Приговор № 1-479 от 08.12.2010 Центрального районного суда г. Барнаула (Алтайский край)

                                                                                    Центральный районный суд г. Барнаула Алтайского края                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        Информация предоставлена Интернет–порталом ГАС «Правосудие» (www.sudrf.ru)                                                             Вернуться назад                                                                                               

                                    Центральный районный суд г. Барнаула Алтайского края — СУДЕБНЫЕ АКТЫ

                        Дело № 1-479/2010

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

08 декабря 2010 года г. Барнаул

Центральный районный суд г. Барнаула Алтайского края в составе:

председательствующего: Черникова В.Ю.

при секретаре: Щерба О.В.

с участием государственного обвинителя: Воскубенко Н.В.

защитника: адвоката Рыжковой Т.Ф. по ордеру 00, удостоверению 00

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению

Стребковой Л.Е.,   ..., не судимой,

в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст. 160 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Органами предварительного следствия Стребкова Л.Е. обвиняется в растрате, то есть хищении чужого имущества, вверенного виновному, совершенной лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, то есть в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст. 160 УК РФ. Согласно предъявленного обвинения, преступление Стребковой Л.Е. совершено при следующих обстоятельствах:

Закрытое Акционерное Общество «ххх» (далее ЗАО «ххх») зарегистрировано в *** 00.00.0000г. Стребкова Л.Е., согласно приказу 00 от 00.00.0000г., назначена директором ЗАО «ххх». 00.00.0000г. и 00.00.0000г. между ЗАО «ххх» в лице председателя собрания учредителей Р. и директором Стребковой Л.Е. заключены контракты сроком на 1 год и на 5 лет согласно которых ЗАО «ххх» поручило Стребковой осуществлять функцию управления Обществом на праве хозяйственного ведения и самостоятельно решать все вопросы общества, отнесенные к её компетенции. На основании контракта, директор Стребкова имела право: без доверенности действовать от имени Общества; представлять его интересы во всех отечественных, иностранных предприятиях, фирмах, организациях; распоряжаться имуществом и средствами Общества; заключать договоры, в том числе трудовые; выдавать доверенности; открывать в банках расчетные и другие счета; издавать приказы и давать указания, обязательные для всего персонала Общества; осуществлять иные полномочия, предусмотренные Уставом. Директор Стребкова обязана осуществлять руководство текущей деятельностью предприятия, организовывать работу и эффективное взаимодействие производственных единиц и структур Общества, обеспечивать выполнение текущих перспективных планов, соблюдение законности в деятельности Общества; выполнять другие обязанности, возложенные на неё Уставом.

00.00.0000г. между ЗАО «ххх» в лице председателя собрания учредителей Р. и директором ЗАО «ххх» Стребковой Л.Е заключен трудовой договор сроком на 3 года, согласно которого директору Стребковой поручено осуществлять эффективное управление Обществом. Перечень конкретных трудовых обязанностей директора определен в соответствии с законодательством, в том числе, директор самостоятельно решает все вопросы, связанные с деятельностью Общества, отнесенные к его компетенции трудовым договором и Уставом Общества, другими учредительными документами, законодательными актами Российской Федерации, решениями общего собрания акционеров Общества.

На основании ст. ст. 6, 12 ФЗ РФ «О бухгалтерском учете» № 129-ФЗ от 21.11.1996г., ответственность за организацию бухгалтерского учета в ЗАО «ххх», соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несет директор Стребкова Л.Е. Для обеспечения достоверных данных бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности организации, она обязана проводить инвентаризацию имущества и обязательств, в ходе которой проверяются и документально подтверждаются их наличие, состояние и оценка.

Таким образом, Стребкова Л.Е., являясь директором ЗАО "ххх", была наделена организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, осуществляла руководство деятельностью указанного предприятия.

Не позднее 00.00.0000г., у директора ЗАО «ххх» Стребковой Л.Е., испытывающей материальные затруднения, из корыстных побуждений, возник преступный умысел, на хищение вверенных ей денежных средств ЗАО «Эстал-Ресурс», путем растраты, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

Преследуя корыстную цель незаконного обогащения Стребкова, осознавая, что объем ее служебных полномочий достаточен для достижения задуманного преступного плана, разработала план своей преступной деятельности, согласно которому она решила, зарегистрировать на подставное лицо ООО «х» в **, и открыть расчетный счет, чтобы используя электронную программу «Клиент-Банк», систематически перечислять на расчетный счет данного предприятия деньги, принадлежащие ЗАО «ххх», в пользу третьих лиц. При этом ООО «х» никакой деятельности фактически осуществлять не должно было. Стребкова осознавала, что действует вопреки законным интересам ЗАО «ххх», которое впоследствии понесет материальные убытки в связи со снятием с расчетного счета денежных средств и незаконным их перечислением на расчетный счет ООО «х».

С целью облегчения реализации своего преступного умысла, Стребкова решила привлечь к исполнению задуманного ею преступного плана неустановленное лицо, которое должно было зарегистрировать ООО «СтройСнаб» и открыть расчетный счет, а так же главного бухгалтера ЗАО «ххх» Т., используя её в силу своих должностных полномочий и зависимости, а так же из-за боязни последней потерять место работы.

Не позднее 00.00.0000г.. Стребкова подыскала неустановленное лицо, которое за денежное вознаграждение зарегистрировало ООО «х» в ***, на подставное лицо - к. и открыло расчетный счет 00, в ***

Затем, не позднее 00.00.0000г.., на рабочем компьютере в бухгалтерии ЗАО «ххх», по адресу г.**, ул.**,00, по указанию Стребковой была установлена программа «Клиент-банк» под видом необходимости в работе предприятия ЗАО "ххх".

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение вверенного имущества путем растраты, в пользу третьих лиц, используя свое служебное положение, в особо крупном размере, директор ЗАО «ххх» Стребкова Л.Е. в период с 00.00.0000г.. по 00.00.0000г.., находясь на своем рабочем месте по адресу: г.**, ул.**,00 давала устные указания подчиненной ей главному бухгалтеру ЗАО «ххх» Т. о перечислении с помощью электронной программы «Клиент-банк», денежных средств с расчетных счетов ЗАО «ххх» на расчетный счет ООО «х». Т. находясь по адресу г.**, ул.**,00, в офисе ЗАО «ххх», будучи не осведомленная о преступных намерениях Стребковой, руководствуясь её устными, обязательными для исполнения указаниями, подготавливала и направляла электронный документ - платежные поручения для перечисления принадлежащих ЗАО «ххх», вверенных директору Стребковой денежных средств с расчетных счетов ЗАО «ххх»: 00, открытого в ООО «х», по адресу г.**, ул.**,00, 00, открытого в Алтайском банке Сбербанка РФ в г.**, ул.**,00 - ЕОСБ 00, по адресу г.**, ул.**,00, 00, открытого в операционном офисе **, по адресу г.**, ул.**,00, на расчетный счет ООО «х» - 00, открытый в ФАКБ «А», расположенный по адресу г.**, ул.**,00. При этом в платежных поручениях Т. указывала, что перечисляемые суммы являются оплатой по договорам поставки, по счету- фактуре за строительные материалы, по договору за оказанные услуги. По платежным поручениям с расчетных счетов ЗАО «ххх» на расчетный счет ООО «х» перечислялись денежные средства, которые директор ЗАО «ххх» Стребкова Л.Е. похищала путем растраты в пользу третьих лиц.

Таким образом, согласно обвинения, Стребковой были похищены деньги, перечисленные при следующих обстоятельствах:

Так, не позднее 00.00.0000г. Т. по указанию Стребковой подготовила и направила платежное поручение 00 от 00.00.0000г. во исполнение которого с расчетного счета ЗАО «ххх» в ООО «х», на расчетный счет ООО «х» были перечислены деньги в сумме 150 000 рублей.

Кроме того, не позднее 00.00.0000г.., Т. по указанию Стребковой подготовила и направила платежное поручение 00 от 00.00.0000г. во исполнение которого с расчетного счета ЗАО «ххх» в ООО «х», на расчетный счет ООО «х» были перечислены деньги в сумме 100 000 рублей.

Кроме того, не позднее 00.00.0000г.. Т. по указанию Стребковой подготовила и направила платежное поручение 00 от 00.00.0000г. во исполнение которого с расчетного счета ЗАО «ххх» в ООО «х», на расчетный счет ООО «х» были перечислены деньги в сумме 100 000 рублей.

Кроме того, не позднее 00.00.0000г.. Т. по указанию Стребковой подготовила и направила платежное поручение 00 от 00.00.0000г.. во исполнение которого с расчетного счета ЗАО «ххх» в ООО «х», на расчетный счет ООО «х» были перечислены деньги в сумме 300 000 рублей.

Кроме того, не позднее 00.00.0000г.. Т. по указанию Стребковой подготовила и направила платежное поручение 00 от 00.00.0000г. во исполнение которого с расчетного счета ЗАО «ххх» в ООО «А.», на расчетный счет ООО «х» были перечислены деньги сумме 81100 рублей 96 копеек.

Кроме того, не позднее 00.00.0000г.. Т. по указанию Стребковой подготовила и направила платежное поручение 00 от 00.00.0000г. во исполнение которого с расчетного счета ЗАО «ххх» в ***, на расчетный счет ООО «х» были перечислены деньги в сумме 500 000 рублей.

Кроме того, не позднее 00.00.0000г.. Т. по указанию Стребковой подготовила и направила платежное поручение 00 от 00.00.0000г. во исполнение которого с расчетного счета ЗАО «ххх» в ООО «А.», на расчетный счет ООО «х» были перечислены деньги в сумме 200 000 рублей.

Кроме того, не позднее 00.00.0000г.. Т. по указанию Стребковой подготовила и направила платежное поручение 00 от 00.00.0000г. во исполнение которого с расчетного счета ЗАО «ххх» в ООО «А.», на расчетный счет ООО «х» были перечислены деньги в сумме 10 000 рублей.

Кроме того, не позднее 00.00.0000г.. Т. по указанию Стребковой подготовила и направила платежное поручение 00 от 00.00.0000г. во исполнение которого с расчетного счета ЗАО «ххх» в операционном офисе ***, на расчетный счет ООО «х» были перечислены деньги в сумме 410 000 рублей.

Кроме того, не позднее 00.00.0000г.. Т. по указанию Стребковой подготовила и направила платежное поручение 00 от 00.00.0000г., во исполнение которого с расчетного счета ЗАО «ххх» в ООО «А.», на расчетный счет ООО «х» были перечислены деньги в сумме 655 000 рублей.

Кроме того, не позднее 00.00.0000г.. Т. по указанию Стребковой подготовила и направила платежное поручение 00 от 00.00.0000г. во исполнение которого с расчетного счета ЗАО «ххх» в ООО «А.», на расчетный счет ООО «х» были перечислены деньги в сумме 200 000 рублей.

Кроме того, не позднее 00.00.0000г.. Т. по указанию Стребковой подготовила и направила платежное поручение 00 от 00.00.0000г. во исполнение которого с расчетного счета ЗАО «ххх» в ООО «А.», на расчетный счет ООО «х» были перечислены деньги в сумме 500 000 рублей.

Кроме того, не позднее 00.00.0000г.. Т. по указанию Стребковой подготовила и направила платежное поручение 00 от 00.00.0000г. во исполнение которого с расчетного счета ЗАО «ххх в ООО «А.» на расчетный счет ООО «х» были перечислены деньги в сумме 158 000 рублей.

Кроме того, не позднее 00.00.0000г.. Т. по указанию Стребковой подготовила и направила платежное поручение 00 от 00.00.0000г. во исполнение которого с расчетного счета ЗАО «ххх» в 000 «А.», на расчетный счет ООО «х» были перечислены деньги в сумме 25 600 рублей.

Кроме того, не позднее 00.00.0000г. Т. по указанию Стребковой подготовила и направила платежное поручение 00 от 00.00.0000г. во исполнение которого с расчетного счета ЗАО «ххх» в ООО «А.», на расчетный счет ООО «х» были перечислены деньги в сумме 2 000 рублей.

Кроме того, не позднее 00.00.0000г.. Т. по указанию Стребковой подготовила и направила платежное поручение 00 от 00.00.0000г. во исполнение которого с расчетного счета ЗАО «ххх» в операционном офисе ***, на расчетный счет ООО «х» были перечислены деньги в сумме 20 000 рублей.

