,0 руб.,

-оплачено налогов -65 765,17руб.

-страховые взносы -216 297,2 руб.,

-оплата по договору займа - 13 250 000,00 руб.,

- оплата по договорам купли-продажи -251 6368,5 руб.,

- оплата за аренду помещения ИП МагометоваДз. П.- 185 000руб.,

- оплата за аренду автомобиля Е.Ф.Е. - 8 000 руб.,

- оплата по закладным - 89 193,28руб.,

- получено по чекам -1 464 000,00 руб.,

- госпошлина -110 000,0 руб.,

- взыскано - 408 012,2руб,

- комиссия, пени - 49457,88руб.,

- прочий расход - 14884,7руб.

По счету ОАО «АИЖК» в АКБ «БРР» (ОАО) № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ расходование денежных средств не осуществлялось ( остаток на 21.12.2017г.- 1200руб.).

По счету ОАО «АИЖК» в КУ АКБ «БРР» (ОАО) № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ расходование денежных средств не осуществлялось ( остаток - 5401911,97 руб.).

4. Из кассы ОАО «АИЖК» за период с 25.12.15г. по 31.12.17г. денежные средства в сумме 15 379 539,33 руб. были израсходованы на следующие цели:

- расчеты с персоналом по оплате труда - 1840537,8 руб.,

- расчеты с подотчетными лицами - 7292768,46руб.,

- расчеты с разными дебиторами и кредиторами-1868785,00руб.,

- внесено на расчетный счет - 314200,0 руб.,

- взаимозачеты по предоставленным заемным суммам - 1500000,00

руб.,

- расчеты с поставщиками и подрядчиками - 10247,59руб.,

- расчеты по краткосрочным займам - 2553 000,00 руб.

5. Согласно представленным документам, из кассы ОАО «АИЖК» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ списаны денежные средства за аренду офисного помещения на имя М.А.К. Дз.П. и М.А.К. всего в сумме 1 385 000,00 рублей.

6. Согласно представленным документам, в период с 25.12.15г. по 31.12.17г. сумма выплаченной арендной платы ( с учетом безналичного перечисления) составила - 1 570 000,0 рублей, из них: на имя М.А.К. - 1 075 000,00 руб., на имя ИП М.А.К. Дз. П. - 495 000,00 руб.

Установить экспертным путем имелась ли задолженность по арендной плате у ОАО «АИЖК» на ДД.ММ.ГГГГ не представилось возможным по причине, указанной в исследовательской части. Однако, эксперт отмечает, что согласно сведениям, отраженным в актах сверки взаиморасчётов между ОАО «АИЖК» М.А.К. Дз.П. и М.А.К. (подписи сторон отсутствуют) о договорных обязательствах ОАО «АИЖК», и установленных настоящим исследованием оплат за аренду, задолженность ОАО «АИЖК» по арендной плате перед М.А.К. составила - 525 ООО рублей, перед М.А.К. Дз.П. составила - 140 000 рублей.

7. Согласно представленным документам, из кассы ОАО «АИЖК» по РКО № от ДД.ММ.ГГГГ на имя Т.М.М. списаны денежные средства в размере - 1 500 ООО руб. (указанный РКО № от 30.12.16г., не имеет подписей руководителя, бухгалтера, кассира и лица, получившего денежные средства).

8. Согласно представленным документам, в кассе ОАО «АИЖК» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ расход денежных средств по расходному кассовому ордеру № от 14.10.2016г. на сумму 22 000 руб. и по расходному кассовому ордеру № от 14.10.2016г. на сумму 22 000 руб. не отражены.

Имеется расход денежных средств по расходному кассовому ордеру № от 14.10.2016г. в сумме 15 382 рубля в подотчет Едзиев К.Р., с основанием расхода - «нотариальные услуги».

9. Согласно представленным документам, из кассы ОАО «АИЖК» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ за аренду транспортного средства списаны денежные средства в размере 367 000,00 руб., из них: на имя Е.Ф.Е. - 132 000,0 руб., на имя Ч.С.Ч. - 235 000,0 руб., (расходные кассовые ордера, послужившие основанием для списания, не имеют подписей руководителя, бухгалтера, кассира и лица, получившего денежные средства), вид транспорта (модель, марка) в основании выдачи не указан.

Оценивая данное заключение эксперта, суд приходит к выводу, что оно объективно подтверждает виновность Едзиев К.Р., как должностного лица, в присвоении, т.е. хищении чужого, вверенного ему имущества ОАО «АИЖК». Указанное заключение эксперта согласуется с другими собранными по делу доказательствами, не противоречит им и дополняет их.

Доказательствами вины Едзиев К.Р. по факту злостного не исполнения служащим коммерческой организации вступившего в законную силу решения суда, а равно воспрепятствование его исполнению являются:

показания свидетеля Т.М.М. о том, что в мае 2017 года он обратился с исковым заявлением в Ленинский районный суд <адрес> о взыскании суммы задолженности с ОАО «АИЖК» денежных средств по договору займа. Согласно решению суда ОАО «АИЖК» обязано выплатить в его пользу задолженность по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ в размере 1 574 382 рубля 7 копеек, из которых 1 500 000 рублей - сумма долга, 74 382 рубля 7 копеек - проценты за неправомерное пользование чужими денежными средствами, а также судебные расходы по оплате государственной пошлины в размере 15 700 рублей. На судебном заседании присутствовал юрист ОАО «АИЖК», решение суда не обжаловалось, вступило в законную силу. ДД.ММ.ГГГГ исполнительный лист № №, выданный ДД.ММ.ГГГГ по делу № от ДД.ММ.ГГГГ на основании указанного решения суда, им предъявлен в службу судебных приставов для принудительного взыскания. По настоящее время задолженность не выплачивается.

Показания свидетеля Н.И.Б. о том, что с ДД.ММ.ГГГГ работает главным бухгалтером ОАО «АИЖК». ДД.ММ.ГГГГ ей стало известно о том, что на исполнении в службе судебных приставов находится на исполнении исполнительный лист Ленинского районного суда <адрес> о взыскании с ОАО «АИЖК» в пользу Т.М.М. задолженности по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ в размере 1 574 382 рубля 07 копеек, а также судебные расходы по оплате государственной пошлины в размере 15 700 рублей. ДД.ММ.ГГГГ к ним в организацию пришли несколько человек, один из которых представился судебным приставом-исполнителем Л.М.И.. От него она узнала, что возбуждено исполнительное производство о взыскании с ОАО «АИЖК» в пользу Т.М.М. задолженности по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ в размере 1 574 382 рубля 7 копеек. Путем личного ознакомления она ознакомилась с некоторыми документами. При этом ей на обозрение было представлено постановление об ограничении расходных операций по кассе от ДД.ММ.ГГГГ, которое она получила от генерального директора ОАО «АИЖК» Едзиев К.Р.ДД.ММ.ГГГГ. Ранее данное постановление ей для исполнения Едзиев К.Р. не предоставлял. С ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ она находилась на работе, не выезжала в командировки, не уходила на больничный, не была в отпуске. По какой причине ей не было отписано генеральным директором Едзиев К.Р. постановление об ограничении расходных операций по кассе, ей не известно. Судебным приставом-исполнителем данное постановление было вручено Едзиев К.Р. без ее участия. Клиентами ОАО «АИЖК» являются 17 человек, ими, как правило, исправно платятся суммы по договорам займа.

