Гражданский кодекс часть 1

Нургалиева А.Р. и Арсланова С.М. совершили преступление, предусмотренное ч. 4 ст. 160 УК РФ - присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное группой лиц по предварительному сговору в особо крупном размере.

Так, Нургалиева А.Р., назначенная приказом генерального директора Открытого акционерного общества «Миякимолзавод» Свидетель №23№ п. 19 от 01.07.2012г. на должность бухгалтера-кассира ОАО «Миякимолзавод» (далее ОАО «Миякимолзавод»), расположенного по адресу: <адрес>, являясь согласно трудовому договору от 01.07.2012г., договору материальной ответственности 01.07.2012г. и должностной инструкции бухгалтера от 30.07.2010г., утвержденного генеральным директором ОАО «Миякимолзавод» Свидетель №23, материально-ответственными лицом, и главный бухгалтер того же Общества Арсланова С.М., назначенная приказом генерального директора ОАО «Миякимолзавод» ФИО53№ от 30.09.2005г. на должность главного бухгалтера ОАО «Миякимолзавод», являющийся в соответствии с трудовым договором от 23.11.2004г., дополнительным соглашением № от 03.10.2005г. к трудовому договору и должностной инструкции главного бухгалтера от 30.07.2010г., утвержденного генеральным директором ОАО «Миякимолзавод», договором материальной ответственности от 10.10.2010г., материально-ответственным лицом, вступив в предварительный сговор, из корыстных побуждений, имея личную заинтересованность, с целью незаконного материального обогащения, воспользовавшись отсутствием контроля со стороны руководства ОАО «Миякимолзавод», обладая административно-хозяйственными функциями с правом подписи в платежных поручениях и других ФИО49 документах, неся ответственность за сохранность товарно-материальных ценностей и денежных средств, в нарушение должностной инструкции, Федерального закона №.12.2011г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», Положения № Н от 29.07.1998г. «По введению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации», находясь служебном помещении ОАО «Миякимолзавод», расположенном по адресу: <адрес>, совершили присвоение, то есть хищение вверенного им чужого имущества, путем изъятия из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежных средств при следующих обстоятельствах:

ДД.ММ.ГГГГ в рабочее время /точное время следствием не установлено/ Арсланова С.М., действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с Нургалиевой А.Р., находясь в служебном помещении ОАО «Миякимолзавод», имея умысел на хищение, путем присвоения денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных кассиру Нургалиевой А.Р., которая непосредственно подчинялась ей, в нарушение своих должностных обязанностей, с целью незаконного материального обогащения, умышлено незаконно дала указание кассиру Нургалиевой А.Р., изъять из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 15 000 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, путем зачисления их на счет банковской карты, принадлежащей Нургалиевой А.Р. и последующего перечисления их на счет банковской карты, принадлежащей Арслановой С.М.

В последующем, Нургалиева А.Р., имея умысел на хищение, денежных средств принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных ей, получив заведомо незаконное указание Арслановой С.М. об изъятии из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежных средств в сумме 15 000 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, путем зачисления их на счет банковской карты, принадлежащей ей и последующего перечисления их на счет банковской карты, принадлежащей Арслановой С.М., умышленно, осознавая незаконность указаний Арслановой С.М., путем присвоения, похитила из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 15 000 руб.

Далее, 14.04.2014г. в 14.21 час. Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., с целью хищения вверенных ей денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», находясь в отделении № ПАО «Сбербанк России», по адресу: <адрес>А, используя терминал №, совершила операцию пополнения баланса лицевого счета № своей банковской карты № на сумму 15 000 руб., путем внесения наличных денежных средств. Затем Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., совершила операцию безналичного перевода на сумму 15 000 руб. с лицевого счета своей банковской карты на лицевой счет № банковской карты №, принадлежащей Арслановой С.М., которые она использовала на собственные нужды.

2) Продолжая преступную деятельность, 09.06.2014г. в рабочее время /точное время следствием не установлено/ Арсланова С.М., действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с Нургалиевой А.Р., находясь в служебном помещении ОАО «Миякимолзавод», имея умысел на хищение, путем присвоения денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных кассиру Нургалиевой А.Р., которая непосредственно подчинялась ей, в нарушение своих должностных обязанностей, с целью незаконного материального обогащения, умышлено незаконно дала указание кассиру Нургалиевой А.Р., изъять из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 1 000 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, путем зачисления их на счет банковской карты, принадлежащей Нургалиевой А.Р. и последующего перечисления их на счет банковской карты, принадлежащей сыну Арслановой С.М. - Свидетель №25

В последующем, Нургалиева А.Р., имея умысел на хищение, денежных средств принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных ей, получив заведомо незаконное указание Арслановой С.М. об изъятии из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежных средств в сумме 1 000 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, путем зачисления их на счет банковской карты, принадлежащей ей и последующего перечисления их на счет банковской карты, принадлежащей сыну Арслановой С.М. - Свидетель №25, умышленно, осознавая незаконность указаний Арслановой С.М., из корыстных побуждений, путем присвоения, похитила из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 1 000 руб.

Далее, 09.06.2014г. в 14.11 час. Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., с целью хищения вверенных ей денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», находясь в отделении № ПАО «Сбербанк России», по адресу: <адрес>А, используя терминал №, совершила операцию пополнения баланса лицевого счета № своей банковской карты № на сумму 1 000 руб., путем внесения наличных денежных средств. Затем, Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., совершила операцию безналичного перевода на сумму 1000 руб. с лицевого счета своей банковской карты № на лицевой счет банковской карты №****№, принадлежащей Свидетель №25

3) Продолжая преступную деятельность, 25.08.2014г. в рабочее время /точное время следствием не установлено/ Арсланова С.М., действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с Нургалиевой А.Р., находясь в служебном помещении ОАО «Миякимолзавод», имея умысел на хищение, путем присвоения денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных кассиру Нургалиевой А.Р., которая непосредственно подчинялась ей, в нарушение своих должностных обязанностей, с целью незаконного материального обогащения, умышлено незаконно дала указание кассиру Нургалиевой А.Р., изъять из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 10 000 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, путем зачисления их на счет банковской карты, принадлежащей Нургалиевой А.Р. и последующего перечисления их на счет банковской карты, принадлежащей принадлежащей ФИО7, у которой ранее Арсланова С.М. приобрела верхнюю одежду.

Далее, 25.08.2014г. в 13.59 час. Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., с целью хищения вверенных ей денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», находясь в отделении № ПАО «Сбербанк России», по адресу: <адрес>А, используя банкомат №, совершила операцию пополнения баланса лицевого счета № своей банковской карты № на сумму 10 000 руб., путем внесения наличных денежных средств. Затем, Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., совершила операцию безналичного перевода на сумму 10 000 руб. с лицевого счета своей банковской карты № на лицевой счет банковской карты №, принадлежащей ФИО7

4) Продолжая преступную деятельность, 05.09.2014г. в рабочее время /точное время следствием не установлено/ Арсланова С.М., действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с Нургалиевой А.Р., находясь в служебном помещении ОАО «Миякимолзавод», имея умысел на хищение, путем присвоения денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных кассиру Нургалиевой А.Р., которая непосредственно подчинялась ей, в нарушение своих должностных обязанностей, с целью незаконного материального обогащения, умышлено незаконно дала указание кассиру Нургалиевой А.Р., изъять из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 50 000 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, путем зачисления их на счет банковской карты, принадлежащей Нургалиевой А.Р. и последующего перечисления их на счет банковской карты, принадлежащей Арслановой С.М.

Далее, 05.09.2014г. в 12.04 час. Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., с целью хищения вверенных ей денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», находясь в отделении № ПАО «Сбербанк России» по адресу: <адрес>А, используя терминал №, совершила операцию пополнения баланса лицевого счета № своей банковской карты № на сумму 50 000 руб., путем внесения наличных денежных средств. Затем, Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., совершила операцию безналичного перевода на сумму 50 000 руб. с лицевого счета своей банковской карты № на лицевой счет № банковской карты №, принадлежащей Арслановой С.М. которые она использовала на собственные нужды.

5) Продолжая преступную деятельность, 08.09.2014г. в рабочее время /точное время следствием не установлено/ Арсланова С.М., действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с Нургалиевой А.Р., находясь в служебном помещении ОАО «Миякимолзавод», имея умысел на хищение, путем присвоения денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных кассиру Нургалиевой А.Р., которая непосредственно подчинялась ей, в нарушение своих должностных обязанностей, с целью незаконного материального обогащения, умышлено незаконно дала указание кассиру Нургалиевой А.Р., изъять из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 50 000 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, путем зачисления их на счет банковской карты, принадлежащей Нургалиевой А.Р. и последующего перечисления их на счет банковской карты, принадлежащей Арслановой С.М.

Далее, 08.09.2014г. в 15.04 час. Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., с целью хищения вверенных ей денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», находясь в отделении № ПАО «Сбербанк России», по адресу: <адрес>А, используя банкомат №, совершила операцию пополнения баланса лицевого счета № своей банковской карты № на сумму 50 000 руб., путем внесения наличных денежных средств. Затем, Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., совершила операцию безналичного перевода на сумму 50 000 руб. с лицевого счета своей банковской карты № на лицевой счет № банковской карты №, принадлежащей Арслановой С.М., которые она использовала на собственные нужды.

6) Продолжая преступную деятельность, 09.09.2014г. в рабочее время /точное время следствием не установлено/ Арсланова С.М., действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с Нургалиевой А.Р., находясь в служебном помещении ОАО «Миякимолзавод», имея умысел на хищение, путем присвоения денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных кассиру Нургалиевой А.Р., которая непосредственно подчинялась ей, в нарушение своих должностных обязанностей, с целью незаконного материального обогащения, умышлено незаконно дала указание кассиру Нургалиевой А.Р., изъять из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 50 000 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, путем зачисления их на счет банковской карты, принадлежащей Нургалиевой А.Р. и последующего перечисления их на счет банковской карты, принадлежащей Арслановой С.М.

Далее, 09.09.2014г. в 15.44 час. Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., с целью хищения вверенных ей денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», находясь в отделении № ПАО «Сбербанк России», по адресу: <адрес>А, используя банкомат №, совершила операцию пополнения баланса лицевого счета № своей банковской карты № на сумму 50 000 руб., путем внесения наличных денежных средств. Затем, Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., совершила операцию безналичного перевода на сумму 50 000 руб. с лицевого счета своей банковской карты № на лицевой счет № банковской карты №, принадлежащей Арслановой С.М., которые она использовала на собственные нужды.

7) Продолжая преступную деятельность, 10.09.2014г. в рабочее время /точное время следствием не установлено/ Арсланова С.М., действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с Нургалиевой А.Р., находясь в служебном помещении ОАО «Миякимолзавод», имея умысел на хищение, путем присвоения денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных кассиру Нургалиевой А.Р., которая непосредственно подчинялась ей, в нарушение своих должностных обязанностей, с целью незаконного материального обогащения, умышлено незаконно дала указание кассиру Нургалиевой А.Р., изъять из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 50 000 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, путем зачисления их на счет банковской карты, принадлежащей Нургалиевой А.Р. и последующего перечисления их на счет банковской карты, принадлежащей Арслановой С.М.

Далее, 10.09.2014г. в 14.51 час. Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., с целью хищения вверенных ей денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», находясь в отделении № ПАО «Сбербанк России», по адресу: <адрес>А, используя терминал №, совершила операцию пополнения баланса лицевого счета № своей банковской карты № на сумму 50 000 руб., путем внесения наличных денежных средств. Затем, Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., совершила операцию безналичного перевода на сумму 50 000 руб. с лицевого счета своей банковской карты № на лицевой счет № банковской карты №, принадлежащей Арслановой С.М. которые она использовала на собственные нужды.

8) Продолжая преступную деятельность, 11.09.2014г. в рабочее время /точное время следствием не установлено/ Арсланова С.М., действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с Нургалиевой А.Р., находясь в служебном помещении ОАО «Миякимолзавод», имея умысел на хищение, путем присвоения денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных кассиру Нургалиевой А.Р., которая непосредственно подчинялась ей, в нарушение своих должностных обязанностей, с целью незаконного материального обогащения, умышлено незаконно дала указание кассиру Нургалиевой А.Р., изъять из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 50 000 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, путем зачисления их на счет банковской карты, принадлежащей Нургалиевой А.Р. и последующего перечисления их на счет банковской карты, принадлежащей Арслановой С.М.

Далее, 11.09.2014г. в 11.01 час. Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., с целью хищения вверенных ей денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», находясь в отделении № ПАО «Сбербанк России», по адресу: <адрес>А, используя терминал №, совершила операцию пополнения баланса лицевого счета № своей банковской карты № на сумму 50000 руб., путем внесения наличных денежных средств. Затем, Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., совершила операцию безналичного перевода на сумму 50 000 руб. с лицевого счета своей банковской карты № на лицевой счет № банковской карты №, принадлежащей Арслановой С.М. которые она использовала на собственные нужды.

9) Продолжая преступную деятельность, 17.09.2014г. в рабочее время /точное время следствием не установлено/ Арсланова С.М., действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с Нургалиевой А.Р., находясь в служебном помещении ОАО «Миякимолзавод», имея умысел на хищение, путем присвоения денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных кассиру Нургалиевой А.Р., которая непосредственно подчинялась ей, в нарушение своих должностных обязанностей, с целью незаконного материального обогащения, умышлено незаконно дала указание кассиру Нургалиевой А.Р., изъять из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 50 000 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, путем зачисления их на счет банковской карты, принадлежащей Нургалиевой А.Р. и последующего перечисления их на счет банковской карты, принадлежащей Арслановой С.М.

Далее, 17.09.2014г. в 12.23 час. Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., с целью хищения вверенных ей денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», находясь в отделении № ПАО «Сбербанк России» по адресу: <адрес>А, используя терминал №, совершила операцию пополнения баланса лицевого счета № своей банковской карты № на сумму 50 000 руб., путем внесения наличных денежных средств. Затем, Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., совершила операцию безналичного перевода на сумму 50 000 руб. с лицевого счета своей банковской карты № на лицевой счет № банковской карты №, принадлежащей Арслановой С.М. которые она использовала на собственные нужды.

10) Продолжая преступную деятельность, 18.09.2014г. в рабочее время /точное время следствием не установлено/ Арсланова С.М., действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с Нургалиевой А.Р., находясь в служебном помещении ОАО «Миякимолзавод», имея умысел на хищение, путем присвоения денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных кассиру Нургалиевой А.Р., которая непосредственно подчинялась ей, в нарушение своих должностных обязанностей, с целью незаконного материального обогащения, умышлено незаконно дала указание кассиру Нургалиевой А.Р., изъять из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 500 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, путем зачисления их на счет банковской карты, принадлежащей Нургалиевой А.Р. и последующего перечисления их на счет банковской карты, принадлежащей сыну Арслановой С.М. - Свидетель №25

Далее, 18.09.2014г. в 15.52 час. Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., с целью хищения вверенных ей денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», находясь в отделении № ПАО «Сбербанк России», по адресу: <адрес>А, используя терминал №, совершила операцию пополнения баланса лицевого счета № своей банковской карты № на сумму 500 руб., путем внесения наличных денежных средств. Затем, Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., совершила операцию безналичного перевода на сумму 500 руб. с лицевого счета своей банковской карты № на лицевой счет банковской карты №****№, принадлежащей Свидетель №25

11) Продолжая преступную деятельность, 22.09.2014г. в рабочее время /точное время следствием не установлено/ Арсланова С.М., действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с Нургалиевой А.Р., находясь в служебном помещении ОАО «Миякимолзавод», имея умысел на хищение, путем присвоения денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных кассиру Нургалиевой А.Р., которая непосредственно подчинялась ей, в нарушение своих должностных обязанностей, с целью незаконного материального обогащения, умышлено незаконно дала указание кассиру Нургалиевой А.Р., изъять из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 50 000 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, путем зачисления их на счет банковской карты, принадлежащей Нургалиевой А.Р. и последующего перечисления их на счет банковской карты, принадлежащей Арслановой С.М.

Далее, 23.09.2014г. в 09.33 час. Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., с целью хищения вверенных ей денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», находясь в отделении № ПАО «Сбербанк России», по адресу: <адрес>А, используя терминал №, совершила операцию пополнения баланса лицевого счета № своей банковской карты № на сумму 50 000 руб., путем внесения наличных денежных средств. Затем, Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., совершила операцию безналичного перевода на сумму 50 000 руб. с лицевого счета своей банковской карты № на лицевой счет № банковской карты №, принадлежащей Арслановой С.М. которые она использовала на собственные нужды.

12) Продолжая преступную деятельность, 25.09.2014г. в рабочее время /точное время следствием не установлено/ Арсланова С.М., действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с Нургалиевой А.Р., находясь в служебном помещении ОАО «Миякимолзавод», имея умысел на хищение, путем присвоения денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных кассиру Нургалиевой А.Р., которая непосредственно подчинялась ей, в нарушение своих должностных обязанностей, с целью незаконного материального обогащения, умышлено незаконно дала указание кассиру Нургалиевой А.Р., изъять из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 600 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, путем зачисления их на счет банковской карты № принадлежащей Свидетель №2

Далее, 25.09.2014г. в дневное время Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., с целью хищения вверенных ей денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», находясь в отделении дополнительного офиса АО «Россельхозбанк», по адресу: <адрес>, с помощью кассира-операциониста, совершила операцию пополнения баланса лицевого счета № банковской карты, принадлежащей Свидетель №2 на сумму 600 руб.

13) Продолжая преступную деятельность, 15.10.2014г. в рабочее время /точное время следствием не установлено/ Арсланова С.М., действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с Нургалиевой А.Р., находясь в служебном помещении ОАО «Миякимолзавод», имея умысел на хищение, путем присвоения денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных кассиру Нургалиевой А.Р., которая непосредственно подчинялась ей, в нарушение своих должностных обязанностей, с целью незаконного материального обогащения, умышлено незаконно дала указание кассиру Нургалиевой А.Р., изъять из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 10 000 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, путем зачисления их на счет банковской карты, принадлежащей ФИО7, у которой Арсланова С.М. ранее приобрела верхнюю одежду.

Далее, 15.10.2014г. в 18.14 час. Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., с целью хищения вверенных ей денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», находясь по адресу: <адрес>, используя терминал №, совершила операцию пополнения баланса лицевого счета № своей банковской карты № на сумму 10 000 руб., путем внесения наличных денежных средств. Затем, Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., совершила операцию безналичного перевода на сумму 10 000 руб. с лицевого счета своей банковской карты № на лицевой счет банковской карты №****№, принадлежащей ФИО7

14) Продолжая преступную деятельность, 20.10.2014г. в рабочее время /точное время следствием не установлено/ Арсланова С.М., действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с Нургалиевой А.Р., находясь в служебном помещении ОАО «Миякимолзавод», имея умысел на хищение, путем присвоения денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных кассиру Нургалиевой А.Р., которая непосредственно подчинялась ей, в нарушение своих должностных обязанностей, с целью незаконного материального обогащения, умышлено незаконно дала указание кассиру Нургалиевой А.Р., изъять из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 40 000 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, путем зачисления их на счет банковской карты, принадлежащей Нургалиевой А.Р. и последующего перечисления их на счет банковской карты, принадлежащей Арслановой С.М.

Далее, 20.10.2014г. в 10.47 час. Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., с целью хищения вверенных ей денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», находясь в отделении № ПАО «Сбербанк России», по адресу: <адрес>А, используя терминал №, совершила операцию пополнения баланса лицевого счета № своей банковской карты № на сумму 40 000 руб., путем внесения наличных денежных средств. Затем, Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., совершила операцию безналичного перевода на сумму 40 000 руб. с лицевого счета своей банковской карты № на лицевой счет № банковской карты №, принадлежащей Арслановой С.М. которые она использовала на собственные нужды.

15) Продолжая преступную деятельность, 20.10.2014г. в рабочее время /точное время следствием не установлено/ Арсланова С.М., действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с Нургалиевой А.Р., находясь в служебном помещении ОАО «Миякимолзавод», имея умысел на хищение, путем присвоения денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных кассиру Нургалиевой А.Р., которая непосредственно подчинялась ей, в нарушение своих должностных обязанностей, с целью незаконного материального обогащения, умышлено незаконно дала указание кассиру Нургалиевой А.Р., изъять из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 21 000 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, путем зачисления их на счет банковской карты, принадлежащей Нургалиевой А.Р. и последующего перечисления их на счет банковской карты, принадлежащей Арслановой С.М.

Далее, 20.10.2014г. в 18.05 час. Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., с целью хищения вверенных ей денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», находясь в отделении № ПАО «Сбербанк России», по адресу: <адрес>А, используя терминал №, совершила операцию пополнения баланса лицевого счета № своей банковской карты № на сумму 21 000 руб., путем внесения наличных денежных средств. Затем, Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., совершила операцию безналичного перевода на сумму 21 000 руб. с лицевого счета своей банковской карты № на лицевой счет № банковской карты №, принадлежащей Арслановой С.М. которые она использовала на собственные нужды.

16) Продолжая преступную деятельность, 21.10.2014г. года в рабочее время /точное время следствием не установлено/ Арсланова С.М., действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с Нургалиевой А.Р., находясь в служебном помещении ОАО «Миякимолзавод», имея умысел на хищение, путем присвоения денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных кассиру Нургалиевой А.Р., которая непосредственно подчинялась ей, в нарушение своих должностных обязанностей, с целью незаконного материального обогащения, умышлено незаконно дала указание кассиру Нургалиевой А.Р., изъять из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 30 000 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, путем зачисления их на счет банковской карты, принадлежащей Нургалиевой А.Р. и последующего перечисления их на счет банковской карты, принадлежащей Арслановой С.М.

Далее, 21.10.2014г. в 11.31 час. Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., с целью хищения вверенных ей денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», находясь в отделении № ПАО «Сбербанк России» по адресу: <адрес>А, используя терминал №, совершила операцию пополнения баланса лицевого счета № своей банковской карты № на сумму 30 000 руб., путем внесения наличных денежных средств. Затем, Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., совершила операцию безналичного перевода на сумму 30 000 руб. с лицевого счета своей банковской карты № на лицевой счет № банковской карты №, принадлежащей Арслановой С.М. которые она использовала на собственные нужды.

17) Продолжая преступную деятельность, 10.11.2014г. в рабочее время /точное время следствием не установлено/ Арсланова С.М., действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с Нургалиевой А.Р., находясь в служебном помещении ОАО «Миякимолзавод», имея умысел на хищение, путем присвоения денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных кассиру Нургалиевой А.Р., которая непосредственно подчинялась ей, в нарушение своих должностных обязанностей, с целью незаконного материального обогащения, умышлено незаконно дала указание кассиру Нургалиевой А.Р., изъять из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 7 000 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, путем зачисления их на счет банковской карты, принадлежащей Нургалиевой А.Р. и последующего перечисления их на счет банковской карты, принадлежащей ФИО7, у которой Арсланова С.М. ранее приобрела верхнюю одежду.

Далее, 10.11.2014г. в 17.16 час. Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., с целью хищения вверенных ей денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», находясь в отделении № ПАО «Сбербанк России», по адресу: <адрес>А, используя терминал №, совершила операцию пополнения баланса лицевого счета № своей банковской карты № на сумму 7 000 руб., путем внесения наличных денежных средств. Затем, Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., совершила операцию безналичного перевода на сумму 7 000 руб. с лицевого счета своей банковской карты № на лицевой счет банковской карты №****№ принадлежащей ФИО7

18) Продолжая преступную деятельность, 20.11.2014г. в рабочее время /точное время следствием не установлено/ Арсланова С.М., действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с Нургалиевой А.Р., находясь в служебном помещении ОАО «Миякимолзавод», имея умысел на хищение, путем присвоения денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных кассиру Нургалиевой А.Р., которая непосредственно подчинялась ей, в нарушение своих должностных обязанностей, с целью незаконного материального обогащения, умышлено незаконно дала указание кассиру Нургалиевой А.Р., изъять из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 500 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, путем зачисления их на счет банковской карты, принадлежащей Нургалиевой А.Р. и последующего перечисления их на счет банковской карты, принадлежащей сыну Арслановой С.М. - Свидетель №25

Далее, 21.11.2014г. в 10.48 час. Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., с целью хищения вверенных ей денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», находясь в отделении № ПАО «Сбербанк России», по адресу: <адрес>А, используя банкомат №, совершила операцию пополнения баланса лицевого счета № своей банковской карты № на сумму 500 руб., путем внесения наличных денежных средств. Затем, Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., совершила операцию безналичного перевода на сумму 500 руб. с лицевого счета своей банковской карты № на лицевой счет банковской карты №****№, принадлежащей Свидетель №25

19) Продолжая преступную деятельность, в декабре 2014 года /точное время следствием не установлено/ Арсланова С.М., действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с Нургалиевой А.Р., находясь в служебном помещении ОАО «Миякимолзавод», имея умысел на хищение, путем присвоения денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных кассиру Нургалиевой А.Р., которая непосредственно подчинялась ей, в нарушение своих должностных обязанностей, с целью незаконного материального обогащения, умышлено незаконно дала указание кассиру Нургалиевой А.Р., изъять из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 1781,01 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, а именно подписаться на печатные издания газет.

Далее, в декабре 2014 года, в дневное время, точное время и дата следствием не установлены, Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., с целью хищения вверенных ей денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», находясь в отделении ОСП Раевский филиал почтамт ФГУП «Почта России», по адресу: <адрес>, с помощью кассира-операциониста, совершила подписку на печатные издания на сумму 1781,01 руб.

20) Продолжая преступную деятельность, в декабре 2014 года /точное время следствием не установлено/ Арсланова С.М., находясь в служебном помещении ОАО «Миякимолзавод», имея умысел на хищение, путем присвоения денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных кассиру ФИО16 Л.М., которая согласно своим должностным обязанностям непосредственно подчинялась ей и исполняла обязанности кассира в период отпуска Нургалиевой А.Р., в нарушение своих должностных обязанностей, с целью незаконного материального обогащения, умышлено, воспользовавшись неосведомленностью ФИО16 Л.М. о совершении ею преступления, введя в заблуждение, незаконно дала указание кассиру изъять из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 4 000 руб. и передать их ей в руки, с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств.

В последующем, ФИО16 Л.М., будучи неосведомленной о совершении Арслановой С.М. преступления, находясь в служебном помещении ОАО «Миякимолзавод», расположенном по адресу: <адрес> изъяла из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 4 000 руб. и передала их лично в руки Арслановой С.М., о чем уведломила Нургалиеву А.Р.

21) Продолжая преступную деятельность, 04.12.2014г. в рабочее время /точное время следствием не установлено/ Арсланова С.М., действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с Нургалиевой А.Р., находясь в служебном помещении ОАО «Миякимолзавод», имея умысел на хищение, путем присвоения денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных кассиру Нургалиевой А.Р., которая согласно своим должностным обязанностям непосредственно подчинялась ей, в нарушение своих должностных обязанностей, с целью незаконного материального обогащения, умышлено незаконно дала указание кассиру Нургалиевой А.Р., изъять из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 1 000 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, путем зачисления их на счет банковской карты, принадлежащей Нургалиевой А.Р. и последующего перечисления их на счет банковской карты, принадлежащей сыну Арслановой С.М. - Свидетель №25

В последующем, Нургалиева А.Р., имея умысел на хищение денежных средств принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных ей, получив заведомо незаконное указание Арслановой С.М. об изъятии из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежных средств в сумме 1 000 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, путем зачисления их на счет банковской карты, принадлежащей ей и последующего перечисления их на счет банковской карты, принадлежащей сыну Арслановой С.М. - Свидетель №25, умышленно, осознавая незаконность указаний Арслановой С.М., из корыстных побуждений, путем присвоения, похитила из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 1 000 руб.

Далее, 05.12.2014г. в 09.31 час. Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., с целью хищения вверенных ей денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», находясь в отделении № ПАО «Сбербанк России», по адресу: <адрес>А, используя банкомат №, совершила операцию пополнения баланса лицевого счета № своей банковской карты № на сумму 1 000 руб., путем внесения наличных денежных средств. Затем, Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., совершила операцию безналичного перевода на сумму 1000 руб. с лицевого счета своей банковской карты № на лицевой счет банковской карты №****№ принадлежащей Свидетель №25

22) Продолжая преступную деятельность, 10.12.2014г. в рабочее время /точное время следствием не установлено/ Арсланова С.М., действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с Нургалиевой А.Р., находясь в служебном помещении ОАО «Миякимолзавод», имея умысел на хищение, путем присвоения денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных кассиру Нургалиевой А.Р., которая непосредственно подчинялась ей, в нарушение своих должностных обязанностей, с целью незаконного материального обогащения, умышлено незаконно дала указание кассиру Нургалиевой А.Р., изъять из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 11 000 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, путем зачисления их на счет банковской карты, принадлежащей Нургалиевой А.Р. и последующего перечисления их на счет банковской карты, принадлежащей ФИО7, у которой Арсланова С.М. ранее приобрела верхнюю одежду.