Кроме того, не позднее 00.00.0000г. Т. по указанию Стребковой подготовила и направила платежное поручение 00 от 00.00.0000г. во исполнение которого с расчетного счета ЗАО «ххх» в ООО «А.», на расчетный счет ООО «х» были перечислены деньги в сумме 55 800 рублей.

Кроме того, не позднее 00.00.0000г. Т. по указанию Стребковой подготовила и направила платежное поручение 00 от 00.00.0000г. во исполнение которого с расчетного счета ЗАО «ххх» в ООО «А», на расчетный счет ООО «х» были перечислены деньги в сумме 25 000 рублей.

Кроме того, не позднее 00.00.0000г. Т. по указанию Стребковой подготовила и направила платежное поручение 00 от 00.00.0000г. во исполнение которого с расчетного счета ЗАО «ххх» в ООО «А.» на расчетный счет ООО «х» были перечислены деньги в сумме 20 000 рублей.

Кроме того, не позднее 00.00.0000г.. Т. по указанию Стребковой подготовила и направила платежное поручение 00 от 00.00.0000г. во исполнение которого с расчетного счета ЗАО «ххх» в ООО «А», на расчетный счет ООО «х» были перечислены деньги в сумме 53 000 рублей.

Кроме того, не позднее 00.00.0000г. Т. по указанию ФИО1 подготовила и направила платежное поручение 00 от 00.00.0000г. во исполнение которого с расчетного счета ЗАО «ххх» в ООО «А», на расчетный счет ООО «х» были перечислены деньги в сумме 250 000 рублей.

Кроме того, не позднее 00.00.0000г. Т. по указанию Стребковой подготовила и направила платежное поручение 00 от 00.00.0000г. во исполнение которого с расчетного счета ЗАО «ххх» в ООО «А», на расчетный счет ООО «х» были перечислены деньги в сумме 263 000 рублей.

Кроме того, не позднее 00.00.0000г. Т. по указанию Стребковой подготовила и направила платежное поручение 00 от 00.00.0000г. во исполнение которого с расчетного счета ЗАО «ххх» в ООО «А», на расчетный счет ООО «х» были перечислены деньги в сумме 157 000 рублей.

Таким образом, в период с 00.00.0000г. по 00.00.0000г. Стребкова Л.Е., являясь директором ЗАО "ххх", используя свое служебное положение, похитила вверенные ей, принадлежащие ЗАО "ххх" денежные средства на общую сумму 4 235 500,96 рублей путем растраты, в пользу третьих лиц, в особо крупном размере.

Допросив подсудимую, не признавшую вину по предъявленному обвинению, представителя потерпевшего, свидетелей, исследовав доказательства представленные государственным обвинителем и защитником, суд установил другие обстоятельства, которые заключаются в следующем:

ЗАО «ххх» зарегистрировано в ***, директором назначена Стребкова Л.Е., с которой ЗАО «ххх» в лице председателя собрания учредителей ФИО6 в 00.00.0000г. заключались контракт и трудовой договор, согласно которых ЗАО «ххх» поручило Стребковой осуществлять функцию управления Обществом на праве хозяйственного ведения и самостоятельно решать все вопросы общества, отнесенные к её компетенции. На основании положений ФЗ РФ «О бухгалтерском учете» № 129-ФЗ от 21.11.1996г., Стребкова Л.Е. несла ответственность за организацию бухгалтерского учета в ЗАО «ххх», соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций. Таким образом, Стребкова, являясь директором ЗАО «ххх», была наделена организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, осуществляла руководство деятельностью указанного предприятия.

В период 00.00.0000г. осуществляя руководство деятельностью ЗАО «ххх», Стребкова давала указания главному бухгалтеру Т. перечислении с расчетного счета ЗАО «ххх» денежных средств на расчетный счет ООО «х» для обеспечения различных производственно- хозяйственных задач. Таким образом, в указанный период времени было перечислено 4235500 рублей 96 копеек. Кроме того, суд установил, что Стребковой посредством главного бухгалтера Т. использовался расчетный счет ООО «х», с которого на расчетный счет ЗАО «ххх», а также на счета других предприятий и физических лиц в интересах ЗАО «ххх» в указанный период времени перечислялись денежные средства.

К указанному выводу суд пришел на основании следующих доказательств:

В судебном заседании подсудимая Стребкова Л.Е.   вину не признала показала, что указанные в обвинении денежные средства она не присваивала. 00.00.0000г.. познакомилась с Р.1, который был директором ЗАО «ххх», работала главным бухгалтером, 00.00.0000г. Р.1 перешел на другую работу, а она стала директором. Инвентаризации на предприятии проводились постоянно, аудиторские проверки стали проводить 00.00.0000г. в связи с увеличением объемов продаж по ее инициативе, если бы за какой- то период была бы обозначена какая- либо недостача, это было бы известно учредителям, которые также принимали участие в решении всех вопросов на предприятии, постоянно проводились собрания, ей также принадлежит 22% акций. Не возможно похищать такие сумы как указано в обвинении в такой длительный период времени не заметно для других.

00.00.0000г. ей позвонил Р.1, договорились о встрече в офисе предприятия на г.**, ул.**,00 после 18 часов. Приехал Р.1, Вместе с Р. приехали не знакомые тогда П.3, К., В.. К. сказал, что учредители Р.,Р.1 продали свои акции В., ее от должности директора отстраняют, однако договор о продаже акций не показали. Она отказалась подписать протокол о согласии продать свои акции. Затем в ходе общения с указанными лицами, поняла, что у предприятия новый собственник и надо отдать документы. Зашла в бухгалтерию, увидела, что оттуда посторонние лица выносили все документы. Она передала имевшиеся у нее печать ЗАО «ххх», чековую книжку, ключи от сейфа и покинула офис. На следующий день ее в офис не пустили, через некоторое время по почте пришло письмо, что трудовые отношения с ней прекращены. Возможности оформить передачу бухгалтерских и иных документов новому руководителю у нее не было.

ООО «х» она не создавала, есть практика приобретения уже готовых предприятий, с учредительными документами и расчетным счетом. ЗАО «ххх» развивалось, собственных оборотных средств не хватало, поэтому брали кредиты. В ЗАО было три расчетных счета в *, ** и ***. Кредиты были оформлены по системе «овердрафт», что предполагало автоматическое списание имевшихся на счете денег к концу банковского дня. Это было не удобно и могло повлечь задержку по расчетам с контрагентами. Поэтому вместе с учредителями решили приобрести пакет документов ООО «х», приобрели его в офисе гостиницы «Б», куда для этого она посылала Т., кто, при каких обстоятельствах и где регистрировал эту организацию для них значения не имело. Расчетный счет ООО «х» позволял аккумулировать на нем деньги и осуществлять платежи в нужном режиме. Расчетный счет ООО «х» был в системе «банк- клиент», которая стояла на компьютере Т., которая знала электронный код, кроме того Т. знала и график платежей и необходимость осуществления тех или иных платежей, она также давала ей указание о перечислениях денег.

По поводу сумм, указанных в обвинении подсудимая показала: 00.00.0000г. с расчетного счета ЗАО «ххх» в ООО «х» перечислено 150000 рублей, 00.00.0000г. эти деньги перечислены по договору с *** за поставляемый ими для ххх уголь. Уголь поставлялся в райтопы, в том числе последнее время в *** 00.00.0000г. в ООО «х» перечислено 100000 рублей, эти деньги 00.00.0000г. перечислены в *** по тому же договору, 00.00.0000г. в ООО «х» перечислено 100000 рублей, которые 00.00.0000г. перечислена в ***, 00.00.0000г. от ЗАО «ххх» в ООО «х» перечислено 81000,96 рублей, которые 00.00.0000г. перечислены в ***.

00.00.0000г. из ЗАО «ххх» перечислено в ООО «х» 500000 рублей, эти деньги 00.00.0000г. из ООО «х» перечислены ООО «С.» за стройматериалы поставленные для ЗАО «ххх» по счет- фактуре 00. Всего из перечисленных в ООО «х» денег за этот период, о которых указано в обвинении, за товар поставленный для ЗАО «ххх» с расчетного счета ООО «х» перечислено 922000 рублей, что отражено в заключении эксперта. Эти платежи могут не совпадать по времени как с *** и быть растянуты на весь период, это платежи со ссылкой на счет- фактуру 00, они все также отражены в выписке со счета ООО «х».

Согласно обвинения 00.00.0000г. в ООО «х» перечислено 200000 рублей, эти же деньги 00.00.0000г. возвращены в ххх на расчетный счет в Сбербанке. 00.00.0000г. в х перечислено 10000 рублей, которые вернулись на другой счет в ***. 00.00.0000г. в х перечислено 410000 рублей, из которых 400000 рублей вернулись на другой счет ххх в «***», также были возвращены на счет ххх 650000 рублей из 655000 рублей, которые согласно обвинения перечислены в х 00.00.0000г. Со счета ххх в ООО «х», согласно обвинения 00.00.0000г. перечислено 500000 рублей, эти деньги в этот же день перечислены на счет ххх в другом банке, в ***. 00.00.0000г. в х перечислено 250000 рублей, которые возвращены на расчетный счет ххх в *** 00.00.0000г.., 00.00.0000г. перечислено в х 263000 рублей, которые возвращены на другой счет ххх в этот же день. Эти перечисления по счетам связаны с необходимостью избежания списаний денег со счета ЗАО «ххх» по овердрафтному кредиту, а также с требованиями банков о том, чтобы по счетам постоянно осуществлялись платежные операции на определенные суммы в определенный период.

Помимо изложенного, из денежных средств, указанных в обвинении для нужд ЗАО «ххх» с расчетного счета ООО «х» были следующие перечисления. На лицевой счет Т.1 было перечислено 161000 рублей, что подтверждается соответствующими выписками по счету ООО «х». Т.1 являлся руководителем филиала ЗАО «ххх» в * и деньги были потрачены на ремонт арендуемого филиалом помещения по г.**, ул.**,00. На лицевой счет физического лица перечисление осуществлено с целью уменьшения налоговых расходов. По произведенным затратам Т.1 полностью отчитывался в бухгалтерию «ххх» по заранее утвержденной и согласованной с учредителями смете. На лицевой счет П.2 было перечислено 88500 рублей, что было сделано по просьбе компании «Д.» за ремонтные работы выполненные П.2, эти деньги ранее были перечислены указанным предприятием в размере 90000 рублей и за минусом комиссии перечислены П.2, то есть это деньги не ЗАО «ххх».

Иногда ххх самостоятельно доставляло стройматериала заказчикам, нанимали автомобили, за доставку рассчитывались с водителями, согласно выписке со счета ООО «х» таким образом на лицевой счет П. платежными поручениями было перечислено 258044 рублей, на лицевой счет С. двумя поручениями было перечислено 45 000 рублей и 53000 рублей. Доставка подтверждалась фактурами, которые ранее в бухгалтерии имелись, эти операции отражались по счету 00 «расчеты с покупателями и заказчиками»

Также за различные банковские услуги с расчетного счета ООО «х» банком были списаны 15000 рублей, часть денег было возвращено путем внесения в кассу наличных.

Всего по указанным основаниям, а также по заключению эксперта со счета ООО «х» на счета ЗАО «ххх», а также другим организациям за товары и услуги перечислено 4235500, 96 рублей. Эти операции подтверждаются Выписками по расчетным счетам как ЗАО «ххх», так и ООО «х», а также копиями платежных поручения, истребованных из банков в судебном заседании.