Показания свидетеля З.Х.В. о том, что в период с ДД.ММ.ГГГГ он работал на должности судебного пристава-исполнителя Владикавказского городского отдела УФССП России по РСО-Алания. ДД.ММ.ГГГГ руководством Владикавказского городского отдела УФССП России по РСО-Алания ему поручено принятие решения по исполнительному листу № от ДД.ММ.ГГГГ, выданному на основании решения Ленинского районного суда <адрес> от того же числа о взыскании с ОАО «АИЖК» в пользу Т.М.М. по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ 1 574 322 рублей 07 копеек, из которых 1 500 000 рублей - сумма долга, 4 382 рублей 07 копеек - проценты за неправомерное пользование чужими денежными средствами, а также о взыскании с ОАО «АИЖК» в пользу Т.М.М. судебных расходов по оплате государственной пошлины в размере 15 700 рублей. Указанный исполнительный лист был предъявлен для исполнения в УФССП России по РСО-Алания Т.М.М., вместе с соответствующим заявлением. ДД.ММ.ГГГГ по заявлению Т.М.М. и предъявленному исполнительному листу в соответствии с Федеральным законом «Об исполнительном производстве» им было возбуждено исполнительное производство №-ИП в отношении ОАО «АИЖК», о чем вынесено соответствующее постановление. ДД.ММ.ГГГГ им под роспись данное постановление было вручено лично генеральному директору ОАО «АИЖК» Едзиев К.Р.. Вручение происходило в помещениях УФССП России по РСО-Алания, куда Едзиев К.Р. приходил сам. Уведомление о возбуждении исполнительного производства направлялось почтой в адрес ОАО «АИЖК» ранее. В постановлении должнику был дан пятидневный срок для добровольного исполнения требований, содержащихся в исполнительном документе (исполнительном листе). В тот же день, ДД.ММ.ГГГГ им Едзиев К.Р. было вручено под роспись требование, согласно которому ОАО «АИЖК» в лице Едзиев был установлен 12-дневный срок для предоставления необходимых учредительных и бухгалтерских документов (устав, список счетов, баланс, отчеты о прибылях и убытках, расшифровки к срокам баланса, кассовые книги), а также предложений о погашении имеющейся перед Т.М.М. задолженности. В пятидневный срок добровольное исполнение требований, содержащихся в исполнительном документе, ОАО «АИЖК» осуществлено не было. В 12-дневный срок Едзиев были представлены учредительные документы ОАО «АИЖК». Представил ли он бухгалтерские документы, он не помнит. Задолженность по исполнительному документу ОАО «АИЖК» в лице Едзиев не погашалась, в этой связи ДД.ММ.ГГГГ в рамках осуществления исполнительных действий, направленных на взыскание задолженности ОАО «АИЖК» перед Т.М.М., им было вынесено постановление об ограничении расходных операций по кассе с целью обращения взыскания на наличные денежные средства ОАО «АИЖК». Согласно постановлению было обращено взыскание на наличные денежные средства, поступающие в кассу с запретом руководителю ОАО «АИЖК» и лицу, ответственному за ведение кассы, расходовать денежные средства в размере 50 % от суммы, поступающей в кассу ОАО «АИЖК» ежедневно, до погашения суммы взыскания, которая с учетом исполнительского сбора составила 1 590 082 рубля 70 копеек. Данное постановление было им вручено под роспись лично Едзиев в помещениях УФССП России по РСО-Алания, куда тот приходил по вопросам, связанным с данным исполнительным производством. В тот же день, ДД.ММ.ГГГГ, им под роспись лично Едзиев К.Р. вручено предупреждение об уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ в случае злостного неисполнения вступившего в законную силу решения суда, а равно воспрепятствования его исполнению. Помимо ограничений по кассе были наложены аресты на банковские счета ОАО «АИЖК». В дальнейшем в связи с переводом в правовой отдел УФССП России по РСО-Алания исполнительное производство №-ИП передано для дальнейшей работы судебному приставу-исполнителю Л.М.И.

Показания свидетеля Л.М.И. о том, что в период с августа 2017 года по ДД.ММ.ГГГГ он работал на должности судебного пристава-исполнителя Владикавказского городского отдела УФССП России по РСО-Алания. ДД.ММ.ГГГГ им принято к производству исполнительное производство №-ИП о взыскании с ОАО «АИЖК» в пользу Т.М.М. Требования о погашении задолженности перед Т.М.М. ОАО «АИЖК» в лице Едзиев К.Р. добровольно исполнены не были. В ходе осуществления исполнительных действий было установлено, что у ОАО «АИЖК» имелось имущество, за счет которого могло было быть осуществлено погашение задолженности по исполнительному документу. Однако, Едзиев К.Р. это сделано не было. В частности, у ОАО «АИЖК» имелись в собственности квартиры в <адрес>, находившиеся в ипотеке у иной организации, связанной с ОАО «АИЖК» (название не помнит). В этой связи ДД.ММ.ГГГГ в отношении Едзиев был составлен протокол об административном правонарушении, предусмотренном ч.1 ст. 17.14 КоАП РФ, в связи с неисполнением им как руководителем организации-должника законных требований судебного пристава-исполнителя и несообщении сведений об имуществе, за счет которого могло быть осуществлено взыскание. Едзиев расписался в получении протокола об административном правонарушении и дал пояснения о том, что от погашения задолженности он не отказывается, однако в настоящее время платить ему нечем. Объяснение было получено у Едзиев К.Р. возле его офиса по <адрес>. Там же вручена копия протокола об административном правонарушении. В дальнейшем Едзиев с ним на связь не выходил, не поднимал трубку мобильного телефона, избегал встреч. На рассмотрение административного материала по ч.1 ст. 17.14 КоАП РЕ.Ф.Е. не явился, хотя им был уведомлен под расписку ДД.ММ.ГГГГ о назначении места и времени рассмотрения дела. В отсутствии Едзиев К.Р. было вынесено решение о наложении на него как на должностное лицо штрафа в размере 10 000 рублей по ч.1 ст. 17.14 КоАП РФ. ДД.ММ.ГГГГ им был осуществлен выход для проверки исполнения постановления от ДД.ММ.ГГГГ об ограничении операций по кассе ОАО «АИЖК» с целью обращения взыскания на наличные денежные средства в размере 50 % от суммы, поступающей в кассу. Для этого он прибыл в помещения ОАО «АИЖК», расположенные по адресу: <адрес>. Там им было получено объяснение от главного бухгалтера ОАО «АИЖК» Н.И.Б., которая пояснила, что постановление об ограничении расходных кассовых операций от ДД.ММ.ГГГГ, вынесенное судебным приставом-исполнителем З.Х.В., она получила от Едзиев К.Р.ДД.ММ.ГГГГ. До этого момента о факте возбуждения исполнительного производства в отношении ОАО «АИЖК» она не знала. Требование о предоставлении в УФССП России по РСО-Алания необходимых документов от Едзиев не получила, а получила их от него ДД.ММ.ГГГГ, что соответствовало действительности. В ходе проверки ДД.ММ.ГГГГЕдзиев на работе не присутствовал, поэтому получить пояснения у него не представилось возможным. ДД.ММ.ГГГГ им был составлен рапорт об обнаружении в действиях Едзиев К.Р. признаков преступления, предусмотренного ст. 315 УК РФ, так как последний злостно не исполнял решение суда, не выполнял решение УФССП России по РСО-Алания о наложении ограничений по кассовым операциям, не вручил соответствующее постановление главному бухгалтеру ОАО «АИЖК», не погашал задолженность по исполнительному документу, при этом по кассе организации осуществлялись операции по выдаче денежных средств, что было видно из представленных ему главным бухгалтером ОАО «АИЖК» бухгалтерских документов. При этом 50 % от суммы, проходившей по кассе ОАО «АИЖК», в УФССП России по РСО-Алания не направлялись. В связи с увольнением из УФССП России по РСО-Алания исполнительное производство №-ИП передано для дальнейшей работы судебному приставу-исполнителю К.Е.А.

Показания свидетеля К.Э.А. о том, что она работает в должности судебного пристава-исполнителя <адрес> отдела. Ею на исполнение принято исполнительное производство № о взыскании с ОАО «АИЖК» в пользу Т.М.М. задолженности по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ. Из материалов исполнительного производства следует, что ДД.ММ.ГГГГ судебным приставом-исполнителем Владикавказского ВГО УФССП России по РСО-Алания З.Х.В. возбуждено исполнительное производство. ДД.ММ.ГГГГ копия постановления о возбуждении исполнительного производства вручена под роспись должнику – генеральному директору ОАО «АИЖК» ЕдзиевДД.ММ.ГГГГ лично под роспись Едзиев вручено требование судебного пристава-исполнителя, согласно которому должнику нужно было предоставить необходимые документы о предложения по погашению задолженности по исполнительному производству. ДД.ММ.ГГГГ было вынесено и лично под роспись Едзиев вручено постановление об ограничении расходных операций по кассе с целью обращения взыскания на наличные денежные средства. Тогда же Едзиев под роспись был лично предупрежден об уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ. ДД.ММ.ГГГГ отобрано объяснение у главного бухгалтера ОАО «АИЖК» Н.И.Б., из которого следует, что постановление об ограничении расходных операций по кассе с целью обращения взыскания на наличные денежные средства от ДД.ММ.ГГГГ последей для исполнения Едзиев было передано ДД.ММ.ГГГГ, ранее данное постановление ей не передавалось. Данное постановление не исполнялось. В ходе исполнительного производства судебным приставом-исполнителем было установлено, что согласно выписке от ДД.ММ.ГГГГ из ЕГРН в собственности ОАО «АИЖК» находятся квартиры, расположенные в <адрес>. О наличии указанного имущества в собственности генеральным директором Едзиев в ходе исполнительного производства не сообщалось. На основании изложенного материалы исполнительного производства направлены в отдел дознания УФССП России по РСО-Алания для проведения проверки в порядке ст.ст. 144, 145 УПК РФ.

Заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в кассу ОАО «АИЖК» поступило 155 095 рублей 67 копеек, 50 процентов от которых составляет 77 547 рублей 84 копейки, и за этот же период из кассы ОАО «АИЖК» израсходовано 169 903 рубля 57 копеек, в том числе на расчеты с поставщиками и подрядчиками - 1 500 рублей, в подотчет - 3 395 рублей 50 копеек, на выплату заработной платы - 29 695 рублей 16 копеек, на выплату депонированной заработной платы - 135 312 рублей 91 копейка.

Заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в кассу ОАО «АИЖК» поступило 149 546 рублей, 50 процентов от которых составляет 74 773 рубля, и за этот же период из кассы ОАО «АИЖК» израсходовано 133 568 рублей 62 копейки, в том числе на выплату заработной платы - 23 202 рубля, на выплату депонированной заработной платы - 110 366 рублей 62 копейки.

Протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому исследованы документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обследования в помещениях ОАО «АИЖК» по адресу: <адрес>: копия договора о создании (учреждении) ОАО «АИЖК», утвержденного решением учредительного собрания - протокол № от ДД.ММ.ГГГГ, копия устава ОАО «АИЖК» (новая редакция), утвержденного решением общего собрания акционеров – протокол № от ДД.ММ.ГГГГ, копия приказа № от ДД.ММ.ГГГГ о вступлении Едзиев К.Р. в должность генерального директора ОАО «АИЖК», оборотно-сальдовая ведомость ОАО «АИЖК» по счету №ДД.ММ.ГГГГ год, копия протокола № от ДД.ММ.ГГГГ внеочередного собрания акционеров ОАО «АИЖК» о прекращении полномочий К.И.В. и назначении на должность генерального директора ОАО «АИЖК» Едзиев К.Р., кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период 09 января по ДД.ММ.ГГГГ.

Постановление о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому таковыми признаны и приобщены: документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обследования в помещениях ОАО «АИЖК» по адресу: <адрес>: копия договора о создании (учреждении) ОАО «АИЖК», утвержденного решением учредительного собрания - протокол № от ДД.ММ.ГГГГ, копия устава ОАО «АИЖК» (новая редакция), утвержденного решением общего собрания акционеров – протокол № от ДД.ММ.ГГГГ, копия приказа № от ДД.ММ.ГГГГ о вступлении Едзиев К.Р. в должность генерального директора ОАО «АИЖК», оборотно-сальдовая ведомость ОАО «АИЖК» по счету №ДД.ММ.ГГГГ год, копия протокола № от ДД.ММ.ГГГГ внеочередного собрания акционеров ОАО «АИЖК» о прекращении полномочий К.И.В. и назначении на должность генерального директора ОАО «АИЖК» Едзиев К.Р., кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период 09 января по ДД.ММ.ГГГГ.

Копия решения Ленинского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ по гражданскому делу №, представленная письмом того же суда № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому удовлетворены исковые требования Т.М.М. к ОАО «АИЖК» о взыскании денежных средств по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ в размере 1 574 382 рубля 7 копеек, из которых 1 500 000 рублей – сумма долга, 74 382 рубля 7 копеек - проценты за неправомерное пользование чужими денежными средствами.

Письмо Министерства государственного имущества и земельных отношений РСО-Алания № от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что Едзиев К.Р. занимал должность генерального директора ОАО «АИЖК» с ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с протоколом № внеочередного собрания акционеров. Основанием прекращения трудовых отношений с Едзиев К.Р. являлось отсутствие эффективного управления финансово-хозяйственной деятельностью ОАО «АИЖК», систематические непредставление акционеру в лице Министерства государственного имущества и земельных отношений РСО-Алания запрашиваемых документов в соответствии со ст. 91 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», а также выявленные нарушения в деятельности общества, предоставленные Службой финансового контроля РСО-Алания (от ДД.ММ.ГГГГ№).

Рапорт № от ДД.ММ.ГГГГ об обнаружении признаков преступления, предусмотренного ст. 315 УК РФ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ судебным приставом-исполнителем Владикавказского городского отдела судебных приставов УФССП России по РСО-Алания на основании исполнительного листа № ФС 019864280, выданного ДД.ММ.ГГГГ по гражданскому делу №, о взыскании в пользу Т.М.М. суммы в размере 1 590 082 рубля 70 копеек в отношении ОАО «АИЖК» возбуждено исполнительное производство №ИП. ДД.ММ.ГГГГ было вынесено постановление об ограничении расходных операций по кассе с целью обращения взыскания на наличные денежные средства, о чем должник уведомлен надлежащим образом. Однако, несмотря на это, должностными лицами ОАО «АИЖК» постановление судебного пристава-исполнителя не выполнено.

Копия заявления Т.М.М. от ДД.ММ.ГГГГ, адресованного во Владикавказский городской отдел УФССП России по РСО-Алания, о принятии к исполнению исполнительного листа Ленинского районного суда <адрес> № №, выданного ДД.ММ.ГГГГ по гражданскому делу №.

Копия исполнительного листа Ленинского районного суда <адрес> № №, выданного Т.М.М.ДД.ММ.ГГГГ по гражданскому делу №.

Копия постановления судебного пристава-исполнителя Владикавказского городского отдела судебных приставов УФССП России по РСО-Алания о возбуждении в отношении ОАО «АИЖК» исполнительного производства №ИП от ДД.ММ.ГГГГ на основании исполнительного листа Ленинского районного суда <адрес> № №.

Копия требования Владикавказского городского отдела судебных приставов УФССП России по РСО-Алания от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому оно вручено под роспись должнику - ОАО «АИЖК» в лице Едзиев К.Р. и установлен двенадцатидневный срок для предоставления учредительной, бухгалтерской документации и отчетности ОАО «АИЖК» и предложений по погашению имеющейся задолженности по исполнительному производству №.

Копия постановления об ограничении расходных операций по кассе с целью обращения взыскания на наличные денежные средства от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому оно вручено под роспись должнику - ОАО «АИЖК» в лице Едзиев К.Р. При этом должнику, руководителю организации-должника и лицу, ответственному за ведение кассы, запрещен расход денежных средств в размере 50 процентов от суммы, поступающей в кассу организации ежедневно, до погашения суммы взыскания в размере 1 590 082 тысячи рублей 70 копеек, за исключением сумм, поступивших согласно бюджетной росписи. Денежные средства необходимо перечислять не позднее следующего дня после поступления их в кассу на депозитный счет Владикавказского городского отдела судебных приставов УФССП России по РСО-Алания либо сдавать наличными в структурное подразделение УФССП России по РСО-Алания.

Копия предупреждения от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому генеральный директор ОАО «АИЖК» Едзиев К.Р. под роспись был предупрежден об уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ за злостное неисполнение вступивших в законную силу приговора суда, решения суда или иного судебного акта, а равно воспрепятствование их исполнению.

Копия устава ОАО «АИЖК», зарегистрированного ДД.ММ.ГГГГ (с изменениями от ДД.ММ.ГГГГ), согласно которому руководство текущей деятельностью данной организации осуществляется генеральным директором;

Копия свидетельства о государственной регистрации ОАО «АИЖК» от ДД.ММ.ГГГГ.

Копия свидетельства о постановке ОАО «АИЖК» на налоговый учет от ДД.ММ.ГГГГ.

Копия протокола об административном правонарушении №-АП от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Едзиев К.Р. совершил нарушение законодательства об исполнительном производстве, выразившиеся в невыполнении законных требований судебного пристава-исполнителя, ответственность за которое предусмотрена ч.1 ст. 17.14 КоАП РФ.

Копия пояснительной записки главного бухгалтера ОАО «АИЖК» Н.И.Б. от ДД.ММ.ГГГГ на имя судебного пристава-исполнителя Л.М.И., согласно которой постановление об ограничении расходных операций по кассе с целью обращения взыскания на наличные денежные средства от ДД.ММ.ГГГГ она получила от генерального директора Едзиев К.Р.ДД.ММ.ГГГГ. Требование о предоставлении документов получила ДД.ММ.ГГГГ от судебного пристава-исполнителя Л.М.И. По этой причине эти документы исполнены не были.

Копия выписки из ЕГРН от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой в собственности ОАО «АИЖК» с 2016 года находятся объекты недвижимого имущества на территории <адрес> (2 объекта) и <адрес> (8 объектов).

Копии документов кассовой отчетности ОАО «АИЖК» за период сентября-октября 2017 года, свидетельствующие о проведении расходных и приходных операций по кассе данной организации.

Копии документов кассовой отчетности ОАО «АИЖК» за период октября-ноября 2017 года, свидетельствующие о проведении расходных и приходных операций по кассе данной организации.

Копии постановления об окончании исполнительного производства №-ИП и возвращении исполнительного документа взыскателю от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому исполнительное производство окончено по заявлению взыскателя.

Таким образом, судом установлено, что протоколом № от ДД.ММ.ГГГГ внеочередного собрания акционеров открытого акционерного общества «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию Республики Северная Осетия - Алания» (далее - ОАО «АИЖК») и изданным на его основании приказом № от ДД.ММ.ГГГГЕдзиев К.Р. назначен генеральным директором указанного общества и тогда же вступил в данную должность.