Далее, 10.12.2014г. в 15.48 час. Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., с целью хищения вверенных ей денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», находясь в отделении № ПАО «Сбербанк России», по адресу: <адрес>А, используя терминал №, совершила операцию пополнения баланса лицевого счета № своей банковской карты № на сумму 11 000 руб., путем внесения наличных денежных средств. Затем, Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., совершила операцию безналичного перевода на сумму 11000 руб. с лицевого счета своей банковской карты № на лицевой счет банковской карты №****№, принадлежащей ФИО7

23) Продолжая преступную деятельность, 15.12.2014г. в рабочее время /точное время следствием не установлено/ Арсланова С.М., действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с Нургалиевой А.Р., находясь в служебном помещении ОАО «Миякимолзавод», имея умысел на хищение, путем присвоения денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных кассиру Нургалиевой А.Р., которая непосредственно подчинялась ей, в нарушение своих должностных обязанностей, с целью незаконного материального обогащения, умышлено незаконно дала указание кассиру Нургалиевой А.Р., изъять из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 30 000 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, путем зачисления их на счет банковской карты, принадлежащей Нургалиевой А.Р. и последующего перечисления их на счет банковской карты, принадлежащей Арслановой С.М.

Далее, 15.12.2014г. в 20.25 час. Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., с целью хищения вверенных ей денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», находясь в отделении № ПАО «Сбербанк России», по адресу: <адрес>А, используя банкомат №, совершила операцию пополнения баланса лицевого счета № своей банковской карты № на сумму 30 000 руб., путем внесения наличных денежных средств. Затем, Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., совершила операцию безналичного перевода на сумму 30 000 руб. с лицевого счета своей банковской карты № на лицевой счет № банковской карты №, принадлежащей Арслановой С.М. которые она использовала на собственные нужды.

24) Продолжая преступную деятельность, 17.12.2014г. в рабочее время /точное время следствием не установлено/ Арсланова С.М., действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с Нургалиевой А.Р., находясь в служебном помещении ОАО «Миякимолзавод», имея умысел на хищение, путем присвоения денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных кассиру Нургалиевой А.Р., которая непосредственно подчинялась ей, в нарушение своих должностных обязанностей, с целью незаконного материального обогащения, умышлено незаконно дала указание кассиру Нургалиевой А.Р., изъять из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 50 000 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, путем зачисления их на счет банковской карты, принадлежащей Нургалиевой А.Р. и последующего перечисления их на счет банковской карты, принадлежащей Арслановой С.М.

Далее, 17.12.2014г. в 09.48 час. Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., с целью хищения вверенных ей денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», находясь в отделении № ПАО «Сбербанк России», по адресу: <адрес>А, используя терминал №, совершила операцию пополнения баланса лицевого счета № своей банковской карты № на сумму 50 000 руб., путем внесения наличных денежных средств. Затем, Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., совершила операцию безналичного перевода на сумму 50 000 руб. с лицевого счета своей банковской карты № на лицевой счет № банковской карты №, принадлежащей Арслановой С.М. которые она использовала на собственные нужды.

25) Продолжая преступную деятельность, 17.12.2014г. в рабочее время /точное время следствием не установлено/ Арсланова С.М., действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с Нургалиевой А.Р., находясь в служебном помещении ОАО «Миякимолзавод», имея умысел на хищение, путем присвоения денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных кассиру Нургалиевой А.Р., которая непосредственно подчинялась ей, в нарушение своих должностных обязанностей, с целью незаконного материального обогащения, умышлено незаконно дала указание кассиру Нургалиевой А.Р., изъять из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 23 200 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, путем зачисления их на счет банковской карты, принадлежащей Нургалиевой А.Р. и последующего перечисления их на счет банковской карты, принадлежащей Арслановой С.М.

Далее, 17.12.2014г. /точное время следствием не установлено/ в дневное время, Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., с целью хищения вверенных ей денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», находясь в помещении дополнительного офиса АО «Россельхозбанк», по адресу: <адрес>, с помощью кассира-операциониста, совершила операцию пополнения баланса лицевого счета №, принадлежащего Арслановой С.М. которые она использовала на собственные нужды.

26) Продолжая преступную деятельность, 31.12.2014г. в рабочее время, /точное время следствием не установлено/ Арсланова С.М., действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с Нургалиевой А.Р., находясь в служебном помещении ОАО «Миякимолзавод», имея умысел на хищение, путем присвоения денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных кассиру Нургалиевой А.Р., которая непосредственно подчинялась ей, в нарушение своих должностных обязанностей, с целью незаконного материального обогащения, умышлено незаконно дала указание кассиру Нургалиевой А.Р., изъять из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 60 000 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, путем зачисления 20 000 руб. на банковский расчетный счет №, принадлежащий ИП Арслановой С.М., а оставшейся части в сумме 40 000 руб. передать лично в руки Арслановой С.М.

В последующем, Нургалиева А.Р., имея умысел на хищение денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных ей, получив заведомо незаконное указание Арслановой С.М. об изъятии из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежных средств в сумме 60 000 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, путем зачисления 20 000 руб. на банковский расчетный счет №, принадлежащий ИП Арслановой С.М., а оставшейся части в сумме 40 000 руб. передать лично в руки Арслановой С.М., умышленно, осознавая незаконность указаний Арслановой С.М., из корыстных побуждений, путем присвоения, похитила из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 60 000 руб. из которых 40 000 руб. она передала лично в руки Арслановой С.М.

Далее, 31.12.2014г. в дневное время /точное время следствием не установлено/ Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., с целью хищения вверенных ей денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», находясь дополнительном офисе АО «Россельхозбанк», по адресу: <адрес>, с помощью кассира-операциониста, совершила операцию пополнения баланса расчетного счета № на сумму 20 000 руб., принадлежащего ИП Арслановой С.М. которые она использовала на собственные нужды.

27) Продолжая преступную деятельность, 14.01.2015г. в рабочее время /точное время следствием не установлено/ Арсланова С.М., действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с Нургалиевой А.Р., находясь в служебном помещении ОАО «Миякимолзавод», имея умысел на хищение, путем присвоения денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных кассиру Нургалиевой А.Р., которая непосредственно подчинялась ей, в нарушение своих должностных обязанностей, с целью незаконного материального обогащения, умышлено незаконно дала указание кассиру Нургалиевой А.Р., изъять из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 51 500 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, путем передачи их лично в руки Арслановой С.М.

28) Продолжая преступную деятельность, 15.01.2015г. в рабочее время /точное время следствием не установлено/ Арсланова С.М., действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с Нургалиевой А.Р., находясь в служебном помещении ОАО «Миякимолзавод», имея умысел на хищение, путем присвоения денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных кассиру Нургалиевой А.Р., которая непосредственно подчинялась ей, в нарушение своих должностных обязанностей, с целью незаконного материального обогащения, умышлено незаконно дала указание кассиру Нургалиевой А.Р., изъять из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 31 000 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, путем зачисления из них 11 000 руб., с целью сокрытия хищения денежных средств, на счет банковской карты, принадлежащей ей и последующего перечисления их на счет банковской карты, принадлежащей ФИО11, у которой Арсланова С.М. ранее брала денежные средства в долг и на счет банковской карты, принадлежащей сыну Арслановой С.М. - Свидетель №25, и путем передачи 20 000 руб. лично в руки Арслановой С.М.

В последующем, Нургалиева А.Р., имея умысел на хищение денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных ей, получив заведомо незаконное указание Арслановой С.М. об изъятии из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежных средств в сумме 31 000 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, путем зачисления из них 11 000 руб., с целью сокрытия хищения денежных средств, на счет банковской карты, принадлежащей ей и последующего перечисления их на счет банковской карты, принадлежащей ФИО11, у которой Арсланова С.М. ранее брала денежные средства в долг и на счет банковской карты, принадлежащей сыну Арслановой С.М. - Свидетель №25, и путем передачи 20 000 руб. лично в руки Арслановой С.М., умышленно, осознавая незаконность указаний Арслановой С.М., из корыстных побуждений, путем присвоения, похитила из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 31 000 руб. и передала денежные средства в сумме 20 000 руб. лично в руки Арслановой С.М.

Далее, 15.01.2015г. в 15.18 час. Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., с целью хищения вверенных ей денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», находясь около здания отделения № ПАО «Сбербанк России», по адресу: <адрес>А, используя банкомат №, совершила операцию пополнения баланса лицевого счета № своей банковской карты № на сумму 11 000 руб., путем внесения наличных денежных средств. Затем, Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., совершила операцию безналичного перевода на сумму 5 000 руб. с лицевого счета своей банковской карты № на лицевой счет банковской карты №****№, принадлежащей ФИО11 и операцию безналичного перевода на сумму 6 000 руб. с лицевого счета своей банковской карты № на лицевой счет банковской карты №, принадлежащей Свидетель №25

29) Продолжая преступную деятельность, 16.01.2015г. в рабочее время /точное время следствием не установлено/ Арсланова С.М., действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с Нургалиевой А.Р., находясь в служебном помещении ОАО «Миякимолзавод», имея умысел на хищение, путем присвоения денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных кассиру Нургалиевой А.Р., которая непосредственно подчинялась ей, в нарушение своих должностных обязанностей, с целью незаконного материального обогащения, умышлено незаконно дала указание кассиру Нургалиевой А.Р., изъять из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 183 000 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, путем зачисления их на счет банковской карты, принадлежащей принадлежащей Свидетель №16, у которой Арсланова С.М. ранее брала денежные средства в долг.

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время /точное время следствием не установлено/ Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., с целью хищения вверенных ей денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», находясь около здания отделения № ПАО «Сбербанк России», по адресу: <адрес>А, используя банкомат №, совершила операцию пополнения баланса лицевого счета № банковской карты, принадлежащей Свидетель №16 на сумму 183 000 руб., путем внесения наличных денежных средств.

30) Продолжая преступную деятельность, 20.01.2015г. в рабочее время /точное время следствием не установлено/ Арсланова С.М., действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с Нургалиевой А.Р., находясь в служебном помещении ОАО «Миякимолзавод», имея умысел на хищение, путем присвоения денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных кассиру Нургалиевой А.Р., которая непосредственно подчинялась ей, в нарушение своих должностных обязанностей, с целью незаконного материального обогащения, умышлено незаконно дала указание кассиру Нургалиевой А.Р., изъять из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 20 000 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, путем зачисления их на лицевой счет № Арслановой С.М. открытый в АО «Россельхозбанк».

В последующем, Нургалиева А.Р., имея умысел на хищение денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных ей, получив незаконное указание Арслановой С.М. об изъятии из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежных средств в сумме 20 000 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств путем зачисления их на лицевой счет Арслановой С.М. № открытый в АО «Россельхозбанк», умышленно, осознавая незаконность указаний Арслановой С.М., из корыстных побуждений, путем присвоения, похитила из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 20 000 руб.

Далее, 20.01.2015г. в дневное время /точное время следствием не установлено/ Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., с целью хищения вверенных ей денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», находясь в помещении дополнительного офиса АО «Россельхозбанк», по адресу: <адрес>, с помощью кассира-операциониста, совершила операцию пополнения баланса лицевого счета №, принадлежащего Арслановой С.М. на сумму 20 000 руб., путем внесения наличных денежных средств.

31) Продолжая преступную деятельность, 26.01.2015г. в рабочее время /точное время следствием не установлено/ Арсланова С.М., действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с Нургалиевой А.Р., находясь в служебном помещении ОАО «Миякимолзавод», имея умысел на хищение, путем присвоения денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных кассиру Нургалиевой А.Р., которая непосредственно подчинялась ей, в нарушение своих должностных обязанностей, с целью незаконного материального обогащения, умышлено незаконно дала указание кассиру Нургалиевой А.Р., изъять из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 1 000 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, путем оплаты части займа Арслановой С.М., согласно договора потребительского займа №. в <данные изъяты>», расположенного по адресу: <адрес>.

В последующем, Нургалиева А.Р., имея умысел на хищение денежных средств принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных ей, получив заведомо незаконное указание Арслановой С.М. об изъятии из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежных средств в сумме 1 000 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, а именно оплаты части займа Арслановой С.М., согласно договора потребительского займа №. в <данные изъяты>», расположенного по адресу: <адрес>, умышленно, осознавая незаконность указаний Арслановой С.М., из корыстных побуждений, путем присвоения, похитила из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 1 000 руб.

Далее, 26.01.2015г. в дневное время, Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., с целью хищения вверенных ей денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», находясь в помещении <данные изъяты>», по адресу: <адрес>, с помощью кассира, совершила оплату части займа Арслановой С.М. на сумму 1 000 руб., путем внесения наличных денежных средств.

32) Продолжая преступную деятельность, 29.01.2015г. в рабочее время /точное время следствием не установлено/ Арсланова С.М., действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с Нургалиевой А.Р., находясь в служебном помещении ОАО «Миякимолзавод», имея умысел на хищение, путем присвоения денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных кассиру Нургалиевой А.Р., которая непосредственно подчинялась ей, в нарушение своих должностных обязанностей, с целью незаконного материального обогащения, умышлено незаконно дала указание кассиру Нургалиевой А.Р., изъять из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 20 000 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, путем зачисления их на лицевой счет Арслановой С.М. №, открытый в <данные изъяты>».

Далее, 30.01.2015г. в дневное время, точное время следствием не установлено, Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., с целью хищения вверенных ей денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», находясь в помещении дополнительного офиса АО «Россельхозбанк», расположенного по адресу: <адрес>, с помощью кассира-операциониста, совершила операцию пополнения баланса лицевого счета №, принадлежащего Арслановой С.М., на сумму 20 000 руб., путем внесения наличных денежных средств.

33) Продолжая преступную деятельность, 12.02.2015г. в рабочее время /точное время следствием не установлено/ Арсланова С.М., действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с Нургалиевой А.Р., находясь в служебном помещении ОАО «Миякимолзавод», имея умысел на хищение, путем присвоения денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных кассиру Нургалиевой А.Р., которая непосредственно подчинялась ей, в нарушение своих должностных обязанностей, с целью незаконного материального обогащения, умышлено незаконно дала указание кассиру Нургалиевой А.Р., изъять из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 8 000 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, путем зачисления их на счет банковской карты, принадлежащей Нургалиевой А.Р. и последующего перечисления их на счет банковской карты, принадлежащей ФИО11, у которой Арсланова С.М. ранее брала денежные средства в долг.

Далее, 12.02.2015г. в 17.13 час., Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., с целью хищения вверенных ей денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», находясь в отделении № ПАО «Сбербанк России», по адресу: <адрес>А, используя банкомат №, совершила операцию пополнения баланса лицевого счета № своей банковской карты № на сумму 8 000 руб., путем внесения наличных денежных средств. Затем, Нургалиева А.Р., по указанию Арслановой С.М., совершила операцию безналичного перевода на сумму 8 000 руб. с лицевого счета своей банковской карты № на лицевой счет банковской карты №****№, принадлежащей ФИО11

34) Продолжая преступную деятельность, 16.02.2015г. в рабочее время /точное время следствием не установлено/ Арсланова С.М., действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с Нургалиевой А.Р., находясь в служебном помещении ОАО «Миякимолзавод», имея умысел на хищение, путем присвоения денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных кассиру Нургалиевой А.Р., которая непосредственно подчинялась ей, в нарушение своих должностных обязанностей, с целью незаконного материального обогащения, умышлено незаконно дала указание кассиру Нургалиевой А.Р., изъять из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 5 000 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, путем передачи 3 000 руб. ФИО2 в счет погашения долга Арслановой С.М., 2 000 руб. лично в руки Арслановой С.М.

В последующем, Нургалиева А.Р., имея умысел на хищение, путем присвоения денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных ей, получив заведомо незаконное указание Арслановой С.М. об изъятии из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежных средств в сумме 5 000 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, а именно передачи 3 000 руб. ФИО2 в счет погашения долга Арслановой С.М., передачи 2 000 руб. лично в руки Арслановой С.М, умышленно, осознавая незаконность указаний Арслановой С.М., из корыстных побуждений, путем присвоения, похитила из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 5 000 руб., из которых 3 000 руб. передала ФИО2, 2 000 руб. передала лично в руки Арслановой С.М.

35) Продолжая преступную деятельность, 20.02.2015г. в рабочее время /точное время следствием не установлено/ Арсланова С.М., действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с Нургалиевой А.Р., находясь в служебном помещении ОАО «Миякимолзавод», имея умысел на хищение, путем присвоения денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных кассиру Нургалиевой А.Р., которая непосредственно подчинялась ей, в нарушение своих должностных обязанностей, с целью незаконного материального обогащения, умышлено незаконно дала указание кассиру Нургалиевой А.Р., изъять из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 1 000 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, путем зачисления их на счет № банковской карты, принадлежащей Арслановой С.М.

В последующем, Нургалиева А.Р., имея умысел на хищение денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных ей, используя свое служебное положение, получив заведомо незаконное указание Арслановой С.М. об изъятии из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежных средств в сумме 1 000 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, путем зачисления их на счет № банковской карты, принадлежащей Арслановой С.М., умышленно, осознавая незаконность указаний Арслановой С.М., из корыстных побуждений, путем присвоения, похитила из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 1 000 руб.

Далее, 20.02.2015г. в дневное время, точное время следствием не установлено, Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., с целью хищения вверенных ей денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», находясь около здания отделения № ПАО «Сбербанк России», по адресу: <адрес>А, с помощью кассира-операциониста, совершила операцию пополнения баланса лицевого счета № банковской карты, принадлежащей Арслановой С.М. на сумму 1 000 руб., путем внесения наличных денежных средств.

36) Продолжая преступную деятельность, 25.02.2015г. в рабочее время /точное время следствием не установлено/ Арсланова С.М., действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с Нургалиевой А.Р., находясь в служебном помещении ОАО «Миякимолзавод», имея умысел на хищение, путем присвоения денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных кассиру Нургалиевой А.Р., которая непосредственно подчинялась ей, в нарушение своих должностных обязанностей, с целью незаконного материального обогащения, умышлено незаконно дала указание кассиру Нургалиевой А.Р., изъять из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 1 000 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, путем оплаты части займа Арслановой С.М., согласно договора потребительского займа №. в <данные изъяты>».

Далее, 25.02.2015г. в дневное время. Нургалиева А.Р. действуя по указанию Арслановой С.М., с целью хищения вверенных ей денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», находясь в помещении <данные изъяты>», расположенного по адресу: <адрес>, с помощью кассира, совершила оплату части займа Арслановой С.М. в сумме 1000 руб., путем внесения наличных денежных средств.

37) Продолжая преступную деятельность, 26.02.2015г. в рабочее время /точное время следствием не установлено/ Арсланова С.М., действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с Нургалиевой А.Р., находясь в служебном помещении ОАО «Миякимолзавод», имея умысел на хищение, путем присвоения денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных кассиру Нургалиевой А.Р., которая непосредственно подчинялась ей, в нарушение своих должностных обязанностей, с целью незаконного материального обогащения, умышлено незаконно дала указание кассиру Нургалиевой А.Р., изъять из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 30 000 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, а именно отвезти их Свидетель №29 в кафе <данные изъяты>», по адресу: <адрес> в счет оплаты долга Свидетель №29

В последующем, Нургалиева А.Р., имея умысел на хищение денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных ей, получив заведомо незаконно указание Арслановой С.М. об изъятии из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежных средств в сумме 30 000 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, а именно отвезти их Свидетель №29 в кафе <данные изъяты>», по адресу: <адрес> в счет оплаты долга Свидетель №29, умышленно, осознавая незаконность указаний Арслановой С.М., из корыстных побуждений похитила, путем присвоения, из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 30 000 руб.

Далее, 26.02.2015г. в дневное время /точное время следствием не установлено/ Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., с целью хищения вверенных ей денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», находясь в кафе <данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, передала в руки Свидетель №29 наличные денежные средства в сумме 30 000 руб.

38) Продолжая преступную деятельность, 11.03.2015г. в рабочее время /точное время следствием не установлено/ Арсланова С.М., действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с Нургалиевой А.Р., находясь в служебном помещении ОАО «Миякимолзавод», имея умысел на хищение, путем присвоения денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных кассиру Нургалиевой А.Р., которая непосредственно подчинялась ей, в нарушение своих должностных обязанностей, с целью незаконного материального обогащения, умышлено незаконно дала указание кассиру Нургалиевой А.Р., изъять из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 4 500 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, путем зачисления 4 000 руб. на банковской счет индивидуального предпринимателя Арслановой С.М., № в виде выручки от предпринимательской деятельности, зачисления 500 руб. в счет оплаты мобильный связи абонентского номера №, принадлежащего Арслановой С.М.

В последующем, Нургалиева А.Р., имея умысел на хищение денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных ей, получив заведомо незаконное указание Арслановой С.М. об изъятии из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежных средств в сумме 4500 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, путем зачисления 4 000 руб. на банковской счет индивидуального предпринимателя Арслановой С.М., № в виде выручки от предпринимательской деятельности, зачисления 500 руб. в счет оплаты мобильный связи абонентского номера №, принадлежащего Арслановой С.М., умышленно, осознавая незаконность указаний Арслановой С.М., из корыстных побуждений, путем присвоения похитила из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 4 500 руб.

Далее, 11.03.2015г. Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., с целью хищения вверенных ей денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», находясь в отделении № ПАО «Сбербанк России», по адресу: <адрес>А, используя платежный терминал, совершила операцию пополнения баланса лицевого счета № на сумму 4 000 руб., путем внесения наличных денежных средств и пополнила баланс абонентского номера № на сумму 500 руб.

39) Продолжая преступную деятельность, 09.04.2015г. в рабочее время, /точное время следствием не установлено/ Арсланова С.М., действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с Нургалиевой А.Р., находясь в служебном помещении ОАО «Миякимолзавод», имея умысел на хищение, путем присвоения денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных кассиру Нургалиевой А.Р., которая непосредственно подчинялась ей, в нарушение своих должностных обязанностей, с целью незаконного материального обогащения, умышлено незаконно дала указание кассиру Нургалиевой А.Р., изъять из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 50 000 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, путем передачи в руки Арслановой С.М.

В последующем, Нургалиева А.Р., имея умысел на хищение, путем присвоения денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных ей, получив заведомо незаконное указание Арслановой С.М. об изъятии из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежных средств в сумме 50 000 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, путем передачи в руки Арслановой С.М., умышленно, похитила из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 50 000 руб. и отдала их лично в руки Арслановой С.М.

40) Продолжая преступную деятельность, 10.04.2015г. в рабочее время /точное время следствием не установлено/ Арсланова С.М., действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с Нургалиевой А.Р., находясь в служебном помещении ОАО «Миякимолзавод», имея умысел на хищение, путем присвоения денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных кассиру Нургалиевой А.Р., которая непосредственно подчинялась ей, в нарушение своих должностных обязанностей, с целью незаконного материального обогащения, умышлено незаконно дала указание кассиру Нургалиевой А.Р., изъять из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 3 000 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, путем зачисления их на лицевой счет №, открытый в <данные изъяты>», принадлежащий Свидетель №2

Далее, 10.04.2015г. в дневное время /точное время следствием не установлено/ Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., с целью хищения вверенных ей денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», находясь в дополнительном офисе <данные изъяты> по адресу: <адрес>, с помощью кассира-операциониста, совершила операцию пополнения баланса лицевого счета №, принадлежащего Свидетель №2 на сумму 3 000 руб., путем внесения наличных денежных средств.

41) Продолжая преступную деятельность, в 20 числах апреля 2015 года /точное время следствием не установлено/ Арсланова С.М., находясь в служебном помещении ОАО «Миякимолзавод», имея умысел на хищение, путем присвоения денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных кассиру ФИО16 Л.М., которая непосредственно подчинялась ей и исполняла обязанности кассира в период отпуска Нургалиевой А.Р., в нарушение своих должностных обязанностей, с целью незаконного материального обогащения, умышлено, воспользовавшись неосведомленностью ФИО16 Л.М. о совершении ею преступления, введя в заблуждение, незаконно дала указание кассиру изъять из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 3 000 руб. и передать их ей в руки, с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств.

В последующем, ФИО16 Л.М., будучи неосведомленной о совершении Арслановой С.М. преступления, находясь в служебном помещении ОАО «Миякимолзавод», расположенном по адресу: <адрес> изъяла из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 3 000 руб. и передала их лично в руки Арслановой С.М., о чем уведомила Нургалиеву А.Р.

42) Продолжая преступную деятельность, 29.04.2015г. в рабочее время /точное время следствием не установлено/ Арсланова С.М., действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с Нургалиевой А.Р., находясь в служебном помещении ОАО «Миякимолзавод», имея умысел на хищение, путем присвоения денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных кассиру Нургалиевой А.Р., которая непосредственно подчинялась ей, в нарушение своих должностных обязанностей, с целью незаконного материального обогащения, умышлено незаконно дала указание кассиру Нургалиевой А.Р., изъять из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 3 000 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, путем зачисления их на банковской счет №, принадлежащий Арслановой С.М. в виде выручки от предпринимательской деятельности.

В последующем, Нургалиева А.Р., имея умысел на хищение, путем присвоения денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных ей, получив заведомо незаконное указание Арслановой С.М. об изъятии из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежных средств в сумме 3 000 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, путем зачисления их на банковской счет №, принадлежащий Арслановой С.М. в виде выручки от предпринимательской деятельности, умышленно, осознавая незаконность указаний Арслановой С.М., из корыстных побуждений путем присвоения, похитила из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 3 000 руб.

Далее, 29.04.2015г. в дневное время Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., с целью хищения вверенных ей денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», находясь в отделении № ПАО «Сбербанк России», по адресу: <адрес>А, используя платежный терминал, совершила операцию пополнения баланса лицевого счета № на сумму 3 000 руб., путем внесения наличных денежных средств.

43) Продолжая преступную деятельность, 30.04.2015г. в рабочее время /точное время следствием не установлено/ Арсланова С.М., действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с Нургалиевой А.Р., находясь в служебном помещении ОАО «Миякимолзавод», имея умысел на хищение, путем присвоения денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных кассиру Нургалиевой А.Р., которая непосредственно подчинялась ей, в нарушение своих должностных обязанностей, с целью незаконного материального обогащения, умышлено незаконно дала указание кассиру Нургалиевой А.Р., изъять из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 35 949,08 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, путем путем зачисления 7 000 руб. на банковской счет №, принадлежащий Арслановой С.М. в виде выручки от предпринимательской деятельности, оплаты коммунальных платежей Арслановой С.М. в сумме 8 949,08 руб., и передачи 20 000 руб. лично в руки Арслановой С.М.

В последующем, Нургалиева А.Р., имея умысел на хищение денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных ей, получив заведомо незаконное указание Арслановой С.М. об изъятии из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежных средств в сумме 35 949,08 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, путем зачисления 7 000 руб. на банковской счет №, принадлежащий Арслановой С.М. в виде выручки от предпринимательской деятельности, оплаты коммунальных платежей Арслановой С.М. в сумме 8 949,08 руб., и передачи 20 000 руб. лично в руки Арслановой С.М., умышленно, осознавая незаконность указаний Арслановой С.М., из корыстных побуждений, путем присвоения похитила из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 35 949,08 руб., из них 20 000 руб. передала лично в руки Арслановой С.М.

Далее, 30.04.2015г. в дневное время /точное время следствием не установлено/ Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., с целью хищения вверенных ей денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», находясь в отделении № ПАО «Сбербанк России», по адресу: <адрес>А, используя платежный терминал, совершила операцию пополнения баланса лицевого счета №, принадлежащего Арслановой С.М.

Далее, 30.04.2015г. в дневное время /точное время следствием не установлено/ Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., с целью хищения вверенных ей денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», находясь в помещении <данные изъяты>», по адресу: <адрес>, исполняя прямое указание своего начальника - главного бухгалтера Арслановой С.М., с помощью кассира, совершила оплату жилищно-коммунальных услуг на имя Арслановой С.М. на общую сумму 8 949,08 руб.