- из показаний Стребковой Л.Е. в ходе следствия   известно, что по приказу в ООО «ххх» 00.00.0000г. она принята главным бухгалтером, директором 00.00.0000г. был Р.1 ООО «ххх» осуществляло оптово -розничную торговлю. 00.00.0000г. году ООО «ххх» было перерегистрировано в ЗАО «ххх», офис предприятии находился по адресу г.**, ул.**,00. Решением общего собрания её назначили директором ЗАО «ххх», главным бухгалтером в 2006-2008 годах работала Т., Р.2 00.00.0000г. работала заместителем директора с правом первой подписи, она не просто формально занимала должность, имела рабочее место, постоянно принимала участие во всех совещаниях и планерках предприятия. Основные учредители Р. и Р.2 постоянно были в курсе всех дел предприятия и решение любого вопроса зависело от их решения, им постоянно предоставлялась информация по всем контрагентам предприятия, текущем финансовом состоянии предприятия. 00.00.0000г. ЗАО «ххх» открыло филиал в ** и после согласования с Р., Р.2 ею был назначен - директор филиала Т.1 00.00.0000г. ООО «х» являлся одним из контрагентов ЗАО «ххх», у которого закупались строительные материалы, получаемые товары от ООО «х» приходовались на склад и затем продавались другим покупателям. За поступившие товары ЗАО «ххх» частично перечисляло деньги на расчетный счет ООО «х», а частично рассчитывалось продажей товаров. На все операции имелись сопроводительные и бухгалтерские документы. О том, что ООО «х» зарегистрировано на подставное лицо, ей не известно, учредителей ООО «х» она не знала. ЗАО «ххх» имело хозяйственные отношения с ИП С., ООО «***», ООО «С.», ИП П.1, ИП П. и другие. Имеются ли договоры с ними, она затрудняется сказать в настоящее время, поскольку нужно смотреть документы, которые находились в бухгалтерии ЗАО «Эстал-Ресурс». Т. отвезти в гостиницу «Б» деньги в сумме 9000 рублей, для передачи третьему лицу с целью изготовления документов ООО «х» она никогда не давала. Между ЗАО «ххх» и ООО «х» был заключен договор, дату не помнит, его заключал коммерческий директор ООО «х» -молодой человек, фамилию не помнит, это происходило на г.**, ул.**,00. Кто и при каких обстоятельствах организовал её встречу с директором ООО «х», не помнит, возможно, он сам предложил услуги по приобретению стройматериалов. Фамилию К.1 не помнит, с ней не встречалась. На момент ее увольнения в ее рабочем сейфе учредительных документов ООО «х», платежных поручений ООО «х» не было. Она передавала ключи от сейфа и своего рабочего кабинета представителю В. - К. Это было вечером 00.00.0000г.. После передачи ключей от сейфа и кабинета, она видела, что неизвестными лицами выносились бухгалтерские документы с третьего этажа - бухгалтерии, в картонных коробках из-под бумаги, а так же из архива бухгалтерских документов, расположенного на 1 этаже (т.1 л.д.112-117)

Оценивая свои показания на следствии подсудимая показала, что действительно не знала о регистрации ООО «х» на подставное лицо, эти сведения не имели значения, показания о том, что не давала указаний Т. приобрести документы на ООО «х» давала в связи с тем, что следствие велось односторонне, ходатайства заявленные ею и защитником не удовлетворялись, обстоятельства на которые они указывали следствием не выяснялись.

Судом исследованы представленные сторонами показания свидетелей:

- показания представителя потерпевшего К., о том, что с 00.00.0000г. он работает юристом в ЗАО «Эстал-Ресурс». (далее ЗАО) 00.00.0000г. директором являлась Стребкова Л.Е., которая была и акционером, владела 22-23% акциями общества. 00.00.0000г. акционерами ЗАО являлись Р. и Р.2 каждая из которых владела более 30% акций. 00.00.0000г. Р., Р.2 продали свои акции В., которая стала основным акционером. Стребкова была снята с должности директора, 00.00.0000г. директором ЗАО стала В., которая является им и по настоящее время. 00.00.0000г. по инициативе акционеров Роговскых провели аудиторскую проверку, в связи с тем, что возникла потребность в получении кредитов для ЗАО. Аудиторской проверкой, были выявлены факты недостачи товарно-материальных ценностей и дебиторские задолженности между ЗАО и другими предприятиями, в том числе ООО «х», и при проведении встречных проверок аудиторами такие дебиторы, как ООО «х не были найдены. Хотя в течение длительного времени им неоднократно перечислялись авансовые платежи, но поступления товарно-материальных ценностей не было, что привело к накоплению кредиторской задолженности, в частности, ООО «х» - не менее 2 434 000 рублей. В бухгалтерских данных ЗАО этого отражено не было. Перед приобретением акций ЗАО ФИО929 знакомилась с аудиторской проверкой, о наличии дебиторской задолженности ей было известно. 00.00.0000г. в ЗАО «ххх» было проведено заседание Совета директоров, решался вопрос, о снятии с должности Стребковой, в связи с подозрениями ее в крупных растратах и хищениях денег ЗАО. Стребкова с этим решением не соглашалась, кинула на стол ключи от сейфа и своего кабинета и ушла. Каких- либо препятствий в предоставлении новому собственнику документов, сейфа, печатей Стребкова не чинила, просто ушла отказавшись что- либо пояснять. Он в присутствии В. и П.3, открыл сейф Стребковой, из которого извлекли документы, которые он впоследствии передал сотрудникам правоохранительных органов.

-показания свидетеля В., о том, что она является учредителем и директором ООО ТД «И». Для расширения сферы деятельности 00.00.0000г. она решила приобрести акции ЗАО «ххх». Информацию о продаже акций данного ЗАО она нашла в Интернете, поручила юристу К. ведение данной сделки. Ей было известно о хорошем финансовом состоянии дел этой фирмы, была реклама в СМИ. После переговоров с Р., Р.2, как с держателями контрольного пакета акций ЗАО «ххх», они оформили сделку передачи их пакета акций. 00.00.0000г. в помещении ЗАО по адресу г.**, ул.**,00А было совещание акционеров, на котором присутствовали Р.2и Стребкова Л.Е., юрист К.. Стребкова была поставлена в известность о том, что контрольный пакет акций теперь принадлежит ей и она может взять на себя управление предприятием. Стребкова высказала протест, сказала, что будет консультироваться о законности всего произошедшего. После этого Стребкова положила на стол ключи от сейфа и помещений и ушла. О состоянии дел разговора у них не было. После ухода Стребковой был открыт и осмотрен ее сейф, в составе вновь образованной комиссии, в которую вошли К., незаинтересованное лицо П.3 и она, был составлен акт осмотра сейфа. К. открыл сейф ключом, который оставила Стребкова, в сейфе были обнаружены подлинники учредительных и банковских документов ООО «х», среди которых были платежные поручения по системе «банк-клиент», выписки из банка, договоры. У неё возникли подозрения о том, что есть серьезные финансовые нарушения в работе предприятия. Так, в числе поставщиков товара в ЗАО «ххх», ООО «х» не было, а платежи этой фирме регулярно перечислялись за период времени 00.00.0000г.. При инвентаризации остатков товара на складах ЗАО «ххх» было установлено, что количество имеющегося товара не соответствует количеству, отраженному в финансовой документации. 00.00.0000г. она решила обратиться с заявлением в правоохранительные органы с просьбой привлечь к уголовной ответственности Стребкову за растрату денег ЗАО. В настоящее время никакой деятельности ЗАО «ххх» не ведет, ликвидируется.

- показания свидетеля П.3, о том, что 00.00.0000г. он работал директором ТД «Э», офис которого расположен по г.**, ул.**,00. Данное предприятие и ЗАО «ххх» являются разными предприятиями и между собою не связаны, Стребкова ему лично не знакома, никаких взаимоотношений с ЗАО «ххх» их предприятие не поддерживало. В. ему знакома, ранее он работал у нее в фирме ТД «Д». 00.00.0000г. К. попросил его присутствовать в качестве незаинтересованного лица при вскрытии рабочего сейфа директора ЗАО «ххх» Стребковой, мотивировав это тем, что последняя добровольно не желает выдавать документы, в связи с произошедшей законной сменой руководства данного ЗАО, он согласился, присутствовала и В.. К., ключом открыл сейф, в котором были обнаружены учредительные документы банковские документы, в том числе подлинники учредительных документов ООО «х». К. изъял документы, составил акт осмотра сейфа, где он расписался.

- показания свидетеля Т. данные ею в ходе предварительного следствия о том, что ранее она работала главным бухгалтером в ЗАО «хххх», предприятие занималось оптово-розничной торговлей, в основном, строительными материалами. Директором была Стребкова Л.Е. 00.00.0000г. предприятие подверглось аудиторской проверке, и Стребкова стала вести себя не совсем адекватно, сильно нервничала, требуя у неё предоставить те или иные бухгалтерские документы, кричала на сотрудников, в результате чего у неё (Т.), произошел нервный срыв, она попала в больницу. После выписки, 00.00.0000г., она вышла на работу, где учредитель и директор уже была В., а Стребкова уже была уволена. В. предложила ей приступить к работе, однако, проработав неделю, она уволилась по собственному желанию. ЗАО «ххх» имело партнерские отношения со многими фирмами, в том числе «х», ИП Т.1, который проживает в *** и является родным братом Стребковой. 00.00.0000г. руководство ЗАО решило открыть подразделение в *** на базе ИП Т.1, для расширения сферы деятельности. ИП Т.1 был официально зарегистрирован в налоговой инспекции в *** и стал закупать у ЗАО стройматериалы с целью последующей реализации. 00.00.0000г. Стребкова поручала ей отвезти в гостиницу «Б», на г.**, ул.**,00, деньги в сумме 9000 рублей и передать их за подготовку документов ООО «х». Примерно через месяц позвонили, сказали, что документы на ООО «х» готовы, можно забрать их, что она и сделала по указанию Стребковой. В пакете документов находились устав ООО «х», свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, договор об открытии расчетного счета в банке «С.» в **, и дискета с банковской программой «банк-клиент». Данный пакет она привезла на работу и передала Стребковой. Программа банк-клиент была установлена на её рабочий компьютер в бухгалтерии. После этого по указанию Стребковой она с расчетного счета ЗАО «ххх» переводила деньги на расчетный счет ООО «х» за якобы закупленные у них строительные материалы, хотя на самом деле закупок не было. Она понимала, что Стребкова делала это для того, чтобы впоследствии деньги использовать в своих личных целях, то есть обналичивать через банк и снимать. Ей никаких вознаграждений за это никогда не было. В процессе работа, она по указаниям Стребковой вносила данные в программу «банк-клиент», формировала платежные поручения от ООО «х» в банк «С. **. Стребкова всегда ей говорила, какие суммы и куда перечислять. Например, указанным выше предприятиям. Она думает, что у Стребковой с этими представителями была какая-то договоренность, так как в противном случае не было бы этих движений по счетам. Это происходило 00.00.0000г.. Она по указанию Стребковой заполняла бланки платежных поручений и через расчетные счета ЗАО «ххх» направляла деньги на расчетный счет ООО «х» Расчетные счета ЗАО были открыты в отделении *** по г.**, ул.**,00, и в *** по г.**, ул.**,00. Платежные документы, из-за того, что они были изготовлены в программе банк-клиент, уже были с электронной подписью лжедиректора ООО «х» К.2 А счета подписывала, как она думает, сама Стребкова. Она замечала, что подписи К.2 на счетах ООО «х» всегда были разными. Всего за указанный период ею было перечислено в ООО «х» в сумме около 3 500 000 рублей, из полученных кредитных средств в Сбербанке 00.00.0000г., по указанию Стребковой на расчетный счет ООО «х» ею было перечислено около 600000 рублей. ООО "х" с ЗАО "ххх" никакой фактической хозяйственной деятельности не вело, так как оно никакой деятельности не вело в принципе, а существовал только расчетный счет ООО «х», по которому осуществлялось движение денежных средств. Она может достоверно и точно сказать, что Стребкова выводила на эти счета денежные средства ЗАО "ххх". Как потом данные деньги снимались с этих счетов ей не известно (т.1 л.д. 125)

- протокол очной ставки между свидетелем Т. и Стребковой Л.Е., в ходе которой Т. подтвердила свои показания о том, что по указанию Стребковой возила в гостиницу «Б» деньги для изготовления документов ООО «х», которые затем привезла и отдала Стребковой (т.1 л.д.131-137)

- свидетель Т. в судебном заседании дала в целом аналогичные показания, показав также, что система «Банк-Клиент» для работы с расчетным счетом ООО «х» была установлена на ее рабочем компьютере, код был известен только ей, перечисление денег на расчетный счет ООО «х», а также перечисление с него она осуществляла по указанию Стребковой. Деньги перечислялись в ООО «х», а затем обратно в ЗАО «ххх», а также из ООО «х» непосредственно за приобретение стройматериалов. Перечисление денег можно подтвердить платежными поручениями. ЗАО «ххх» имело кредиты в А и ***, согласно условий кредитования, банки самостоятельно могли списывать в счет погашения кредитов деньги со счетов ЗАО «ххх», поэтому пользовались расчетным счетом ООО «х», чтобы избежать такого списания, потом деньги возвращались через день-два или перечислялись за стройматериалы третьим лицам. Она помнит, что такое перечисление со счета ООО «х» было на предприятие «С», которое поставляло для ЗАО «ххх» стройматериалы, затем производило сверку о задолженности, которая погашалась путем перечисления денег в том числе со счета ООО «х». Указанные в обвинении денежные суммы просто так исчезнуть не могут, куда они перечислялись и за что можно проверить.