В соответствии с трудовым договором, заключенным ДД.ММ.ГГГГ между председателем совета директоров ОАО «АИЖК» Ц.З.О. и Едзиев К.Р., на последнего возложены обязанности по руководству текущей деятельностью ОАО «АИЖК» в пределах компетенции, определенной действующим законодательством, уставом, внутренними документами общества и настоящим договором (п. 1.2), обеспечению его прибыльности и конкурентоспособности, финансово-экономической устойчивости (п. 1.3), осуществлению всех полномочий общества как коммерческой организации, ведению производственно-хозяйственной деятельности (п. 2.1), обеспечению защиты собственности общества, контролю целесообразности расходов (п. 2.2.3), осуществлению строгого контроля за рациональным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов (п. 2.2.4), изданию обязательных к исполнению всеми работниками общества приказов и распоряжений, дачи указаний по всем вопросам текущей деятельности, осуществлению контроля за их исполнением (п. ДД.ММ.ГГГГ); генеральный директор несет ответственность перед обществом за убытки, причиненные обществу его виновными действиями (бездействием), если иные основания и размер ответственности не установлены федеральными законами (п. 7.1).

Согласно выписке из реестра акционеров №а от ДД.ММ.ГГГГ размер уставного капитала ОАО «АИЖК» составляет 25 000 000 рублей, при этом ОАО АКБ «Банк развития региона» принадлежит 150 000 акций номиналом 100 рублей каждая, <адрес> - Алания в лице Министерства государственного имущества и земельных отношений РСО-Алания принадлежит 150 000 акций номиналом 100 рублей каждая.

Из протокола общего годового собрания акционеров ОАО «АИЖК» от ДД.ММ.ГГГГ и приказа ОАО «АИЖК» № от ДД.ММ.ГГГГ следует, что полномочия единоличного исполнительного органа (генерального директора) Едзиев К.Р. прекращаются после истечения ежегодного отпуска, предоставленного ему с ДД.ММ.ГГГГ, и истекли ДД.ММ.ГГГГ.

Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГЕдзиев К.Р. являлся должностным лицом, то есть лицом, постоянно выполнявшим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в акционерном обществе, контрольный пакет акций которого принадлежит субъекту Российской Федерации - <адрес> - Алания.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ. у Едзиев К.Р., как у должностного лица - генерального директора ОАО «АИЖК», возник преступный умысел, направленный на противоправное безвозмездное изъятие и обращение в свою пользу с использованием своего служебного положения вверенных ему денежных средств возглавляемой организации в особо крупном размере.

Во исполнение своего преступного умысла Едзиев К.Р., осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя возможность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения материального ущерба ОАО «АИЖК» и, желая их наступления, действуя из корыстных побуждений, преследуя цель личного материального обогащения, имея в силу своих должностных полномочий, предоставленных трудовым договором от ДД.ММ.ГГГГ и уставом возглавляемой организации, беспрепятственный доступ в помещения бухгалтерии ОАО «АИЖК» и ключи от хранилища (сейфа) с вверенными денежными средствами, находясь по месту работы, путем систематических изъятий из кассы ОАО «АИЖК» в период вплоть до ДД.ММ.ГГГГ. похитил 3 177 175 рублей 08 копеек, которые присвоил, обратив их в свою пользу и израсходовав по своему усмотрению.

Так, ДД.ММ.ГГГГЕдзиев К.Р., являясь должностным лицом - генеральным директором ОАО «АИЖК», действуя от имени возглавляемой организации, заключил договор займа, согласно которому займодавец - Т.А.Х. передал заемщику - ОАО «АИЖК» в лице Едзиев К.Р. денежные средства в размере 1 000 000 рублей со сроком возврата не позднее ДД.ММ.ГГГГ. В соответствии с условиями договора указанная сумма была внесена Т.А.Х. в кассу ОАО «АИЖК», согласно приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ и хранилась в сейфе в помещениях бухгалтерии данной организации, расположенной по адресу: <адрес>.

В период после оприходования указанной суммы в кассу ОАО «АИЖК» Едзиев К.Р. во исполнение своего преступного умысла, направленного на противоправное безвозмездное изъятие и обращение в свою пользу с использованием своего служебного положения вверенных ему денежных средств возглавляемой организации, находясь по месту работы, в период ДД.ММ.ГГГГ путем систематических изъятий из кассы ОАО «АИЖК» похитил 990 000 рублей, которые присвоил, обратив их в свою пользу и израсходовав по своему усмотрению, а в целях сокрытия присвоенных денежных средств, создавая видимость исполнения условий договора займа от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между Т.А.Х. и ОАО «АИЖК», Едзиев К.Р.ДД.ММ.ГГГГ сообщил подчиненному ему главному бухгалтеру ОАО «АИЖК» У.З.С., не осведомленной о его преступных намерениях, что денежные средства на сумму 990 000 рублей, фактически похищенные им из кассы, якобы возвращены им как генеральным директором ОАО «АИЖК» заимодавцу - Т.А.Х. в порядке исполнения договорных обязательств. Введя У.З.С. в заблуждение относительно истинных обстоятельств распоряжения указанными денежными средствами, Едзиев К.Р., используя свой руководящий статус и авторитет занимаемой должности, дал ей указание подготовить соответствующие кассовые документы. Выполняя указание Едзиев К.Р., У.З.С., находясь в служебной зависимости от последнего, не осознавая фиктивную сущность подготавливаемых документов, в отсутствие получателя денежных средств, составила расходный кассовый ордер рег. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Т.А.Х. из кассы ОАО «АИЖК» выданы денежные средства в размере 990 000 рублей, с отражением данного факта в бухгалтерском учете данной организации.

Однако, фактически заемные денежные средства Т.А.Х. возвращены не были, в связи с чем, заочным решением Ленинского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ по гражданскому делу № исковые требования Т.А.Х. к ОАО «АИЖК» о взыскании суммы долга в размере 1 000 000 рублей по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ удовлетворены в полном объеме.

ДД.ММ.ГГГГЕдзиев К.Р., являясь должностным лицом - генеральным директором ОАО «АИЖК», действуя от имени возглавляемой организации, заключил договор займа, согласно которому займодавец - Т.М.М. передал заемщику - ОАО «АИЖК» в лице Едзиев К.Р. денежные средства в размере 1 500 000 рублей со сроком возврата не позднее ДД.ММ.ГГГГ. В соответствии с условиями договора указанная сумма была внесена Т.М.М. на расчетный счет ОАО «АИЖК» №, открытый в Северо-Осетинском региональным филиале АО «Россельхозбанк», согласно квитанции № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ между продавцом - ОАО «АИЖК» в лице Едзиев К.Р. и покупателем – Г.З.К. заключен договор купли-продажи жилого дома с земельным участком, расположенным по адресу: <адрес>, стоимостью 1 310 000 рублей. ДД.ММ.ГГГГ в счет оплаты договорных обязательств от Г.З.К.Едзиев К.Р. в служебных помещениях ОАО «АИЖК», расположенных по адресу: <адрес>, получил 1 310 000 рублей, после чего, в продолжение своего преступного умысла, используя свой руководящий статус и авторитет занимаемой должности, дал указание главному бухгалтеру У.З.С. подготовить соответствующие кассовые документы. Выполняя указание Едзиев К.Р., У.З.С., находясь в служебной зависимости от последнего, без фактического принятия ею от вносителя денежных средств, находившихся у Едзиев К.Р., составила приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 310 000 рублей, квитанция к которому передана Г.З.К.

В тот же период времени, после формального оприходования указанной суммы в размере 1 310 000 рублей в кассу ОАО «АИЖК», Едзиев К.Р. в продолжение своего преступного умысла, направленного на противоправное безвозмездное изъятие и обращение в свою пользу с использованием своего служебного положения вверенных ему денежных средств, вырученных в результате совершения сделки купли-продажи недвижимого имущества, принадлежащего возглавляемой им организации, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя возможность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения материального ущерба ОАО «АИЖК», и желая их наступления, действуя из корыстных побуждений, преследуя цель личного материального обогащения, используя свои должностные полномочия, полученные от Г.З.К. денежные средства на сумму 1 310 000 рублей, присвоил, обратив их в свою пользу и израсходовав по своему усмотрению. Продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на присвоение оприходованных в кассу возглавляемой организации денежных средств, поступивших в результате осуществления основных видов ее коммерческой деятельности, имея в силу предоставленных должностных полномочий беспрепятственный доступ в помещения бухгалтерии ОАО «АИЖК» и ключи от хранилища (сейфа) с вверенными денежными средствами, находясь по месту работы, в период с сентября 2016 года по ДД.ММ.ГГГГ путем изъятия из кассы ОАО «АИЖК» похитил 190 000 рублей, которые присвоил, обратив их в свою пользу и израсходовав по своему усмотрению.