44) Продолжая преступную деятельность, 23.05.2015г. в нерабочее время /точное время следствием не установлено/ Арсланова С.М., действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с Нургалиевой А.Р., находясь в служебном помещении ОАО «Миякимолзавод», имея умысел на хищение, путем присвоения денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных кассиру Нургалиевой А.Р., которая непосредственно подчинялась ей, в нарушение своих должностных обязанностей, с целью незаконного материального обогащения, умышлено незаконно дала указание кассиру Нургалиевой А.Р., изъять из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 20 000 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, путем передачи их мужу Арслановой С.М. - Свидетель №2

В последующем, Нургалиева А.Р., находясь у себя дома, по адресу: <адрес>, имея умысел на хищение, путем присвоения денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных ей, получив заведомо незаконное указание Арслановой С.М. поехать в ОАО «Миякимолзавод» и из кассы в ОАО «Миякимолзавод» изъять денежные средства в сумме 20 000 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, путем передачи их мужу Арслановой С.М. - Свидетель №2, Нургалиева А.Р., 23.05.2015г. около 10 час., действуя по указанию Арслановой С.М., совместно с мужем Арслановой С.М. - Свидетель №2 на его автомобиле марки <данные изъяты>» приехала в ОАО «Миякимолзавод», расположенный по адресу: <адрес>, где, Нургалиева А.Р., прошла в свой рабочий кабинет и из сейфа кассы, умышлено, осознавая незаконность указаний Арслановой С.М., из корыстных побуждений, путем присвоения, похитила из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 20 000 руб. и в последующем передала их лично в руки Свидетель №2

45) Продолжая преступную деятельность, 25.05.2015г. в рабочее время /точное время следствием не установлено/ Арсланова С.М., действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с Нургалиевой А.Р., находясь в служебном помещении ОАО «Миякимолзавод», имея умысел на хищение, путем присвоения денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», вверенных кассиру Нургалиевой А.Р., которая непосредственно подчинялась ей, в нарушение своих должностных обязанностей, с целью незаконного материального обогащения, умышлено незаконно дала указание кассиру Нургалиевой А.Р., изъять из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в сумме 50 000 руб., с целью дальнейшего использования похищенных денежных средств, путем зачисления их на счет банковской карты, принадлежащей Нургалиевой А.Р. и последующего перечисления их на счет банковской карты, принадлежащей Арслановой С.М.

Далее, 25.05.2015г. в 16.16 час., Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., с целью хищения вверенных ей денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», находясь в отделении № ПАО «Сбербанк России», по адресу: <адрес>А, используя банкомат №, совершила операцию пополнения баланса лицевого счета № своей банковской карты № на сумму 50 000 руб., путем внесения наличных денежных средств. Затем, Нургалиева А.Р., действуя по указанию Арслановой С.М., совершила операцию безналичного перевода на сумму 50 000 руб. с лицевого счета своей банковской карты № на лицевой счет № банковской карты №, принадлежащей Арслановой С.М. которые она использовала на собственные нужды.

Впоследствии, с целью сокрытия противоправных действий Нургалиева А.Р., реализуя преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества, а именно денежных средств, принадлежащих ОАО «Миякимолзавод», действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с Арслановой С.М., с целью сокрытия хищения денежных средств, получив устное указание от главного бухгалтера Арслановой С.М., составила недостоверные (фиктивные) первичные учетные документы - расходные кассовые ордера о якобы полученных денежных средствах молокосборщиками.

В результате совместных преступных действий Нургалиевой А.Р. и Арслановой С.М., ОАО «Миякимолзавод» причинен особо крупный ущерб на общую сумму 1 187 530 рублей 09 копеек.

В судебном заседании подсудимая Нургалиева А.Р. свою вину в совершении преступления признала, подтвердила показания данные в ходе предварительного следствия, из которых следует, что она с 01.07.2012г. по 07.08.2015г. она работала на должности бухгалтера-кассира ОАО «Миякимолзавод». За весь период работы её непосредственным руководителем была главный бухгалтер Арсланова Светлана Минихаевна. Так же в подчинении Арслановой С.М. находились экономист ФИО5, бухгалтер по заготовкам Свидетель №1, бухгалтер по материальному столу ФИО100ФИО117, после которой бухгалтером материального стола работала ФИО2. При приеме на работу 01.07.2012г. с ней был подписан договор материальной ответственности, согласно которому она несла ответственность за ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, за правонарушения совершенные в процессе осуществления своей деятельности, за причинение материального ущерба; принимала на себя полную материальную ответственность за недостачу вверенного ей работодателем имущества, а ФИО16 за ущерб, возникший у работодателя в результате возмещения им ущерба иными лицами. Образование у нее среднее специальное, она обучалась на бухгалтера. По специфике своей работы она изучала Федеральный закон №.12.2011г. №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» и положение «По введению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации» № Н от 29.07.1998г. и требования их ей хорошо известны. При приеме на работу ею была подписана должностная инструкция бухгалтера, согласно которой в её обязанности входило: выполнение работы на вверенном участке по ведению бухгалтерского учета имущества, обязательств и хозяйственных операций; осуществление приема и контроль первичной документации по соответствующим участкам бухгалтерского учета и подготовка их к счетной обработке; ежедневное отражение на счетах бухгалтерского учета операций, связанных с движением основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств; выявление источников образования потерь и непроизводительных расходов, подготовка предложения по их предупреждению; производство начисления и перечисления налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, страховых взносов в государственные внебюджетные фонды, социальные фонды, платежей в банковские учреждения, средств на финансирование капитальных вложений, заработной платы рабочих и служащих, других выплат и платежей, а так же отчислений средств на материального стимулирования работников предприятия; подготовка данных по соответствующим участкам бухгалтерского учета для сопоставления отчетности, контроль за сохранностью бухгалтерских документов, оформление их в соответствии в установленном порядке; обеспечение ежедневного оформления хозяйственных операций первичными документами и ежедневной обработки этой документации в программе 1С-Бухгалтерия. Согласно её должностным инструкциям, назначение её на должность бухгалтера и освобождение от нее производится приказом генерального директора Общества по представлению главного бухгалтера. ФИО16 согласно должностным инструкциям она, как бухгалтер, непосредственно подчинялась главному бухгалтеру Общества, и выполняла отдельные служебные поручения своего непосредственного руководителя. ФИО16, согласно п. 2.2.2 её трудового договора, она была обязана своевременно и качественно выполнять поручения и указания непосредственного руководителя и вышестоящих руководителей, работодателя, имеющих отношение к ее трудовой функции, как работника. По поводу порядка работы с молокосборщиками пояснила, что после сдачи молока молокосборщиками, бухгалтер по сырью ФИО16 Л.М. создавала реестр для выплаты по сданному молоку молокосборщикам и передавала данный реестр с суммой для выплат главному бухгалтеру организации Арслановой Светлане Минихаевне. После чего Арсланова С.М. решала, какая именно сумма будет снята с расчетного счета ОАО «Миякимолзавод», который находился в ОАО «Россельхозбанк» в <адрес> РБ. Деньги со счета ОАО «Миякимолзавод» снимались через чековую книжку, которая хранилась в сейфе кассы. В чековой книжке ставили подпись: генеральный директор ФИО3 и главный бухгалтер Арсланова С.М. Заполняла чековую книжку она сама. Сумму, которую следовало получить по чековой книжке из расчетного счета ОАО «Миякимолзавод», ей указывала главный бухгалтер Арсланова С.М. Точной даты она назвать не может, в начале 2014 года, в кассу ОАО «Миякимолзавод» из банка начали оприходоваться деньги для расчета с поставщиками молока. В основном весной, осенью сумма для расчета с молокосборщиками уменьшалась, а в летнее время сумма возрастала, так как количество принимаемого молока увеличивалось. Когда деньги снимались по чековой книжке со счета ОАО «Миякимолзавод», Арсланова С.М. всегда самостоятельно ставила подписи за директора ФИО3 Когда она интересовалась у Арслановой С.М. по поводу того, известно ли директору ФИО3, что при снятии со счета ОАО «Миякимолзавод» денежных средств, Арсланова С.М. ставит его подписи, она отвечала, что все согласовано с учредителями. Учредителями ОАО «Миякимолзавод» являются ФИО3 и ФИО4. Она заметила, что ежемесячно со счета ОАО «Миякимолзавод» снимались денежные средства на 100-200 тысяч рублей больше, чем требовалось для расчета с поставщиками молока. Обычно это была определенная сумма, согласно реестру, который выдавался бухгалтером по молоку, Свидетель №1. Она самостоятельно пересчитывала перечисленную сумму, но при этом по указанию главного бухгалтера Арслановой С.М., она получала большую сумму. Когда на кассу поступали денежные средства, больше чем положено по реестру, в дальнейшем, в течение последующего месяца Арсланова С.М. суммами по 30-50 тысяч руб. забирала их из кассы, обещая при этом вернуть, но не возвращала. Со слов Арслановой С.М., она брала данные деньги для погашения своих кредитов и для зачисления на счет ИП Арслановой С.М., так как в этот период магазин «Молоко», принадлежащий Арслановой С.М. уже был закрыт, а само здание находилось на ремонте. ФИО16 существовала еще одна схема хищения денежных средств ОАО «Миякимолзавод», Арслановой С.М.: Арсланова С.М. брала денежные средства из кассы предприятия и перечисляла их через банкомат на банковский счет индивидуального предпринимателя, открытого в банке ПАО «Сбербанк России». При этом Арсланова С.М. сама говорила ей, что таким образом она показывает, что идет постоянная выручка в магазине Арслановой С.М., для дальнейшего получения кредита в банках. Существовала еще одна схема, денежные средства поступали на счета банковских карт, принадлежащих Арслановой С.М., мужу Арслановой С.М. - Свидетель №2. Кроме денег, похищенных с расчетного счета ОАО «Миякимолзавод», путем их списания на поставщиков молока, денежные средства в сумме примерно 70 000 руб., Арсланова С.М. забрала себе, из денег, поступивших от индивидуальных предпринимателей которые оптом приобретали молоко в ОАО «Миякимолзавод». Так, весной 2015 года денежные средства в сумме 70 000 руб., поступившие по доверенности из <адрес> от потребителя ФИО115, Арсланова С.М. забрала себе, без оформления каких-либо документов и в кассу завода не вернула. Общая задолженность Арслановой С.М., по итогам 2014 года, в кассу ОАО «Миякимолзавод» составляла 456 138 руб., а всего с учетом 2015 года сумма денежных средств, которые Арсланова С.М, забрала из кассы якобы в долг, которые Арсланова С.М. не вернула в кассу, составляет 823 168 руб., данная сумма выведена ею, согласно её черновым записям, которые она вела самостоятельно для себя. Как ей известно, помимо кассы денежные средства у молокосборщиков исчезали. В начале весны 2015 года Арсланова С.М. дала ей указание переделать кассовую документацию, так как стало известно, что предстоит проверка. Переделывали все расходные документы – меняли фамилии, все деньги в основном полученные из кассы, оформили, как выданные молокосборщикам, либо на наем грузчиков и политирование продукции завода. Все это делалось с целью скрыть недостачу по кассе ОАО «Миякимолзавод», возникшую в результате незаконных действий главного бухгалтера Арслановой С.М. Фиктивные документы оформляла она, за молокосборщиков подписывалась она, либо подписывались сами молокосборщики задним числом, при этом они не понимали, за что подписываются. Все это объяснялось молокосборщикам необходимостью наведения порядка в документации и отчетности. Все кассовые документы Арсланова С.М. проверила и изучила сама лично, после всего во всех приходно-расходных документах поставила сама лично свои подписи. Оригиналы документов, которые были переделаны ею, Арсланова С.М. после её увольнения забрала с собой, что Арсланова С.М. с ними сделала ей не известно. По поводу того, что молокосборщики поясняют, что при получении денежных средств, они расписывались в журнале, может сказать, что подобного журнала не существовало, они расписывались в ведомости в получении заработной платы, который они могли принять за журнал. Зарплатную ведомость выводил экономист ФИО5 на основании сведений полученных от Свидетель №1. Все действия по подделке подписей и документов осуществлялись ею по устному указанию главного бухгалтера Арслановой С.М., при этом она сама каких-либо денежных средств из кассы предприятия для своих личных нужд не брала, а все похищенные денежные средства по указанию Арслановой С.М. передавала ей. Арсланова С.М. каких-либо своих личных денежных средств ей не передавала. Документы и подписи подделывались ею только по устному указанию Арслановой С.М. в связи с тем, что она боялась потерять работу, так как Арсланова С.М. могла её уволить, поскольку она является её непосредственными руководителем. В отделении ПАО Сбербанк <адрес> РБ, ею получена выписка по её счету, с которого она начисляла на счета указанные Арслановой С.М. денежные средства, которые по ее устному указанию она брала с кассы завода. Все похищенные деньги с кассы она перечислила на банковские счета, оформленные на имя Арслановой Светланы Минихаевны, Свидетель №25 (сын Арслановой С.М.), ФИО6 (дочь Арслановой С.М.), ФИО7, Свидетель №18, Свидетель №29 (родной сестры Арслановой С.М.), ФИО8, ФИО2, на счета открытые на ИП Арсланову С.М. и Свидетель №2 и на кредиты, оплату коммунальных услуг на имя Арслановой С.М., подписку на газетные издания на имя Арслановой С.М., на погашения займа Арслановой С.М. в <данные изъяты> В период её отпусков, её заменяла Свидетель №1, которая так же давала Арслановой С.М. из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства. Согласно копий документов представленных ею, может пояснить, что указанная сумма на первой странице копии тетрадного листа ею была сделана запись «Минихаевна – 456 138,80 на начало 2015г.» эта запись сделана согласно старой тетради, которую она вела с начала своей трудовой деятельности, данная тетрадь оставалась в её сейфе на момент её увольнения. Следующие записи «- 30 000 и – 4 000.00» означают, внесение в кассу части задолженности Арслановой С.М., данные суммы Арсланова С.М. вносила наличными денежными средствами. «422 138.80» это сумма остатка после внесения долга. «+600 на карту ФИО41 25.09.» данная сумма была внесена на счет банковской карты супруга Свидетель №2ДД.ММ.ГГГГг. «+1781,01» данная сумма была использована для подписки на газетные издания для личных нужд, а не для завода. «+4000» данную сумму Арслановой С.М. отдала Свидетель №1 когда она была в отпуске. «40 000 (кредит) (10.12) инкассация -30000» данная сумма использована Арслановой С.М. для проведения операции в ОАО «Сбербанк России» само инкассации, т.е. внесение денежных средств на ее счет как выручка от предпринимательской деятельности. Данная запись перечеркнута, что свидетельствует о том, что Арсланова С.М. вернула в кассу эту сумму денежных средств. Далее следуют записи выделенные прямоугольником: «3500 (кредит) +20 000 (17.12)» использованы для погашения кредита Арслановой С.М., «+60 000.00 (31.12) кредит» использованы для погашения кредита Арслановой С.М., «+51 500 выручка (14.01)» использованы Арслановой С.М. для само инкассации т.е. внесение денежных средств на ее счет как выручка от предпринимательской деятельности, «+31 000 на карту (15.01)» внесены на карту ОАО «Сбербанк России» Арслановой С.М., «+183000 – кредиты М.ФИО48 (16.01)» были перечислены на счет ФИО12, которой была должна Арсланова С.М., «+20 000 – кред (20.01)»использованы для погашения кредита Арслановой С.М. Ниже следуют записи «- 5 000 отдала 23.01) = 364 200 (остат.) + 1 000 (кред. финпо)» которые указывают на остаток задолженности Арслановой С.М. перед кассой ОАО «Миякимолзавод» с учетом внесенных денежных средств. На тот момент задолженность составляла согласно записи «832 719.81» которая в дальнейшем ею перечеркнута, так как Арсланова С.М. еще забирала и возвращала денежные средства. Ниже следуют записи «+20 000 (29.01) +2 000 (выручка 16.02) + 3 000 (ФИО2 Алие отдала с.м.) 16.02» данные суммы вносились на счет Арслановой С.М., а ФИО16 передала денежные средства ФИО2 Алие в размере 3 000 руб. которые на сколько ей известно ФИО2 вернула Арслановой С.М., но она их в кассу не внесла. Далее следуют записи «- 70 000 (02.02) отдала, 18 000 (04.02) отдала, - 7000 – 50 000 отдала (06.02)» данные суммы вносились в кассу Арслановой С.М. На следующей странице ксерокопии внесены записи «Минихаевна», «+1 000 (кред. 20.02)» погашен кредит Арслановой С.М., «+ 1 000 (кред. финпо 25.02)» погашен кредит Арслановой С.М., «+ 4 500 (само инкассация 11.03) использованы Арслановой С.М. для само инкассации, т.е. внесение денежных средств на счет Арслановой С.М. как выручка от предпринимательской деятельности, «+30 000 (26.02 ФИО44 отвезла)» данная сумма была передана ею родной сестре ФИО44, «+50 000 (09.04 выручка)» внесены как выручка от предпринимательской деятельности, «+3 000 (10.04 кредит) ФИО41 абый)» внесены в счет погашения кредита супруга Арслановой С.М., «+3 000» (ФИО37 дала)» данную сумму Арслановой С.М. отдала Свидетель №1 когда она была в отпуске, «+ 3 000 (выручка 29.04) внесение денежных средств на счет Арслановой С.М. как выручка от предпринимательской деятельности, «+7 000 (30.04)» Арсланова С.М. не поясняла для чего использовала, «+8 949.08 (газ, вода платежи)» использованы для оплаты коммунальных услуг Арслановой С.М., «+20 000 (30.04)» Арсланова С.М. не поясняла для чего использовала, «+20 000 (23.05 товары привезли ФИО41)» денежные средства были переданы супругу Свидетель №2 для оплаты запчастей поставленных в магазин «<данные изъяты>.89» итог по задолженности Арслановой С.М. перед кассой на тот момент. При увольнении ключи от сейфа кассы и кабинета, она передала согласно акту приема - передачи ФИО49-бухгалтерской документации в части ведения кассы, лично Арслановой С.М., при этом так же присутствовал ФИО5 В ходе беседы с ФИО5, последний говорил, что Арсланова С.М. полностью обыскала её сейф после её увольнения, и дала указание охранникам на пропускном пункте, ее не пускать на территорию завода. Когда она вернулась на завод спустя некоторое время, на её рабочем месте документов, которые она оставила ранее, не было, в том числе переделанные расходно-кассовые документы отсутствовали. Тетради с записями за период её работы оставалась в сейфе кассового помещения. По поводу недостачи образовавшейся в кассе ОАО «Миякимолзавод», за период с 2014 по 2015 год поясняет, следующее:

23.04.2013г. к ней в кабинет зашла главный бухгалтер Арсланова С.М. сказала чтобы она выдала ей из кассы 16 000 руб. и данные денежные средства она зачислила на карту №, принадлежащую дочери Арслановой С.М. - Свидетель №26. При этом Арсланова С.М. сказала, что потом она вернет данные денежные средства на кассу, но дату возврата не сказала. По указанию Арслановой С.М., она пошла в Сбербанк и там зачислила 16 000 руб. взятые из кассы, на свою карту №. Ей Арсланова С.М. сказала, что она через свою карту не может перечислить, так как у нее все карты кредитные и оттуда автоматические все денежные средства списываются. Она зачислила 16 000 руб. взятые из кассы на свою карту потом перечислила на карту ФИО6, номер счета карты ей дала сама Арсланова С.М. Данные денежные средства Арсланова С.М. в кассу не вернула.

14.04.2014г. к ней в кабинет зашла главный бухгалтер Арсланова С.М. сказала, чтобы она выдала ей из кассы 15 000 руб. и данные денежные средства она зачислила себе на карту потом перечислила на карту №, принадлежащую Арслановой С.М., так как ей необходимо заплатить кредит. При этом она сказала, что потом она вернет данные денежные средства, но дату возврата не сказала. По указанию Арслановой С.М. она пошла в Сбербанк и там зачислила 15 000 руб. взятые из кассы на свою карту №, потом перечислила на карту Арслановой С.М., номер счета карты ей дала сама Арсланова С.М. Данные денежные средства Арсланова С.М. в кассу не вернула.

09.06.2014г. к ней в кабинет зашла главный бухгалтер Арсланова С.М., сказала, чтобы она выдала ей из кассы 1 000 руб. и данные денежные средства она зачислила на карту № принадлежащую её сыну Свидетель №25. При этом Арсланова С.М. сказала, что потом она вернет данные денежные средства, но дату возврата не сказала. По указанию Арслановой С.М., она пошла в Сбербанк и там зачислила 1 000 руб. взятые из кассы, на свою карту №, потом перечислила на карту Свидетель №25, номер счета карты ей дала сама Арсланова С.М.. Ей Арсланова С.М. сказала, что она через свою карту не может перечислить, так как у нее все карты кредитные и оттуда автоматические все денежные средства списываются. Данные денежные средства Арсланова С.М. в кассу не вернула.

25.08.2014г. к ней в кабинет зашла главный бухгалтер Арсланова С.М. сказала, чтобы она выдала ей из кассы 10 000 руб. и данные денежные средства она зачислила на карту № принадлежащую ФИО10, у которой Арсланова С.М. брала дубленку, это была задолженность за дубленку. При этом Арсланова С.М. сказала, что потом она вернет данные денежные средства, но дату возврата не сказала. По указанию Арслановой С.М., она пошла в Сбербанк и там зачислила 10 000 руб. взятые из кассы, на свою карту № потом перечислила на карту ФИО7, номер счета карты её дала сама Арсланова С.М. Данные денежные средства Арсланова С.М. в кассу не вернула.

05.09.2014г. к ней в кабинет зашла главный бухгалтер Арсланова С.М. сказала, чтобы она выдала ей из кассы 50 000 руб. и данные денежные средства она зачислила на карту № принадлежащую ей, так как Арсланова С.М. сказала, что ей необходимо заплатить кредит. При этом Арсланова С.М. сказала, что потом она вернет данные денежные средства, но дату возврата не сказала. По указанию Арслановой С.М., она пошла в Сбербанк и там зачислила 50 000 руб. взятые из кассы, на свою карту №, потом перечислила на карту Арслановой С.М., номер счета карты ей дала она сама. Данные денежные средства Арсланова С.М. в кассу не вернула.

08.09.2014г. к ней в кабинет зашла главный бухгалтер Арсланова С.М. сказала, чтобы она выдала ей из кассы 50 000 руб. и данные денежные средства она зачислила на карту № принадлежащую ей, так как Арсланова С.М. сказала, что ей необходимо заплатить кредит. При этом она сказала, что потом она вернет данные денежные средства, но дату возврата не сказала. По указанию Арслановой С.М. она пошла в Сбербанк и там зачислила 50 000 руб. взятые из кассы, на свою карту №, потом перечислила на карту Арслановой С.М., номер счета карты ей дала сама Арсланова С.М. Данные денежные средства Арсланова С.М. в кассу не вернула.

09.09.2014г. к ней в кабинет зашла главный бухгалтер Арсланова С.М. сказала, чтобы она выдала ей из кассы 50 000 руб. и данные денежные средства она зачислила на карту № принадлежащую ей Арслановой С.М., так как Арсланова С.М. сказала, что ей необходимо заплатить кредит. При этом Арсланова С.М. сказала, что потом она вернет данные денежные средства, но дату возврата не сказала. По указанию Арслановой С.М., она пошла в Сбербанк и там зачислила 50 000 руб. взятые из кассы, на свою карту №, потом перечислила на карту Арслановой С.М., номер счета карты ей дала сама Арсланова С.М. Данные денежные средства Арсланова С.М. в кассу не вернула.

10.09.2014г. к ней в кабинет зашла главный бухгалтер Арсланова С.М. сказала, чтобы она выдала ей из кассы 50 000 руб. и данные денежные средства она зачислила на карту № принадлежащую ей Арслановой С.М., так как Арсланова С.М сказала, что ей необходимо заплатить кредит. При этом Арсланова С.М. сказала, что потом она вернет данные денежные средства, но дату возврата не сказала. По указанию Арслановой С.М., она пошла в Сбербанк и там зачислила 50 000 руб. взятые из кассы на свою карту №, потом перечислила на карту Арслановой С.М., номер счета карты ей дала сама Арсланова С.М. Данные денежные средства Арсланова С.М. в кассу не вернула.

11.09.2014г. к ней в кабинет зашла главный бухгалтер Арсланова С.М. сказала, чтобы она выдала ей из кассы 50 000 руб. и данные денежные средства она зачислила на карту № принадлежащую ей Арслановой С.М., так как Арсланова С.М. сказала, что ей необходимо заплатить кредит. При этом Арсланова С.М. сказала, что потом она вернет данные денежные средства, но дату возврата не сказала. По указанию Арслановой С.М., она пошла в Сбербанк и там зачислила 50 000 руб. взятые из кассы, на свою карту №9638, потом перечислила на карту Арслановой С.М., номер счета карты ей дала сама Арсланова С.М. Данные денежные средства Арсланова С.М. в кассу не вернула.

17.09.2014г. к ней в кабинет зашла главный бухгалтер Арсланова С.М. сказала, чтобы она выдала ей из кассы 50 000 руб. и данные денежные средства она зачислила на карту № принадлежащую ей Арслановой С.М., так как Арсланова С.М. сказала, что ей необходимо заплатить кредит. При этом Арсланова С.М. сказала, что потом она вернет данные денежные средства, но дату возврата не сказала. По указанию Арслановой С.М., она пошла в Сбербанк и там зачислила 50 000 руб. взятые из кассы на свою карту №, потом перечислила на карту Арслановой С.М., номер счета карты ей дала сама Арсланова С.М. Данные денежные средства Арсланова С.М. в кассу не вернула.

18.09.2014г. к ней в кабинет зашла главный бухгалтер Арсланова С.М. сказала, чтобы она выдала ей из кассы 500 руб. и данные денежные средства она зачислила на карту № принадлежащую ее сыну Свидетель №25. При этом Арсланова С.М. сказала, что потом она вернет данные денежные средства, но дату возврата не сказала. По указанию Арслановой С.М., она пошла в Сбербанк и там зачислила на 500 руб. взятые из кассы на свою карту 6390****9638, потом перечислила на карту Свидетель №25, номер счета карты ей дала сама Арсланова С.М. Ей Арсланова С.М. сказала, что она через свою карту не может перечислить, так как у нее все карты кредитные и оттуда автоматические все денежные средства списываются. Данные денежные средства Арсланова С.М. в кассу не вернула.

23.09.2014г. к ней в кабинет зашла главный бухгалтер Арсланова С.М. сказала, чтобы она выдала ей из кассы 50 000 руб. и данные денежные средства она зачислила на карту №0389 принадлежащую ей Арслановой С.М., так как Арсланова С.М. сказала, что ей необходимо заплатить кредит. При этом Арсланова С.М. сказала, что потом она вернет данные денежные средства, но дату возврата не сказала. По указанию Арслановой С.М., она пошла в Сбербанк и там зачислила 50 000 руб. взятые из кассы на свою карту №, потом перечислила на карту Арслановой С.М., номер счета которой она дала ей сама. Данные денежные средства Арсланова С.М. в кассу не вернула.

25.09.2014г. к ней в кабинет зашла, главный бухгалтер Арсланова С.М. сказала, чтобы она выдала ей из кассы 600 руб. и данные денежные средства она зачислила на счет принадлежащую Свидетель №2 в Россельхозбанке, так как ему необходимо заплатить кредит. При этом Арсланова С.М. сказала, что потом она вернет данные денежные средства, но дату возврата не сказала. По указанию Арслановой С.М., она пошла в Россельхозбанк и там, через кассира зачислила 600 руб. взятые из кассы на банковский счет Свидетель №2, который дала Арсланова С.М. Данные денежные средства Арсланова С.М. в кассу не вернула.

15.10.2014г. к ней в кабинет зашла главный бухгалтер Арсланова С.М. сказала, чтобы она выдала ей из кассы 10 000 руб. и данные денежные средства она зачислила на карту № принадлежащую ФИО10, у которой Арсланова С.М. брала дубленка, это была задолженность за дубленку. При этом Арсланова С.М. сказала, что потом она вернет данные денежные средства, но дату возврата не сказала. По указанию Арслановой С.М., она пошла в Сбербанк и там зачислила 10 000 руб. взятые из кассы на свою карту №, потом перечислила на карту ФИО7, номер счета которой она ей дала. Данные денежные средства Арсланова С.М. в кассу не вернула.

20.10.2014г. к ней в кабинет зашла главный бухгалтер Арсланова С.М. сказала, чтобы она выдала ей из кассы 40 000 руб. и данные денежные средства она зачислила на карту № принадлежащую ей Арслановой С.М., так как ей необходимо заплатить кредит. При этом Арсланова С.М. сказала, что потом она вернет данные денежные средства, но дату возврата не сказала. По указанию Арслановой С.М., она пошла в Сбербанк и там зачислила 40 000 руб. взятые из кассы, на свою карту №, потом перечислила на карту Арслановой С.М., номер счета карты ей дала сама Арсланова С.М. Данные денежные средства Арсланова С.М. в кассу не вернула. Данную недостачу по указанию Арслановой С.М. она путем составления РКО списала. Однако номер РКО и кому именно был оформлено данное РКО она не может сказать, так как перед проверкой данные РКО были переданы Арслановой С.М. и были созданные новые РКО.