Показания данные в ходе следствия о том, что Стребкова в своих интересах перечисляла деньги в ООО «х», а затем снимала их и растрачивала являются ее предположением, достоверно этого ей не известно. У нее со Стребковой сложились неприязненные отношения, та считала, что она не надлежаще исполняет обязанности главного бухгалтера, поэтому происходили конфликты.

-показания свидетеля С.1 о том, что она работала в ООО «К» которое находилась по г.**, ул.**,00 и занималась розничной торговлей строительными материалам, которые закупали у ЗАО «ххх», директор которого Стребкова знакома ей по работе. 00.00.0000г. главный бухгалтер ЗАО «ххх» Т. из за конфликта на работе попала в стационар, Т. неоднократно хотела уволиться, так как Стребкова всячески помыкала ею, держала в страхе, а Т. в силу слабости своего характера, не могла проявить характер и уйти. 00.00.0000г. она вышла на работу в ЗАО «ххх», выполняла всю работу главного бухгалтера 00.00.0000г.. В процессе работы она стала догадываться, что работа ведется неправильно. То есть в бухгалтерском учете беспорядок в силу того, что к созданию первичных бухгалтерских документов были допущены не специалисты, то есть сотрудники коммерческого отдела, и прочие сотрудники, доступ к документам имели все. Она видела в оборотных ведомостях расчетов с контрагентами предприятие ООО «х».

- показания свидетеля Ш., о том, что работает аудитором в «Интерком-Аудит Барнаул». В ноябре 2007 года по просьбе учредителя ЗАО «ххх» Р.2 проводили проверку данного предприятия вместе с А. Проверялась вся бухгалтерская отчетность ЗАО за 00 год, проверялись складские помещения в виде инвентаризационных проверок. Были установлены отдельные нарушения правил ведение бухгалтерского учета, в том числе отсутствие отдельных документов - некоторые актов сверок с контрагентами. Установили, что в числе контрагентов ЗАО «ххх» числилось ООО «х», по которому существовала значительная дебиторская задолженность, то есть контрагенту перечислялись денежные средства за товарно-материальные ценности, однако, поступлений ТМЦ с ООО «х» не было, дебиторская задолженность была в размере 2 434 564 рубля по состоянию на 00.00.0000г. Главный бухгалтер Т. предоставила для проверки распечатки с компьютерной программы 1С и все требуемые документы. По окончании проверки они собирались с учредителями предприятия, директором, главным бухгалтером, обсуждали результаты, она озвучила выявленные замечания. По данным бухучета была отражена только предоплата в адрес ООО «х», поступление ТМЦ не было отражено, так же не предоставлены первичные документы, подтверждающие поступление ТМЦ на склад ЗАО «ххх»

- показания свидетеля А., А.,   аналогичные показаниям свидетеля Ш. о ее участии в аудиторской проверке ЗАО «ххх», свидетель показала, что документы в ходе проверки смотрели выборочно, поступления товаров от ООО «х» не было.

- показания свидетеля У., о том, что 00.00.0000г. он вместе К.3 участвовали в качестве понятых при изъятии документов в офисном помещении по адресу г.**, ул.**,00., где присутствовали сотрудник милиции Ч., представитель потерпевшего К.. Им пояснили, что К. должен выдать документы, имеющие значение по факту злоупотребления полномочиями директора предприятия «ххх» Стребковой. К. выдал Ч. находившиеся на столе бухгалтерские и иные документы предприятий ЗАО «ххх», ООО «х», кассовые и иные документы, устав ООО «х», свидетельства о регистрации данного предприятия, и о постановке его на учет в налоговом органе, акт сверки, выписки, договор с банком ООО «х», выписки, уведомления, ведомости, платежные поручения, копии кредитного договора и другие документы и бумаги. Некоторые документы были в подшивках, некоторые по одному листу - все на бумажных носителях. Был составлен акт изъятия, в котором все расписались.

- аналогичные показания свидетеля К.3 об участии вместе с У. в качестве понятых при изъятии документов в ЗАО «ххх».

- показания свидетеля И., юрисконсульта ФАКБ «С» в ***, оглашенные в порядке ст. 281 УПК РФ о том, что расчетный счет ООО «х» 00, был открыт с 00.00.0000г. по предоставленным от имени директора и учредителя ООО «х» К.2 документам - заявлению, договору, карточке с образцами подписей и оттиском печати. Карточка с образцами подписей К.2 была нотариально заверена, и необходимости проверять подлинность ее подписи не было. Так же К.2 был заключен договор 00 от 00.00.0000г. на расчетное обслуживание с использованием системы электронных платежей «клиент-банк». 00.00.0000г. банком было установлено, что ООО «х» по месту регистрации: г.**, ул.**,00, нет. Последняя операция по данному расчетному счету ООО «х» была 00.00.0000г. В настоящее время финансовые операции по расчетному счету не производятся (т.1 л.д. 194-197)

-показания свидетеля Б., о том, что ранее работал в ЗАО «ххх» кладовщиком в складе на ***, занимался приемом и выдачей товара. Ревизии в складе были постоянно, недостач не было.

-показании свидетеля К., о том, что в 00 годах работал заведующим складами в ЗАО «ххх», финансовой деятельности предприятия не касался. Инвентаризация на складах была ежемесячно, случаев недостачи не было. Когда на предприятие пришли новые собственники также была инвентаризация, все на складе было нормально. От предприятия «х» получали металлические профиля, крепеж.

-показания свидетеля П.4 оглашенные в порядке ст. 281 УПК РФ том, что она является директором ООО «С в ***, занимаются изготовлением и оптово-розничной торговлей строительными и отделочными материалами. В числе контрагентов имеется предприятие ЗАО «ххх», директором являлась Стребкова Л.Е. 00.00.0000г. ЗАО «ххх» стало задерживать оплату за их товар. Она созванивалась с Стребковой, та пояснила, что в *** есть еще фирма ООО «х» которая будет закупать у них стройматериалы. Договоров с ООО «х» не заключали, работали по счета- фактурам, товар для ООО «х» отгружали в **. Свидетель приобщила к протоколу допроса копии из ведомости по взаиморасчетам и выписки по финансово-хозяйственным отношениям с ЗАО "ххх" и ООО «х», копии платежных поручений 00, 00 за 00 года по системе «Клиент-банк» с ООО «х» (т.1 л.д.230-244)

-показания свидетеля Р.,   оглашенные в порядке ст. 281 УПК РФ о том, что с он являлся директором ООО «***» в **, занимались поставками угля. Он помнит в числе их контрагентов предприятие из ** - ЗАО "ххх". Деньги в сумме 150000 рублей, 100000 рублей, 100000 рублей, 81100, 96 рублей действительно были перечислены им с расчетного счета ООО «х» по договору от 00.00.0000г. за уголь, возможно через эту организацию с ними рассчиталось какое-то другое предприятие, возможно ЗАО «ххх». Он в подробности не вникал, так как расчет за их товар производился (т.1 л.д. 245-250)

-показания свидетеля А.1,   о том, что он индивидуальный предприниматель в ****, занимается строительными работами. В 00. он вместе с П.1 зарегистрировали ООО «Ю». В 00 года знакомый Т.1 предложил им провести отделочные работы в здании *. Так как у них не было лицензии на ремонтные работы, Т.1 предложил им работать под наименованием ООО «х», пообещал выплатить за работу 450 000 рублей, согласно представленной ими смете, путем перечисления денег с расчетного счета в ***, на лицевой счет супруги П.1 - П.2 В течении недели, они производили отделочные работы в указанном помещении. После этого П.2 сняла со своего лицевого счета деньги, как договаривались с Т.1 и передала ему около 80000 рублей (т.2 л.д. 44-46)

-показания свидетеля П.1,   оглашенные в порядке ст. 281 УПК РФ аналогичные показаниям свидетеля А.1 а также о том, что примерно через неделю после окончания работ на лицевой счет его жены, согласно договоренности пришли деньги в сумме около 120 000 рублей, которые жена сняла и передала А.1 (т.2 л.д. 37-39)

-показания свидетеля П.2   оглашенные в порядке ст. 281 УПК РФ о том, что её муж П.1 00.00.0000г. занимался строительными работами, деньги за которые должны были поступить на ее лицевой счет. В отделении *** со своего лицевого счета она снимала и отдавала А.1 около 80 000 рублей, которые пришли с ** (т.2 л.д. 40-43)

- показания свидетеля Р.2 оглашенные в порядке ст. 281 УПК РФ о том, что учредителем ООО «ххх» был её муж Р.1, она работала там секретарем- референтом, Стребкова Л.Е. была главным бухгалтером. Когда Р.1 ушел работать в краевую администрацию, он передал свои акции ей и дочери Р..- в размере 38,5%, а также Стребковой Л.Е. - 22,5%., директором была назначена Стребкова, главным бухгалтером работала Т., офис находился по адресу г.**, ул.**,00. Т.1 является братом Стребковой. Ценообразованием занималась Стребкова. После аудиторской проверки, её подозрение в том, что Стребкова ведет себя нечестно, укрепились. Стребкова все категорически отрицала. 00.00.0000г. стало известно о финансовом итоге 00 г., где ЗАО «ххх» сработало в убыток, что было явным выражением противоречия действительности: при товарообороте в 100 000 000 руб. за год и наценки за товар в размере 20% такого быть не могло, но произошло. В кассе не было денег, так же, как и на расчетных счетах, возникли трудности с банковскими отношениями. Однако, судя по отчетам Стребковой, убытков не было. Стребкова стала все сваливать на Т., которая вскоре попала в стационар и толком ничего не могла пояснить. 00.00.0000г. она и ее дочь продали свои акции В., которая впоследствии и сняла с должности Стребкову Л.Е. (т.1 л.д. 149-161)

-показания свидетеля Р.1 оглашенные в порядке ст. 281 УПК РФ, аналогичные показаниям Р.2, а также о том, что он был одним из первых учредителей ООО «ххх» предприятие занималось оптово-розничной торговлей строительными и отделочными материалами и хозяйственными товарами. 00.00.0000г. главным бухгалтера устроилась Стребкова Л.Е., зарекомендовала себя грамотным специалистом, однако и как конфликтная личность, никогда не идущая на компромиссы с людьми, не признающая своих ошибок, рачительно относящаяся к деньгам. В процессе работы жена ему неоднократно говорила, что Стребкова вызывает у нее подозрения по ведению их дел. Стребкова за последние два года стала приобретать дорогостоящие вещи, автомобиль и квартиру для своей дочери. Кроме того, ему известно, что Стребкова отпускала товар из ЗАО «ххх» своему брату ИП Т.1, в **, по ценам на 20 % ниже закупочных. Стребкова отказывалась предоставлять материалы для проведения аудиторской проверки. На просьбы Р. устроить совместные рабочие встречи с поставщиками, Стребкова категорически отказывалась. Проанализировав всю эту ситуацию, 00.00.0000г. они с женой и дочерью решили продать бизнес, что и сделали (т.1 л.д. 170-176)

-показания свидетеля К.2 оглашенные в порядке ст. 281 УПК РФ о том, что 00.00.0000г. у нее похитили паспорт. 00.00.0000г. ее паспорт был ей возвращен незнакомым мужчиной. О существовании ООО «х» ей не известно, документы на регистрацию не заполняла и не передавала, в платежных и иных документах ООО «х» она никогда не расписывалась, образцы своей подписи никому не давала, договоры подписывала. Стребкова, Т. ей не известны. 00.00.0000г. в **, около Центрального парка незнакомый мужчина предложил заработать денег, пояснил, что ей нужно будет подписать несколько документов. Она не разбирается в юридических документах, просто зашла с мужчиной к нотариусу, где подписала несколько бумаг, мужчина заплатил ей 500 рублей (т.1 л.д. 183-186, т.2 л.д.11-12)

-показания свидетеля Д. оглашенные в порядке ст. 281 УПК РФ том, что она работает в салоне «Э», расположенном в дома по адресу: г.**, ул.**,00, где ООО «х» никогда не находилось (т.1 л.д. 198-201)

-показания свидетеля Т.1, том, что Стребкова Л.Е. является его родной сестрой. 00.00.0000г. он работал директором филиала ЗАО "ххх» в **, осуществлял оптовые и розничные продажи строительных материалов. Он снял в аренду помещение на г.**, ул.**,00, нужен был ремонт, он составил смету, руководство «ххх» ее утвердило, он нашел наемных рабочих. Оплату за ремонт перечислили с ООО «х» на его лицевой счет, он рассчитался за ремонт. В филиале был бухгалтер, ежемесячно сдавали отчет в главный офис. Была разовая устная договоренность с представителем ООО «СтройСнаб» по отделочным работам в зданий банка г.**, ул.**,00. Обратился контрагент ЗАО «ххх»- предприятие «И» с просьбой помочь найти строителей, нашел строителей, те выполняли работу, представитель предприятия попросил, что они рассчитались путем перечисления на лицевой счет физических лиц, для экономии налогов. Деньги были переведены за работу на лицевой счет П.1, затем узнал, что деньги были перечислены с ООО «х», также на его лицевой счет были переведены 27 500 рублей, которые пошли на ремонт филиала, а именно на сантехнические работы.