В целях сокрытия присвоенных денежных средств на общую сумму 1 500 000 рублей, создавая видимость исполнения условий договора займа от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между Т.М.М. и ОАО «АИЖК», Едзиев К.Р.ДД.ММ.ГГГГ сообщил подчиненной ему главному бухгалтеру У.З.С., не осведомленной о его преступных намерениях, что денежные средства на сумму 1 500 000 рублей, числящиеся в кассе ОАО «АИЖК», ранее фактически похищенные им, якобы возвращены заимодавцу - Т.М.М. в порядке исполнения договорных обязательств. Введя У.З.С. в заблуждение относительно истинных обстоятельств распоряжения указанными денежными средствами, Едзиев К.Р., используя свой руководящий статус и авторитет занимаемой должности, дал ей указание подготовить соответствующие кассовые документы. Выполняя указание Едзиев К.Р., У.З.С., находясь в служебной зависимости от последнего, не осознавая фиктивную сущность подготавливаемых документов, в отсутствие получателя денежных средств составила расходный кассовый ордер рег. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Т.М.М. из кассы ОАО «АИЖК» выданы денежные средства в размере 1 500 000 рублей, с отражением данного факта в бухгалтерском учете данной организации.

Однако, фактически заемные денежные средства Т.М.М. возвращены не были, в связи с чем, решением Ленинского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ по гражданскому делу № исковые требования Т.М.М. к ОАО «АИЖК» о взыскании суммы долга в размере 1 500 000 рублей по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ удовлетворены в полном объеме.

ДД.ММ.ГГГГЕдзиев К.Р., являясь должностным лицом - генеральным директором ОАО «АИЖК», действуя от имени возглавляемой организации, на основании договора купли-продажи недвижимости приобрел у АО «Агентство финансирования жилищного строительства» (далее - АО «АФЖС») квартиру, расположенную по адресу: <адрес>, с кадастровым номером 15:09:0040502:1032, стоимостью 1 021 823 рубля 80 копеек с условием ее оплаты до ДД.ММ.ГГГГ.

Примерно в начале декабря 2016 года Едзиев К.Р. предложил знакомой ему Г.А.С. приобрести у ОАО «АИЖК» указанную квартиру по цене 1 500 000 рублей. Получив согласие Г.А.С. на приобретение квартиры по данной цене, Едзиев К.Р. составил договор купли-продажи, в котором формально занизил стоимость указанного объекта недвижимости до 1 052 000 рублей, о чем не поставил в курс покупателя. В тот же период времени в целях хищения денежных средств, получаемых от реализации недвижимого имущества, находящегося в собственности ОАО «АИЖК», Едзиев К.Р. в продолжение своего преступного умысла, с использованием своего служебного положения, решил присвоить сумму, представляющую собой разницу между фактической стоимостью продаваемой им Г.А.С. квартиры и стоимостью, подлежавшей оплате ОАО «АИЖК» в адрес АО «АФЖС» согласно договору купли-продажи недвижимости от ДД.ММ.ГГГГ.

Во исполнение своего преступного умысла ДД.ММ.ГГГГЕдзиев К.Р., находясь у филиала ГБУ РСО-Алания «МФЦ» в <адрес>, расположенного по адресу: <адрес>, получил в наличной форме от Г.А.С. 1 500 000 рублей в счет оплаты стоимости квартиры, расположенной по адресу: <адрес>, введя последнюю в заблуждение относительно истинных причин несоответствия фактической стоимости данного объекта недвижимости и его стоимости в 1 052 000 рублей, указанной в подписанном между ними договоре купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, а также относительно наличия у него намерений предоставить ей в последующем от лица ОАО «АИЖК» приходный кассовый ордер на фактически оплаченную сумму.

Завладев денежными средствами, полученными от Г.А.С., ДД.ММ.ГГГГЕдзиев К.Р. на свой личный счет №, открытый в РОО «Владикавказский» ВТБ24 ПАО, осуществил взнос наличных денежных средств в сумме 1 024 823 рубля, из которых в тот же день перечислил 1 021 823 рубля 80 копеек на расчетный счет АО «АФЖС» №, открытый в Банке ГПБ (АО) <адрес>, в счет оплаты обязательств по договору купли-продажи объекта недвижимости от ДД.ММ.ГГГГ, и 3 000 рублей - в счет комиссии за межбанковский платеж.

В последующем, в продолжение своего преступного умысла, реализуя задуманное, Едзиев К.Р. денежные средства, образовавшиеся в результате реализации вверенного ему имущества, на сумму 475 177 рублей, являющуюся разницей между фактической выручкой от продажи указанной квартиры Г.А.С. и стоимостью, выплаченной Едзиев К.Р. в адрес АО «АФЖС» согласно договору купли-продажи недвижимости от ДД.ММ.ГГГГ (с учетом банковской комиссии), в кассу либо на расчетный счет ОАО «АИЖК» не внес, обратив похищенные средства в свою пользу и распорядившись ими по своему усмотрению. При этом входящая в размер похищенных денежных средств разница между стоимостью недвижимого имущества, указанной в заключенном с Г.А.С. договоре купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, и суммой, выплаченной Едзиев К.Р. в адрес АО «АФЖС» согласно договору купли-продажи недвижимости от ДД.ММ.ГГГГ (с учетом банковской комиссии), составила 27 177 рублей.

ДД.ММ.ГГГГЕдзиев К.Р., являясь должностным лицом - генеральным директором ОАО «АИЖК», действуя от имени возглавляемой организации, на основании договора купли-продажи транспортного средства (автомобиля) от ДД.ММ.ГГГГ приобрел у К.З.Б. автомобиль Nissan Maxima QX (A33) 3.0, идентификационный номер (VIN) №, государственный регистрационный знак «№», стоимостью 350 000 рублей, который тогда же был поставлен на баланс ОАО «АИЖК».

Примерно в 20-х числах ДД.ММ.ГГГГЕдзиев К.Р. в продолжение своего преступного умысла, направленного на противоправное безвозмездное изъятие и обращение в свою пользу путем растраты с использованием своего служебного положения вверенное ему имущество, решил похитить автомобиль Nissan Maxima QX (A33) 3.0, идентификационный номер (VIN) №, государственный регистрационный знак «№». С этой целью он, находясь в районе здания Управления Минюста России по РСО-Алания, расположенного по адресу: <адрес>, реализовал указанный служебный автомобиль в ходе сделки купли-продажи приисканному им для этого Г.О.М. по цене 190 000 рублей. Завладев указанными денежными средствами, полученными в наличной форме от Г.О.М., Едзиев К.Р., действуя с корыстной целью, в кассу либо на расчетный счет ОАО «АИЖК» их не внес, обратив в свою пользу и израсходовав по своему усмотрению.

В целях сокрытия похищенного Едзиев К.Р. переход права собственности на указанное служебное транспортное средство документально не оформил, от регистрации смены его собственника в органах ГИБДД уклонялся и факт отчуждения автомобиля в ОАО «АИЖК» скрывал до момента обнаружения недостачи данного вверенного ему движимого имущества, выявленной ДД.ММ.ГГГГ в ходе инвентаризации основных средств, проведенной в рамках ревизии финансово-хозяйственной деятельности ОАО «АИЖК». Размер балансовой стоимости указанного автомобиля по состоянию на январь 2017 года составляет 210 000 рублей 08 копеек.

Таким образом, умышленными действиями Едзиев К.Р. ОАО «АИЖК» причинен материальный ущерб в особо крупном размере - на сумму 3 177 175 рублей 08 копеек.

Кроме того, решением Ленинского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ по гражданскому делу №, вступившем в силу ДД.ММ.ГГГГ, удовлетворены исковые требования Т.М.М. к ОАО «АИЖК» о взыскании задолженности по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ в размере 1 574 382 рубля 07 копеек, из которых 1 500 000 рублей - сумма долга, 74 382 рублей 70 копеек - проценты за неправомерное пользование чужими денежными средствами, а также о взыскании судебных расходов по оплате государственной пошлины в размере 15 700 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ генеральному директору ОАО «АИЖК» Едзиев К.Р. судебным приставом-исполнителем З.Х.В. под роспись вручено постановление о возбуждении данного исполнительного производства, дан пятидневный срок для добровольного исполнения требований, содержащихся в исполнительном документе с момента получения должником копии постановления о возбуждении исполнительного производства, а также вручено требование, согласно которому должнику в лице Едзиев К.Р. установлен двенадцатидневный срок для предоставления учредительной, бухгалтерской документации и отчетности ОАО «АИЖК» и предложений по погашению имеющейся задолженности.