20.10.2014г. к ней в кабинет зашла, главный бухгалтер Арсланова С.М. сказала, чтобы она выдала ей Арслановой С.М. из кассы 21 000 руб. и данные денежные средства она зачислила на карту № принадлежащую ей Арслановой С.М., так как Арсланова С.М. сказала, что ей необходимо заплатить кредит. При этом Арсланова С.М. сказала, что потом она вернет данные денежные средства, но дату возврата не сказала. По указанию Арслановой С.М., она пошла в Сбербанк и там зачислила 21 000 руб. взятые из кассы на свою карту №, потом перечислила на карту Арслановой С.М., номер счета карты которой оан ей дала. Данные денежные средства Арсланова С.М. в кассу не вернула. Данную недостачу по указанию Арслановой С.М. она путем составления РКО списала. Однако номер РКО и кому именно был оформлено данное РКО она не может сказать, так как перед проверкой данные РКО были переданы Арслановой С.М. и были созданные новые РКО.

21.10.2014г. к ней в кабинет зашла главный бухгалтер Арсланова С.М. сказала, чтобы она выдала ей из кассы 30 000 руб. и данные денежные средства она зачислила на карту № принадлежащую ей Арслановой С.М., так как Арсланова С.М. сказала, что ей необходимо заплатить кредит. При этом Арсланова С.М. сказала, что потом она вернет данные денежные средства, но дату возврата не сказала. По указанию Арслановой С.М. она пошла в Сбербанк и там зачислила 30 000 руб. взятые из кассы, на свою карту №, потом перечислила на карту Арслановой С.М., номер счета карты она ей дала. Данные денежные средства Арсланова С.М. в кассу не вернула. Данную недостачу по указанию Арслановой С.М. она путем составления РКО списала. Однако номер РКО и кому именно был оформлено данное РКО она не может сказать, так как перед проверкой данные РКО были переданы Арслановой С.М. и были созданные новые РКО.

21.11.2014г. к ней в кабинет зашла главный бухгалтер Арсланова С.М. сказала, чтобы она выдала ей из кассы 500 руб. и данные денежные средства она зачислила на карту № принадлежащую сыну Свидетель №25. При этом Арсланова С.М. сказала, что потом она вернет данные денежные средства, но дату возврата не сказала. По указанию Арслановой С.М., она пошла в Сбербанк и там зачислила 500 руб. взятые из кассы на свою карту №, потом перечислила на карту Свидетель №25, номер счета карты ей дала сама Арсланова С.М. Данные денежные средства Арсланова С.М. в кассу не вернула. Данную недостачу по указанию Арслановой С.М. она путем составления РКО списала. Однако номер РКО и кому именно был оформлено данное РКО она не может сказать, так как перед проверкой данные РКО были переданы Арслановой С.М. и были созданные новые РКО.

В декабре 2014 года точную дату не может назвать к ней в кабинет зашла, главный бухгалтер Арсланова С.М. сказала, чтобы она выдала ей Арслановой С.М. из кассы 1 781,01 руб., так как ей необходимо подписаться на газетные издания. При этом Арсланова С.М. сказала, что потом она вернет данные денежные средства, но дату возврата не сказала. По указанию Арслановой С.М. она пошла в почту <адрес> и подписалась на 1 781,01 руб. Данные денежные средства Арсланова С.М. в кассу не вернула. Данную недостачу по указанию Арслановой С.М. она путем составления РКО списала. Однако номер РКО и кому именно был оформлено данное РКО она не может сказать, так как перед проверкой данные РКО были переданы Арслановой С.М. и были созданные новые РКО.

В декабре 2014 года, точную дату не может сказать когда она была в отпуске вместо нее на кассе осталась ФИО16 Л.М. и по выходу из отпуска ФИО16 Л.М. сообщила, что она по указанию Арслановой С.М. выдала ей из кассы 4 000 руб., при этом каких-либо документов Арсланова С.М. не оформляла.

05.12.2014г. к ней в кабинет зашла главный бухгалтер Арсланова С.М. сказала, чтобы она выдала ей Арслановой С.М. из кассы 1 000 руб. и данные денежные средства она зачислила на карту № принадлежащую сыну Свидетель №25. При этом Арсланова С.М. сказала, что потом она вернет данные денежные средства, но дату возврата не сказала. По указанию Арслановой С.М,. она пошла в Сбербанк, и там зачислила 1000 руб. взятые из кассы на свою карту №, потом перечислила на карту Свидетель №25, номер счета карты ей дала сама Арсланова С.М. Данные денежные средства Арсланова С.М. в кассу не вернула.

10.12.2014г. к ней в кабинет зашла главный бухгалтер Арсланова С.М. сказала, чтобы она выдала ей из кассы 18000 руб. и данные денежные средства она зачислила на карту № принадлежащую ФИО10, у которой Арсланова С.М. брала дубленку, это была задолженность за дубленку. При этом Арсланова С.М. сказала, что потом она вернет данные денежные средства, но дату возврата не сказала. По указанию Арслановой С.М., она пошла в Сбербанк и там зачислила 18000 руб. взятые из кассы на свою карту № Она зачислила 18000 руб. взятые из кассы на свою карту, потом перечислила на карту ФИО7, номер счета карты ей дала сама Арсланова С.М. Данные денежные средства Арсланова С.М. в кассу не вернула.

15.12.2014г. к ней в кабинет зашла главный бухгалтер Арсланова С.М. сказала, чтобы она выдала ей Арслановой С.М. из кассы 30 000 руб. и данные денежные средства она зачислила на карту № принадлежащую ей Арслановой С.М., так как ей необходимо заплатить кредит. При этом Арсланова С.М. сказала, что потом она вернет данные денежные средства, но дату возврата не сказала. По указанию Арслановой С.М., она пошла в Сбербанк и там зачислила 30 000 руб. взятые из кассы на свою карту №, потом перечислила на карту Арслановой С.М., номер счета карты ей дала сама Арсланова С.М. Данные денежные средства Арсланова С.М. в кассу не вернула.

17.12.2014г. к ней в кабинет зашла главный бухгалтер Арсланова С.М. сказала, чтобы она выдала ей из кассы 50 000 руб. и данные денежные средства она зачислила на карту № принадлежащую ей Арслановой С.М., так как ей необходимо заплатить кредит. При этом Арсланова С.М. сказала, что потом она вернет данные денежные средства, но дату возврата не сказала. По указанию Арслановой С.М., она пошла в Сбербанк и там зачислила 50 000 руб. взятые из кассы, на свою карту №, потом перечислила на карту Арслановой С.М., номер счета карты ей дала сама Арсланова С.М. Данные денежные средства Арсланова С.М. в кассу не вернула.

17.12.2014г. к ней в кабинет зашла, главный бухгалтер Арсланова С.М. сказала, чтобы она выдала ей из кассы 20 000 руб. и 3 500 руб. и данными денежными средствами она заплатила её, Арслановой С.М., кредит в Россельхозбанке. При этом Арсланова С.М. сказала, что потом она вернет данные денежные средства, но дату возврата не сказала. По указанию Арслановой С.М., она пошла в Россельхозбанк и там зачислила 20 000 руб. и 3 500 руб. в счет погашения кредита Арслановой С.М., номер счета кредита она дала ей сама. Данные денежные средства Арсланова С.М. в кассу не вернула.

31.12.2014г. к ней в кабинет зашла, главный бухгалтер Арсланова С.М. сказала, чтобы она выдала ей Арслановой С.М. из кассы 60 000 руб. из этих денег на руки дала 40 000 руб., а оставшиеся 20 000 руб. она зачислила на счет ИП Арслановой С.М. в Росельхозбанке. При этом она сказала, что потом она вернет данные денежные средства, но дату возврата не сказала. По указанию Арслановой С.М. она пошла в <данные изъяты> и там, через кассира зачислила счет ИП Арслановой С.М. 20 000 руб. как доход от предпринимательства. Номер счета кредита ей дала сама Арсланова С.М. Данные денежные средства Арсланова С.М. в кассу не вернула.

14.01.2015г. к ней в кабинет зашла, главный бухгалтер Арсланова С.М. сказала, чтобы она выдала ей из кассы 51 500 руб. Арсланова С.М. сказала, что данные денежные средства она хочет, зачислит на счет ИП как выручка. Она взяла из кассы денежные средства в сумме 51 500 руб. и передала их лично в руки Арслановой С.М.

15.01.2015г. к ней в кабинет зашла главный бухгалтер Арсланова С.М. сказала, чтобы она выдала ей из кассы 5 000 руб. и данные денежные средства она зачислила на карту № принадлежащую ФИО11, у которой Арсланова С.М. брала долг. При этом Арсланова С.М. сказала, что потом она вернет данные денежные средства, но дату возврата не сказала. По указанию Арслановой С.М., она пошла в Сбербанк и там зачислила 5 000 руб. взятые из кассы на свою карту №, потом перечислила на карту ФИО11, номер счета карты ей дала она сама. Данные денежные средства Арсланова С.М. в кассу не вернула.

15.01.2015г. к ней в кабинет зашла главный бухгалтер Арсланова С.М. сказала, чтобы она выдала ей из кассы 6 000 руб. и данные денежные средства она зачислила на карту № принадлежащую сыну Свидетель №25. При этом Арсланова С.М. сказала, что потом она вернет данные денежные средства, но дату возврата не сказала. По указанию Арслановой С.М., она пошла в Сбербанк и там зачислила 500 руб. взятые из кассы на свою карту № потом перечислила на карту Свидетель №25, номер счета карты ей она дала сама. Данные денежные средства Арсланова С.М. в кассу не вернула.

15.01.2015г. к ней в кабинет зашла главный бухгалтер Арсланова С.М. сказала, чтобы она выдала ей из кассы 20 000 руб. Арсланова С.М. сказала, что они данные денежные средства она хочет, зачислит на счет ИП как выручка. Она взяла из кассы денежные средства в сумме 20 000 руб. и передала их лично в руки Арслановой С.М.

16.01.2015г. к ней в кабинет зашла, главный бухгалтер Арсланова С.М. сказала, чтобы она выдала ей из кассы 183 000 руб. и данные денежные средства Арсланова С.М. сказала, чтобы она зачислила на счет ФИО12, так как у нее был долг перед ней. При этом Арсланова С.М. сказала, что потом она вернет данные денежные средства, но дату возврата не сказала. По указанию Арслановой С.М., она пошла в банк и там зачислила на 181 000 руб. на счет ФИО12, номер счета ФИО12 ей дала сама Арсланова С.М., за перевод списало 2 000 руб. Данные денежные средства Арсланова С.М. в кассу не вернула.

20.01.2015г. к ней в кабинет зашла, главный бухгалтер Арсланова С.М. сказала, чтобы она выдала ей Арслановой С.М. из кассы 20 000 руб. и данными денежными средствами она заплатила её Арслановой С.М. кредит <данные изъяты>. При этом Арсланова С.М. сказала, что потом она вернет данные денежные средства, но дату возврата не сказала. По указанию Арслановой С.М. она пошла в Россельхозбанк и там, через кассира зачислила 20 000 руб. в счет погашения кредита Арслановой С.М., номер счета кредита ей дала сама Арсланова С.М. Данные денежные средства Арсланова С.М. в кассу не вернула.

26.01.2015г. к ней в кабинет зашла, главный бухгалтер Арсланова С.М. сказала, чтобы она выдала ей из кассы 1 000 руб. и данными денежными средствами она заплатила её заем в ФИНПО. При этом Арсланова С.М. сказала, что потом она вернет данные денежные средства, но дату возврата не сказала. По указанию Арслановой С.М., она пошла в <данные изъяты> зачислила 1 000 руб. в счет погашения заема Арслановой С.М. Данные денежные средства Арсланова С.М. в кассу не вернула.

29.01.2015г. к ней в кабинет зашла, главный бухгалтер Арсланова С.М. сказала, чтобы она выдала ей из кассы 20 000 руб. и данными денежными средствами она заплатила её Арслановой С.М. кредит в <данные изъяты>. При этом Арсланова С.М. сказала, что потом она вернет данные денежные средства, но дату возврата не сказала. По указанию Арслановой С.М. она пошла в Россельхозбанк и там зачислила 20 000 руб. в счет погашения кредита Арслановой С.М., номер счета кредита она дала ей сама. Данные денежные средства Арсланова С.М. в кассу не вернула.

12.02.2015г. к ней в кабинет зашла главный бухгалтер Арсланова С.М. сказала, чтобы она выдала ей Арслановой С.М. из кассы 8 000 руб. и данные денежные средства она зачислила на карту № принадлежащую ФИО11, у которой Арсланова С.М. брала долг. При этом Арсланова С.М. сказала, что потом она вернет данные денежные средства, но дату возврата не сказала. По указанию Арслановой С.М., она пошла в Сбербанк и там зачислила 8 000 руб. взятые из кассы на свою карту №, потом перечислила на карту ФИО11, номер счета карты она дала сама ей. Данные денежные средства Арсланова С.М. в кассу не вернула.

16.02.2015г. к ней в кабинет зашла, главный бухгалтер Арсланова С.М. сказала, чтобы она выдала ей из кассы 2 000 руб. лично в руки. При этом Арсланова С.М. сказала, что потом она вернет данные денежные средства, но дату возврата не сказала. По указанию Арслановой С.М. она выдала ей Арслановой С.М. из кассы 2 000 руб. Данные денежные средства Арсланова С.М. в кассу не вернула.

16.02.2015г. к ней подошла Арсланова С.М. и сказала, чтобы она отдала ФИО2 3 000 руб. Она передала ФИО2 3 000 руб. Данные денежные средства Арсланова С.М. в кассу не вернула.

20.02.2015г. к ней в кабинет зашла, главный бухгалтер Арсланова С.М. сказала, чтобы она выдала ей Арслановой С.М. из кассы 1 000 руб. и данными денежными средствами она заплатила кредит Арсланова С.М. в Сбербанке. При этом Арсланова С.М. сказала, что потом она вернет данные денежные средства, но дату возврата не сказала. По указанию Арслановой С.М. она пошла в Сбербанк и там зачислила 1 000 руб. в счет погашения кредита Арслановой С.М., номер счета кредита ей дала сама Арсланова С.М. Данные денежные средства Арсланова С.М. в кассу не вернула.

25.02.2015г. к ней в кабинет зашла, главный бухгалтер Арсланова С.М. сказала, чтобы она выдала ей Арслановой С.М. из кассы 1 000 руб. и данными денежными средствами она заплатила заем Арслановой С.М. в <данные изъяты>. При этом Арсланова С.М. сказала, что потом она вернет данные денежные средства, но дату возврата не сказала. По указанию Арслановой С.М. она пошла в <данные изъяты> зачислила 1 000 руб. в счет погашения заема Арслановой С.М. Данные денежные средства Арсланова С.М. в кассу не вернула.

26.02.2015г. Арсланова С.М. подошла к ней в кабинет и сказала, чтобы она выдала ей из кассы 30 000 руб., так как Арслановой С.М. надо было отдать долги своей сестре Свидетель №29. При этом Арсланова С.М. сказала, что потом она вернет данные денежные средства, но дату возврата не сказала. По указанию Арслановой С.М. она отвезла данные денежные средства Свидетель №29 на её работу в магазин «ФИО43» ИП ФИО98 совместно с ФИО54 работающим в ОАО «Миякимолзавод» на его автомобиле.

11.03.2015г. к ней в кабинет зашла, главный бухгалтер Арсланова С.М. сказала, чтобы она выдала ей Арслановой С.М. из кассы 4 500 руб. и зачислила на счет ИП Арсланова С.М. как выручка от предпринимательства 4 000 руб. и 500 руб. зачислила на номер телефона Арслановой С.М. При этом Арсланова С.М. сказала, что потом она вернет данные денежные средства, но дату возврата не сказала. По указанию Арслановой С.М. она пошла в Сбербанк и там зачислила на 4 000 руб. на счет ИП Арслановой С.М. как выручка от предпринимательства, номер счета ИП ей дала сама Арсланова С.М. в Сбербанке и 500 руб. зачислила на сотовый телефон Арслановой С.М. Данные денежные средства Арсланова С.М. в кассу не вернула.

09.04.2015г. к ней в кабинет зашла, главный бухгалтер Арсланова С.М. сказала, чтобы она выдала ей из кассы 50 000 руб. При этом Арсланова С.М. сказала, что потом она вернет данные денежные средства, но дату возврата не сказала. По указанию Арслановой С.М. она выдала Арслановой С.М. из кассы 50 000 руб. Арсланова С.М. пояснила, что зачислит, данные деньги на счет своего ИП. Данные денежные средства Арсланова С.М. в кассу не вернула.

10.04.2015г. к ней в кабинет зашла, главный бухгалтер Арсланова С.М. сказала, чтобы она выдала ей Арсланова С.М. из кассы 3 000 руб. и данными денежными средствами она заплатила кредит мужа Свидетель №2 в Россельхозбанке. При этом Арсланова С.М. сказала, что потом она вернет данные денежные средства, но дату возврата не сказала. По указанию Арслановой С.М. она пошла в Россельхозбанк и там зачислила на 3 000 руб. в счет погашения кредита Свидетель №2, номер счета кредита ей дала сама Арсланова С.М. Данные денежные средства Арсланова С.М. в кассу не вернула.

В апреле 2015 года точную дату не может сказать, когда она была в отпуске вместо нее на кассе осталась ФИО16 Л.М. и по выходу из отпуска ФИО16 Л.М. ей сообщила, что она по указанию Арслановой С.М. выдала из кассы 3 000 руб., при этом каких-либо документов Арсланова С.М. не оформляла.

29.04.2015г. к ней в кабинет зашла, главный бухгалтер Арсланова С.М. сказала, чтобы она выдала ей из кассы 3 000 руб. и зачислила на счет ИП Арсланова С.М. как выручка от предпринимательства в Сбербанке. При этом Арсланова С.М. сказала, что потом она вернет данные денежные средства, но дату возврата не сказала.

30.04.2015г. к ней в кабинет зашла, главный бухгалтер Арсланова С.М. сказала, чтобы она выдала ей из кассы 7 000 руб. и зачислила на счет ИП Арсланова С.М. как выручка от предпринимательства в Сбербанке. При этом Арсланова С.М. сказала, что потом она вернет данные денежные средства, но дату возврата не сказала. По указанию Арслановой С.М. она пошла в Сбербанк и там зачислила на 10 000 руб. на счет ИП Арслановой С.М. как выручка от предпринимательства, номер счета ИП ей дала сама Арсланова С.М. в Сбербанке. Данные денежные средства Арсланова С.М. в кассу не вернула.

30.04.2015г. к ней в кабинет зашла, главный бухгалтер Арсланова С.М. сказала, чтобы она выдала ей из кассы 8 949,08 руб. и данными денежными средствами заплатила коммунальные платежи Арсланова С.М. в ООО «<данные изъяты>». При этом Арсланова С.М. сказала, что потом она вернет данные денежные средства, но дату возврата не сказала. По указанию Арслановой С.М. она пошла в ООО «<данные изъяты>» и там, через кассира заплатила коммунальные платежи на сумму 8 949,08 руб. Данные денежные средства Арсланова С.М. в кассу не вернула.

30.04.2015г. к ней в кабинет зашла, главный бухгалтер Арсланова С.М. сказала, чтобы она выдала ей Арслановой С.М. из кассы 20 000 руб. При этом Арсланова С.М. сказала, что потом она вернет данные денежные средства, но дату возврата не сказала. По указанию Арслановой С.М. она выдала Арслановой С.М. наличными денежные средства в сумме 30 000 руб. Арсланова С.М. сказала, что она будет данными деньгами погашать кредит в Россельхозбанке. Данные денежные средства Арсланова С.М. в кассу не вернула.

23.05.2015г. она находилась дома, это был выходной день. В это время ей на телефон позвонила Арсланова С.М. и сказала, чтобы она выдала 20 000 руб. из кассы завода её мужу, так Свидетель №2 необходимо было заплатить за запчасти. К ней домой приехал Свидетель №2 на своем микроавтобусе <данные изъяты> и с ним она поехала на работу. На работе она взяла из кассы 20 000 руб. и передала их Свидетель №2 лично в руки. При этом в ходе телефонного разговора Арсланова С.М. обещала, что вернет на кассу денежные средства через пару дней.

25.05.2015г. к ней в кабинет зашла главный бухгалтер Арсланова С.М. сказала, чтобы она выдала ей Арслановой С.М. из кассы 50 000 руб. и данные денежные средства она зачислила на карту № принадлежащую ей, так как ей необходимо заплатить кредит. При этом Арсланова С.М. сказала, что потом она вернет данные денежные средства, но дату возврата не сказала. По указанию Арслановой С.М. она пошла в Сбербанк и там зачислила 50 000 руб. взятые из кассы на свою карту № перечислила на карту Арслановой С.М., номер счета карты ей дала сама Арсланова С.М. Данные денежные средства Арсланова С.М. в кассу не вернула.

Профсоюзные взносы Арсланова С.М. вела сама, она из кассы выдавала по ее распоряжению деньги. В кассовых ордерах расписывалась либо сама Арсланова С.М., но чаще ФИО13, куда были списаны данные денежные средства, она не знает. В профсоюзных РКО она подписи не ставила и данные денежные средства она не брала. Номера счетов, номера карт, пароль от личного кабинета ИП Арслановой С.М. (для самоинкассации) ей давала сама Арсланова С.М. По всем взятым из кассы деньгам по общим суммам составлялись РКО, в которые вместо молокосборщиков она заполняла сама, так в расходных кассовых ордерах № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ№ от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, б\н от ДД.ММ.ГГГГ, б\н от ДД.ММ.ГГГГ, б\н от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ записи выполнены ею. Свою вину в том, что она способствовала Арслановой С.М. в хищении денежных средств из кассы ОАО «Миякимолзавод», она признает полностью, в содеянном раскаивается (т. 6, л.д.227-245).

В судебном засеадании уточнила, что переделанные расходные кассовые ордера сначала вносили в программу 1С, потом переделывали номера. Денежные средства на первоначальный взнос для покупки квартиры ей были внесены за счет средств родителей и помощи, которая была оказана бывшим супругом.