- показания свидетеля Ч., оперуполномоченного ОРЧ по линии БЭП при УВД по г.Барнаулу о том, что он проводил проверку по заявлению М. о том, что директор ЗАО «ххх» Стребкова Л.Е. злоупотребляет своими полномочиями. К. пояснил, что представляет интересы В. нового учредителя ЗАО, которая в ходе аудиторской проверки обнаружила недостачу денег в сумме 2 434 564 рубля и товара. 00.00.0000г. в офисе по адресу г.**, ул.**,00, К. выдал ему документы, изъятые из рабочего сейфа Стребковой, который был вскрыт К. ранее, в присутствии П.3 и В.. Документы были им изъяты, составлен протокол, приобщены к материалу проверки. В ходе оперативно-розыскных мероприятий было установлено, что 00.00.0000г.. главный бухгалтер Т. по указанию Стребковой передала в гостинице «Б» в ** деньги в размере 9000 рублей неустановленному лицу для оформления подставной фирмы ООО «х» в **, с целью вывода денежных средств с расчетных счетов ЗАО «ххх» и других предприятий. ООО «х» фактической деятельности не вело, лицо, числящееся по документам его директором - К.2 о существовании ООО «х» ничего не знала. По результатам предварительной проверки факты противоправной деятельности Стребковой нашли свое подтверждение в связи с чем материал был направлен для возбуждения уголовного дела, он в ходе выемки выдал следователю все имеющиеся у него документы, касающиеся данного материала проверки.

- показания свидетеля К.5,   о том, что в работал 00.00.0000г. в ЗАО «ххх», директором была Стребкова Л.Е. Ревизии товаров на складах проводились регулярно, о результатах докладывалось руководству, недостач не было. В период его работы, ему известно, что предприятие «***» поставляла для ЗАО «ххх» уголь, который затем поставлялся по райтопам по договорам с администрациями районов. ООО «х» был одним из поставщиков строительных материалов. Он по роду своей деятельности бывал в филиале в ****, там был выставочный зал, стеллажи, занимался этим Т.1. П.1 оказывал какие- то услуги.

- показания свидетеля Г.   о том, что 00.00.0000г. был руководителем ООО «К» в К., работали с ЗАО «ххх», которое поставляло им уголь, 00.00.0000г. уголь брали на реализацию, рассчитывались перечислениями через банк.

-показания свидетеля Я.,   оглашенные в порядке ст. 281 УПК РФ, том, что 00.00.0000г. она стала проживать по адресу: г.**, ул.**,00. В этом же доме квартиру 00 на тот момент снимала бригада строителей из О., которые строили погра­ничный городок в М., вместе с ними проживал С., который работал мастером на этой стройке и сам был из О. (т.3 л.д. 234-237)

- показания эксперта Б.1   о том, что в ходе проведения назначенной судом экспертизы исследовал операции по перечислению денежных средств со счетов ЗАО «ххх» и ООО «х», выводы сделал на основании представленных документов, в том числе банковских выписок со счета указанных предприятий. Документами, подтверждающими перечисления являются платежные поручения, а также выписки со счетов, в данном случае всех платежных поручений не было, имелись выписки, которые надлежаще заверены банком, поэтому являются достоверным свидетельством производимых перечислений по расчетным счетам. По вопросу 00 о поступлении наличных денег, отсутствовали первичные документы, поэтому вывод о том были ли в действительности поступления наличных денег сделать не возможно, но учетные данные, к которым относятся акты сверок, карточка счета 00, содержат сведения о поступлении наличных денег в кассу ЗАО «ххх» от ООО «х». Перечисление денег и образовавшаяся за какой- либо период задолженность не свидетельствует о наличии убытков у предприятия.

Также судом исследованы материалы уголовного дела:

- заявление представителя ЗАО «ххх» о преступлении (т.1 л.д. 2)

- протокол собрания учредителей ЗАО «ххх» с решением об освобождении от должности директора Стребковой Л.Е., приказ о назначении директором В., - акт осмотра сейфа от 00.00.0000г. (т.1 л.д. 34, 35, 36)

- выписка из ЕГРЮЛ на ЗАО «ххх» (38-43)

- протокол изъятия тетради с записями (т.1 л.д. 47)

- протокол получения образцов подписи К.2 (т.1 л.д. 188-193)

- справка из **** о том, что работы в банке Т.1 не производились, а также о том, что банк занимает не все помещение (т.2 л.д. 52)

- справка из *** о поступлениях с расчетного счета ООО «х» денег на счет Т.1, П.2 (т.2 л.д. 54)

- выписки из лицевого счета П.2. (т.2 л.д. 55-56), Т.1. (т.2 л.д. 57), подтверждающие перечисление денег на их счета с ООО «х»

- протокол обыска по месту жительства Стребковой Л.Е. и протокол осмотра изъятых в ходе обыска документов, ноутбука, ежедневников, расписок (т.2 л.д. 63-66, 67-70)

- протокол выемки у представителя потерпевшего документов ЗАО «ххх»: постановление о регистрации, приказа 00 о назначениях на должности, контракты с директором, свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, свидетельство о внесении в ЕГРЮЛ, протоколы 00 заседания совета директоров и о назначении директором Стребковой Л.Е., выписка из контракта директора, трудовой договор с директором, устав и протокол их осмотра, копии изъятых документов (т.2 л.д. 75-76, 77-80, 83-114)

- протокол выемки документов у оперуполномоченного Ч., изъяты Устав ООО «Стройснаб», другие документы связанные с регистрацией ООО «х», кассовые документы ИП Т.1, акты сверки, счета- фактуры ЗАО «ххх», ООО «х», платежные поручения и выписки с лицевых счетов, договоры поручительства, копия паспорта и страхового свидетельства К.2, копия карточки счета, счета, письменная информация по результатам аудиторской проверки ЗАО «ххх», согласно которой в ООО «х», перечислялись авансовые платежи, поступления материальных ценностей не было, что привело к накоплению задолженности в размере 2434564 рублей и протокол осмотра этих документов (т.2 л.д. 118-123, т.2 л.д. 124- 131)

- протокол выемки в С. в ** выписки из лицевого счета ООО «х» 00.00.0000г. (т.2 л.д. 145-148) и протокол ее осмотра, отражено, что в осматриваемой выписке расположена таблица с графами и строками, содержащая информацию о нумерации, датах совершения банковских операций, реквизитах используемых для этого документов, реквизитах плательщика и получателя денежных средств, суммах операций по счету, назначениях платежей, отражены операции по поступлению денежных средств в указанный период времени с расчетного счета ЗАО «ххх», по датам и суммам соответствующие изложенным в обвинении обстоятельствам, а именно датам, номерам счетов, суммам перечислений, наименованиям платежа. Также отражены операции по перечислениям денежных средств со счета ООО «х» на счета ООО «***», ООО «С», П., Т.1, П.1, С. (т.2 л.д. 149-152).

- протокол выемки в *** кредитного дела ЗАО «ххх» (т.2 л.д. 139- 142) и протокол его осмотра с приложенными копиями документов, осмотрен кредитный договор, договор залога и другие документы по кредитам (т.2 л.д. 154- 168)

- протокол выемки в ** документов из кредитного дела ЗАО «ххх» и протокол их осмотра, копии изъятых документов (т.2 л.д. 172-174, 175-178, 180-194)

- протоколы выемок в ***, в операционном офисе 00 ** ОАО «Б», в ООО «А» выписок по расчетным счетам ЗАО «ххх» в указанных банках, в которых отражены платежные операции предприятия в 00 годах (т.2 л.д. 202-205, 210-213, 218-221)

- протокол осмотра выписок с расчетных счетов ЗАО «ххх» в котором отражена информация о перечислениях на расчетный счет ООО «х» (т.2 л.д. 222-225)

- протокол выемки в *** налогового дела ООО «х» и протокол его осмотра, в котором отражен осмотр бухгалтерских балансов, налоговых деклараций, отчетов о прибылях и убытках предприятия за 00.00.0000г. (т.2 л.д. 231-234, 235-239)

- протокол осмотра сведений о движении денежных средств по расчетному счету ООО «С»- отражена информация о перечислении денежных средств со счета ООО «х» за строительные материалы по счет- фактуре 00 (т.2 л.д. 243-245)

- протоколы получения образцов почерка Т., Р.2., Р.., Стребковой Л.Е. (т.2 л.д. 249-259, 261-271, 274-284286-294)

- заключение почерковедческой экспертизы, согласно выводов которой подпись от имени К.2 в решении о создании ООО «х» от 00.00.0000г. в графе «Учредитель», и рукописные записи от имени К.2 в решении о создании ООО «х», выполнены К.2 (т.3 л.д. 8-16)

- заключение судебной бухгалтерской эксперты, согласно выводов которой сумма денежных средств, поступивших на расчетный счет ООО «х» с рас­четного счета ЗАО "ххх" 00.00.0000г. составила 4 235 500,96 рублей. Сумма денежных средств, перечисленных с расчетного счета ООО «х» на расчетный счет ООО «***», 00.00.0000г. составила 431 100,96 рублей. Сумма денежных средств, перечисленных с расчетного счета ООО «х» на расчетный счет ООО «С», 00.00.0000г. составила 922 000 рублей. Сумма денежных средств, перечисленных с расчетного счета ООО «х» на лицевой счет П., 00.00.0000г. составила 258 044 рубля. Сумма денежных средств, перечисленных с расчетного счета ООО «х» на лицевой счет Т.1, 00.00.0000г. соста­вила 161 000 рублей. Сумма денежных средств, перечисленных с расчетного счета ООО «х» на лицевой счет П.2, 00.00.0000г. соста­вила 88 500 рублей. Сумма денежных средств, перечисленных с расчетного счета ООО «х» на лицевой счет С., 00.00.0000г. со­ставила 98 000 рублей (т.3 л.д. 36-52).

- выписка с лицевого счета в *** на имя С., в которой имеется запись о списковом за­числении денежных средств на вышеуказанный счет в размере 45 000 рублей и размере 53 000 рублей (т.3 л.д. 227)

- платежные поручения 00 от 00.00.0000г. и 00 от 00.00.0000г., согласно которых на лицевой счет С., с расчетного счета ООО «х», открытого в ФАКБ «С» в *** перечислялись деньги в сумме 45000 рублей и 53000 рублей (т.3 л.д. 228, 229)

- справки о том, что С. по данным * и * не значиться (т.3 л.д. 231, 238)

- справка о том, что С. Временно проживал в г.**, ул.**,00 со строителями из О. (т.3 л.д. 239)

- выписка с лицевого счета в ***, на имя П, согласно которой имеются записи о поступлении на этот счет денег в размере 25 594 рубля, 19 650 рублей, 55 800 рублей, 157 000 рублей 21000 рублей, в качестве основания платежа указано на оплату за услуги по договору от 00.00.0000г. и личный перевод (т.3 л.д. 246-248)

- платежные поручения согласно которым на лицевой счет П. с расчетного счета ООО «х» перечислялись денежные средства: 00 от 00.00.0000г. на сумму 25 594 рубля, 00 от 00.00.0000г. на сумму 19650 рублей, 00 от 00.00.0000г. на сумму 55800 рублей, 00 от 00.00.0000г. на сумму 157000 рублей, 00 от 00.00.0000г. на сумму 21000 рублей (т.3 л.д. 250, 251, 252, 254, 255).