В период после ДД.ММ.ГГГГ у Едзиев К.Р. возник преступный умысел, направленный на злостное уклонение от исполнения вступившего в законную силу решения суда от ДД.ММ.ГГГГ по делу № о взыскании с ОАО «АИЖК» в пользу Т.М.М. задолженности по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ в размере 1 574 382 рубля 07 копеек и судебных расходов по оплате государственной пошлины в размере 15 700 рублей, а также на воспрепятствование его исполнению.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в кассу ОАО «АИЖК» поступило 155 095 рублей 67 копеек, 50 процентов от которых составляет 77 547 рублей 84 копейки, и за этот же период вследствие умышленного деяния Едзиев К.Р. по злостному игнорированию указанного решения суда и исполнительных действий, произведенных судебным приставом-исполнителем, из кассы ОАО «АИЖК» израсходовано 169 903 рубля 57 копеек, в том числе на расчеты с поставщиками и подрядчиками – 1 500 рублей, в подотчет - 3 395 рублей 50 копеек, на выплату заработной платы - 29 695 рублей 16 копеек, на выплату депонированной заработной платы - 135 312 рублей 91 копейка.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в кассу ОАО «АИЖК» поступило 149 546 рублей, 50 процентов от которых составляет 74 773 рубля, и за этот же период вследствие умышленного деяния Едзиев К.Р. по злостному игнорированию указанного решения суда и исполнительных действий из кассы ОАО «АИЖК» израсходовано 133 568 рублей 62 копейки, в том числе на выплату заработной платы - 23 202 рубля, на выплату депонированной заработной платы - 110 366 рублей 62 копейки.

В результате изложенного Едзиев К.Р. за период нахождения в должности генерального директора ОАО «АИДК» решение суда от ДД.ММ.ГГГГ исполнено не было и задолженность ОАО «АИЖК» перед Т.М.М. не погашена.

Давая правовую оценку действиям подсудимого Едзиев К.Р., суд исходит из установленных приведенными выше доказательствами обстоятельств дела и учитывает, что органом предварительного расследования действия Едзиев К.Р. были квалифицированы по ч. 3 ст. 160 УК РФ, как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного ему, с использованием своего служебного положения, в крупном размере, по ч. 4 ст. 160 УК РФ, как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного ему, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, ч. 3 ст. 160 УК РФ, как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного ему, с использованием своего служебного положения, в крупном размере, ч. 3 ст. 160 УК РФ, как растрату, то есть хищение чужого имущества, вверенного ему, с использованием своего служебного положения, ст. 315 УК РФ (в ред. Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N 96-ФЗ), как злостное не исполнение служащим коммерческой организации вступившего в законную силу решение суда, а равно воспрепятствование его исполнению.

В ходе судебных прений государственный обвинитель переквалифицировал действия Едзиев К.Р. на ч. 4 ст. 160 УК РФ, как длящееся преступление, охваченное единым умыслом, совершенное в непродолжительный период времени. Относительно квалификации действий Едзиев К.Р. по ст. 315 УК РФ пояснил, что, Едзиев К.Р. инкриминировалось совершение преступления, предусмотренного ст.315 УК РФ (в ред. Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N 96-ФЗ). Статься 315 УК РФ претерпела изменения Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ N 348-ФЗ, в настоящее время она состоит из двух частей, вторая часть ст.315 УК РФ (в ред. Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N 348-ФЗ) полностью идентична ст. 315 УК РФ (в ред. Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N 96-ФЗ), вместе с тем, учитывая требования ч.1 ст.9 УК РФ, согласно которой «Преступность и наказуемость деяния определяются уголовным законом, действовавшим во время совершения этого деяния», следовательно, действия Едзиев К.Р. следует квалифицировать по ст.315 УК РФ (в ред. Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N 96-ФЗ).

Суд в силу требований ст.252 УПК РФ, предусматривающей, что судебное разбирательство проводится только в отношении обвиняемого и лишь по предъявленному ему обвинению, а изменение обвинения в судебном разбирательстве допускается, если этим не ухудшается положение подсудимого и не нарушается его право на защиту, соглашается с государственным обвинителем в части переквалификации действий Едзиев К.Р. на ч.4 ст.160 УК РФ, так как эта переквалификация не ухудшает его положение и не нарушает его право на защиту. Учитывая требования ч.1 ст.9 УК РФ действия Едзиев К.Р. следует квалифицировать по ст. 315 УК РФ (в ред. Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N 96-ФЗ).

При назначении подсудимому Едзиев К.Р. вида и размера наказания, суд исходит из требований ч. 3 ст. 1 УПК РФ, положений ст.ст. 5-7 Конвенции «О защите прав человека и основных свобод» от ДД.ММ.ГГГГ, ст.ст. 5-7 Конвенции Содружества Независимых Государств «О правах и основных свободах человека» от ДД.ММ.ГГГГ, ст.ст. 60-63 УК РФ, принимает во внимание характер и степень общественной опасности совершенного преступления, данные, характеризующие личность виновного, обстоятельства, смягчающие и отягчающие наказание, а также влияние назначаемого наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи.

Исследуя личность подсудимого Едзиев К.Р., суд учитывает, что он имеет постоянное место жительства и регистрации, по которому характеризуется положительно, на психиатрическом и наркологическом учетах не состоит, временно не работает, состоит в зарегистрированном браке.

Смягчающими вину обстоятельствами, суд признает совершение преступлений впервые, частичное признание вины, наличие на иждивении двоих малолетних детей: Е.А.К., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, Е.Г.К., ДД.ММ.ГГГГ года рождения.

Отягчающих наказание Едзиев К.Р. обстоятельств, судом не установлено.

С учетом изложенного, принимая во внимание характер и степень общественной опасности совершенных Едзиев К.Р. преступлений, отнесенных к категории тяжких и небольшой тяжести, личность подсудимого, смягчающие наказание обстоятельства и отсутствие отягчающих, суд, учитывая принципы справедливости и гуманизма уголовного права РФ, а также ст.7 Конвенции о защите прав человека и основных свобод, вступившей в силу на территории РФ ДД.ММ.ГГГГг., согласно которой осуждение и наказание осуществляется в соответствии с общими принципами права, признанными цивилизованными странами, а также в целях восстановления социальной справедливости, приходит к убеждению, что Едзиев К.Р. не представляет общественной опасности и его исправление может быть достигнуто без изоляции его от общества, с назначением наказания в пределах санкций инкриминируемых ему статей, с применением ст.73 УК РФ.

Также суд с учетом назначения наказания по ч.4 ст.160 УК РФ в виде лишения свободы, отсутствия в настоящее время у Едзиев К.Р. источника доходов, наличия у него на иждивении двоих малолетних детей, приходит к выводу об отсутствии оснований для назначения ему дополнительных видов наказания в виде штрафа и ограничения свободы, предусмотренных санкцией ч.4 ст.160 УК РФ.

Вместе с тем, учитывая совершение Едзиев К.Р. тяжкого преступления с использованием своего служебного положения, суд на основании ст.47 УК РФ считает необходимым назначить ему дополнительное наказание в виде лишения права занимать руководящие должности, связанные с осуществлением организационно-распорядительных, административно - хозяйственных полномочий в коммерческих и государственных учреждениях и организациях.

При назначении Едзиев К.Р. наказания по ст.315 УК РФ, суд, учитывая требования ст.56 УК РФ, совершение впервые преступления небольшой тяжести и личность подсудимого Едзиев К.Р. считает необходимым назначить ему наказание в виде штрафа, а применение иных мер наказания предусмотренных санкцией этой статьи считает нецелесообразным. Суд также учитывает, что соответствии с п. 7 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от ДД.ММ.ГГГГ N 58 (ред. от ДД.ММ.ГГГГ) "О практике назначения судами Российской Федерации уголовного наказания", в случае назначения штрафа в качестве основного наказания за одно из преступлений при определении окончательного наказания по совокупности преступлений или приговоров в резолютивной части приговора должно быть указано на применение статьи 69 или статьи 70 УК РФ, а также на самостоятельное исполнение штрафа.

При определении размера штрафа суд учитывает как тяжесть совершенного Едзиев К.Р. преступления, относящегося к категории преступлений небольшой тяжести, так и имущественное положение Едзиев К.Р., его семьи и наличие у него иждивенцев.

Данных, свидетельствующих об обстоятельствах, существенно уменьшающих степень общественной опасности совершенных подсудимым преступлений, а также каких - либо исключительных и других обстоятельств, материалы дела не содержат, в суд стороной защиты и самим подсудимым не представлены, и суд не находит оснований для применения к Едзиев К.Р. правил назначения наказания, предусмотренных ст.64 УК РФ - ниже низшего предела.

Оснований для освобождения от назначаемого наказания, в соответствии с ч.ч. 1 и 2 ст. 81 УК РФ, суд также не находит, так как данными о заболевании подсудимого после совершения преступления психическим расстройством, лишающим его возможности осознавать фактический характер и общественную опасность своих действий, либо руководить ими, а также иной тяжелой болезнью, препятствующей отбыванию наказания, суд также не располагает и таковые ему не представлены.