В судебном заседании подсудимая Арсланова С.М. свою вину в совершении преступлений не признала. Пояснил, что у нее имеется магазин «<данные изъяты>» по продаже запасных частей и аксессуаров к автомобилям. В ноябре 2004 года она устроилась на работу в ОАО «Миякимолзовод» бухгалтером и с ДД.ММ.ГГГГ по декабрь 2015 года работала на должности главного бухгалтера ОАО «Миякимолзавод». При переводе на должность главного бухгалтера, какие документы подписывала, не помнит. В представленном в ходе предварительного следствия по делу на обозрении трудовом договоре от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительном соглашении № от ДД.ММ.ГГГГ, договоре материальной ответственности от ДД.ММ.ГГГГ, должностной инструкции главного бухгалтера от ДД.ММ.ГГГГ и обязательстве о неразглашении коммерческой <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительном соглашении к трудовому договору от ДД.ММ.ГГГГ стоят не ее подписи. В бухгалтерии ОАО «Миякимолзавод», кроме нее ФИО16 работали: бухгалтеры Свидетель №1, ФИО5, ФИО14 и бухгалтер-кассир Нургалиева Альфия Ринатовна. В ее должностные обязанности входило ведение бухгалтерского учета, контроль за ведением бухгалтерского учета, бухгалтерами предприятия, составление ежемесячной, ежеквартальной и годовой отчетности в различные органы, а именно ФНС, статистические органы, Министерство сельского хозяйства, ДО «Россельхозбанк» и «Газпромбанк». Лично ей отчеты бухгалтеры не сдавали, все отчеты формировались в программе «1С». В бумажном варианте отчеты каждый бухгалтер при надобности оставлял у себя и подшивал. Она контролировала правильность обработки и ввода первичных документов в программу «1С». Сама составляла отчеты для представления в контролирующие органы, используя программу «1С». Сборщиками молока осуществляется сдача молока в пункт приема молока, при этом ФИО16 сбор молока могут осуществлять автомашины при выезде на участок сборщика молока. При сдаче молока составляется накладная, в которой указывается вес, объем и качество молока по жирности. Накладная регистрируется в журнале пункта приема молока, регистрацией занимается приемщик молока. В период времени с мая по сентябрь объемы сдаваемого молока сборщиками молока возрастает, в зимний период сдача молока значительно убывает. Ежедневно эти накладные сдаются в бухгалтерию. При поступлении накладной в бухгалтерию, бухгалтером по сырью Свидетель №1 сведения, согласно накладной, вносятся в программу «1С». ФИО16 в тот же день оригиналы накладных направляются в центральный офис, расположенный по адресу: РБ, <адрес>, накладные дублируются с использованием сканера. В конце каждого месяца производится сверка с отчетом по приходу молока и вбитых в программу накладных в течение месяца. При этом высчитывается задолженность перед сборщиками молока. Согласно данной задолженности, в центральный офис направляются сведения, и запрашивается необходимая сумма для оплаты сборщикам молока. Центральным офисом перечисляются денежные средства на расчетный счет ОАО «Миякимолзавод» ДО «Россельхозбанка» и ОАО Сбербанк России. Когда денежные средства для расчета с молокосборщиками выплачивали через кассу предприятия, деньги из главного офиса поступали на расчетный счет предприятия. Выплатой денег молокосборщикам, занималась кассир Нургалиева А.Р. Деньги в кассу для выплаты молокосборщикам, поступали следующим образом. При поступлении денежных средств на расчетный счет кассиром по чековой книжке получаются денежные средства в банке. В чековой книжке расписывается генеральный директор, главный бухгалтер и кассир, получающий денежные средства в банке. Генеральный директор ставил свою подпись в чековых книжках заранее, то есть в чистом бланке, так как он мог и отсутствовать, на момент снятия денежных средств со счета. Подпись вместо генерального директора, кроме него самого никто не мог ставить. Снятие денежных средств со счета оформлялось при помощи чековых книжек, корешок оставался в предприятии. В чековой книжке перед снятием, лицо, производившее снятие денежных средств указывало основание снятия денежных средств. Полученные денежные средства оприходовывались в кассу ОАО «Миякимолзавод», которые сборщики молока должны были получить в течении трех дней. Фактов не получения молокосборщками денежных средств, предназначенных для выдачи, не было, они приезжали в любом случае. По остатку на кассе Нургалиева А.Р. ежедневно ей не отчитывалась. ОАО «Миякимолзавод» установлен лимит остатка денежных средств в кассе и в программе видно, какая сумма осталась по данным кассового счета. Выдача денежных средств сборщикам молока оформляется расходно-кассовым ордером (РКО) по унифицированной форме № КО-2, утвержденной Постановлением Госкомстата РФ от 18.08.98г. №. Расходно-кассовые ордеры оформлялись бухгалтером - кассиром Нургалиевой А.Р. в порядке, установленном в п. 6 Указание Банка России от 11.03.2014г. N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства", который предусматривает, что: в РКО вначале проставляются подписи руководителя и главного бухгалтера предприятия; исправления в нем не допускаются; затем кассир выдает наличные деньги после проведения идентификации получателя наличных денег по предъявленному им паспорту или другому документу, удостоверяющему личность в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, либо по предъявленным получателем наличных денег доверенности и документу, удостоверяющему личность; выдача наличных денег осуществляется кассиром непосредственно получателю наличных денег, указанному в РКО или в доверенности; кассир пересчитывает подготовленную к выдаче сумму наличных денег таким образом, чтобы получатель наличных денег мог наблюдать за его действиями, и выдает получателю наличные деньги полистным, поштучным пересчетом в сумме, указанной в РКО; после выдачи наличных денег по РКО кассир подписывает его. Такой порядок и был установлен на ОАО «Миякимолзавод», о котором Нургалиева А.Р. была прекрасно осведомлена. То есть, вопреки утверждениям Нургалиевой А.Р., она и директор подписывали РКО после того, как Нургалиева А.Р. создает данный документ, только после этого выдается сумма, указанная в РКО получателю. То есть, только после того, как РКО подписывают главный бухгалтер и директор, кассир осуществляет выдачу денежных средств конкретному молокосборщику и вносит его паспортные данные, а лицо, получающее деньги по данному РКО, заполняет собственноручно прописью значение полученной суммы и расписывается. Она проверяла все РКО в момент, когда они были созданы кассиром, перед тем как их сама подписывала на предмет соответствия сумм и их назначения по данным бухгалтерского учета, указанным в программе «1С», а ФИО16 на соответствие с ведомостью на получение денежных средств молокосборщиками, согласованной заранее с центральным офисом. То есть, данными бухгалтера по сырью. Потом РКО подписывался директором, и потом производилась кассиром выдача денежных средств молокосборщикам, что сразу же отражалось в программе «1С», по программе она контролировала исполнение данных РКО. В ее обязанности не входило проверять визуально каждый РКО после того, как кассир осуществит выдачу денежных средств конкретному молокосборщику. Однако периодически, хотя бы раз в год, она проверяла подшивки с РКО и если видела неправильно оформленные РКО, то давала указание кассиру привести их в порядок, чтобы они были оформлены в соответствии с установленными требованиями. Обычно это делалось в начале следующего года по истечении ФИО49. При этом, иногда Нургалиева А.Р. переписывала ранее оформленные РКО, в которых имелись недостатки, приходилось их заново подписывать у нее, директора и молокосборщика, получившего по ним деньги. Но при этом, естественно деньги повторно не выдавались, в программе какие-либо изменения не вносились, это и невозможно сделать. Это было просто исправление недостатков в работе кассира и не более. Никакого имущественного ущерба такие действия для предприятия, а ФИО16 для молокосборщиков создать не могли. Наверное, и в начале 2015 года она после проверки подшивок РКО за 2014 год, дала указание Нургалиевой А.Р. привести их в порядок, если были недостатки. Но, она никогда не давала Нургалиевой А.Р. указание подготавливать РКО для оплаты денег молокосборщикам, которые не стыковались бы с данными бухгалтера по сырью, на не согласованные с центральным офисом суммы, и тем более не давала указаний не осуществлять молокосборщикам выплаты по оформленным РКО, подделывать подписи молокосборщиков в РКО, писать за них значение полученных сумм и указывать неверные паспортные данные. В период отпуска Нургалиевой А.Р., обязанности последней исполняла Свидетель №1. Оформлялись ли при выходе отпуск какие-либо документы, она не помнит. Нургалиева Альфия уволилась по собственному желанию, и за период её работы письменных нареканий не было. Никогда она не грозила ей увольнением. Между Нургалиевой А.Р. и ею были только рабочие отношения, но после своего увольнения Нургалиева А.Р. стала относиться к ней отрицательно, почему-то решив, что уволили по ее просьбе, хотя такого не было. Никакой тетради с черновыми записями у Нургалиевой А.Р. она не видела. Факт, что со счета Нургалиевой А.Р. на ее банковский счет перечислялись денежные средства, поясняю тем, что она Нургалиевой А.Р. давала деньги, чтобы она оплачивала ее кредиты, коммунальные услуги, то есть Нургалиева А.Р. вносила на ее банковскую карту наличные денежные средства, которые она ей лично давала, когда она ходила в банк, с которой в последующем списывались оплаты кредитов и иные цели. Эти деньги из кассы ОАО «Миякимолзавод» не изымались, и она не давала никаких указаний Нургалиевой А.Р. брать из кассы ОАО «Миякимолзавод» деньги и вносить на свою карту. Нургалиева А.Р. вносила переданные ей деньги сначала на свою банковскую карту, а потом переводила их на ее, или на карту мужа, дочери, сына, на оплату кредитов, так как она наличные деньги могла через банкомат внести только на свою карту, потому что она свою карту ей на руки не давала. То есть, такие операции проводились только по одной простой причине, что она не давала на руки Нургалиевой А.Р. свою банковскую карту, а не с целью легализации каких-либо незаконных ФИО49 операций. Тем более, нелепыми являются утверждения Нургалиевой А.Р.о том, что якобы у нее были только кредитные карты, она прекрасно знала, что у нее имеется как минимум одна дебетовая карта, на которую перечислялась заработная плата. Когда обязанности кассира исполняла ФИО16 Л.М., она ее ФИО16 просила, когда она ездила в банк, вносить на мои счета мои личные денежные средства, что она и делала. Но она никогда не давала ни Нургалиевой А.Р., ни ФИО16 Л.М. указаний брать деньги из кассы, тем более для личных нужд. У ФИО16 Л.М. в отличие от Нугалиевой А.Р. никаких недостач в кассе не образовывалось, несмотря на то, что она по ее просьбе оплачивала платежи, путем зачисления их вначале на свою карту, а потом на ее карту. В тот период у нее был кредит в ПАО «Сбербанк России». ФИО16 она Нургалиевой А.Р. передавала свои личные деньги, чтобы она перечисляла денежные средства на счета мужа Свидетель №2, дочери ФИО99ФИО36, сына Свидетель №25, сестры, и подруги. Работая в ОАО «Миякимолзавод она ежемесячно получала заработную плату около 20 000-25 000 рублей. У Нургалиевой А.Р. никогда в долг деньги не брала, ФИО16 из кассы ОАО «Миякимолзавод». Кроме заработной платы, получаемой по должности главного бухгалтера ОАО «Миякимолзавод», она имела иные доходы, так как одновременно являлась индивидуальным предпринимателем с 2007 года, имелся доход от своего магазина и заработок мужа. Иногда занимала деньги у других лиц. Ответственность за сохранность, правильное расходование из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежных средств, с момента их получения бухгалтером-кассиром по чеку из банка несет кассир. Кассир не имеет права выдавать денежные средства кому-либо из кассы ОАО «Миякимолзавод», либо каким-нибудь иным образом расходовать их, без надлежаще оформленного и подписанного руководителем – генеральным директором ОАО «Миякимолзавод» расходного кассового ордера. Кассир не имеет права расходовать денежные средства из кассы только по устному указанию или по просьбе главного бухгалтера и (или) руководителя, без соответствующего письменного документа, в частности РКО. Тем более, бухгалтер-кассир Нургалиева А.Р. не имела права подделывать РКО и изготавливать их задним числом. Вопреки утверждениям Нургалиевой А.Р., она не имела возможности исправлять созданные ею РКО в программе «1С», тем более невозможно было создать РКО в программе «1С» задним числом, как она говорит весной 2015 года. Все РКО, перечисленные в обвинительном заключении, реально были созданы в те даты и под теми номерами, которые в них указаны, просто, как это выяснилось теперь, Нургалиева А.Р. не выдавала по ним денежные средства молокосборщикам, а просто подделала их подписи в получении и сама заполнила их вместо получателей денежных средств. Она не знала, что у Нургалиевой А.Р. образовалась такая крупная недостача в кассе в размере 1 187 530 рублей, и каким именно образом. Ведь по программе «1С» и имеющимся документам не было видно и невозможно было выяснить, что реальную выдачу денежных средств Нургалиева молокосборщикам по РКО не осуществляла. Это уже в ходе проверки, выясняли путем получения объяснений у молокосборщиков, получали они или нет на самом деле деньги по конкретным РКО. Она, как главный бухгалтер, такими полномочиями, как сбор объяснительных у молокосборщиков, не обладала и в ее обязанности это не входило. В период ее работы в ОАО «Миякимолзавод», фактов присвоения денежных средств или продукции, не было. В 2012 году была контрагентская задолженность как у ИП перед ОАО «Миякимолзавод», так как у нее был договор по закупке молочной продукции из ОАО «Миякимолзавод». В связи с образовавшейся задолженностью, она приобрела автомобиль «Газель» и передала данный автомобиль ОАО «Миякимолзавод» и данным автомобилем закрыла образовавшуюся контрагентскую задолженность моего ИП, а не задолженность как главного бухгалтера. ФИО16, пояснила, что если имелись исправления в РКО, могла быть неверно указана сумма, зачеркнута, а рядом записана верная сумма, могли быть не указаны паспортные данные, то она заново перепечатовалась, поскольку исправления не допускались. Данные ошибки допускала кассир Нургалиева А.Р., поскольку у нее не было опыта работы и ей делались замечания. В программу «1С» исправления ей не вноислись, поскольку это может только администратор в Уфе. По программе расходные кассовые ордера прошли, подписаны ею и директором, а дальнейшие действия по ордеру осуществляет кассир. В последней раз факт повторной выдачи денежных средств был Свидетель №14, которая была возвращена на кассу. Кроме того, при ведении кассовых операций платежные поручения не создаются. Создаются только приходный кассовый ордер, когда приходит на кассу выручка, и создается расходный кассовый ордер, если кассир выдает из кассы денежные средства. В конце дня подшиваются приходные и расходные кассовые ордера. Платежные поручения создаются только при перечислении денежных средств с расчетного счета. При перечислении с расчетного счета создаются любые платежные поручения по указанию руководства с поставщиками, по налогам.

Несмотря на непризнание подсудимой Арслановой С.М. своей вины, суд приходит к выводу о доказанности вины Арслановой С.М. и Нургалиевой А.Р. в совершении описанных выше преступлений совокупностью доказательств, представленных стороной обвинения и установленных судом, полно и всесторонне исследованными в судебном заседании.

Представитель потерпевшего ФИО3 в судебном заседании пояснил, что он занимает должность генерального директора ОАО «Миякимолзавод» и в основном находится в центральном офисе ОАО «Миякимолзавод», расположенном в <адрес>. Ранее в период с 01.01.2014г. по 31.12.2015г. на должности главного бухгалтера ОАО «Миякимолзавод» работала Арсланова С.М., которая правом подписи наделена не была, она могла ставить подписи только в рамках своей деятельности, согласно своих должностных инструкций. Он всегда самостоятельно ставил свою подпись во всех необходимых документах, бывали случаи, что он заранее ставил подписи по согласованию определенной суммы, если к данному моменту он сам не мог присутствовать. В ходе проведения ревизии по данным бухгалтерского учета ОАО «Миякимолзавод» за период с 01.01.2014г. по 31.12.2015г., а именно расчетов со сборщиками молока была установлена сумма недостачи по кассе 1 350 867, 62 руб. в связи с чем им было подано заявление в полицию. По поводу суммы денежных средств в размере 285 000 руб., может пояснить, что данная сумма образовалась в результате того, что главным бухгалтером в программе были созданы документы, согласно которых данная сумма роздана сборщикам молока, но фактически сумма с кассы предприятия не снималась. В настоящее время ОАО «Миякимолзавод» задолженность перед малокосборщиками погасила за счет собственных средств.

Представитель потерпевшего ФИО73 в судебном заседании пояснил, что он занимает исполнительного директора ОАО «Миякимолзавод», к своим обязанностям приступил в 2016 году. Когда он устраивался на работу ни Арсланова С.М., ни Нургалиева А.Р. в АО «Миякимолзавод» уже не работали. Со слов генерального директора он узнал, что в кассе предприятия была выявлена недостача денежных средств, подлежащих выплате молокосборщикам. В настоящее время данные задолженности перед молокосборщиками уже закрыты за счет АО «Миякимолзавод».

Представитель потерпевшего Шарипов Р.Ф. в судебном заседании пояснил, что вина подсудимых Нургалиевой А.Р. и Арслановой С.М. доказана и с учетом действий Арслановой С.М. которой ОАО «Миякимолзавод» был причинен особо крупный ущерб на общую сумму 1 187 530 рублей 09 копеек просил удовлетворить заявленные исковые требования в полном объеме.

Свидетель Свидетель №36 в судебном заседании подтвердил свои показания, данные в ходе предварительного следствия и оглашенные в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ с согласия сторон, из которых следует, что ДД.ММ.ГГГГ по просьбе Арслановой С.М. перечислил денежные средства в сумме 97 900 руб. на лицевой счет ИП «Арсланова С.М.», якобы на покупку запасных частей по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, который на самом деле не составлялся. Таким образом, Арсланова С.М. брала у него денежные средства в долг и потом через несолько дней возвращала. И в этот раз ДД.ММ.ГГГГ Арсланова С.М. обратно перечислила на счет <данные изъяты>» денежные средства в сумме 98 000 руб. ДД.ММ.ГГГГ по просьбе Арслановой С.М. он снова перечислил денежные средства в сумме 100 000 руб. на лицевой счет ИП «Арсланова С.М.», якобы на покупку запасных частей по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, который на самом деле не составлялся. ДД.ММ.ГГГГ обратно перечислила на счет <данные изъяты>» денежные средства в сумме 50 000 руб. Из них 50 000 руб. Арсланова С.М. вернула ему гораздо позже, точную дату назвать не может. По данным фактам он может предоставить заверенные копии платежных поручений <данные изъяты>» с ИП ФИО99. На самом деле, он никогда запасные части у ИП Арслановой С.М. не приобретал (т. 11 л.д. 176-178).

Свидетель Свидетель №38 в судебном заседании показала, что с 2000 года по 2015 год она работала на должности молокосборщика в ОАО «Миякимолзавод» и собирала молоко с населения в <адрес> РБ. За время ее работы в ОАО «Миякимолзавод» были неоднократные задержки с заработной платой. Ее неоднократно вызывали в ОАО «Миякимолзавод» переподписывать накладные и документы. Разрешения вводить ее паспортные данные в какие либо расходно-кассовые документы, она никому не давала.

Свидетель Свидетель №16 в судебном заседании подтвердил свои показания, данные в ходе предварительного следствия и оглашенные в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ с согласия сторон, из которых следует, что в декабре 2014 Арсланова С.М. попросила у нее денег в долг денежные средства по мере её возможностей. Она сообщила Арслановой С.М., что на тот момент она оформляла кредит для своих нужд и на короткий срок она может Арслановой С.М. дать взаймы эту сумму. Арсланова С.М. согласилась с предложенными условиями и после получения кредита она отдала Арслановой С.М. денежные средства около 120 000 руб., точной суммы назвать не может. Для чего Арслановой С.М. были нужны денежные средства, Арсланова С.М. ей не говорила. Когда ей понадобились денежные средства, она позвонила и сообщила об этом Арслановой С.М., она в свою очередь перечислила на её карту <данные изъяты>» необходимую сумму, заплатила Арсланова С.М. сразу всю сумму в один день, это было примерно в середине января 2015 года, точной даты назвать не может. На карту Арсланова С.М. перечисляла в связи с тем, что в этот день она находилась в <адрес>. Данной кредитной картой ОАО «Сбербанк России» она пользуется и в настоящее время. ФИО16 может пояснить, что Арсланова С.М. какой-либо расписки в получении денежных средств не писала, договоренность между ними была устная. После возврата ей её денежных средств она ФИО16 Арслановой С.М. какой-либо расписки не писала (т. 3, л.д. 118-120).

Свидетель Свидетель №10 в судебном заседании показала, что она работала в ОАО «Миякимолзавод» в качестве молокосборщика по трудовому договору. Она получала в кассе деньги заполняя расходный кассовый ордер, а именно заполняла графу - «получил» собственноручно вписывая сумму и расписываясь за полученные деньги. В 2015 году она молоко начала собирать у населения с апреля месяца 2015. Сумму 23 946 рублей 34 коп. якобы выданную ей в январе месяце 2015 года, она не получала, так как молоко в январе на завод не сдавала. Каких-либо подписей в получении денежных средств она не ставила. Договор с ОАО «Миякимолзавод» о сдаче молока ею был заключен только с ДД.ММ.ГГГГ. На сегодняшний ОАО «Миякимолзавод» перед ней и молокосдадчиками задолженностей не имеет. Свидетель Свидетель №9 в судебном заседании подтвердил свои показания, данные в ходе предварительного следствия и оглашенные в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ с согласия сторон, из которых следует, что с 1999 года по 2015 года он работал в ОАО «Миякимолзавод» качестве молокосборщика по трудовому договору. В его обязанности входил сбор молока у населения района. Количество сданного им молока учитывалось в бухгалтерии завода, бухгалтером по имени ФИО37, фамилии не знает. По прошествии определенного срока производился расчет путем выдачи наличных денежных средств в кассе завода, так было до ДД.ММ.ГГГГ. С указанного периода деньги перечислялись на его расчетный счет, открытый в филиале <данные изъяты> в <адрес> РБ <адрес>. Полученные в кассе деньги он передавал по платежным ведомостям физическим лицам-сдатчикам молока, где они расписывались за полученные суммы. В кассе завода деньги ему выдавала кассир по имени Альфия, фамилии он не знает, сейчас она не работает на заводе, при получении денежных средств он всегда расписывался в ведомости, которую она вела. Все вопросы по оплате он решал с главным бухгалтером Светланой Минехаевной. Расчеты происходили следующим образом: он узнавал, поступили ли деньги для расчетов с молоко сборщиками, когда деньги поступали, ему ФИО37 передавала реестр с указанием количества сданного молока и причитающейся к выплате суммы, он с этим реестром проходил в кассу и Альфия ему выдавала деньги. Он получал в кассе деньги, заполняя расходный кассовый ордер, а именно заполнял графу - «получил» собственноручно вписывая сумму и расписываясь за полученные деньги в расходном кассовом ордере. На предъявленном ему на обозрение расходном кассовом ордере № от 15.01.2015г. на сумму 50 000 рублей, графа «получил», заполнена не им, данные паспорта не его. Денежные средства в сумме 50 000 руб. он в кассе завода не получал. На сегодняшний день ОАО «Миякимолзавод» перед ним, задолженность не имеет (т. 3, л.д. 121-123).

Свидетель Свидетель №11 в судебном заседании показала, что в 2015 году она сдавала молоко молокосборщику Свидетель №10 Выплаты по сданному молоку в 2015 году она получила с задержкой лишь в 2016 году. Задержку по выплатам Свидетель №10 поясняла тем, что выплаты задерживает ОАО «Миякимолзавод». ФИО16 может пояснить в зимнее время Свидетель №10 приемом молока не занималась.

Свидетель Свидетель №7 в судебном заседании подтвердил свои показания, данные в ходе предварительного следствия и оглашенные в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ с согласия сторон, из которых следует, что в ОАО «Миякимолзавод» он работает с мая 1999 года по настоящее время в качестве молокосборщика по трудовому договору. В его обязанности входит сбор молока у населения района. Сбор молока происходит следующим образом - он на своей машине «Нива» с прицепом ездит по частным хозяйствам и собирает молоко в 40-литровые фляги, собранное молоко отвозит на ОАО «Миякимолзавод», где сдает молоко по накладной по весу в кг. Накладную о том, что он сдавал молоко в связи с тем, что он сам привозил на завод молоко, составлял в 2-х экземплярах. Один экземпляр накладной оставался на заводе, а второй у него. Количество сданного им молока учитывается в бухгалтерии завода, бухгалтером по имени ФИО37, фамилии не знает. По прошествии определенного срока производился расчет путем выдачи наличных денежных средств в кассе завода, так было до ДД.ММ.ГГГГ. С указанного периода деньги перечисляются на его расчетный счет открытый в филиале <данные изъяты> в <адрес> РБ <адрес>. Полученные в кассе деньги он передавал по платежным ведомостям физическим лицам-сдатчикам молока, где они расписывались за полученные суммы. Заработную плату получал одновременно с деньгами для расчетов с молоко сдатчиками, оплачивали как правило один раз в месяц, как правило с небольшой задержкой. В кассе завода деньги ему выдавала кассир по имени Альфия. Все вопросы по оплате он решал с главным бухгалтером-Светланой Минехаевной, расчеты происходили следующим образом: он узнавал поступили ли деньги для расчетов с молоко сборщиками, когда деньги поступали, ему ФИО37 передавала реестр указанием количества сданного молока и причитающейся к выплате суммы, он с этим реестром проходил в кассу и Альфия ему выдавала деньги. Он получал в кассе деньги заполняя расходный кассовый ордер, а именно заполнял графу – «получил» собственноручно вписывая сумму и расписываясь за полученные деньги. Было 3-4 раз и такое, точные даты он уже не помнит это было в 2014 году по непонятным причинам Альфия просила его заполнить по два расходных кассовых ордера на разные суммы. Альфия, на его расспросы почему она его просит заполнить еще один кассовый ордер на сумму, которую он не получал, поясняла, что так надо и что данную сумму в расходно-кассовой накладной, которую он заполнял без получения денег с его заработной платы удерживать не будут и на сумму, выдаваемую молокосдатчикам это влиять не будет. На что он согласившись около 3-4 раз в расходно-кассовой накладной, которая была без даты написал сумму к получению и ставил подпись. Могло и быть такое, что он забыл поставить подпись в данных расчетно-кассовых накладных которые были без даты выдачи. В предъявленном ему расходно-кассовом ордере № от 14.08.2014г. на сумму 100 000 руб., стоит не его подпись, в графе «получил» сумма к выдаче заполнена не им, данные не его паспорта. Сумму денег 100 000 руб. он 14.08.2014г. в кассе завода не получал. В предъявленном ему расходно-кассовом ордере № от 31.12.14г. на сумму 115 757 рублей 93 коп. графа «получил» заполнена им, подписи в данном ордере нет, данные паспорта не его. Сумму денег 115 757 руб. 93 коп. он 31.12.2014г. он в кассе завода не получал. Скорее всего, данный расчетно-кассовый ордер Альфия брала у него без даты, когда просила его заполнить две расчетно-кассовых ордера на разные суммы. В декабре 2014 он никак не мог получить такую большую сумму выплат для молокосборщикам, так как сдача молока в этом месяце уменьшается, и выплаты составляют лишь около 10 000 руб. В предъявленном ему расходно-кассовом ордере № от 14.01.2015г. на сумму 98 186 рублей графа «получил», сумма прописью заполнена не им. Сумму денег 98 186 рублей он в кассе завода не получал. На сегодняшний день денежные средства в сумме 337 446 руб. 82 коп. ему ОАО «Миякимолзавод» выплатил, путем перечисления на расчетный счет, он в свою очередь произвел полный расчет с молокосдадчиками. Долгов перед молокосдадчиками у него больше нет. ФИО16 он получил полный расчет по заработной плате. Кто похитил денежные средства из кассы ОАО «Миякимолзавод» составив расходно-кассовые ордеры от его имени он не знает. Он данные денежные средства, указанные в расходно-кассовых ордерах № от 14.08.2014г., № от 31.12.2014г. и № от 14.01.2015г. не получал (т. 3, л.д. 98-101).

Свидетель ФИО13 в судебном заседании показал, что с 1971 года по 2017 год работал в ОАО «Миякимолзавод», ФИО16 был председателем профсоюзной организации. Всей документацией по выдаче наличных денежных средств занималась Арсланова С.М., которая была назначена секретарем профсоюзной организации. При проведении каких-либо мероприятий, выдаче материальной помощи, денежные средства выдавались по платежным поручениям и расходным кассовым ордерам, под подпись сотрудникам, где они расписывались собственноручно. Всю бухгалтерскую документацию профсоюза вела Арсланова С.М. лично. Как документы по отчетам по профсоюзным деньгам оказались дома у Арслановой С.М., он не может сказать.

Свидетель Свидетель №15 в судебном заседании показала, что в ОАО «Миякимолзавод» она работала где-то с 1999 года по 2015 год. Она получала в кассе деньги заполняя расходно - кассовый ордер, а именно графу - «получил» собственноручно вписывая сумму и расписываясь за полученные деньги. В предъявленных ей расчетно-кассовых ордерах № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ подпись была не её. На сегодняшний день ОАО «Миякимолзавод» перед ней задолженность не имеет.

Свидетель Свидетель №39 в судебном заседании подтвердил свои показания, данные в ходе предварительного следствия и оглашенные в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ с согласия сторон, из которых следует, что с 2007 года работала в Кредитно-потребительском кооперативе общества взаимного кредитования «<данные изъяты> менеджером. В связи с болезнью с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время она находится в отпуске по состоянию здоровья. В 2014 году, точную дату не может назвать в <данные изъяты>» оформила займ Арсланова Светлана Минихаевна. Как ей помнится, займ она оформляла с поручителями и залогом имущества. За период её работы оплачивать займ приходила сама Арсланова С.М. и её муж Свидетель №2 Платил ли кто-либо вместо Арслановой С.М. займ, она не может сказать, так как в связи с болезнью у нее ухудшилась память. Нургалиева Альфия Ринатовна ей знакома, так как она была поручителем у Арслановой С.М. при получении займа. ФИО16 может сказать, кроме дня подписания договора займа Нургалиева А.Р. пару раз приходила в <данные изъяты>», с какой именно целью она приходила она уже не помнит. Может быть такое, что они её вызвали в связи с тем, что не могли дозвониться до должника или может, что она вносила часть оплаты по займу, чтобы не было просрочки платежа. Конкретную причину, с какой именно целью Нургалиева А.Р. приходила в <данные изъяты>» она не может назвать, так как указывала выше, у нее ухудшилась память. Обычно в день оплаты займа они обзванивали займополучателей, чтобы уведомить их об оплате займа. Если не дозванивались до займополучателя, то звонили поручителям и просили связаться со займополучателем и предлагали внести сумму задолженности вместо займополучателя. По Арслановой С.М. может пояснить, что по её займу были небольшие просрочки по платежам, однако грубых нарушений графика платежей не были. Задержки по платежам могли быть на небольшие сроки, это около 1-2 дней. Когда она ушла на больничный, займ Арслановой С.М. не был еще полностью погашен (т. 6, л.д. 89-90).

Свидетель Свидетель №30 в судебном заседании показала, что с 2007 года по настоящее время она работает в Кредитно-потребительском кооперативе общества взаимного кредитования <данные изъяты>», управляющий Миякинским участком. В декабре 2014 года в <данные изъяты>» обратилась Арсланова С.М. и получила займа в размере 400 000 руб. В качестве поручителей по займу Арсланова С.М. пригласила Нургалиеву А.Р. и вроде супруга. За период погашения Арсланова С.М. допускала задержки платежей. Оплачивал ли кто-либо вместо Арслановой С.М. её займ, она не помнит.

Свидетель Свидетель №32 в судебном заседании показала, что работает в <данные изъяты> кассиром. Точную дату она не может назвать, к ней на её рабочее место приходила Нургалиева А. чтобы оплатить коммунальные платежи Арслановой С.М., проживающей по адресу: <адрес>.

Свидетель Свидетель №14 в судебном заседании частично подтвердила свои показания, данные в ходе предварительного следствия и оглашенные в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ с согласия сторон, указав, что в ОАО «Миякимолзавод» она работает где-то с 2011 года по настоящее время в качестве молокосборщика по трудовому договору. В её обязанности входит сбор молока у населения района. Количество сданного ею молока учитывалось в бухгалтерии завода, бухгалтером по имени ФИО37, фамилии не знает. По прошествии определенного срока производился расчет путем выдачи наличных денежных средств в кассе завода, так было до ДД.ММ.ГГГГ. С указанного периода деньги перечисляются на её расчетный счет, открытый в филиале Сбербанка в <адрес> РБ <адрес>. Полученные в кассе деньги она передавала по платежным ведомостям физическим лицам-сдатчикам молока, где они расписывались за полученные суммы. В кассе завода деньги ей выдавала кассир по имени Альфия. Расчеты происходили следующим образом: она узнавала, поступили ли деньги для расчетов с молоко сборщиками, заходила в бухгалтерию сама или звонила по телефону, когда деньги поступали, ей ФИО37 передавала реестр с указанием количества сданного молока и причитающейся к выплате суммы, она с этим реестром проходила в кассу и Альфия ей выдавала деньги. Она получала в кассе деньги заполняя расходный кассовый ордер, а именно заполняла графу «получил» собственноручно вписывая сумму и расписываясь за полученные деньги. В предъявленном ей расходно-кассовом ордере № от 05.06.2015г. на сумму 34 585 рублей 60 копеек надпись полученной суммы заполнена не ею и там стоит не её подпись, эти деньги в кассе предприятия она не получала. 30.07.2015г. ей на расчетный счет ошибочно поступили денежные средства в сумме 64 405 руб. 40 коп. ФИО37 бухгалтер завода позвонила ей, предложила снять деньги и привезти их на завод, она так и сделала. Деньги передала ФИО37 в присутствии Светланы Минихаевны - главного бухгалтера завода. Документы на получение денег у нее не оформляли. На сегодняшний день ОАО «Миякимолзавод» перед ней задолженность не имеет. В январе 2016 года на её расчетный счет было переведено 29 685 руб. 82 коп., то есть, была погашена имеющееся задолженность за октябрь 2015 года (т. 3, л.д. 223-225).

Свидетель Свидетель №37 в судебном заседании показал, что со счета <данные изъяты>» безналичным переводом перечислял денежные средства ИП Арслановой С.М. для покупки запчастей по 150 000 руб., которые были в последующем возвращены ею. На самом деле, он никогда запасные части у ИП Арслановой С.М. для <данные изъяты>» не приобретал.

В порядке ст.281 УПК РФ по ходатайству государственного обвинителя, в судебном заседании были оглашены показания свидетеля Свидетель №2, данные им в ходе предварительного следствия, из которых следует, что <данные изъяты> с Арслановой Светланой Минихаевной. От совместного брака у них <данные изъяты>Свидетель №25 и Свидетель №26. Он в настоящее время оформлен по уходу за своей матерью ФИО18, <данные изъяты> и иногда он работает на временных подработках. Его жена Светлана Минихаевна раннее работала в ОАО «Миякимолзавод» главным бухгалтером, с какого времени она работала, когда и по какой причине она уволилась, он не может сказать. У его жены Арслановой Светланы, имеется свой магазин «<данные изъяты>». Жена оформлена как индивидуальный предприниматель. В бизнес своей жены он никогда не вникал, всем в магазине занимается жена. Сколько доход от ИП он ФИО16 не знает. Про работу в ОАО «Миякимолзавод» ему жена никогда ничего не рассказывала и он не интересовался. С Нургалиевой Альфией Ринатовной он лично знаком как с жительницей <адрес> РБ. Он у Альфии никогда в долг не брал и она ему каких-либо денег не передавала. По поводу денежных средств зачисляемых на его банковский счет ОАО «Сбербанк России», поясняет, что данные денежные средства ему перечисляла его жена Арсланова С.М. ФИО16 поясняет, что <данные изъяты> он брал кредит, но на какую сумму брал кредит и в каком году, он уже не помнит, так как всем этим занималась его жена. Погашением данного кредита, ФИО16 занимается его жена. В его собственности имеется автомобиль «<данные изъяты> государственный регистрационный знак <данные изъяты> RUS, которую он приобрел на свои деньги в 2011 году. Больше в собственности у него транспортных средств не имеется. Какие транспортные средства находятся в собственности жены ему неизвестно, так как он в её дела не вмешивается (т. 5, л.д. 51-53).