- справка из ООО «И» о том, что данная организация производила оплаты ООО «х» на сумму 90000 рублей, 135000 рублей, 28581, 96 рублей (т.3 л.д. 260)

- справка из АКБ «С» в ** о том, что 00.00.0000г. управление расчетным счетом ООО «х» осуществлялось по электронной системе «Банк-Клиент» (т.3 л.д. 262)

- справки об отсутствии документов в ЗАО «ххх» (т.4 л.д. 14, 25)

- акт сверки взаимных расчетов между ООО «С» и ЗАО «ххх» 00.00.0000г. подтверждающий осуществление расчетов за поставленные строительные материалы (т.1 л.д. 235-240)

- ведомость по контрагентам, подтверждающая поставку ООО «С» товаров в ООО «х» 00.00.0000г. на сумму 956794,80 рубля и оплату их на сумму 922000 рубля (т.1 л.д. 241)

- счет- фактура 00 о поставке товаров в ООО «х» (т.1 л.д. 242)

- платежные поручения о перечислении ООО «х» в ООО «С» 200000 рублей и 56000 рублей (т.1 л.д. 244)

- платежные поручения о перечислении ООО «х» на расчетный счет ЗАО «ххх» в *** денежных средств: 00 от 00.00.0000г. на сумму 200000 рублей, 00 от 00.00.0000г. на сумму 400000 рублей, 00 от 00.00.0000г. на сумму 500000 рублей, 00 от 00.00.0000г., 00 от 00.00.0000г. (т.5 л.д. 137-142)

- платежные поручения о перечислении ООО «х» на расчетный счет ЗАО «ххх» в ООО «А» денежных средств: 00 от 00.00.0000г. на сумму 300000 рублей, 00 от 00.00.0000г. на сумму 13000 рублей (т.5 л.д. 144-146)

- платежные поручения о перечислении с расчетного счета ЗАО «ххх» денег на расчетный счет ООО «х», номера платежных поручений и суммы соответствуют обстоятельствам изложенным в обвинении, платежное поручение 00 о перечислении в ООО «х» за товары по счет- фактуре 00 на 500000 рублей (т.5 л.д. 149- 169, 172)

- платежные поручения о перечислении ЗАО «ххх» в ООО «х» денег: 00 от 00.00.0000г. на сумму 410000 рублей, 00 от 00.00.0000г. на сумму 20000 рублей (т.5 л.д.174-176)

- осмотр вещественных доказательств -   в судебном заседании в ходе допроса подсудимой осматривалась Выписка по операциям ЗАО «ххх» с расчетного счета в **, в записи 00 отражено, что 00.00.0000г. от ООО «х» поступило 10000 рублей; в записи 00 отражено, что 00.00.0000г. от ООО «х» поступило 650000 рублей. Осматривалась Выписка по операциям с расчетного счета ООО «х» в С, в операциях 00 отражены перечисления в ООО «***» - 00.00.0000г. перечислено 150000 рублей, 00.00.0000г. перечислено 100000 рублей, 00.00.0000г. перечислено 100000 рублей, 00.00.0000г. перечислено 81100, 96 рублей. В качестве основания платежа указана оплата за уголь и за товар. В операциях 00 отражены перечисления в ООО «С» - 00.00.0000г. перечислено 200000 рублей, 00.00.0000г. перечислено 56000 рублей, 00.00.0000г. перечислено 152000 рублей, 00.00.0000г. перечислено 500000 рублей, 00.00.0000г. перечислено 14000 рублей. В качестве основания оплаты указано 0 оплата за строительные материалы по счету- фактуре 00. В операциях 00 отражены перечисления на лицевой счет Т.1 – 00.00.0000г. перечислено 133500 рублей, 00.00.0000г. перечислено 27500 рублей, указано, что эти сумы перечислены за отделку помещений и за сантехнические работы. В операциях 00 отражены перечисления на лицевой счет П. в качестве оплаты за услуги- 00.00.0000г. перечислено 25594 рубля, 00.00.0000г. перечислено 19650 рублей, 00.00.0000г. перечислено 55800 рублей, 00.00.0000г. перечислено 157000 рублей. В операциях 00 отражены перечисления на лицевой счет С. в качестве оплаты за услуги- 00.00.0000г. перечислено 45000 рублей, 00.00.0000г. перечислено 53000 рублей.

Осмотрена подшивка документов, состоящая из счета и счетов- фактур в которых указаны различные строительные материалы, к подшивке прикреплен листок с надписью С. и листок на котором указаны реквизиты счета. Подсудимая пояснила, что это подшивка с наименованием товаров доставленных водителем С., а в Выписке по операциям с расчетного счета отражены перечисления в ***, в ООО «С» и другие о которых она давала показания.

- осмотр вещественных доказательств в судебном заседании   в присутствии свидетеля Т., осмотрены подшивки бухгалтерских документов ЗАО «ххх», в которых отражены операции по расчетному счету:

- в ** от 00.00.0000г.   согласно которой поступили деньги на расчетный счет ЗАО «ххх» от ООО «х» в размере 10 000 рублей; от 00.00.0000г.   отражено причисление денег от ООО «х» на расчетный счет ЗАО «ххх» в размере 650 000 рублей.

- выписка по операциям в А: от 00.00.0000г.   из «С» поступило на расчетный счет ЗАО «ххх» от ООО «х» 13 000 рублей; от 00.00.0000г.   из «С» поступило на расчетный счет ЗАО «ххх» от ООО «х» в размере 300 000 рублей.

- справки по лицевому счету ЗАО «ххх» в ** с 00.00.0000г. по 00.00.0000г.- отражены поступления денег от ООО «х» на расчетный счет ЗАО «ххх»: 00.00.0000г.  . - 200 000 рублей, 00.00.0000г.  . - 400 000 рублей, 00.00.0000г.  . - 236 000 рублей, 00.00.0000г.  . - 200 тысяч рублей, 00.00.0000г.  . – 500 000 рублей.

- выписки по расчетному счету ООО «х» из «С» ** с 00.00.0000г. по 00.00.0000г. отражено следующее: 00.00.0000г.  . от ЗАО «ххх» на расчетный счет ООО «х» поступило 100000 рублей, а 00.00.0000г.  . от ООО «х» на «***» перечислено 100 тысяч рублей; 00.00.0000г.  . поступили деньги от ЗАО «ххх» на расчетный счет ООО «х» в размере 500000 рублей, а 00.00.0000г.  . поступили деньги от ООО «х» на «С» в размере 500 000 рублей; 00.00.0000г.  . поступили деньги от «И» на расчетный счет ООО «х» в размере 90000 рублей, 00.00.0000г.  . от ООО «х» на **** перечислено 88500 рублей, за услуги по отделке помещений; 00.00.0000г.  . поступили деньги от «И» на расчетный счет ООО «х» в размере 135 000 рублей, 00.00.0000г.   от ООО «х» на *** перечислено 133500 рублей, за услуги по отделке помещений по расчетному счету Т.1.

- по приходным ордерам от 00.00.0000г., отражено, что поступили деньги за материал от ООО «х» в кассу ЗАО «ххх» в размере 47800 рублей, 45600 рублей, 00.00.0000г. в размере 65000 рублей, 00.00.0000г. в размере 54000 рублей, 20000 рублей в кассу ЗАО «ххх» от ООО «х».

- заключение судебно- бухгалтерской экспертизы   00 от 00.00.0000г. согласно выводов которой, сумма денежных средств перечисленных 00.00.0000г. с расчетных счетов ЗАО «ххх» на расчетный счет ООО «х» составляет 4235500 рублей 96 копеек.

Денежные средства, перечисленные 00.00.0000г. на расчетные счета ЗАО «ххх» с расчетного счета ООО «х» определяются в размере 2559000 рублей.

00.00.0000г. ООО «С» производило поставки товаров и в ЗАО «ххх» и в ООО «х» и получало оплату от указанных обществ. Согласно банковским документам и учетным данным ООО «С», перечисления ООО «х» в ООО «С» 00.00.0000г. составили 922000 рублей, а объем поставок – 956794 рублей 80 копеек. Однозначно определить, производилась ли поставка товара от ООО «С» в ЗАО «ххх» на сумму 922000 рублей и указать, кто произвел оплату поставленного товара не представляется возможным, так как представленные материалы не содержат записей, отдельно выделяющих поставку в сумме 922000 рублей.

Сумма денежных средств, перечисленных 00.00.0000г. с расчетного счета ООО «х» на расчетный счет «***» составляет 431100 рублей. Определить произведена ли поставка товара в адрес ЗАО «ххх» 00.00.0000г. ООО «***» не представляется возможным, так как в материалах дела отсутствуют учетные данные указанных обществ по взаиморасчетам между ними, а также документы по указанным поставкам.

Учетные данные ЗАО «ххх» содержат записи о поступлении в кассу ЗАО «ххх» 00.00.0000г. денежных средств от ООО «х» в размере 232400 рублей в том числе: 47800 рублей-00.00.0000г. – предоплата за материалы; 45600 рублей- 00.00.0000г., 65000 рублей- 00.00.0000г., 54000 рублей - 00.00.0000г., 20000 рублей- 00.00.0000г. – в качестве погашения долга. Однозначно утверждать, что указанные поступления денежных средств фактически имели место, не представляется возможным, так как в представленных материалах отсутствуют кассовые документы ЗАО «ххх» 00.00.0000г.

Сумма денежных средств перечисленных с расчетного счета ООО «х» 00.00.0000г. на лицевой счет Т.1 составляет 161000 рублей, на лицевой счет П.2 составляет 88500 рублей. Определить, на какие цели израсходованы указанные денежные средства, не представляется возможным в связи с отсутствием в представленных на экспертизу материалах, документов, отражающих информацию по данному вопросу.

Согласно записям в банковской выписке по счету ООО «х» в ФАКБ «С» в ** общая сумма перечислений ООО «х» в указанный банк за различные банковские услуги за период с 00.00.0000г. по 00.00.0000г. составляет 15776 рублей 73 копейки.

Однозначно сделать вывод о том, что П. и С. оказывали услуги ЗАО «ххх» не представляется возможным, так как в материалах уголовного дела отсутствуют соответствующие документы (т.5)

Оценивая представленные государственным обвинителем доказательства как каждое в отдельности, так и их совокупность, суд считает, что они не дают оснований для вывода о виновности Стребковой Л.Е. в растрате, выводы органов предварительного следствия о ее виновности являются предположением.

В соответствие с ч.4 ст. 302 УПК РФ обвинительный приговор не может быть основан на предположениях и постановляется лишь при условии, что в ходе судебного заседания виновность подсудимого в совершении преступления подтверждена совокупностью исследованных судом доказательств. В силу ст. 73 УПК РФ доказыванию по уголовному делу подлежат событие преступления, виновность лица в его совершении, форма его вины и мотивы.

Согласно Постановлению Пленума Верховного Суда Российской Федерации № 51 от 27.12.2007г. «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате», как растрата должны квалифицироваться противоправные действия лица, которое в корыстных целях истратило вверенное ему имущество против воли собственника путем потребления этого имущества, его расходования или передачи другим лицам.

Таким образом, состав преступления, предусмотренный ст. 160 УК РФ предполагает доказанность ущерба собственнику в результате передачи виновным его имущества третьим лицам, а также корыстные цели в действиях виновного, что предполагает личную имущественную заинтересованность виновного в приобретении растраченного имущества третьими лицами.

Считая доказанной вину подсудимой обвинением указано на необходимость принимать во внимание показания свидетелей Т., К.5 Т.1 данные ими в ходе следствия, показания этих лиц в судебном заседании противоречивы, показания подсудимой также противоречивы, не подтверждены бухгалтерскими документами, поставок товара от ООО «х» в ЗАО «ххх» не было.

Вместе с тем, согласно положений ст. 49 Конституции РФ, а также ст. 14 УПК РФ обвиняемый считается не виновным, пока его виновность в совершении преступления не будет доказана, бремя доказывания обвинения и опровержения доводов защиты обвиняемого лежит на стороне обвинения.

В судебном заседании установлено, что допрошенные свидетели, а также свидетели, показания которых оглашены, представлены стороной обвинения, выводы о хищении сделаны на основании документов, которые были изъяты в ходе следствия и представлены как доказательства обвинения.

В этой связи доводы о доказанности обвинения тем обстоятельством, что подсудимая давала противоречивые показания, которые не подтверждены документами, не соответствуют положениям Конституции Российской Федерации о презумпции невиновности, о праве подсудимой давать показания, исходя из положений УПК РФ, именно обвинение, не зависимо от занятой подсудимой защитой обязано представить доказательства в обоснование предъявленного обвинения. Таких доказательств не представлено.