В соответствии с ч.1, ч.3 ст. 81 УПК РФ, по вступлении приговора в законную силу вещественные доказательства по делу:

- документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий у Г.З.К.: договор купли-продажи жилого дома с земельным участком от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ОАО «АИЖК» в лице генерального директора Едзиев К.Р. и Г.З.К. по объектам недвижимости, расположенным по адресу: <адрес>, пгт. Заводской, ул. 16 линия, <адрес>, стоимостью 1 310 000 рублей, передаточный акт к договору купли-продажи жилого дома с земельным участком от ДД.ММ.ГГГГ, справка ОАО «АИЖК» от ДД.ММ.ГГГГ о полной оплате цены договора купли-продажи жилого дома с земельным участком от ДД.ММ.ГГГГ, кассовый чек ОАО «АИЖК» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 410 000 рублей, кассовый чек ОАО «АИЖК» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 900 000 рублей, квитанция к приходному кассовому ордеру ОАО «АИЖК» № от ДД.ММ.ГГГГ о принятии от Г.З.К. денежных средств на сумму 1 310 000 рублей, договор купли-продажи жилого дома с земельным участком от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между Г.З.К. и В.В.С. по объектам недвижимости, расположенным по адресу: <адрес>, пгт. Заводской, ул. 16 линия, <адрес>, стоимостью 1 250 000 рублей, передаточный акт к договору купли-продажи жилого дома с земельным участком от ДД.ММ.ГГГГ – следует хранить при уголовном деле;

- документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в помещениях УГИБДД МВД по РСО-Алания по адресу: <адрес>: карточка от ДД.ММ.ГГГГ по учету транспортного средства Nissan Maxima QX (А33) 3.0, регистрационный знак №, идентификационный номер (VIN) №, по проведенной операции прекращения регистрации транспортного средства в связи с утратой владельцем К.З.Б. и изменением собственника, заявление К.З.Б. об изменении собственника транспортного средства Nissan Maxima QX (А33) 3.0, регистрационный знак № идентификационный номер (VIN) №, от ДД.ММ.ГГГГ, заявление Г.В.Б. об изменении собственника транспортного средства Nissan Maxima QX (А33) 3.0, регистрационный знак №, идентификационный номер (VIN) №, и замене регистрационных знаков взамен утраченных, от ДД.ММ.ГГГГ, чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 450 рублей, чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2850 рублей, договор купли-продажи транспортного средства Nissan Maxima QX (А33) 3.0, идентификационный номер (VIN) №, заключенный между продавцом К.З.Б. и покупателем Г.В.Б. от ДД.ММ.ГГГГ, паспорт серии <адрес> транспортного средства Nissan Maxima QX (А33) 3.0, идентификационный номер (VIN) №, копия паспорта серии <адрес>0 транспортного средства Nissan Maxima QX (А33) 3.0, идентификационный номер (VIN) №, свидетельство о регистрации транспортного средства Nissan Maxima QX (А33) 3.0, регистрационный знак №, идентификационный номер (VIN) №, собственника К.З.Б., заявление от ДД.ММ.ГГГГ от П.А.Н. о внесении изменений в регистрационные данные транспортном средстве Nissan Maxima QX (А33) 3.0, регистрационный знак №, идентификационный номер (VIN) №, чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 850 рублей, сведения о транспортно средстве Nissan Maxima QX (А33) 3.0, идентификационный номер (VIN) №, свидетельство <адрес> о соответствии транспортного средства Nissan Maxima QX (А33) 3.0, регистрационный знак А 918 РТ 15, идентификационный номер (VIN) №, требованиям безопасности от ДД.ММ.ГГГГ, копия паспорта серии <адрес>0 транспортного средства Nissan Maxima QX (А33) 3.0, идентификационный номер (VIN) № - следует хранить при уголовном деле;

- электронный носитель информации - оптический компакт-диск «SmartTrack CD-RW 700 MB 80 min» с видеофайлами, записанными в течение августа 2016 года в кабинете бухгалтерии ОАО «АИЖК», изъятый ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки у У.З.С. – следует хранить при уголовном деле ;

- документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в жилище Едзиев К.Р. по адресу: <адрес>: расходный кассовый ордер ОАО «АИЖК» № на Ч.С.Ч. на сумму 100000 рублей от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер № на М.А.К. на сумму 100000 рублей от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер № на Т.М.М., на сумму 1500000 рублей от ДД.ММ.ГГГГ, копия договора займа, заключенного между ОАО «АИЖК» в лице генерального директора Едзиев К.Р., и Т.А.Х., на сумму 1000000 рублей от ДД.ММ.ГГГГ, договор купли-продажи транспортного средства (автомобиля) NISSAN MAXIMA QX(A33) 3.0, №, составленный между ОАО «АИЖК» в лице генерального директора Едзиев К.Р., именуемого «Продавец», и Ч.С.Ч., именуемым «Покупатель», от ДД.ММ.ГГГГ, (подписи сторон в договоре отсутствуют), акт приема-передачи автомобиля NISSAN MAXIMA QX(A33) 3.0, №, между ОАО «АИЖК» в лице генерального директора Едзиев К.Р. и Ч.С.Ч. от ДД.ММ.ГГГГ (подписи сторон в акте отсутствуют), акт ревизии финансово-хозяйственной деятельности ОАО «АИЖК», проведенной Службой финансового контроля РСО-Алания, от ДД.ММ.ГГГГ, инвентаризационная опись МБП ОАО АИЖК на ДД.ММ.ГГГГ, которая включает кабинет руководителя, кабинет зам.руководителя, приемную, кредитный отдел, юридический отдел, бухгалтерию, архив и кухню, от ДД.ММ.ГГГГ, трудовой договор, составленный между председателем совета директоров ОАО «АИЖК» Ц.З.О. на основании решения общего собрания акционеров и Едзиев К.Р., назначенным указанным решением на должность генерального директора ОАО «АИЖК» от ДД.ММ.ГГГГ (подписи сторон в договоре отсутствуют), листы бумаги формата А4, на каждом из которых имеется оттиск печати круглой формы синего цвета ОАО «АИЖК» на 38 листах, расходный кассовый ордер ОАО «АИЖК» № на Едзиев К.Р. на сумму 1500000 рублей от ДД.ММ.ГГГГ, договор займа, заключенный между ОАО «АИЖК» в лице генерального директора Едзиев К.Р., именуемого «Займодавец», и Едзиев К.Р., именуемым «Заемщик», на сумму 1500000 рублей от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер ОАО «АИЖК» № на У.З.С., на сумму 25 451 рубль 00 копеек от ДД.ММ.ГГГГ, платежная ведомость ОАО «АИЖК» № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 451 рубль – следует хранить при уголовном деле ;

- документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обследования в помещениях ОАО «АИЖК» по адресу: <адрес>: бухгалтерская (финансовая) отчетность ОАО «АИЖК» за 2016 год, договор займа от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ОАО «АИЖК» в лице Едзиев К.Р. (заемщик) и Т.А.Х. (займодавец) на сумму 1 000 000 рублей со сроком возврата до ДД.ММ.ГГГГ, договор купли-продажи транспортного средства (автомобиля) от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ОАО «АИЖК» в лице Едзиев К.Р. (покупатель) и К.З.Б. (продавец) на сумму 350 000 рублей в отношении автомобиля Nissan Maxima QX (А33) 3.0, регистрационный знак №, идентификационный номер (VIN) №, оборотно-сальдовая ведомость ОАО «АИЖК» по счету 01 за январь 2014 года - декабрь 2017 года, карточка счета 66 ОАО «АИЖК» за январь 2014 года - октябрь 2017 года, лист кассовой книги ОАО «АИЖК» № за ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер ОАО «АИЖК» № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 451 рубль (без подписей), расходный кассовый ордер ОАО «АИЖК» № от ДД.ММ.ГГГГ о выдаче Ч.С.Ч. на сумму 100 000 рублей (без подписей), расходный кассовый ордер ОАО «АИЖК» № от ДД.ММ.ГГГГ о выдаче М.А.К. на сумму 100 000 рублей (без подписей), расходный кассовый ордер ОАО «АИЖК» № от ДД.ММ.ГГГГ о выдаче Т.М.М. на сумму 1 500 000 рублей (без подписей), расходный кассовый ордер ОАО «АИЖК» № от ДД.ММ.ГГГГ о выдаче Т.А.Х. на сумму 990 000 рублей (без подписей), копия списка лиц, зарегистрированных в реестре акционеров ОАО «АИЖК» на ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер ОАО «АИЖК» № от ДД.ММ.ГГГГ о выдаче Т.А.Х. на сумму 990 000 рублей, акт инвентаризации наличных денежных средств ОАО «АИЖК» б/н от ДД.ММ.ГГГГ, копия договора о создании (учреждении) ОАО «АИЖК», утвержденного решением учредительного собрания - протокол № от ДД.ММ.ГГГГ, копия устава ОАО «АИЖК» (новая редакция), утвержденного решением общего собрания акционеров – протокол № от ДД.ММ.ГГГГ, копия приказа № от ДД.ММ.ГГГГ о вступлении Едзиев К.Р. в должность генерального директора ОАО «АИЖК», оборотно-сальдовая ведомость ОАО «АИЖК» по счету №ДД.ММ.ГГГГ год, оборотно-сальдовая ведомость ОАО «АИЖК» по счету №ДД.ММ.ГГГГ год, оборотно-сальдовая ведомость ОАО «АИЖК» по счету №ДД.ММ.ГГГГ год, копия протокола № от ДД.ММ.ГГГГ внеочередного собрания акционеров ОАО «АИЖК» о прекращении полномочий К.И.В. и назначении на должность генерального директора ОАО «АИЖК» Едзиев К.Р., кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период с 02 по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период с 03 по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период с 01 по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период с 01 по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период с 01 по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период с 01 по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период с 01 по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период с 01 по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период с 05 по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период 12 января по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период 11 января по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период 09 января по ДД.ММ.ГГГГ, кассовые отчеты ОАО «АИЖК» за период 01 августа по ДД.ММ.ГГГГ, банковские документы ООО «АИЖК» за 2016 год, бухгалтерские балансы, отчеты по транспортному налогу, декларации по налогу на прибыль, налогу на имущество, статистические отчеты ОАО «АИЖК» за 2014-2015 г.г. – следует хранить при уголовном деле;

- документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в помещениях Управления Росреестра по РСО-Алания по адресу: <адрес>а: дело правоустанавливающих документов (реестровое дело) № по объекту недвижимости, расположенному по адресу: <адрес>, состоящее из 7 томов - том № на 100 листах, том № на 4 листах, том № на 36 листах, том № на 22 листах, том № на 5 листах, том № на 19 листах, на том № на 50 листах, в том числе содержащее договор от ДД.ММ.ГГГГ купли-продажи объекта недвижимости, расположенного по адресу: <адрес>, заключенный между акционерным обществом «Агентство финансирования жилищного строительства» (<адрес>), именуемым «Продавец», и открытым акционерным обществом «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию РСО-Алания» (<адрес>) в лице директора Едзиев К.Р., именуемым «Покупатель», на сумму 1 021 823 рубля 80 копеек со сроком оплаты до ДД.ММ.ГГГГ, передаточный акт к договору от ДД.ММ.ГГГГ купли-продажи объекта недвижимости по адресу: <адрес>, договор от ДД.ММ.ГГГГ купли-продажи объекта недвижимости, расположенный по адресу: <адрес>, заключенный между открытым акционерным обществом «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию РСО-Алания» (<адрес>) в лице директора Едзиев К.Р., именуемым «Продавец», и Г.А.С., именуемой «Покупатель», на сумму 1 052 000 рублей, расчет по которому произведен на момент подписания договора, передаточный акт к договору от ДД.ММ.ГГГГ купли-продажи объекта недвижимости по адресу: <адрес> – следует хранить при уголовном деле.

С учетом позиции представителя потерпевшей стороны по гражданскому иску, суд полагает необходимым гражданский иск ОАО «АИЖК» к Едзиев К.Р.- оставить без рассмотрения, разъяснив гражданскому истцу его право на предъявление иска в порядке гражданского судопроизводства.

Процессуальных издержек по делу не имеется.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 296-299, 302-304, 307-311 УПК РФ, Суд

ПРИГОВОРИЛ:

Едзиев К.Р. признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч.4 ст. 160 УК РФ, ст. 315 УК РФ (в ред. Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N 96-ФЗ), и назначить ему наказание:

по ч.4 ст. 160 УК РФ в виде в виде 5 (пяти) лет лишения свободы, с лишением права занимать руководящие должности, связанные с осуществлением организационно-распорядительных, административно - хозяйственных полномочий в коммерческих и государственных учреждениях и организациях сроком на 2 (два) года;

по ст. 315 УК РФ (в ред. Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N 96-ФЗ) в виде штрафа в размере 50 000 рублей.

На основании ч.3 ст.69 УК РФ путем полного сложения назначенных наказаний окончательно назначить Едзиев К.Р. наказание в виде 5 (пяти) лет лишения свободы, с лишением права занимать руководящие должности, связанные с осуществлением организационно-распорядительных, административно - хозяйственных полномочий в коммерческих и государственных учреждениях и организациях сроком на 2 (два) года, со штрафом в размере 50 000 рублей.

На основании ст.73 УК РФ назначенное наказание в виде лишения свободы считать условным, с испытательным сроком 4 (четыре) года.

Наказание в виде штрафа в размере 50 000 рублей - исполнять самостоятельно.

Испытательный срок исчислять с момента вступления приговора в законную силу и в его срок засчитать время, прошедшее со дня провозглашения приговора.

Меру пресечения в отношении Едзиев К.Р. - в виде запрета определенных действий - по вступлению приговора в законную силу - отменить.

Контроль за поведением осужденного возложить на уполномоченный специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденного по месту его жительства. В период отбывания наказания возложить на Едзиев К.Р. обязанность не менять место постоянного жительства без уведомления специализированного органа, осуществляющего за ним контроль, являться в этот орган не реже одного раза в месяц.

Гражданский иск ОАО «АИЖК» к Едзиев К.Р.- оставить без рассмотрения, разъяснив гражданскому истцу право на предъявление иска в порядке гражданского судопроизводства.

Вещественные доказательства по делу по вступлению приговора в законную силу:

- документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в помещениях УГИБДД МВД по РСО-Алания по адресу: <адрес>: карточка от ДД.ММ.ГГГГ по учету транспортного средства Nissan Maxima QX (А33) 3.0, регистрационный знак №, идентификационный номер (VIN) №, по проведенной операции прекращения регистрации транспортного средства в связи с утратой владельцем К.З.Б. и изменением собственника, заявление К.З.Б. об изменении собственника транспортного средства Nissan Maxima QX (А33) 3.0, регистрационный знак №, идентификационный номер (VIN) №, от ДД.ММ.ГГГГ, заявление Г.В.Б. об изменении собственника транспортного средства Nissan Maxima QX (А33) 3.0, регистрационный знак №, идентификационный номер (VIN) №, и замене регистрационных знаков взамен утраченных, от ДД.ММ.ГГГГ, чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 450 рублей, чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2850 рублей, договор купли-продажи транспортного средства Nissan Maxima QX (А33) 3.0, идентификационный номер (VIN) №, заключенный между продавцом К.З.Б. и покупателем Г.В.Б. от ДД.ММ.ГГГГ, паспорт серии <адрес> транспортного средства Nissan Maxima QX (А33) 3.0, идентификационный номер (VIN) №, копия паспорта серии <адрес>0 транспортного средства Nissan Maxima QX (А33) 3.0, идентификационный номер (VIN) №, свидетельство о регистрации транспортного средства Nissan Maxima QX (А33) 3.0, регистрационный знак №, идентификационный номер (VIN) №, собственника К.З.Б., заявление от ДД.ММ.ГГГГ от П.А.Н. о внесении изменений в регистрационные данные транспортном средстве Nissan Maxima QX (А33) 3.0, регистрационный знак №, идентификационный номер (VIN) №, чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 850 рублей, сведения о транспортно средстве Nissan Maxima QX (А33) 3.0, идентификационный номер (VIN) №, свидетельство <адрес> о соответствии транспортного средства Nissan Maxima QX (А33) 3.0, регистрационный знак № 15, идентификационный номер (VIN) №, требованиям безопасности от ДД.ММ.ГГГГ, копия паспорта серии <адрес>0 транспортного средства Nissan Maxima QX (А33) 3.0, идентификационный номер (VIN) № - хранить при уголовном деле;

Сумма назначенного штрафа подлежит перечислению на счет:

УФК по РСО-Алания (УФСБ РФ по РСО-Алания)

ИНН - 1502022345

КПП - 151301001

КБК: 18911621010016000140

Р/с: 40101810100000010005

БИК - 049033001

Отделение - НБ Республика Северная Осетия- Алания

<адрес>

ОКАТМО - 90701000001

л/счет в УФК по РСО-Алания 04101279100

Код бюджета получателя - 27910 (администратор доходов бюджета).

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Верховного Суда РСО – Алания в течение 10 суток со дня провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы и (или) апелляционного представления, осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, поручать осуществление своей защиты избранному им защитнику, либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника.

Председательствующий подпись И.А. Тедеева

Копия верна:

Судья И.А. Тедеева

Приговор вступил в законную силу « »_________________ 2019 г.

Судья И.А. Тедеева