Свидетель Свидетель №31 в судебном заседании подтвердил свои показания, данные в ходе предварительного следствия и оглашенные в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ с согласия сторон, указав, что с ДД.ММ.ГГГГ он работает в ОАО «Миякимолзавод». За период своей работы, он по работе неоднократно сталкивался с главным бухгалтером, в тот период работала Арсланова С.М. Так же в этот период в ОАО «Миякимолзавод» работала кассиром Нургалиева Альфия. Примерно в январе 2015 года точную дату он не помнит к нему обратилась кассир Нургалиева Альфия и попросила свозить её в <данные изъяты>, для того чтобы погасить займ главного бухгалтера Арслановой Светланы. Он спросил у Альфии, зачем она оплачивает кредит Арслановой С.М., на что Альфия сказала, что это указание Арслановой С.М. и она не может ей не подчинится, так как Арсланова С.М. может ее уволить. После он на своем автомобиле марки <данные изъяты> с Нургалиевой Альфией поехал в <данные изъяты> расположенное по адресу: <адрес>. Примерно в феврале 2015 года, точную дату он не помнит, к нему обратилась кассир Нургалиева Альфия и попросила свозить её в <данные изъяты>, для того чтобы погасить займ главного бухгалтера Арслановой С.М. Он спросил у Альфии, зачем она оплачивает кредит Арслановой С.М., на что Альфия сказала, что это указание Арслановой С.М. и что она не может ей не подчинится, так как Арсланова С.М. может ее уволить. После он на своем автомобиле марки <данные изъяты> с Нургалиевой А.Р. поехал в <данные изъяты> расположенное по адресу: <адрес>. Точную дату не может сказать, в 2014 году, он находился возле кабинета главного бухгалтера ОАО «Миякимолзавод», стоял за подписью товарных накладных. Дверь кабинета главного бухгалтера была приоткрыта. В кабинете была Нургалиева А.Р. и Арсланова С.М. Он через приоткрытую дверь кабинета главного бухгалтера услышал разговор Арслановой С.М. с кассиром Нургалиевой А.Р. Арсланова С.М. в приказном тоне сказала Нургалиевой А.Р., чтобы Нургалиева А.Р. дала ей из кассы завода 30 000 руб. на оплату кредита Арслановой С.М. в Россельхозбанке. Арсланова С.М. сказала, что потом вернет данные денежные средства в кассу. После того как Нургалиева Альфия вышла из кабинета Арслановой С.М., он спросил у Нургалиевой А.Р. зачем Арсланова С.М. её вызвала. Нургалиева А.Р. сказала ему, что Арсланова С.М. попросила ее получить из кассы денежные средства, у нее нет другого выхода, так как она боится, что Арсланова С.М. её уволит. Примерно в сентябре 2014 года, точную дату он не помнит, Альфия ему рассказала, что она ездила в <адрес>, и что Арсланова С.М. попросила, чтобы она погасила ее рассрочку на покупку дубленки или шубы. В <адрес> Альфия ездила со своим бывшим мужем. Примерно в октябре 2014 года и декабре 2014 года, точную дату он не помнит, к нему обратилась кассир Нургалиева Альфия и попросила свозить её Сбербанк, для того чтобы погасить рассрочку на покупку дубленки или шубы главного бухгалтера Арслановой С.М. Он на своем автомобиле марки <данные изъяты> с Нургалиевой А.Р. поехал в отделение «Сбербанк», расположенное по адресу: <адрес> в банк не заходил. В 2015 году, перед проверкой он зашел к Нургалиевой А.Р. и увидел, что она переписывала документацию. Он спросил у Альфии, что она делает, на что она сказала, что Арсланова С.М. дала ей указание переделать все расходно-кассовые ордера и привести документацию в порядок. Он предположил, что, таким именно образом Арсланова С.М. закрыла всю недостачу по кассе, по суммам, которые она брала из кассы завода. Примерно в конце феврале 2015 года, он дату не помнит, к нему обратилась кассир Нургалиева А.Р. и попросила свозить её в кафе <данные изъяты>», для того чтобы передать Свидетель №29 30 000 руб. по указанию главного бухгалтера Арслановой С.М. Альфия сказала, что деньги по указанию Арсланова С.М. она взяла из кассы. После он на своем автомобиле марки <данные изъяты> с Нургалиевой А.Р. поехал в кафе «Встреча», расположенное по адресу: <адрес> приезду Альфия зашла в кафе «<данные изъяты>», а он остался в машине. Примерно в конце мая 2015 года, день недели был выходной, около 10 час. он стоял возле магазина ИП ФИО101 Фаима. Он увидел, что в направлении светофора поехал автомобиль Свидетель №2 марки «<данные изъяты>, за рулем которого сидел сам Свидетель №2 и рядом на пассажирском сиденье сидела Нургалиева А.Р. Позже он позвонил Альфие и спросил у нее, куда они поехали, на что Альфия ему сказала, что она поехала в ОАО «Миякимолзавод», чтобы отдать ФИО41 из кассы завода по указанию Арслановой С.М. денежные средства, так как ФИО41 привезли запчасти и ему нужно было оплатить задолженность. Альфия ему рассказала, что почти все переводы она осуществляла через свою карту, а именно денежные средства, взятые из кассы завода ложила на свою карту, потом перечисляла на карту и счета Арслановой С.М. и её родственников. Он лично видел все суммы денежных переводов, и на счету Нургалиевой А.Р. никогда не оставались денежные средства. После систематических денежных переводов с карты Нургалиевой А.Р. на кредиты Арслановой С.М., он сказал ей, что тут, что-то не так, возможно через нее Арсланова С.М. ворует деньги завода. Он посоветовал Альфие сказать Арслановой С.М., что её карта заблокирована, чтобы прекратились данные переводы. Примерно в этот период в ОАО «Миякимолзавод» началась проверка, по кассе. Ежемесячно Нургалиева А.Р. оплачивала из денег, взятых по указанию Арслановой С.М. из кассы завода коммунальные платежи Арслановой С.М. Как ему известно, из кассы Нургалиева А.Р., для своих личных нужд никогда денежные средства не брала, только по указанию Арслановой С.М. брала и оплачивала её кредиты, платежи и долги. Лишних денег у Нургалиевой А.Р. никогда не было, она работала на двух работах (т. 6, л.д. 66-69).

Свидетель Свидетель №24 в судебном заседании показал, что с декабря 2014 года по 2015 год он был исполняющим обязанности исполнительного директора ОАО «Миякимолзавод». В период исполнения обязанностей он подписывал внутрибухгалтерские документы, накладные, расчетно-кассовые ордера. Распределением и получением денег из расчетного счета ОАО «Миякимолзавод» он не занимался, так как всеми денежными вопросами занимался генеральный директор. Все расходно-кассовые документы, когда ему заносились на подпись, были заполненные как положено, со всеми реквизитами, с подписями получателей, кассира и главного бухгалтера. В период его работы исполнительным директором кассиром работала Нургалиева Альфия Ринатовна, главным бухгалтером Арсланова Светлана Минихаевна. На подпись в расходно-кассовые ордеры ему основном заносила кассир Нургалиева А.Р. В основанном расходно-кассовые ордеры ему заносились в подшитом в папках виде, и он расписывался в данных РКО. В период его работы по поводу неуплаты денежных средств к нему лично никто не обращался. Были ли подписи молокосборщиков в РКО и поставлены ли ими, он, когда подписывал РКО, не проверял, так как проверка сумм и правильности заполнения РКО входила в обязанности главного бухгалтера. В ходе ревизии 2015 года была выявлена недостача денежных средств, подлежащих выплате молокосдатчикам, точную сумму он не может назвать. По недостаче все разговоры были с главным бухгалтером Арслановой С.М. В 2012г. в период работы Арслановой С.М. был факт присвоения молочной продукции Арслановой С.М., ущерб по данному факту был погашен.

Свидетель Свидетель №22 в судебном заседании показала, что в период времени с 04.01.2011г. до 21.07.2015г. работала в ОАО «Миякимолзавод», последняя занимаемая ею должность была начальник отдела продаж. В её должностные обязанности входил сбор заявок, согласно которых производилась продукция, формирование накладных и отгрузка готовой продукции, прослеживание продукции, прием возвратов либо корректировки отгрузок. Помимо этого она являлась материально ответственным лицом за учет и сохранность товарно-материальных ценностей и учет его движения. Каждое утро следующего дня снимался остаток и производилась сверка с должным количеством продукции для выявления разницы. Все накладные, составленные для <адрес> и предпринимателей подшивались в дела. Денежные средства, привозимые от поставщиков, по прибытии сдавались в кассу ОАО «Миякимолзавод», при этом кассиром выписывалась приходная накладная.

Свидетель Свидетель №34 в судебном заседании показала, что она работает в ПАО «Сбербанк» отделение № заместителем руководителя. По представленным ей банковским счетам данные были пояснения о владельце данных счетов, а именно Арслановой С.М., времени на выписках, форме проведения операций, через банкомат или терминал.

Свидетель Свидетель №8 в судебном заседании подтвердила свои показания, данные в ходе предварительного следствия и оглашенные в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ с согласия сторон, из которых следует, что ее супруг Свидетель №7 работает в ОАО «Миякимолзавод» сборщиком молока, т.е он собирает с населения <адрес>-<адрес> РБ молоко и сдает его в ОАО «Миякимолзавод». За собранное и сданное молоко её супруг Свидетель №7 получал денежные средства, которые в дальнейшем раздавал жителям <адрес>, которые сдавали ему молоко. Насколько ей известно ОАО «Миякимолзавод» не выплатил денежные средства за сданное молоко её супругу за второе полугодие 2014 года в размере около 115 000 руб. и в январе 2015 года в размере около 98 000 рублей, точных сумм, она назвать не может, так как документацию ведет её супруг самостоятельно. Данные денежные средства её супруг не получал, их выплатили только в начале 2016 года (т. 3, л.д. 105-107).

Свидетель Свидетель №27 в судебном заседании подтвердила свои показания, данные в ходе предварительного следствия и оглашенные в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ с согласия сторон, из которых следует, что с 12.10.2012г. она работает в ОАО «Миякимолзавод» в отделе кадров инспектором. В период её работы ФИО19, ДД.ММ.ГГГГ года рождения на работу не устраивался и не увольнялся. Как могла трудовая книжка на имя ФИО19 оказаться в доме у бывшего главного бухгалтера Арслановой С.М., она сказать не может. До нее в отделе кадров ОАО «Миякимолзавод» несколько месяцев не было сотрудника, может в указанный период данная трудовая книжка оказалась у главного бухгалтера Арслановой С.М. С января 2016 года Арсланова С.М. числится за штатным расписанием, в связи с тем, что в отношении нее была проверка по выявленной недостаче в кассе предприятия (т. 5, л.д. 173-175).

Свидетель ФИО11 в судебном заседании показала, что у нее есть знакомая Арсланова Светлана Минихаевна, ранее работавшая в ОАО «Миякимолзавод» главным бухгалтером. В 2014 году точную дату не может сказать, к ней обратилась Арсланова Светлана с просьбой одолжить ей денежные средства, для чего именно у нее просила денежные средства не может сказать, так как она ей об этом не говорила. Она одолжила Арслановой С.М. около 30 000 руб. из своих личных накоплений, так как в тот период она еще работала. Деньги она Арслановой С.М. передавала лично в руки, так как за деньгами она приезжала сама. В настоящее время Арсланова С.М. данные одолженные деньги ей полностью возвратила. С какой именно карты Арсланова С.М. ей перечисляла деньги, она не смотрела.

Свидетель ФИО5 в судебном заседании показал, что работает в ОАО «Миякимолзавод». Он раньше работал в одном кабинете вместе с Нургалиевой Альфией которая была кассиром. При нем Нургалиева А.Р. Арслановой С.М. денежные средства ей на руки не выдавала, и Арсланова С.М. у Нургалиевой А.Р. брать деньги с кассы не просила. В настоящее время ОАО «Миякимолзавод» перед молокосдатчиками долгов не имеет.

В связи с наличием противоречий между показаниями свидетеля ФИО5, данными на предварительном следствии и в суде, в соответствии с ч. 3 ст. 281 УПК РФ были оглашены его показания, данные в ходе предварительного расследования, из которых следует, что в настоящее время он работает ОАО «Миякимолзавод» с 18.01.2007г. С апреля 2016 года он работает на должности заместителя главного бухгалтера ОАО «Миякимолзаводе». Согласно своим должностным инструкциям он занимался начислением заработной платы и находился в непосредственном подчинении главного бухгалтера Арслановой С.М., ФИО16 как и в подчинении Арслановой С.М. находилась кассир бухгалтер Нургалиева Альфия. Всю их работу Арсланова С.М. контролировала через свой компьютер, так как они были подсоединены к одной сети и у нее был доступ к информации находящейся в их компьютерах. С 2012 года он работал в одном кабинете вместе с Нургалиевой А.Р. Он работал бухгалтером по заработной плате. Когда он работал с Нургалиевой А.Р., у нее была тетрадь, в которую она делала свои черновые записи. Данная тетрадь была около 48 листов, с какой именно обложкой была тетрадь, он не помнит, так как она всегда лежала в раскрытом положении. В конце тетради на предпоследних листах Нургалиева А.Р. делала записи, когда давала деньги в долг. Он у Нургалиевой А.Р. брал деньги в долг в сумме 1 000 руб. и 500 руб. Когда Нургалиева А.Р. ему давала данные деньги в долг, напротив суммы он ставил свою подпись. Деньги в сумме 1 000 руб. и 500 руб. он Нургалиевой А.Р. через пару дней верн<адрес> дату, когда он брал у Нургалиевой А.Р. в долг, он не помнит. При этом были ли это деньги из кассы завода или личные деньги Нургалиевой А.Р., он не может сказать. В данной тетради кроме данных ему в долг денег были еще записи, но на них он внимания не обращал. Данная тетрадь Нургалиевой А.Р. лежала всегда у нее на рабочем столе. При увольнении Нургалиева А.Р. спросила у него, что ей делать с данной тетрадью, так как там остаются незакрытые долги по кассе, которые она выдавала. При этом кому именно она выдавала деньги из кассы и кто именно ей в кассу не вернул деньги, Нургалиева А.Р. не рассказывала, и он у нее не спрашивал. Он посоветовал Нургалиевой А.Р. снять копию с данной тетради, чтобы в случае чего у нее было подтверждение того, что она сама лично не брала данные деньги. После увольнения данная тетрадь пропала, куда именно делась данная тетрадь он не может сказать. Насколько он помнит, при увольнении Нургалиева А.Р. ФИО49-бухгалтерскую документацию каким-либо актом не передавала. Ключей от сейфа и кабинета на столе Нургалиева А.Р. при увольнении не оставляла. По поводу того что Арсланова С.М. давала указания не пускать Нургалиеву А.Р. на территорию завода, он ничего пояснить не может, сам он подобных указаний не слышал. Точной даты не помнит, Арсланова С.М. заходила в их кабинет в отсутствие Нургалиевой А.Р. и что-то смотрела в ее сейфе, что она там смотрела, и что она оттуда могла забрать, он не знает, за ней он не наблюдал. Ключи от сейфа были только у кассира. После увольнения Нургалиевой А.Р. касса предприятия не велась, не ведется она по сегодняшний день, так как осуществляется безналичный расчет. При нем Нургалиева А.Р. Арслановой С.М. денежные средства ей на руки не выдавала, и Арсланова С.М. у Нургалиевой А.Р. брать деньги с кассы не просила. Может, быть, что Нургалиева А.Р. выдавала деньги из кассы Арслановой С.М., при этом он на это просто не обратил внимания, в связи с загруженностью работой и во время его отсутствия в кабинете, так как он частенько заходил к директору или ездил, сдавал отчеты. ФИО16 неоднократно были факты, того что в его присутствии Арсланова С.М. просила Нургалиеву А.Р. заплатить её счета по коммунальным платежам и её кредиты, однако он ни разу не видел, чтобы Арсланова С.М. передавала ей деньги. Его Арсланова С.М. ни разу не просила заплатить её кредиты или платежи. ФИО16 ему известно, что у Арслановой С.М. много кредитов, так как был такой случай, что Арсланова С.М. попросила у него в долг денег, он сказал что у него нет денежных средств, чтобы одалживать ей такую сумму. Арсланова С.М. просила у него в долг 300 000 руб. Арсланова С.М. попросила его взять на свое имя кредит и что через месяц она с ним рассчитается. Он получил кредит в Россельхозбанке на сумму около 300 000 руб. и отдал данную сумму Арслановой С.М. Это было примерно в августе 2014 года. При этом он наличными деньги Арслановой С.М. не отдавал, а перечислил её на счет в банке, в какой именно счет, он не может сказать. Потом через месяц или два Арсланова С.М. полностью возвратила ему данную сумму и он погасил кредит в банке. Точное количество кредитов Арслановой С.М. он не может назвать. ФИО16 ему известно, что у Арслановой С.М. имеется свой магазин автозапчастей. Ему известно, что у Арслановой С.М. имелись два микроавтобуса, и в 2015 году она купила микроавтобус. У Арслановой С.М. как у главного бухгалтера заработная плата составляла в среднем около 20-25 тыс. в месяц. В сентябре 2015 года со стороны молокосборщиков начались возмущения, что завод имеет задолженность перед молокосдатчиками, хотя по документациям завода было видно, что молокосборщики сами имеют задолженность перед заводом. В ходе разбирательства была проведена ревизия, в ходе ревизии было установлено, что денежные средства молокосборщикам не были выплачены, а присвоены кем-то из работников завода. ФИО16 уточняет, что в расходно-кассовых ордерах дата и номер ордера выводится автоматически на программе «1С», и никак ни номер ордера, ни дата не могла быть написаны от руки, все это должно быть в печатном варианте. Паспортные данные молокосборщиков в расходно-кассовом ордере, ФИО16 указываются при составлении РКО и данные паспорта сохраняются в базе. Раньше когда касса была при заводе, кассир Нургалиева А.Р. выдавала РКО, после чего молокосборщики подписывали РКО у директора и главного бухгалтера. Потом при получении денег в кассе писали лично прописью сумму, которую получали и ставили подпись о получении денежных средств. После проведения проверки ему стало известно, что Арсланова С.М. присвоила деньги подлежащие выплате молокосдадчикам. Как именно Арсланова С.М. присвоила денежные средства подлежащие выплате молокосдадчикам ему неизвестно. В настоящее время у ОАО «Миякимолзавод» перед молокосдатчиками долгов не имеет и все имевшиеся заложенности закрыты (т. 3, л.д. 130-132, т.5, л.д. 55-58).

После оглашения показаний свидетель ФИО5 пояснил, что ничего не помнит, давление на него не оказывалось, протокол подписал не читая.

Свидетель Свидетель №35 в судебном заседании подтвердил свои показания, данные в ходе предварительного следствия и оглашенные в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ с согласия сторон, из которых следует, что по представленной ему на обозрении копии расходного кассового ордера № от 27.04.2015г. о выдаче денежных средств в сумме 110 000 руб. Свидетель №12, может пояснить, что к составлению указанного документа он никакого отношения не имеет, гр. ФИО68 он не знает. Как его паспортные данные могли оказаться в бухгалтерских документах ОАО «Миякимолзавод», он не знает. В ОАО «Миякимолзавод» он никогда не работал, родственников и знакомых, работающих в бухгалтерии ОАО «Миякимолзавод» у него нет. С ОАО «Миякимолзавод» он сталкивался только один раз по роду своей деятельности, а именно в конце апреля 2015 года, когда выступал посредником в приобретении трех пушек ЗИС-3, 76мм., из которых два были установлены в <адрес><адрес> РБ, а одна из них в <адрес> РБ. ОАО «Миякимолзавод» приобрел указанные пушки в Войсковой части <адрес>, а он в качестве посредника ездил за ними в командировку в <адрес>. При этом в бухгалтерии ОАО «Миякимолзавод» он получил денежные средства на приобретении вышеуказанных пушек, которые в последующем передал в Воинской части <адрес>. Подписывал ли он при этом какие-либо документы, он уже не помнит (т. 5, л.д. 176-178).

Свидетель Свидетель №3 в судебном заседании подтвердил свои показания, данные в ходе предварительного следствия и оглашенные в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ с согласия сторон, из которых следует, что на заводе работает с 2004 года он работал молокосборщиком по трудовому договору. В его обязанности входил сбор молока у населения района. Количество сданного им молока учитывался в бухгалтерии завода, бухгалтером по имени ФИО37, фамилии не знает. По прошествии определенного срока производился расчет путем выдачи наличных денежных средств в кассу завода, так было до 01.06.2015г. С указанного периода деньги перечислялись на его расчетный счет, открытый в филиале Сбербанка в <адрес> РБ <адрес>. Полученные в кассе деньги он передавал по платежным ведомостям физическим лицам-сдатчикам молока, где они напротив своей фамилии расписывались за полученную сумму. В кассе завода деньги предназначенные для выдачи молокосдадчикам и его заработную плату ему выдавала кассир по имени Альфия, фамилии он не знает. Расчеты происходили следующим образом: он узнавал, поступили ли деньги для расчетов с молокосборщиками, когда деньги поступали, ему ФИО37 передавала реестр указанием количества сданного молока и причитающейся к выплате суммы, он с этим реестром проходил в кассу и Альфия ему выдавала деньги. Он получал в кассе деньги заполняя расходный кассовый ордер, а именно заполнял графу «получил» где собственноручно вписывая сумму прописью и ставил свою подпись за полученные деньги. Во всех расходных кассовых ордерах сумма ему выданная кассиром соответствовала сумме денег, которую он получал. В 2015 году ОАО «Миякимолзавод» стал задерживать выплаты молокосдадчикам. Из-за этих задержек с выплатами, население стало с ним конфликтовать, думая, что он данные деньги присваивал себе. Он объяснял молокосдадчикам, что его вины в задержке выплат нет, что завод своевременно не выдает деньги. На предъявленном ему на обозрение расходно-кассовом ордере № от 15.01.2015г. на сумму 50 000 рублей графа получил, заполнена не им, данные паспорта не его. Денежные средства в сумме 50 000 руб. им получены не были. На предъявленном ему на обозрение расходном кассовом ордере № от 13.07.2015г. на сумму 80 540 рублей 92 копейки графа «получил» заполнена не им, и подпись стоит похожая на его, однако это не его подпись. Денежные средства в сумме 80 540 руб.92 коп. им получены не были. На сегодняшний день денежные средства в сумме 130 540 руб. 92 коп. ему ОАО «Миякимолзавод» выплатил путем перечисления на расчетный счет, он в свою очередь произвел полный расчет с молокосдатчиками. Долгов перед молокосдатчиками у него больше нет. ФИО16 он получил полный расчет по заработной плате. Кто похитил денежные средства из кассы ОАО «Миякимолзавод» составив расходно-кассовые ордеры от его имени, он не знает. Он данные денежные средства, указанные в расходном кассовом ордере № от 15.01.2015г. и № от 13.07.2015г. не получал (т. 3, л.д. 88-91).

Свидетель Свидетель №6 в судебном заседании подтвердила свои показания, данные в ходе предварительного следствия и оглашенные в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ с согласия сторон, из которых следует, что её супруг ФИО32 работает в ОАО «Миякимолзавод» грузчиком, ранее в период с 2004 по 2015 год он работал сборщиком молока, т.е он собирал у населения <адрес> РБ молоко и сдавал его в ОАО «Миякимолзавод». За собранное и сданное молоко, её супруг Свидетель №3 получал денежные средства, которые в дальнейшем раздавал жителям <адрес>-<адрес>, которые сдавали ему молоко. Насколько ей известно ОАО «Миякимолзавод» не выплатил денежные средства за сданное молоко её супругу в январе 2015 года в размере 50 000 рублей и в июле 2015 года в размере 80 540 рублей. Данные денежные средства её супруг не получал, их выплатили только в феврале 2016 года (т. 3, л.д. 95-97).

Свидетель Свидетель №33 в судебном заседании подтвердила свои показания, данные в ходе предварительного следствия и оглашенные в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ с согласия сторон, из которых следует, что она работает главным экономистом отдела сопровождения КП с местом работы в <адрес> ДО АО «Россельхозбанк». По выписке по лицевому счету № за период с 01.09.2014г. по 30.04.2015г. по индивидуальному предпринимателю Арслановой Светлане Минихаевне поясняет: 19.09.2014г. сумма 525.0 руб. комиссия за взнос; 19.09.2014г. взнос наличными 200000; 22.09.2014г. списание основного долга на сумму 208 000 руб.; 22.09.2014г. взнос наличными выручка от предпринимательской деятельности; 29.09.2014г. списание комиссии 150 руб.; 29.09.2014г. списание суммы 32 147.29 проценты; 29.09.2014г. взнос наличными суммы 32 500 руб. доход от предпринимательской деятельности; 30.09.2014г. списание комиссии за взнос 551.88 руб.; 30.09.2014г. списание комиссии за взнос 100 4.60 руб.; 20.10.2014г. списание комиссии по кредиту 248.12 руб.; 20.10.2014г. списание основного долга по кредиту 208 000 руб.; 20.10.2014г. зачисление на счет безналичного со счета ИП Арслановой С.М. в отделении № Сбербанк России на сумму 210 000 руб.; 23.10.2014г. зачисление на счет безналичный со счета ИП Арслановой С.М. в отделении № Сбербанк России 40 000 руб.; 31.10.2014г. списание за обслуживание счета 800 руб.; 31.10.2014г. списание комиссии по кредиту на сумму 941.98 руб.; 31.10.2014г. списание процентов по кредиту на сумму 30 143.13 руб.; 20.11.2014г. списание комиссии за взнос наличными; 20.11.2014г. списание основного долга по кредиту 208 000 руб.; 20.11.2014г. зачисление наличными через кассу ДО №<адрес> выручка от предпринимательской деятельности на сумму 208 000 руб.; 24.11.2014г. списание комиссии за взнос наличными на сумму 150 руб.; 24.11.2014г. взнос наличными выручка от предпринимательской деятельности; 28.11.2014г. списание за обслуживание счета 800 руб.; 28.11.2014г. списание комиссии по кредиту на сумму 827.95 руб.; 28.11.2014г. списание процентов 26 494.24 руб. по кредиту; 22.12.2014г. списание комиссии за взнос наличными на сумму 520 руб.; 22.12.2014г. погашение основного долга по кредиту на сумму 208 000 руб.; 22.12.2014г. взнос наличными выручка от предпринимательской деятельности на сумму 208 000 руб.; 31.12.2014г. списание комиссии за взнос наличными на сумму 150 руб.; 31.12.2014г. списание процентов по кредиту на сумму 771.01 руб.; 31.12.2014г. списание комиссии за обслуживание кредита на сумму 800 руб.; 31.12.2014г. списание основных процентов по кредиту на сумму 64 672.44 руб.; 31.12.2014г. взнос наличными выручка от предпринимательской деятельности на сумму 20 000 руб.; 20.01.2015г. погашение процентов по основному долгу на сумму 661.13; 21.01.2015г. комиссия за взнос наличными на сумму 520 руб.; 21.01.2015г. взнос наличными выручка от предпринимательской деятельности на сумму 208 000 руб.; 30.01.2015г. погашение процентов по основному долгу на сумму 141.12 руб.; 30.01.2015г. погашение комиссии за взнос наличными на сумму 150 руб.; 30.01.2015г. списание процентов по основному долгу на сумму 21 754.45 руб.; 30.01.2015г. взнос наличными выручка от предпринимательской деятельности на сумму 22 500 руб.; 02.02.2015г. списание процентов по основному долгу на сумму 84.28 руб.; 20.02.2015г. комиссия за взнос наличными на сумму 150 руб.; 20.02.2015г. комиссия за взнос наличными 250 руб.; 20.02.2015г. погашение срочных процентов по кредиту 658.87 руб.; 20.02.2015г. списание основного долга по кредиту 208 000 руб.; 20.02.2015г. взнос наличными выручка от предпринимательской деятельности на сумму 11 500 руб.; 20.02.2015г. поступление на счет из ООО «<данные изъяты>» на сумму 97 900 руб.; 20.02.2015г. взнос наличными выручка от предпринимательской деятельности на сумму 100 000 руб.; 25.02.2015г. комиссия за взнос наличными 250 руб.; 25.02.2015г. списание долга по кредиту на сумму 98 000 руб.; 25.02.2015г. взнос наличными выручка от предпринимательской деятельности на сумму 100 000 руб.; 27.02.2015г. списание комиссии за взнос наличными на сумму 150 руб.; 27.02.2015г. списание комиссии за взнос наличными 150 руб.; 27.02.2015г. комиссия за обслуживание кредита на сумму 800 руб. (т. 7, л.д. 118-122).