Законный представитель потерпевшего К. показал, что вывод о преступлении был сделан на основании аудиторской проверки, также показал, что новый собственник В. на момент приобретения акций предприятия знала о наличии этой задолженности, при этом К. и В. не указали каких- либо конкретных обстоятельств совершенного хищения ссылаясь только на выводы аудиторской проверки. При этом в заявлении о преступлении названы иные, нежели изложенные в обвинении обстоятельства, на которые представитель потерпевшего указал как на преступление.

Показания свидетелей П.3, Р., Р.1 также не содержат конкретных данных об обстоятельствах преступления, их выводы носят характер предположений.

Показания свидетелей Ш., А., как и письменная информация по результатам аудиторской проверки не являются доказательством виновности подсудимой, свидетели показали, что вывод о задолженности ООО «х» сделали на основании того, что от данного предприятия не поступали товары, и документов об этом не было, однако это не подтверждает фактов хищений, каких- либо конкретных данных свидетели не назвали, показали, что проверку проводили выборочно, письменная информация по результатам аудиторской проверки не затрагивает весь исследуемый судом период.

Суд также отмечает, что показания К., свидетелей В. Р., Р.1, Р.2 содержат в себе противоречия, так К. указал, что на собрании акционеров решался вопрос о снятии Стребковой в связи с подозрениями в хищениях, В. показала, что на собрании разговора о делах не было, акции ЗАО «ххх» купила, так как знала о хорошем финансовом положении предприятия, свидетели Р., Р.1, Р.2 в своих показаниях о собрании акционеров не упоминали вовсе.

Оценивая показания этих свидетелей суд считает, что в них отсутствуют фактические данные подтверждающие предъявленное Стребковой обвинение, кроме того, допрошенный в судебном заседании эксперт Б.1 показал, что наличие задолженности перед предприятием за конкретный период деятельности не свидетельствует об убытках.

Свидетели Б., К.4, К.5 показали, что инвентаризации на складах проводились постоянно, недостач не было, К.4 указал, что действительно получали товары от предприятия «х». Свидетели А.1, Р.3, П.4, П.1, К.1, Д., И., К.5 не только не указали данных подтверждающих совершенное хищение, наоборот дали показания, которые подтверждают показания подсудимой.

Оценивая показания свидетеля Т. следует отметить, что между ней и подсудимой сложились неприязненные отношения, однако в своих показаниях в ходе следствия Т. не называла каких либо фактических данных свидетельствующих о хищении, ее выводы носят характер предположений, о чем она и показала в судебном заседании, свидетель также показала, что осуществить незаметно для других хищение таких сумм как указано в обвинении в такой длительный период времени не возможно, по документам можно проверить куда уходили деньги. Свидетель Т. в ходе осмотра с ее участием выписки с расчетного счета ЗАО «ххх» пояснила, что денежные средства перечисляемые в ООО «х» согласно выписки были возвращены в ЗАО «ххх», перечислены в ООО «***» и в ООО «С». Каких либо значимых противоречий в показаниях свидетеля Т. суд не усматривает, имеющиеся противоречия свидетелем объяснены в судебном заседании, кроме того, ее показания как в ходе следствия так и в судебном заседании не подтверждают выводы органов следствия.

Не обоснованы доводы обвинения о доказанности присвоения тем обстоятельством, что деньги перечислялись С. и П., а также что показания подсудимой не подтверждены бухгалтерскими документами. Показания подсудимой относительно характера перечислений С. и П. обвинением не опровергнуты, наоборот подтверждаются материалами дела, а именно сведениями из банков о перечислении этих денег, подсудимая показала, что нанимать частных водителей значительно дешевле, чем заключать договоры транспортных услуг с предприятиями. Подсудимая также показала, что при увольнении передала печать, ключи от сейфа, видела как из офиса ЗАО «ххх» посторонние люди выносили документы в день ее увольнения, из показаний аудиторов Ш., А. следует, что при проведении проверки отказов в предоставлении документов не было, из показаний подсудимой, что также подтверждено показаниями К., П.3, В. следует, что до 00.00.0000г. Стребкова не знала об увольнении, на следующий день ее на предприятие не пустили. При таких обстоятельствах суд считает не опровергнутыми показания подсудимой о том, что в период ее работы все бухгалтерские документы были, и если бы они были в настоящее время, ее показания можно было бы подтвердить документально. Также Стребкова объяснила отсутствие поставок от ООО «х», указав, что это предприятие было необходимо только использования расчетного счета.

Не обоснованы доводы обвинения о доказанности вины подсудимой тем обстоятельством, что позиция свидетеля Т.1, изменялась в ходе опровержения ее материалами дела, что Т. является братом подсудимой, указывал разные периоды платежей, как физическое лицо не должен был получать деньги. Такие доводы не соответствует положениям ст. 14 УПК РФ. Кроме того, суд не усматривает каких- либо значимых противоречий в показаниях свидетеля в ходе следствия и в судебном заседании, свидетель пояснил, что некоторых конкретных моментов он не помнит в силу прошедшего времени, о некоторых обстоятельствах следователь его не спрашивал. В целом из показаний Т. известно, что ему были перечислены деньги с расчетного счета ООО «х», он пояснил куда они были израсходованы, а также показал, что все документы сдавал в бухгалтерию ЗАО «ххх». У суда нет оснований сомневаться в достоверности показаний свидетеля Т., так как они подтверждаются показаниями других свидетелей, согласуются с выписками с расчетных счетов. Показания свидетеля согласуются с показаниями подсудимой и эти показания обвинением не опровергнуты, доказательств того, что Т. истратил денежные средства в своих интересах, а не понес затраты на ремонт в интересах ЗАО «ххх», не представлено, что следует толковать в пользу подсудимой.

Из показаний свидетелей П.1, А.1 следует, что они производили ремонт и с ними был произведен расчет путем перечисления денег из ООО «х», из показаний Т.1 следует, что эти обстоятельства не имели непосредственного отношения к деятельности ЗАО «ххх», расчетным счетом ООО «ххх» воспользовались для удобства. В материалах дела имеется справка подтверждающая, что ООО «И» производил оплаты ООО «х», что подтверждает показания подсудимой о том, что сумма в 88500 рублей перечисленная на расчетный счет П.1 не имеет отношения к денежным средствам ЗАО «ххх»

Показания свидетеля Ч. являются по сути его мнением о результатах проводимой им как сотрудником милиции проверки по заявлению о преступлении и доказательством обвинения быть не могут на основании ч.2 ст.75 УПК РФ.

Имеющиеся в материалах дела документы, а также заключение проведенной в ходе следствия судебно- бухгалтерской экспертизы не являются доказательством вины подсудимой, изложенные в заключении эксперта выводы о перечислениях денег на расчетный счет ООО «х», само по себе не свидетельствует об их хищении, подсудимая не отрицала изложенных в обвинении обстоятельств, однако суд находит обоснованными ее показания и доводы защиты о том, что обстоятельства дела в ходе следствия не исследованы, так как одни и те же документы а именно выписки с расчетных счетов ЗАО «ххх», ООО «х» подтверждают не только перечисления в ООО «х», но возврат части денег в ЗАО «ххх», а также перечисление их в его интересах другим предприятиям.

Таким образом, оценивая показания указанных свидетелей, суд отмечает, что никто из них не указал на конкретные обстоятельства связанные с хищением, с учетом того, что показания свидетелей представлены как доказательства обвинения суд находит не обоснованными доводы о наличии противоречий в их показаниях, так как согласно положениям ст. 14 УПК РФ именно сторона обвинения должна представить суду достоверные доказательства виновности подсудимого, кроме того каких- либо значимых противоречий, анализ которых свидетельствовал бы о доказанности обвинения суд не усматривает.

Доказательств подтверждающих обоснованность обвинения не представлено, что свидетельствует о невозможности в силу положений ст. 302 УПК РФ постановления обвинительного приговора, кроме того, в ходе судебного разбирательства были представлены и исследованы доказательства подтверждающие невиновность подсудимой.

Исследованные доказательства подтверждают изложенные в обвинении факты перечислений денег с расчетного счета ЗАО «ххх», что отражено в платежных поручениях, выписках с расчетных счетов ЗАО «ххх» и ООО «х», эти же доказательства подтверждают и показания Стребковой о возврате денег на расчетный счет ЗАО либо перечислении их в его интересах.

Так 00.00.0000г. на расчетный счет ООО «х» перечислено 150000 рублей, на следующий день, 00.00.0000г. по платежному поручению 00 ООО «х» перечислило эту сумму денег в качестве оплаты за уголь в ООО «***».

00.00.0000г. на расчетный счет ООО «х» перечислено 100000 рублей. 00.00.0000г. по платежному поручению 00 ООО «х» перечислило эту сумму денег в качестве оплаты за уголь в ООО «***.

00.00.0000г. на расчетный счет ООО «х» перечислено 100000 рублей. 00.00.0000г. по платежному поручению 00 ООО «х» перечислило эту сумму денег в качестве оплаты за уголь в ООО «***.

00.00.0000г. на расчетный счет ООО «х» перечислено 81100,96 рублей. 00.00.0000г. по платежному поручению 00 ООО «х» перечислило эту сумму денег в качестве оплаты за уголь в ООО «***.

Данные обстоятельства подтверждаются выписками по расчетному счету ООО «х», осмотренными в том числе и в судебном заседании, заключениями судебно- бухгалтерских экспертиз, проведенных в ходе следствия и судебного заседания, из которых следует, что ООО «х» всего в ООО «***» 00.00.0000г. перечислило 431.100 рублей 96 копеек. Подсудимая показала, что эти деньги перечислялись за уголь, свидетель К.5 подтвердил, что в период его работы указанная компания поставляла в ЗАО «ххх» уголь, который затем поставлялся в районы. Свидетель Г. также подтвердил, что ЗАО «ххх» в 00. поставляло их предприятию в *** уголь. Директор ООО «***» Р.3 будучи допрошенным в ходе следствия также показал, что указанные суммы денег перечислены за уголь поставляемый для ЗАО «ххх».

00.00.0000г. на расчетный счет ООО «х» с расчетного счета ЗАО «ххх» перечислено 300000 рублей. 00.00.0000г. по платежному поручению 00 ООО «х» перечислило эту сумму денег в качестве возврата кредиторской задолженности в ЗАО «ххх».

00.00.0000г. на расчетный счет ООО «х» с расчетного счета ЗАО «ххх» в А перечислено 200000 рублей. 00.00.0000г. по платежному поручению 00 ООО «х» возвратило эту сумму денег на расчетный счет ЗАО «ххх» в ***

00.00.0000г. на расчетный счет ООО «*» с расчетного счета ЗАО «***» в А перечислено 10000 рублей. В этот же день, 00.00.0000г. по платежному поручению 00 ООО «х» возвратило эту сумму денег на расчетный счет ЗАО «ххх» в ***.

00.00.0000г. на расчетный счет ООО «х» с расчетного счета ЗАО «ххх» в *** перечислено 410000 рублей. В этот же день, 00.00.0000г. по платежному поручению 00 ООО «х» возвратило эту сумму денег на расчетный счет ЗАО «ххх» в ***.

00.00.0000г. на расчетный счет ООО «х» с расчетного счета ЗАО «ххх» в А перечислено 655000 рублей. В этот же день 00.00.0000г. по платежному поручению 00 ООО «х» возвратило 650000 рублей на расчетный счет ЗАО «ххх» в ***.

00.00.0000г. на расчетный счет ООО «х» с расчетного счета ЗАО «ххх» в А перечислено 500000 рублей. В этот же день 00.00.0000г. по платежному поручению 00 ООО «х» возвратило эту сумму денег на расчетный счет ЗАО «х» в ***.

00.00.0000г. на расчетный счет ООО «х» с расчетного счета ЗАО «х» в А перечислено 250000 рублей. 00.00.0000г. по платежному поручению 00 ООО «х» возвратило эту сумму денег на расчетный счет ЗАО «ххх» в ***.

00.00.0000г. на расчетный счет ООО «х» с расчетного счета ЗАО «ххх» в А перечислено 263000 рублей. В этот же день 00.00.0000г. по платежному поручению 00 ООО «х» возвратило эту сумму денег на расчетный счет ЗАО «ххх» в ***.

00.00.0000г. ООО «х» перечислило в ЗАО «ххх» по платежному поручению 00 деньги в сумме 13000 рублей, 00.00.0000г. по платежному поручению 00 в сумме 25600 рублей.