Свидетель Свидетель №5 в судебном заседании подтвердил свои показания, данные в ходе предварительного следствия и оглашенные в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ с согласия сторон, из которых следует, что в ОАО «Миякимолзаводе» он работал где-то с 2003 года, в качестве молокосборщика по трудовому договору. В его обязанности входил сбор молока у населения района. Количество сданного им молока учитывается в бухгалтерии завода, бухгалтером по имени ФИО37, фамилии не знает. По прошествии определенного срока производился расчет путем выдачи наличных денежных средств в кассе завода, так было до 01.06.2015г. С указанного периода деньги перечисляются на его расчетный счет, открытый в филиале Сбербанка в <адрес> РБ <адрес>. В кассе завода деньги ему выдавала кассир по имени Альфия, фамилии он не знает. Сейчас она не работает на заводе, все вопросы по оплате он решал с главным бухгалтером - Светланой Минехаевной, расчеты происходили следующим образом: он узнавал, поступили ли деньги для расчетов с молокосборщиками, заходил в бухгалтерию сам или звонил по телефону. Когда деньги поступали, ему ФИО37 передавала реестр с указанием количества сданного молока и причитающейся к выплате суммы, он с этим реестром проходил в кассу, и Альфия ему выдавала деньги. Он получал в кассе деньги заполняя расходный кассовый ордер, а именно заполнял графу «получил» собственноручно вписывая сумму и расписываясь за полученные деньги. В 2015 году он молоко начал собирать у населения в марте месяце. В январе 2015 года он приемом молока у населения не занимался. Расходно-кассовый ордер от 14.01.2015г. он не заполнял, подписи не ставил. В январе 2015 года денежные средства в сумме 19 047,98 руб. он не получал. Расходно-кассовый ордер от 10.04.2015г. он не заполнял, подписи не ставил. Денежные средства в 10.04.2015г. в сумме 25 930,94 руб. не получал. На сегодняшний день ОАО «Миякимолзавод» с ним произвел полный расчет по молоку собранному у населения и он в свою очередь выплатил данную сумму населению. Долга перед молокосдатчиками у него больше нет (т. 3, л.д. 84-87).

Свидетель ФИО16 Л.М. в судебном заседании показала, что работала ОАО «Миякимолзавод», и по просьбе главного бухгалтера Арслановой С.М., вносила ее личные денежные средства на счета, которые она ей сама лично давала. При ней данные денежные средства Арсланова С.М. у кассира Нургалиевой А.Р. или у кого-либо другого не брала.

В связи с наличием противоречий между показаниями свидетеля ФИО16 Л.М., данными на предварительном следствии и в суде, в соответствии с ч. 3 ст. 281 УПК РФ были оглашены ее показания, данные в ходе предварительного расследования, из которых следует, что по предъявленному ей на обозрение банковской распечатке может пояснить следующее, что по просьбе главного бухгалтера Арслановой С.М., она вносила денежные средства на её вклад в <данные изъяты>, которые Арсланова С.М. ей лично сама давала. ФИО16 по её же просьбе перечисляла денежные средства переданные Арслановой С.М. на свою карту и потом переводила на карту Арслановой С.М. Об этом просила сама Арсланова С.М. и почему Арсланова С.М. просила сначала перечислять на её карту наличные потом переводить на её карту, она не знает. По факту внесения ею наличных денежных средств на счет № и на счет № поясняет следующее, 14.02.2014г., когда она находилась на своем рабочем месте к ней подошла Арсланова С.М. и попросила внести на её счет наличные денежные средства в сумме 24 000 руб. Так как она собиралась в сторону <данные изъяты>, он согласилась. Арсланова С.М. передала ей бумажный листок, где был написан номер банковского счета, куда необходимо было перечислить денежные средства и передала 24 000 руб. денег из своей сумки. Откуда у Арслановой С.М. были данные денежные средства, она не интересовалась. После она пошла в отделение Сбербанка, расположенное по адресу: <адрес>А и через кассира операциониста предъявив свой паспорт, внесла наличными денежные средства в сумме 12 000 руб. и 12 000 руб. на банковские счета № и на счет №, принадлежащие Арслановой С.М. Получив квитанцию о пополнении счета, по приходу на работу она передала квитанцию Арслановой С.М. 11.02.2014г., когда она находилась на своем рабочем месте к ней подошла Арсланова С.М. и попросила внести на её счет наличные денежные средства в сумме 20 500 руб. Так как она собиралась в сторону <данные изъяты>, она согласилась. Арсланова С.М. передала ей бумажный листок, где был написан номер банковского счета, куда необходимо было перечислить денежные средства и передала 20 500 руб. денег из своей сумки. Откуда у Арслановой С.М. были данные денежные средства, она не интересовалась. После она пошла в отделение <данные изъяты>, расположенное по адресу: <адрес>А и через кассира операциониста, предъявив свой паспорт внесла наличными денежные средства в сумме 11 500 руб. и 9 000 руб. на банковские счета № и на счет №, принадлежащие Арслановой С.М. Получив квитанцию о пополнении счета, по приходу на работу она передала квитанцию Арслановой С.М. 15.05.2014г., когда она находилась на своем рабочем месте, к ней подошла Арсланова С.М. и попросила внести на её счет наличные денежные средства в сумме 23 000 руб. Так как она собиралась в сторону <данные изъяты>, она согласилась. Арсланова С.М. передала ей бумажный листок, где был написан номер банковского счета, куда необходимо было перечислять денежные средства и передала 23 000 руб. денег из своей сумки. Откуда у Арслановой С.М. были данные денежные средства, она не интересовалась. После она пошла в отделение <данные изъяты>, расположенное по адресу: <адрес>А и через кассира операциониста, предъявив свой паспорт внесла наличными денежные средства в сумме 13 000 руб. и 10 000 руб. на банковские счета № и на счет №, принадлежащие Арслановой С.М. Получив квитанцию о пополнении счета, по приходу на работу, она передала квитанцию Арслановой С.М. 11.07.2014г., когда она находилась на своем рабочем месте к ней подошла Арсланова С.М. и попросила внести на её счет наличные денежные средства в сумме 125 00 руб. Так как она собиралась в сторону <данные изъяты> она согласилась. Арсланова С.М. передала ей бумажный листок, где был написан номер банковского счета, куда необходимо было перечислить денежные средства и передала 12 500 руб. денег из своей сумки. Откуда у Арслановой С.М. были данные денежные средства, она не интересовалась. После она пошла в отделение <данные изъяты>, расположенное по адресу: <адрес>А и через кассира операциониста, предъявив свой паспорт внесла наличными денежные средства в сумме 12500 руб. Получив квитанцию о пополнении счета, по приходу на работу она передала квитанцию Арслановой С.М. 14.10.2014г., когда она находилась на своем рабочем месте к ней подошла Арсланова С.М. и попросила внести на её счет наличные денежные средства в сумме 26 000 руб. Так как она собиралась в сторону <данные изъяты>, она согласилась. Арсланова С.М. передала ей бумажный листок, где был написан номер банковского счета, куда необходимо было ложить денежные средства и передала 26 000 руб. денег из своей сумки. Откуда у Арслановой С.М. были данные денежные средства, она не интересовалась. После она пошла в отделение <данные изъяты>, расположенное по адресу: <адрес>А и через кассира операциониста, предъявив свой паспорт внесла наличными денежные средства в сумме 12 500 руб. и 13 500 руб. на банковские счета № и на счет №, принадлежащие Арслановой С.М. Получив квитанцию о пополнении счета, по приходу на работу она передала квитанцию Арслановой С.М. ДД.ММ.ГГГГ, когда она находилась на своем рабочем месте к ней подошла Арсланова С.М. и попросила внести на её счет наличные денежные средства в сумме 12500 руб. Так как она собиралась в сторону <данные изъяты> она согласилась. Арсланова С.М. передала ей бумажный листок, где был написан номер банковского счета куда необходимо было перечислить денежные средства и передала 12 500 руб. денег из своей сумки. Откуда у Арслановой С.М. были данные денежные средства, она не интересовалась. После она пошла в отделение <данные изъяты> расположенное по адресу: <адрес>А и через кассира операциониста, предъявив свой паспорт внесла наличными денежные средства в сумме 12 500 руб. Получив квитанцию о пополнении счета, по приходу на работу, она передала квитанцию Арслановой С.М. 20.07.2015г., когда она находилась на своем рабочем месте к ней подошла Арсланова С.М. и попросила внести на её счет наличные денежные средства в сумме 13 500 руб. Так как она собиралась в сторону <данные изъяты>, она согласилась. Арсланова С.М. передала ей бумажный листок, где был написан номер банковского счета, куда необходимо было перечислить денежные средства и передала 13 500 руб. денег из своей сумки. Откуда у Арслановой С.М. были данные денежные средства, она не интересовалась. После она пошла в отделение <данные изъяты>, расположенное по адресу: <адрес>А и через кассира операциониста предъявив свой паспорт внесла наличными денежные средства в сумме 13 500 руб. Получив квитанцию о пополнении счета, по приходу на работу, она передала квитанцию Арслановой С.М. По поводу перечисления денежных средств на карту Арслановой С.М. №<данные изъяты> может пояснить следующее, что 01.09.2014г., когда она находилась на своем рабочем месте к ней подошла Арсланова С.М. и попросила внести на её банковскую карту наличные денежные средства в сумме 50 000 руб., через её банковскую карту <данные изъяты>. Арсланова С.М. почему именно просила её пополнить счет её банковской карты через её карту, она уже не помнит. Так как она собиралась в сторону <данные изъяты> она согласилась. Арсланова С.М. передала ей бумажный листок, где был написан номер её карты куда необходимо было перечислить денежные средства и передала 50 000 руб. денег из своей сумки. Откуда у Арслановой С.М. были данные денежные средства, она не интересовалась. После она пошла в отделение <данные изъяты>, расположенное по адресу: <адрес>А и через терминал расположенный к помещении банка она пополнила баланс своей карты на сумму 50 000 руб., деньгами которые ей передала Арсланова С.М. и затем сразу перечислила денежные средства 50 000 руб. со счета своей карты на карту Арслановой С.М. Получив квитанцию о пополнении счета, по приходу на работу она передала квитанцию Арслановой С.М. 02.09.2014г., когда она находилась на своем рабочем месте к ней подошла Арсланова С.М. и попросила внести на её банковскую карту наличные денежные средства в сумме 50 000 руб., через её банковскую карту <данные изъяты>. Арсланова С.М. почему именно просила её пополнить счет своей банковской карты через её карту она уже не помнит. Так как она собиралась в сторону Сбербанка она согласилась. Арсланова С.М. передала ей бумажный листок, где был написан номер её карты куда необходимо было ложить денежные средства и передала 50 000 руб. денег из своей сумки. Откуда у Арслановой С.М. были данные денежные средства, она не интересовалась. После она пошла в отделение <данные изъяты> расположенное по адресу: <адрес>А и через терминал расположенный к помещении банка она пополнила баланс своей карты на сумму 50 000 руб., деньгами которые ей передала Арсланова С.М. и затем сразу перечислила денежные средства 50 000 руб. со счета своей карты на карту Арслановой С.М. Получив квитанцию о пополнении счета, по приходу на работу она передала квитанцию Арслановой С.М. 03.09.2014г., когда она находилась на своем рабочем месте к ней подошла Арсланова С.М. и попросила внести на её банковскую карту наличные денежные средства в сумме 50 000 руб., через её банковскую карту Сбербанка. Арсланова С.М. почему именно она просила её пополнить счет банковской карты принадлежащей ей через её карту она уже не помнит. Так как она собиралась в сторону <данные изъяты> она согласилась. Арсланова С.М. передала ей бумажный листок, где был написан номер её карты куда необходимо было ложить денежные средства и передала 50 000 руб. денег из своей сумки. Откуда у Арслановой С.М. были данные денежные средства, она не интересовалась. После она пошла в отделение Сбербанка расположенное по адресу: <адрес>А и через терминал расположенный к помещении банка она пополнила баланс своей карты на сумму 50 000 руб., деньгами которые ей передала Арсланова С.М. и затем сразу перечислила денежные средства 50 000 руб. со счета своей карты на карту Арслановой С.М. Получив квитанцию о пополнении счета, по приходу на работу она передала квитанцию Арслановой С.М. 04.09.2014г., когда она находилась на своем рабочем месте к ней подошла Арсланова С.М. и попросила внести на её банковскую карту наличные денежные средства в сумме 50 000 руб., через её банковскую карту <данные изъяты> Арсланова С.М. почему именно просила её пополнить счет её банковской карты через её карту она уже не помнит. Так как она собиралась в сторону Сбербанка она согласилась. Арсланова С.М. передала ей бумажный листок, где был написан номер её карты куда необходимо было ложить денежные средства и передала 50 000 руб. денег из своей сумки. Откуда у Арслановой С.М. были данные денежные средства, она не интересовалась. После она пошла в отделение Сбербанка расположенное по адресу: <адрес>А и через терминал расположенный к помещении банка она пополнила баланс своей карты на сумму 50 000 руб., деньгами которые ей передала Арсланова С.М. и затем сразу перечислила денежные средства 50 000 руб. со счета своей карты на карту Арслановой С.М. Получив квитанцию о пополнении счета, по приходу на работу она передала квитанцию Арслановой С.М. 14.10.2014г., когда она находилась на своем рабочем месте к ней подошла Арсланова С.М. и попросила внести на её банковскую карту наличные денежные средства в сумме 50 000 руб., через её банковскую карту <данные изъяты>. Арсланова С.М. почему именно просила её пополнить счет её банковской карты через её карту она уже не помнит. Так как она собиралась в сторону <данные изъяты> она согласилась. Арсланова С.М. передала ей бумажный листок, где был написан номер её карты куда необходимо было ложить денежные средства и передала 50 000 руб. денег из своей сумки. Откуда у Арслановой С.М. были данные денежные средства, она не интересовалась. После она пошла в отделение <данные изъяты> расположенное по адресу: <адрес>А и через терминал расположенный к помещении банка она пополнила баланс своей карты на сумму 50 000 руб., деньгами которые ей передала Арсланова С.М. и затем сразу перечислила денежные средства 50 000 руб. со счета своей карты на карту Арслановой С.М. Получив квитанцию о пополнении счета, по приходу на работу она передала квитанцию Арслановой С.М. 21.10.2014г.,, когда она находилась на своем рабочем месте к ней подошла Арсланова С.М. и попросила внести на её банковскую карту наличные денежные средства в сумме 20 000 руб., через её банковскую карту <данные изъяты>. Арсланова С.М. почему именно просила её пополнить счет своей банковской карты через её карту она уже не помнит. Так как она собиралась в сторону <данные изъяты> она согласилась. Арсланова С.М. передала ей бумажный листок, где был написан номер её карты куда необходимо было ложить денежные средства и передала 20 000 руб. денег из своей сумки. Откуда у Арслановой С.М. были данные денежные средства, она не интересовалась. После она пошла в отделение <данные изъяты> расположенное по адресу: <адрес>А и через терминал расположенный к помещении банка она пополнила баланс своей карты на сумму 20 000 руб., деньгами которые ей передала Арсланова С.М. и затем сразу перечислила денежные средства 20 000 руб. со счета своей карты на карту Арслановой С.М. Получив квитанцию о пополнении счета, по приходу на работу она передала квитанцию Арслановой С.М. 17.11.2014г., когда она находилась на своем рабочем месте к ней подошла Арсланова С.М. и попросила внести на её банковскую карту наличные денежные средства в сумме 500 руб., через её банковскую карту <данные изъяты>. Арсланова С.М. почему именно просила её пополнить счет своей банковской карты через её карту она уже не помнит. Так как она собиралась в сторону <данные изъяты> она согласилась. Арсланова С.М. передала ей бумажный листок, где был написан номер её карты куда необходимо было ложить денежные средства и передала 500 руб. денег из своей сумки. Откуда у Арслановой С.М. были данные денежные средства, она не интересовалась. После она пошла в отделение <данные изъяты> расположенное по адресу: <адрес>А и через терминал расположенный к помещении банка она пополнила баланс своей карты на сумму 500 руб., деньгами которые ей передала Арсланова С.М. и затем сразу перечислила денежные средства 500 руб. со счета своей карты на карту Арслановой С.М. Получив квитанцию о пополнении счета, по приходу на работу она передала квитанцию Арслановой С.М. 28.05.2015г., когда она находилась на своем рабочем месте к ней подошла Арсланова С.М. и попросила внести на её банковскую карту наличные денежные средства в сумме 50 000 руб., через её банковскую карту <данные изъяты>. Арсланова С.М. почему именно просила её пополнить счет своей банковской карты через её карту она уже не помнит. Так как она собиралась в сторону <данные изъяты> она согласилась. Арсланова С.М. передала ей бумажный листок, где был написан номер её карты куда необходимо было ложить денежные средства и передала 50 000 руб. денег из своей сумки. Откуда у Арслановой С.М. были данные денежные средства, она не интересовалась. После онапошла в отделение Сбербанка расположенное по адресу: <адрес>А и через терминал расположенный к помещении банка она пополнила баланс своей карты на сумму 50 000 руб., деньгами которые ей передала Арсланова С.М. и затем сразу перечислила денежные средства 50 000 руб. со счета своей карты на карту Арслановой С.М. Получив квитанцию о пополнении счета, по приходу на работу она передала квитанцию Арслановой С.М. Во всех вышеуказанных фактах Арсланова С.М. ей передавала денежные средства из своей сумки. Откуда именно у нее были такие наличные денежные средства, она не уточняла и у Арслановой С.М. не спрашивала. При ней данные денежные средства Арсланова С.М. у кассира Нургалиевой А.Р. или у кого-либо другого не брала. О том что, данные денежные средства могли быть краденными, ей известно не было (т. 6, л.д. 175-181).

Допрошенная ДД.ММ.ГГГГ в качестве свидетеля ФИО16 Л.М. пояснила, что с 01.07.2008г. по 20.06.2016г. она работала ОАО «Миякимолзавод», её последняя занимаемая должность бухгалтер по заготовкам, где непосредственным руководителем ранее была Арсланова С.М. Её работа заключалась в следующем по итогам дня ей сдаются реестры с накладными согласно которых учитывается объем сданного молока, ею производится сканирование этих реестров и накладных. Сканированные копии по электронной почте направляются в центральный офис расположенный в <адрес>, оригиналы реестров и накладных направляются отдельно, через автомашину ОАО «Миякимолзавод». В центральном офисе объем сданного молока вбивается в программу, которая рассчитывает сумму для оплаты. Согласно информации полученной из данной программы выделяется сумма для оплаты сборщикам молока. После того как данные вбиваются в программу оригиналы документы направляются обратно к ней и подшиваются в накопительные папки. Перед произведением расчёта со сборщиками молока, реестр с суммой подлежащим к выплате по электронной почте направлялся в её компьютер. Она главному бухгалтеру Арслановой С.М. сообщала сумму, которая положена для получения с расчетного счета ОАО «Миякимолзавод». Потом главным бухгалтером запрашивалась сумма, необходимая для расчета со сборщиками молока из бухгалтерии центрального офиса. Запрос денежных средств, для расчета, входил в обязанности главного бухгалтера. Какую именно сумму главный бухгалтер запрашивал, Арсланова С.М. её в известность не ставила. Потом из центрального офиса денежные средства перечислялись на расчетный счет ОАО «Миякимолзавод», открытый в ДО «Россельхозбанк». После поступления денежных средств на расчетный счет, уведомляли кассира о поступлении денежных средств, и кассир получал их в банке по чековой книжке. Затем после поступления денежных средств на кассу, они уведомляли сборщиков молока о поступлении денежных средств. Ею распечатывались реестры в двух экземплярах и передавались кассиру. Кассир при получении денежных средств, сборщиками молока, создавал расходный кассовый ордер на получение сумму денег, которая указана в реестре. Один экземпляр реестра передавался сборщику молока, а второй экземпляр реестра вместе расходно-кассовым ордером оставался на кассе. В 2014 и 2015 годах кассиром в ОАО «Миякимолзавод» работала Нургалиева А.Р. Главным бухгалтером была Арсланова С.М. За период её работы в бухгалтерии отношения между работниками бухгалтерии были нормальные. Когда кассир Нургалиева Альфия находилась в отпуске, обязанности кассира исполняла она. При этом исполнение обязанностей кассира, ей возлагалось согласно приказа исполнительного директора. Отдельно по кассе с ней договор материальной ответственности по кассе не подписывался. Перед уходом Нургалиевой А.Р. в отпуск, она принимала кассу по акту инвентаризации денежных средств, который создавался по состоянию на день ухода в отпуск Нургалиевой А.Р. и на день когда она выходила из отпуска. При приеме кассы недостачи по наличным денежным средствам не было, и на период когда она сдавала кассу, ФИО16 недостачи по денежным средствам в кассе не было. Так как Нургалиева А.Р. уходила в отпуск на короткий срок, не более 14 дней, она ей документацию кассы не передавала. Она выдавала денежные средства, предназначенные лишь для срочных целей, например для приобретения запчастей, а так же производила срочные платежи и расчеты, по безналичному переводу. Подписи в чековой книжке у генерального директора, брала сама главный бухгалтер Арсланова С.М. Сумма для получения из расчетного счета указывалась главным бухгалтером Арслановой С.М. Сумма в чековой книжке могла отличаться от суммы указанной в реестре, так как туда могла еще вноситься сумма по заработной плате сборщикам молока, которую давал бухгалтер по заработной плате Свидетель №4. На получение денежных средств из расчетного счета по книжке на нее не было доверенности, в связи с этим она ни разу сама денежные средства из расчетного счета в ДО «Россельхозбанк» не получала. Нургалиева А.Р. сама ходила в банк за денежными средствами и приносила их на кассу и передавала ей. Когда она работала на кассе в период отпуска Нургалиевой бывали факты, что в программе вбивалась информация о получении денежных средств всеми сборщиками молока, так как на кассе денежные средства оставаться не должны, так ей объясняла главный бухгалтер Арсланова С.М. Если сборщик молока не забирал положенную ему сумму или не успевал забрать в программе вбивалась информация о том что сумма выдана, но фактически сумма оставалась на кассе. При ней это было один раз. Точную дату она не может сказать, на кассе оставалась сумма, предназначенная для оплаты Свидетель №3, точную сумму назвать не может, около 100 000 руб. При этом РКО она создала лишь в компьютере, а денежные средства остались на кассе. В печатном виде РКО она не распечатывала, так как сборщик молока не получил причитающуюся ему сумму. ФИО105 позвонил и предупредил, что деньги он заберет на днях, когда будет машина, чтобы ему самому приехать в <адрес>. После этого уже на работу вышла Нургалиева А.Р. и она предупредила ее о данной сумме и предала данные денежные средства по акту инвентаризации денежных средств. 30.07.2015г. при переводе на расчетный счет сборщика Свидетель №14 ошибочно два раза была перечислена одна и та же сумма и поступили лишние денежные средства в сумме 64 405 руб. 40 коп. В этот период переводы уже осуществлялись безналичным путем, то есть на прямую перечислялись на расчетный счет сборщиков молока. О данном переводе в бухгалтерию позвонила сама Свидетель №14 и она сказала ей, чтобы последняя вернула данные денежные средства. После Свидетель №14 привезла данную сумму денег 64 405 руб. 40 коп. и она совместно с главным бухгалтером Арслановой С.М. пересчитала данные денежные средства. После Арсланова С.М. убрала данные денежные средства в сейф в своем кабинете, так как в данное время касса уже была закрыта и прием наличных через кассу не осуществлялся. При получении денежных средств Арсланова С.М. каких-либо документов при ней не создавала. Куда именно потом Арсланова С.М. дела данные денежные средства она не знает. В какое именно время она не помнит, она исполняла обязанности кассира в отсутствие кассира Нургалиевой А.Р. к ней в кассу зашла Арсланова С.М. и попросила её выдать 4 000 руб. из кассы, в долг и что она вернет данные деньги, как выйдет на работу Нургалиева А.Р. Она, поверив словам Арслановой С.М., выдала ей в долг денежные средства в сумме 4 000 руб. При этом каких-либо документов она не оформляла и Арсланова С.М. её об это не просила. Как по документам Арсланова С.М. и Нургалиева А.Р. оформили данные денежные средства, она не знает. По выходу из отпуска Нургалиевой А.Р., она сообщила ей, что по кассе имеется недостача 4 000 руб. и, что данные деньги она отдала Арслановой С.М. Нургалиева А.Р. после её слов записала в своей тетради данную сумму денег. Она лично данную тетрадь не просматривала и какие там были записи ей не известно. Выдавала ли она Арслановой С.М. еще сумму денег 3 000 руб. из кассы ОАО «Миякимолзавод» она вспомнить не может. По поводу представленного ей на обозрение РКО № от 13.07.2015г. на имя Свидетель №3 может пояснить следующее, подпись в графе главного бухгалтера подписаны самой Арслановой С.М. В данном РКО в графе «кассир» стоит её подпись. Кем именно написана запись в графе «получил» и «подпись», она не знает. По поводу представленного ей на обозрение РКО № от 14.07.2015г. на имя Свидетель №17 может пояснить следующее, подпись в графе главного бухгалтера подписаны самой Арслановой С.М. В данном РКО в графе «кассир» стоит её подпись. Кем именно написана запись в графе «получил», и «подпись» она не знает. По поводу подписей в данных РКО, может пояснить следующее, что перед проведением ревизии Нургалиева А.Р. готовила всю документацию кассы на проверку и тогда Нургалиева А.Р. занесла ей подшивку РКО, и сказала, что в некоторых РКО отсутствуют её подписи и после чего она, даже не обращая какие это были РКО проставила свои подписи. Были ли это поддельные РКО она не может сказать. Как ей известно, Нургалиева А.Р. постоянно выдавала денежные средства из кассы завода главному бухгалтеру Арслановой С.М. и об этом всем было известно, но никто об этом кому-либо не рассказывал. При этом, какими именно документами они все это оформляли ей не известно. Точно когда и сколько Нургалиева А.Р. выдавала Арслановой С.М. ей не известно. Свои записи о долгах Альфия записывала в тетради, куда именно делась данная тетрадь после её увольнения она не знает. В ходе проверки со стороны руководства ОАО «Миякимолзавод» выяснилось, что образовалась задолженность молокосборщиков перед ОАО «Миякимолзвод», а молокосборщики выдвигали свои требования по поводу невыплат по сданному молоку. После чего была назначена ревизия в кассе. В ходе ревизии, в составе которой она участвовала, проводила взаимную сверку между данными ОАО «Миякимолзавод» и сборщиками молока. Сборщиков молока она сама лично приглашала с документами и проводила сверку. После чего по расхождениям между сборщиками молока и данными завода, она сообщила заместителю генерального директора по общим вопроса Свидетель №21 и он дальше проводил проверку. За период исполнения обязанностей по кассе она сама из кассы завода денежные средства для личных нужд не брала (т. 6, л.д. 83-87).