Указанные обстоятельства подтверждаются копиями платежных поручений, осмотренной в судебном заседании с участием подсудимой выпиской по расчетному счету ООО «х», осмотренной в судебном заседании с участием свидетеля Т. выпиской по расчетному счету ЗАО «ххх», показаниями свидетеля Т. о том, что действительно расчетные операции по перечислению из ЗАО «ххх» денег в ООО «х» и обратно имели место и связано это было с необходимостью освобождать расчетный счет ЗАО в связи с наличием овердрафтного кредита. Согласно заключения назначенной судом судебно- бухгалтерской экспертизы, в период с июля 2006г. по декабрь 2007г. с расчетного счета ООО «х» на расчетный счет ЗАО «ххх» перечислено 2559000 рублей.

00.00.0000г., 00.00.0000г., 00.00.0000г., 00.00.0000г., 00.00.0000г. на расчетный счет ООО «х» перечислялись деньги в сумме 200000 рублей, 158000 рублей, 56600 рублей, 2000 рублей, 25000 рублей.

00.00.0000г., 00.00.0000г., 00.00.0000г., 00.00.0000г. ООО «х» перечисляло в ООО «С» за профиль по счету фактуре 00 от 00.00.0000г. деньги по платежному поручению 00 в сумме 200000 рублей, по платежному поручению 00 в сумме 56000 рублей, по платежному поручению 00 в сумме 152000 рублей, по платежному поручению 00 в сумме 14000 рублей.

00.00.0000г. на расчетный счет ООО «х» перечислено 500000 рублей. 00.00.0000г. по платежному поручению 00 ООО «х» перечислило эту сумму денег в ООО «С» за профиль по счету- фактуре 00 от 00.00.0000г.

Помимо осмотренной в судебном заседании выписки по расчетному счету ООО «х», данные обстоятельства подтверждаются актом сверки взаимных расчетов между ООО «С» и ЗАО «ххх», ведомостью по контрагентам, подтверждающей поставку ООО «С» товаров в ООО «х» на сумму 956 794,80 рубля и оплату их на сумму 922 000 рубля, счет- фактурой 00 о поставке товаров в ООО «х», платежными поручениями. Свидетель П.4, директор ООО «С» будучи допрошенной в ходе следствия подтвердила поставку товаров для ЗАО «ххх», а также получение оплаты за этот товар от ООО «х». Согласно заключения назначенной судом судебно- бухгалтерской экспертизы, между ООО «С» и ЗАО «ххх» имелись хозяйственные отношения, 00.00.0000г. с расчетного счета ООО «х» в ООО «С» перечислено 922000 рублей, а объем поставок составил 956794 рублей 80 копеек.

00.00.0000г. и 00.00.0000г. ООО «х» перечисляло по платежным поручениям 00 в качестве оплаты за отделку помещений Т.1 суммы в 133500 рублей и 27500 рублей.

Свидетели Т., Т.1 и другие показали, что действительно в **** был открыт и работал филиал ЗАО «ххх», руководителем которого был Т.1, на работы связанные с ремонтом филиала из ООО «х» были перечислены указанные суммы денег, что подтверждается выписками с расчетного счета ООО «х», заключением судебно- бухгалтерской экспертизы.

00.00.0000г. по платежному поручению 00 ООО «х» перечисляло П. за транспортные услуги 25594 рубля.

00.00.0000г. на расчетный счет ООО «х» с расчетного счета ЗАО «ххх» перечислено 20000 рублей, 00.00.0000г. по платежному поручению 00 ООО «х» перечислило П. за транспортные услуги 19650 рублей,

00.00.0000г. на расчетный счет ООО «Стройснаб» с расчетного счета ЗАО «ххх» перечислено 55 800 рублей. 00.00.0000г. по платежному поручению 00 ООО «х» перечислило эту сумму денег П. за транспортные услуги.

00.00.0000г. на расчетный счет ООО «х» с расчетного счета ЗАО «ххх» перечислено 157000 рублей. 00.00.0000г. по платежному поручению 00 ООО «х» перечислило эту сумму денег П. за транспортные услуги.

Данные обстоятельства подтверждаются выпиской с расчетного счета ООО «х», выпиской с лицевого счета в *** на имя П. о поступлении на этот счет денег в качестве оплаты за услуги, соответствующими платежными поручениями.

00.00.0000г. на расчетный счет ООО «х» перечислено 25000 рублей и 20000 рублей. В этот же день 00.00.0000г. по платежному поручению 00 ООО «х» перечисляло С. за услуги 45000 рублей. 00.00.0000г. на расчетный счет ООО «х» перечислено 53000 рублей. 00.00.0000г. по платежному поручению 00 ООО «х» перечислило С. за услуги 53000 рублей.

Данные подтверждаются выпиской с расчетного счета ООО «х», выпиской с лицевого счета в *** на имя С., в которой имеется запись о денежных средств в размере 45 000 и 53 000 рублей, соответствующими платежными поручениями.

Анализ имеющихся документов, а именно платежных поручений, выписок со счетов ЗАО «ххх» и ООО «х», заключения судебно- бухгалтерской экспертизы свидетельствует о том, что за период указанный в обвинении, а именно 00.00.0000г. с расчетного счета ООО «х» на расчетный счет ЗАО «ххх» было перечислено 2559000 рублей, в интересах ЗАО «ххх» в ООО «С» было перечислено 922000 рублей, в ООО «***» было перечислено 431000 рублей 96 копеек, С. и П. в общем было перечислено 356044 рублей, на лицевой счет Т.1 было перечислено 161000 рублей, в качестве оплаты за банковские услуги с расчетного счета ООО «х» перечислено 15776 рублей 73 копейки. Таким образом, с расчетного счета ООО «х» всего было перечислено 4444821 рубль 69 копеек. Кроме того, согласно учетных данных, от ООО «х» в кассу ЗАО «ххх» поступило 232400 рублей.

Таким образом, исследованные доказательства в полной мере свидетельствуют о том, что указанные в обвинении суммы не были растрачены подсудимой, а были возвращены предприятию ЗАО «ххх» либо истрачены в его интересах, что свидетельствует об отсутствии объективной стороны преступления а именно растраты денежных средств подсудимой в интересах третьих лиц, а также об отсутствии в ее действиях какого- либо корыстного мотива, то есть об отсутствии в ее действиях состава преступления.

При таких обстоятельствах подсудимая Стребкова Л.Е. по предъявленному обвинению по ч.4 ст. 160 УК РФ подлежит оправданию в связи с отсутствием в ее действиях состава преступления, по основанию, предусмотренному п.3 ч.2 ст. 302 УПК РФ.

Учитывая, что исковые требования ЗАО «ххх» основаны на обвинении в хищении, то есть причинении материального ущерба преступлением, с учетом принимаемого решения, суд находит их не обоснованными и не подлежащими удовлетворению.

Руководствуясь ст. ст. 299, 302- 306, 309 УПК РФ,

П Р И Г О В О Р И Л:

Стребкову Л.Е.   по предъявленному обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст. 160 УК РФ оправдать в связи с отсутствием в ее действиях состава преступления.

Меру пресечения в отношении Стребковой Л.Е. в виде подписки о не выезде и надлежащем поведении отменить.

Признать за Стребковой Л.Е. право на реабилитацию.

Отменить принятые постановлением *** от 00.00.0000г. меры обеспечения иска в виде наложения ареста на имущество Стребковой Л.Е., проживающей по адресу: г.**, ул.**,00

Вещественные доказательства - хранящиеся при деле: Устав ООО «х» в подшивке на 9 листах; Кассовые документы ИП Т.1 в подшивке на 89 листах; Свидетельство о постановке на учет в ИФНС ООО «х» на 1 листе; Свидетельство о гос. регистрации ООО «х» на 1 листе; Карточку счета 00 ИП Т.1за период с 00.00.0000г. по 00.00.0000г. подшивка на 17 листах; Акт сверки взаиморасчетов между ЗАО «ххх» и ИП Т.1 в подшивке на 5 листах; Выписку из ЕГРЮЛ ООО «х» в подшивке на 4 листах; Договор банковского счета в валюте 00 ООО «х» подшивка на 2 листах; Информационное письмо об учете в статреестре Росстата ООО «х» 00 с приложением, подшивка на 4 листах; Опись документов, выданных после госрегистрации ООО «х» на 1 л; Кассовые документы ИП Т.1, акт сверки ИП Т. и ЗАО «ххх» в подшивке на 13 листах; Счет-фактуры ЗАО «ххх» и лист бумаги с черновыми записями в подшивке на 16 листах; Платежные поручения ООО «х» в подшивке на 20 листах; Выписки из лицевого счета ООО «х» в ФАКБ «С» в **, в подшивке на 24 листах, Счета-фактуры ООО «х» и ЗАО «ххх» в подшивке на 3 листах; Копию кредитного договора 00.01-07/1401 ЗАО «ххх» на 5 листах; Копию договора поручительства 00.01- 07/1401-2п с Р. на 3 листах; Копию дополнительного соглашения к договору поручительства 00 на 2-х листах; Копию договора поручительства 00- 1п на 3-х листах; Платежное поручение 00 ЗАО «ххх» на 1 листе; Письма ООО «х» - с подписью директора ООО «х» К.2 на 4 листах; Факсовая копия с данными расчетного счета на имя П.2 на 2-х листах; Копию паспорта и страхового свидетельства на имя К.2 на 3-х листах; Данные по системе «банк-клиент» с электронной подписью К.2 на 1 листе; Кассовая книга ЗАО «ххх» за декабрь 2007 года в подшивке на 126 листах; Решение о создании ООО «х» от 00.00.0000г. на 1 листе; Копию карточки счета с подписью директора OQO «х» на 1 листе; Фрагмент бумаги с надписью «00 с реквизитами на имя П.; Акт сверки взаимных расчетов по состоянию на 00.00.0000г. между ЗАО «ххх» и ООО «х», карточка счета 00 контрагента ООО «х» на 3 листах; Письма директору ООО «***» Р.3 на 2-х листах; Счет 00 от 00.00.0000г. на 1 листе; Счет 00 от 00.00.0000г. на 1 листе; Счет 00 от 00.00.0000г. на 1 листе; Счет 00 от 00.00.0000г. на 1 листе; Письменная информация по результатам аудиторской проверки ЗАО «ххх» на 58 листах; Тетрадь с образцами почерка К.2; Оптический диск с информацией, содержащей выписку по движению денежных средств с расчетного счета ООО «С», являющегося контрагентом ООО «х»; Налоговое дело ООО «х»; Документы по получению кредита в ***; Документы по приобретению автомобиля «...»; Расписка от имени К.6; Расписка от имени О.; Расписки от имени Стребковой Л.Е.; Документы, касающиеся деятельности ООО «И»; Документы, касающиеся деятельности ООО «О»; Документы, касающиеся деятельности ЗАО «ххх»; Документы, свидетельствующие о наличии недвижимого имущества у Стребковой; Два заявления Стребковой Л.Е. в общие собраний ООО «К» и ООО «ххх»; Справка ООО «К» от 00.00.0000г.; Соглашение между Р.1 и Стребковой Л.Е. от 00.00.0000г.; Лист бумаги с черновыми записями «...»; Листы бумаги с рукописными подписями без расшифровок; Выписки с расчетных счетов ЗАО "хх", изъятых в операционном офисе 00 ***, в ООО «А»; в городском отделении 00 ***; выписка с расчетного счета ООО «х» - 00 – возвратить представителю ЗАО «ххх»

Постановление о регистрации ЗАО «ххх» из администрации ***; приказ 00 ЗАО «ххх» о назначениях на должности; контракты с директором от 00.00.0000г., и от 00.00.0000г.; свидетельства о постановке на учет в налоговом органе; свидетельство о внесении в ЕГРЮЛ ЗАО «ххх»; протоколы 00 заседания Совета Директоров ЗАО "ххх" от 00.00.0000г. и от 00.00.0000г. о назначении на должность директора ЗАО "ххх Стребковой Л.Е.; выписка из контракта директора от 00.00.0000г.; трудовой договор с Директором ЗАО «ххх» от 00.00.0000г.; Устав ЗАО «ххх» - хранить при деле.

Приговор может быть обжалован в Алтайский краевой суд через Центральный районный суд г. Барнаула в течение 10 суток. Оправданной разъясняется право ходатайствовать об участии при рассмотрении дела судом кассационной инстанции.

Судья В.Ю. Черников