Допрошенная ДД.ММ.ГГГГ в качестве свидетеля ФИО16 Л.М. пояснила, что с 01.07.2008г. по 20.06.2016г. она работала ОАО «Миякимолзавод», её последняя занимаемая должность - бухгалтер по заготовкам, непосредственным ее руководителем ранее была Арсланова Светлана Минихаевна. По итогам дня ей сдаются реестры с накладными, согласно которых учитывается объем сданного молока, ею производится сканирование этих реестров и накладных. Скан копии направляются в центральный офис расположенный в <адрес>, оригиналы реестров направляются отдельно. В центральном офисе объем сданного молока вбивается в программу, которая рассчитывает сумму для оплаты. Согласно информации, полученной из данной программы выделяется сумма для оплаты сборщикам молока. Перед расчётом со сборщиками молока главным бухгалтером запрашивается сумма необходимая для оплаты, которая выделяется с центрального офиса. Денежные средства перечисляются на расчетный счет банка <данные изъяты>». После поступления денежных средств, кассир получает их в банке по чековой книжке. Затем сборщики молока уведомляются о перечислении денежных средств. Ею распечатываются реестры в двух экземплярах и передаются кассиру, на тот период кассиром работала Нургалиева Альфия. В дальнейшем расчеты со сборщиками молока ведет кассир. При получении денежных средств по чековой книжке, там должны были расписаться генеральный директор ФИО3, главный бухгалтер Арсланова С.М. и сам кассир получающий денежные средства. Когда кассир Нургалиева Альфия находилась в отпуске обязанности кассира исполняла она, при этом ей оставляли чековую книжку с подписями генерального директора и главного бухгалтера. При ней фактов фальсификации документов не было, она работала по заранее подготовленным документам Нургалиевой Альфией. Когда она работала на кассе в период отпуска Нургалиевой бывали факты, что в программе вбивалась информация о получении денежных средств всеми сборщиками молока, так как на кассе денежные средства оставаться не должны, так ей объясняла главный бухгалтер Арсланова С.М. Если сборщик молока не забирал положенную ему сумму или не успевал забрать в программе вбивалась информация о том что сумма выдана, но фактически сумма оставалась на кассе. При ней это было один раз. Точно сказать не может на кассе оставалась сумма, предназначенная для оплаты ФИО106 или ФИО105, точную сумму назвать не может около 100 000 руб., были ли в дальнейшем переданы эти деньги она не знает. О том, что Нургалиева А.Р. вела блокнот по кассе, она знала, о тетради по задолженности Арслановой С.М. перед кассой она не знала. Может пояснить, что согласно копии тетради, которую вела Нургалиева А.Р. ею были выданы из кассы ОАО «Миякимолзавод» денежные средства в размере 4000 руб. и 3000 руб. Данные денежные средства выдавались ею по просьбе Арслановой С.М. В период исполнения ею обязанностей кассира Арсланова С.М. эту задолженность не погасила, вернула ли она эти денежные средства в дальнейшем она не знает. При выходе на работу Нургалиевой А.Р. она сообщала ей о том, что по просьбе Арслановой С.М. она выдавала Арслановой С.М. денежные средства из кассы ОАО «Миякимолзавод». По факту изготовления фиктивных расходных кассовых ордеров с подписями сборщиков молока, может пояснить, что в род её деятельности это не входит все это велось кассиром и главным бухгалтером. О том, что Арслановой С.М. неоднократно присваивались денежные средства предприятия, она узнала только после начала разбирательства с участием службы безопасности (т. 4, л.д. 147-150).

После оглашения показаний свидетель ФИО16 Л.М. подтвердив частично их правильность, пояснила, что по просьбе главного бухгалтера Арслановой С.М., вносила денежные средства на ее счета, которые она ей давала из своей сумки. При ней данные денежные средства из кассы Арсланова С.М. у нее или у кассира Нургалиевой А.Р. не просила и не брала.

Свидетель ФИО57 в судебном заседании показала, что в ОАО «Миякимолзавод» на должности молокосборщика он работал где-то до октября месяца 2015 года по трудовому договору. В его обязанности входил сбор молока у населения района. В 2015 году он молоко начал собирать у населения в марте месяце, сумму денег 100 000 рублей якобы выданные ему в январе месяце 2015 года он не получал, так как молоко на завод в январе не сдавал. Какого-либо РКО он не подписывал и денежные средства не получал. ФИО16 может добавить, что при сдаче молока неоднократно возникали вопросы по отношению к сорту сданного ими молока, а именно при сдаче указывалось одно соотношение жирности, а в конце месяца при расчете заработной платы жирность указывалась наименьшей, молоко было второго сорта в связи, с чем заработная плата была меньше чем изначально. С октября 2015 года он работает в ОАО «Белебеевский молзавод» на должности молокосборщика. На сегодняшний день имеющуюся перед ним задолженность ОАО «Миякимолзавод» погасило. Он в свою очередь погасил задолженность перед населением за принятое от них молоко.

Свидетель ФИО57 в судебном заседании показала, что её муж Свидетель №12, является молокоприемщиком в ОАО «Миякимолзавод». В период времени с декабря 2014 по февраль 2015 года её муж ФИО45 приемом молока у населения не занимался. Молоко у населения муж начал принимать только в марте 2015 года. На сегодняшний день денежные средства в сумме 100 000 руб. ОАО «Миякимолзавод» выплатил путем перечисления на расчетный счет за сентябрь 2014 года в марте 2015 года, ее муж в свою очередь произвел полный расчет с молокосдатчиками. Долгов перед молокосдадчиками у него больше нет.

Свидетель Свидетель №17 в судебном заседании подтвердила свои показания, данные в ходе предварительного следствия и оглашенные в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ с согласия сторон, из которых следует, что он с 2000 года по июнь 2016 года работал в ОАО «Миякимолзавод» в качестве молокосборщика по трудовому договору. Количество сданного им молока учитывалось в бухгалтерии завода, бухгалтером по имени ФИО37, фамилии не знает. По прошествии определенного срока производился расчет путем выдачи наличных денежных средств в кассе завода, так было до 01.07.2015г. С указанного периода деньги перечислялись на его расчетный счет открытый в филиале Россельхозбанка в <адрес> РБ <адрес>. В кассе завода деньги ему выдавала кассир по имени Альфия, фамилии он не знает, сейчас она не работает на заводе. Все вопросы по оплате он решал с главным бухгалтером Светланой Минехаевной, расчеты происходили следующим образом: он узнавал, поступили ли деньги для расчетов за сданное молоко, заходил в бухгалтерию сам или звонил по телефону. Когда деньги поступали, ему ФИО37 передавала реестр с указанием количества сданного молока и причитающейся к выплате суммы, он с этим реестром проходил в кассу, где Альфия ему выдавала деньги. Он получал в кассе деньги заполняя расходный кассовый ордер, а именно заполнял графу- «получил» собственноручно вписывая сумму и расписываясь за полученные деньги. ФИО16 в получении денег он расписывался в журнале, который велся кассиром Альфией. В данном журнале расписывались и все молокосборщики. На предъявленном ему расчетно-кассовых ордерах № от 14.01.2015г, на сумму 18 792 рубля 36 копеек, № от 14.01.2015г. на сумму 6560 рублей 66 копеек, № от 14.07.2015г. на сумму 55 053 рубля 68 копеек, стоят не его подписи, и сумма прописью заполнена не его почерком. Он данные РКО не заполнял и указанные в них денежные средства не получал. На сегодняшний день ОАО «Миякимолзавод» перед молосборщиками задолженности не имеет и произведен полный расчет по выплатам (т. 3, л.д. 229-231).

Свидетель Свидетель №21 в судебном заседании показал, что работает в ОАО «Миякимолзавод» заместителем генерального директора по общим вопросам с сентября 2015 года. В середине 2015 года в ОАО «Миякимолзавод» начали поступать жалобы по факту задержек по выплатам молокосборщикам. После чего генеральным директором ФИО58 была решено провести проверку по кассе ОАО «Миякимолзавод» и в ходе проведения проверки было решено провести ревизию. В ходе проведения ревизии он сам лично вызывал молокосборщиков, и предъявлял им РКО, по которым они получали денежные средства. Молокосборщики по некоторым РКО не опознавали подписи почерк и отрицали, что они получали данные денежные средства, указанные в РКО. После чего от каждого из них он отбирал объяснение. Далее в ходе проведения проверки он вызвал кассира Нургалиеву А.Р. и в ходе опроса она пояснила, что по указанию её непосредственного начальника главного бухгалтера Арслановой С.М. выдавала с кассы организации Арслановой С.М. денежные средства. Данные выданные суммы Нургалиева А.Р. записывала в своей тетради, которую она вела. ФИО16 Нургалиева А.Р. пояснила, что денежные средства, взятые из кассы по указанию Арслановой С.М. перечисляла на счет своей карты, потом впоследующем перечисляла на банковский счет Арслановой С.М. и на счет ИП зарегистрированной на Арсланову С.М. ФИО16 Нургалиева А.Р. сказала что, все действия с денежными средствами она производила по указанию Арслановой С.М. В соответствии с приказом генерального директора ОАО «Миякимолзавод» ФИО3 была создана комиссия для проведения ревизии. Ревизия была проведена Свидетель №19ФИО49 менеджером <данные изъяты>, ФИО20 директором <данные изъяты>», заместителем главного бухгалтера ОАО «Миякимолзавод» ФИО112, бухгалтером ОАО «Миякимолзавод» Свидетель №1. В ходе проведенной ревизии была выявлена недостача, Арсланова С.М. не признала, что брала из кассы денежные средства. Было установлено несоответсвие данных программы 1С бумажным носителям, проверка достоверности которой входило в обязанности главного бухгалтера. В настоящее время вся имеющаяся недостача перед молокосборщиками погашена за счет АО «Миякимолзавод» и ущерб полностью причинен АО «Миякимолзавод». ФИО16 в ходе ревизии среди документов, предоставленных на ревизию, они обнаружили распечатанные РКО, в некоторых из них были написаны суммы и поставлены подписи, а в некоторых нет, некоторые из них были записаны в кассовой книге. Всего были подготовлены РКО на общую сумму 258 000 руб. Когда возник вопрос по данным РКО, Арсланова С.М. сама согласилась с данной суммой, то есть признала данную недостачу. Однако в ходе дальнейшего разбирательства было установлено, что недостача в сумме 258 000 руб. не имеется, то есть данные деньги из кассы не были получены.

Свидетель Свидетель №19 в судебном заседании подтвердила свои показания, данные в ходе предварительного следствия и оглашенные в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ с согласия сторон, из которых следует, что она работает в <данные изъяты>» ФИО49 менеджером. Она имеет высшее экономическое образование. В соответствии с приказом № от 12.01.2016г. генерального директора ОАО «Миякимолзавод» ФИО3 она совместно с ФИО20 директором <данные изъяты>», заместителем главного бухгалтера ОАО «Миякимолзавод» ФИО113, бухгалтером ОАО «Миякимолзавод» Свидетель №1, она была приглашена для проведения ревизии в ОАО «Миякимолзавод». Ревизия проводилась, так как образовалась задолженность молокосборщиков перед ОАО «Миякимолзвод», а молокосборщики выдвигали свои требования по поводу невыплат по сданному молоку. В ревизию она включилась уже в ходе конечного этапа, до этого ФИО16 Л.М. и ФИО59 проводилась ревизия по выплаченным молокосборщикам денежным средствам. В ходе изучения документации представленной им по молокосборщикам сразу возникли сомнения по поводу подлинности расходно-кассовых ордеров. Расходно-кассовые ордеры должны составляется по специальным правилам, расписанным в Методических указаниях по оформлению кассовой документации, Постановлении Центрального банка России о порядке ведения кассовой дисциплины, Положением о бухгалтерском учете. Часть из предоставленных на ревизию РКО не соответствовала требованиям или были заполненные с нарушениями требований заполнения РКО. Так в некоторых из предоставленных РКО дата и номер были записаны от руки или замазаны корректирующей жидкостью. По правилам заполнения РКО дата и номер РКО должна быть выведена на компьютере, ФИО16 часть РКО которая заполняется кассиром печатается и выводится на компьютере, а та часть РКО которая заполняется лицом который получает денежные средства заполнятся от руки, то есть эта сумма которую получает молокосборщик, фамилия, имя и отчество, подпись, дата и паспортные данные данного лица. Набранные на компьютере данные в этой части не допускается. Правильность заполнения РКО, должна контролировать главный бухгалтер, так как она несет ответственность за правильность оформления учетной документации. При обнаружении таких нарушений, главный бухгалтер не должна согласовывать данный документ. В документации представленной на ревизию, РКО с нарушениями требований все были подписаны главным бухгалтером Арслановой С.М. ФИО16 не сходилось данные в программе 1С и кассовой книге, то есть если даже были внесены исправления в РКО в программе, но дату и номер РКО они никак не могли поменять, так как нумерация дублируются в кассовой книге и не является сквозной. В ходе проведения ревизии и изучения документации представленной на ревизию в части осуществления расчетов с молокосборщиками (физическими лицами) за 2014-2015 год. Всего изучалось документация по 26 молокосборщикам, по расчетам, с которыми возникли вопросы. До 2015 года ОАО «Миякимолзавод» осуществлял расчет с молокосборщиками наличными денежными средствами через кассу организации, на основании расходно-кассовых ордеров к которым прикладывались ведомости о поступлении молока. При изучении документации по некоторым РКО было видно, что в РКО сумма и подпись, выполненные прописью от руки по почерку отличались от действительных почерков молокосборщиков, в некоторых не было сумм прописью. ФИО16 до начала ревизии ФИО60 были проведены акты взаимных сверок с молокосборщиками, в ходе которой было установлено, что некоторые суммы денежных средств предназначенные для выплаты молокосборщикам не были ими получены, а в бухгалтерской документации имелись документы, о якобы выдаче молокосборщикам. При дальнейшей ревизии с учетом данных предоставленных молокосборщиками было установлено, что ОАО «Миякимолзавод» имеет заложенность перед молокосборщиками по выплате по сданному молоку. В ходе ревизии проведенной ими была установлена недостача денежных средств на кассе ОАО «Миякимолзавод» по состоянию на 01.01.2016г. на общую сумму 1 350 867,62 руб. В ходе ревизии по молокосборщику Свидетель №5 им была не признана сумма 44 978, 92 руб., по показаниям которого он данные деньги не получал, подпись в данных РКО он не ставил. В ходе ревизии по молокосборщику Свидетель №14 ею была не признана сумма 98 991 руб., по показаниям которой она данные деньги не получала, подпись в данных РКО она не ставила, так же Свидетель №14 пояснила, что она возвращала деньги в кассу, но при этом документов отражающих приход денег не было. В ходе ревизии по молокосборщику Свидетель №15 ею была не признанна сумма 34 4767, 81 руб., по показаниям которой она данные деньги не получала, подпись в данных РКО она не ставила. В ходе ревизии по молокосборщику Свидетель №9 им была не признана сумма 17 7047, 47 руб., по показаниям которого он данные деньги не получал, подпись в данных РКО он не ставил. В ходе ревизии по молокосборщику Свидетель №10 ею была не признана сумма 23 946,35 руб., по показаниям которой она данные деньги не получала, подпись в данных РКО он не ставила. В ходе ревизии по молокосборщику Свидетель №17 им была не признана сумма 80 406,70 руб., по показаниям которого он данные деньги не получал, подпись в данных РКО он не ставил. В ходе ревизии по молокосборщику Свидетель №7 им была не признана сумма 332 138,35 руб., по показаниям которого он данные деньги не получал, подпись в данных РКО он не ставил. В ходе ревизии по молокосборщику Свидетель №3 им была не признана сумма 75 642,57 руб., по показаниям которого он данные деньги не получал, подпись в данных РКО он не ставил. В ходе ревизии по молокосборщику Свидетель №12 им была не признана сумма 110 000 руб., по показаниям которого он данные деньги не получал, подпись в данных РКО он не ставил. В ходе проводимой ревизии ФИО60 ему сказала, что кассир данную недостачу пояснила тем, что все это она делала по указанию главного бухгалтера ОАО «Миякимолзавод» Арслановой С.М. По поводу разницы в сумме недостачи выявленной ими в ходе ревизии и ревизии проведенной УЭП и ПК МВД по РБ может пояснить, на тот период по поддельности некоторых РКО у них не было заключений специалистов, они проводили ревизию по фактически предоставленным им документам, которые вызвали у них сомнения по поводу подлинности, в связи с чем может быть разница в сумме (т. 5, л.д. 75-78).

В порядке ст.281 УПК РФ по ходатайству государственного обвинителя с согласия участников процессе, в судебном заседании были оглашены показания свидетеля Свидетель №23, данные в ходе предварительного следствия, из которых следует, что с 14.01.2007г. по 22.12.2014г. он работал исполнительным директором в ОАО «Миякимолзавод». Когда он начал работу, главным бухгалтером ОАО «Миякимолзавод» работала Арсланова С.М. В период своей работы чековую книжку для снятия денежных средств со счета ОАО «Миякимолзавод» он не подписывал, так как для этого у него не было полномочий. Расходно-кассовые ордера ему на подпись всегда заносила главный бухгалтер Арсланова С.М. Все кассовые ордера заносимые ему на подпись были с заполненными реквизитами, со всеми подписями без нарушений. Деятельность бухгалтерии он не контролировал, так как они находились в прямом подчинении и подотчетности у генерального директора ФИО3ФИО16 все документы связанные с получением денежных средств с расчетного счета ФИО3 подписывал сам. По представленным ему на обозрение РКО № от 10.04.2014г., № от 14.08.2014г., № от 14.08.2014г., № от 20.06.2014г. в графе генеральный директор стоит не его подпись. Данная подпись поставлена со схожей с его, однако некоторые элементы подписи явно отличаются от его подписи. Кто мог поставить данные подписи в РКО он не знает. 22.12.2014г. он уволился с ОАО «Миякимолзавод» по собственному желанию. О том, что из кассы ОАО «Миякимолзавод» были похищены денежные средства, он узнал от работников ОАО «Миякимолзавод». В период его работы нареканий по поводу работы бухгалтерии у него не возникало. Работники бухгалтерии всегда были дружными, конфликтов между ними не было. В период его работы со стороны руководства ОАО «Миякимолзавод» нареканий по поводу работы бухгалтеров не поступало. ФИО16 жалоб со стороны молокосборщиков по поводу невыплат денежных средств не поступало (т. 5, л.д. 129-132).

В порядке ст.281 УПК РФ по ходатайству государственного обвинителя, в судебном заседании были оглашены показания свидетеля ФИО61, данные в ходе предварительного следствия, из которых следует, что она работает в <данные изъяты>» ФИО49 директором. Она имеет высшее экономическое образование по специальности бухучет и аудит. В соответствии с приказом № от 12.01.2016г. генерального директора ОАО «Миякимолзавод» ФИО3 она совместно с Свидетель №19ФИО49 менеджером <данные изъяты> заместителем главного бухгалтера ОАО «Миякимолзавод» ФИО116, бухгалтером ОАО «Миякимолзавод» Свидетель №1 она была приглашена для проведения ревизии в ОАО «Миякимолзавод». Ревизия проводилась, так как образовалась задолженность молокосборщиков перед ОАО «Миякимолзвод», а молокосборщики выдвигали свои требования по поводу невыплат по сданному молоку. В ревизию она включилась уже в ходе конечного этапа, до этого ФИО16 Л.М. и ФИО59 проводилась ревизия по выплаченным молокосборщикам денежным средствам. В ходе изучения документации представленной им по молокосборщикам сразу возникли сомнения по поводу подлинности расходно-кассовых ордеров. Расходно-кассовые ордеры должны составляется по специальным правилам, расписанным в Методических указаниях по оформлению кассовой документации, Постановлением Центрального банка России о порядке ведения кассовой дисциплины, Положением о бухгалтерском учете. Часть из предоставленных на ревизию РКО не соответствовала требованиям или были заполненные с нарушениями требований заполнения РКО. Так в некоторых из предоставленных РКО дата и номер были записаны от руки или замазаны корректирующей жидкостью. По правилам заполнения РКО дата и номер РКО должна быть выведена на компьютере, так же часть РКО, которая заполняется кассиром, печатается и выводится на компьютере, а та часть РКО, которая заполняется лицом, который получает денежные средства, заполнятся от руки, то есть эта сумма, которую получает молокосборщик, фамилия, имя и отчество, подпись, дата и паспортные данные данного лица. Набранные на компьютере данные в этой части не допускается. Правильность заполнения РКО, должна контролировать главный бухгалтер, так как она несет ответственность за правильность оформления учетной документации. При обнаружении таких нарушений, главный бухгалтер не должна согласовывать данный документ. В документации представленной на ревизию, РКО с нарушениями требований все были подписаны главным бухгалтером Арслановой С.М. ФИО16 не сходилось данные в программе 1С и кассовой книге, то есть если даже были внесены исправления в РКО в программе, но дату и номер РКО они никак не могли поменять, так как нумерация дублируются в кассовой книге и не является сквозной. В ходе проведения ревизии и изучения документации представленной им на ревизию в части осуществления расчетов с молокосборщиками (физическими лицами) за 2014-2015 год. Всего изучалось документация по 26 молокосборщикам, по расчетам, с которыми возникли вопросы. До 2015 года ОАО «Миякимолзавод» осуществлял расчет с молокосборщиками наличными денежными средствами через кассу организации, на основании расходно-кассовых ордеров к которым прикладывались ведомости о поступлении молока. При изучении документации по некоторым РКО было видно, что в РКО сумма и подпись, выполненные прописью от руки по почерку отличались от действительных почерков молокосборщиков, в некоторых не было сумм прописью. ФИО16 до начала ревизии ФИО60 были проведены акты взаимных сверок с молокосборщиками, в ходе которой было установлено, что некоторые суммы денежных средств, предназначенные для выплаты молокосборщикам, не были ими получены, а в бухгалтерской документации имелись документы, о якобы выдаче молокосборщикам. При дальнейшей ревизии с учетом данных предоставленных молокосборщиками было установлено, что ОАО «Миякимолзавод» имеет заложенность перед молокосборщиками по выплате по сданному молоку. В ходе ревизии проведенной ими была установлена недостача денежных средств на кассе ОАО «Миякимолзавод» по состоянию на 01.01.2016г. на общую сумму 1 350 867,62 руб. В ходе ревизии по молокосборщику Свидетель №5 им была не признана сумма 44 978, 92 руб., по показаниям которого он данные деньги не получал, подпись в данных РКО он не ставил. В ходе ревизии по молокосборщику Свидетель №14 ею была не признана сумма 98 991 руб., по показаниям которой она данные деньги не получала, подпись в данных РКО она не ставила, так же Свидетель №14 пояснила, что она возвращала деньги в кассу, но при этом документов отражающих приход денег не было. В ходе ревизии по молокосборщику Свидетель №15 ею была не признанна сумма 344 767, 81 руб., по показаниям которой она данные деньги не получала, подпись в данных РКО она не ставила. В ходе ревизии по молокосборщику Свидетель №9 им была не признана сумма 177 047, 47 руб., по показаниям которого он данные деньги не получал, подпись в данных РКО он не ставил. В ходе ревизии по молокосборщику Свидетель №10 ею была не признана сумма 23 946,35 руб., по показаниям которой он данные деньги не получала, подпись в данных РКО он не ставила. В ходе ревизии по молокосборщику Свидетель №17 им была не признана сумма 80 406,70 руб., по показаниям которого он данные деньги не получал, подпись в данных РКО он не ставил. В ходе ревизии по молокосборщику Свидетель №7 им была не признана сумма 332 138,35 руб., по показаниям которого он данные деньги не получал, подпись в данных РКО он не ставил. В ходе ревизии по молокосборщику Свидетель №3 им была не признана сумма 75 642,57 руб., по показаниям которого он данные деньги не получал, подпись в данных РКО он не ставил. В ходе ревизии по молокосборщику Свидетель №12,К. им была не признана сумма 110 000 руб., по показаниям которого он данные деньги не получал, подпись в данных РКО он не ставил. В ходе проводимой ревизии ФИО60 ей сказала, что кассир данную недостачу пояснила тем, что все это она делала по указанию главного бухгалтера ОАО «Миякимолзавод» Арслановой С.М. По поводу разницы в сумме недостачи выявленной ими в ходе ревизии и ревизии проведенной УЭП и ПК МВД по РБ может пояснить, на тот период по поддельности некоторых РКО у них не было заключений специалистов, они проводили ревизию по фактически предоставленным им документам, которые вызвали у них сомнения по поводу подлинности, в связи с чем разница в сумме она может быть. ФИО16 в ходе ревизии среди документов, предоставленных на ревизию они обнаружили распечатанные РКО в некоторых из которых были написаны суммы и поставлены подписи, а в некоторых нет. ФИО16 некоторые из них были записаны в кассовой книге. Всего были подготовлены РКО на общую сумму 258 000 руб. Когда возник вопрос по данным РКО, Арсланова С.М. сама согласилась с данной суммой, то есть признала данную недостачу. Однако в ходе дальнейшего разбирательства было установлено, что недостача в сумме 258 000 руб. не имеется, то есть данные деньги из кассы не были получены. Перед началом ревизии в кабинете руководителя по данным РКО они лично беседовали с кассиром Нургалиевой А.Р., которая по поводу нарушений в оформлении документации и ведении кассы она пояснила, что она все делала по указанию главного бухгалтера Арслановой С.М. (т. 5, л.д. 79-83).

Свидетель ФИО62 в судебном заседании показала, что работает старшим следователем СО Отдела МВД по <адрес> РБ. В ходе предварительного следствия она допрашивала свидетеля ФИО16 Л.М. по уголовному делу в отношении Арслановой С.М. и Нургалиевой А.Р. При допросе ей были разъяснены ее права, она давал показания свободно без какого-либо принуждения, находилась в адекватном состоянии, давление не оказывалось. Протокол допроса прочитала, внесла коррективы, которые были устранены, потом вновь прочитала и подписала сама, никаких замечаний и ходатайств, не поступало.

Свидетель ФИО63 в судебном заседании показала, что работает следователем СО Отдела МВД по <адрес> РБ. Уголовное дело в отношении Нургалиевой А.Р. и Арслановой С.М. ей было передано после возвращения для дополнительного расследования. Дополнительно были проведены следственные действия, а именно допрос свидетелей, контрагентов, предъявлено обвинение Нургалиевой А.Р., Арслановой С.М. В ходе предъявления обвинения были устранены допушенные технические ошибки, после исправления было предъявлено обвинение, повторно допрошены Нургалиева А.Р., Арсланова С.М., уведомлены об окончании следственных действий, ознакомлены со всеми материалами уголовного дела, составлено обвинительное заключение и уголовное дело передано прокурору. По первоначальному материалу проверки составляли акт ревизии, который был проведен бухгалтерами, ревизорами. Сумма ущерба составляла 1 350 867 руб. 62 коп. В то время не учитывались показания молокосборщиков. В ходе доследственной проверки была проведена ревизия сотрудниками МВД, а именно Алишевой. Согласно ее заключениям, с учетом оригиналов расходных кассовых ордеров, почерковедческой экспертизы, показаний и допроса свидетелей, всех накладных, бухгалтерских документов, недостача составила 1 023 170 руб. 22 коп., копии недостающей расходных кассовых ордеров не учитывались. По данному факту было возбуждено уголовное дело, по этой сумме в ходе следствия были установлены дополнительные факты присвоения денежных средств. В связи, с чем было предъявлено обвинение по 45 фактам хищения, которые доказаны выписками, показаниями свидетелей Свидетель №34, ФИО114ФИО103, ФИО102, обвиняемой Нургалиевой А.Р. Следователем ФИО62ФИО16 учтены выписки, но в ходе составления обвинения ей были допущены технические ошибки. По расходно - кассовым ордерам без номеров имелись платежные поручения и они были указаны в обвинении.

Суд оценил вышеизложенные показания представителей потерпевшего и свидетелей находит их объективными, доверяет им, поскольку они логичны, согласуются и подтверждаются другими исследованными доказательствами по делу.

Кроме этого, вина подсудимых в совершении преступлений, подтверждается исследованными в судебном заседании материалами уголовного дела:

- постановлением о возбуждении уголовного дела от ДД.ММ.ГГГГ по признакам составов преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ (т. 3 л.д. 81-83);

- письмом генерального директора ОАО «Миякимолзавод» ФИО3 от ДД.ММ.ГГГГ (том 1, л.д. 4);

- заявлением ФИО73 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого он просит привлечь к уголовной ответственности Арсланову Светлану Минихаевну и Нургалиеву Альфию Ринатовну, которые в период времени с 01.01.2014г. по 07.08.2015г. являясь должностными лицами ОАО «Миякимолзавод» присвоили денежные средства в размере 1 023 170 руб. 22 коп. принадлежащие ОАО «Миякимолзавод» (т. 6, л.д. 172);

- протоколом явки с повинной от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Нургалиева А.Р. сообщила о совершенном преступлении (т. 6, л.д. 171);

- протоколом получения образцов почерка и подписи у свидетеля ФИО68 от ДД.ММ.ГГГГ (т.1, л.д. 81-82);

- протоколом получения образцов почерка и подписи у свидетеля ФИО64 от ДД.ММ.ГГГГ (т.1, л.д. 86-87);

- протоколом получения образцов почерка и подписи у свидетеля Свидетель №17 от ДД.ММ.ГГГГ (т.1, л.д. 91-92);

- протоколом получения образцов почерка и подписи у свидетеля ФИО65 от ДД.ММ.ГГГГ (т.1, л.д. 96-97);

- протоколом получения образцов почерка и подписи у Нургалиевой А.Р. от ДД.ММ.ГГГГ (т.1, л.д. 102-103);

- протоколом осмотра места происшествия от 10.03.2016г., согласно которого осмотрен кабинет ГЭБ и ПК ОМВД России по <адрес>, расположенный по адресу: РБ, <адрес>, в ходе которого у Нургалиевой А.Р. изъяты копии тетрадных листов на двух листах, копией тетрадных листов с содержащимися в ней записями Нургалиевой А.Р. от руки (т. 1, л.д. 104-108);

- протоколом получения образцов почерка и подписи у свидетеля Свидетель №3 от ДД.ММ.ГГГГ (т.1, л.д. 111-112);

- протоколом получения образцов почерка и подписи у свидетеля Свидетель №14 от ДД.ММ.ГГГГ (т.1, л.д. 122-123);

- копией акта документальной и бухгалтерской ревизии по кассе ОАО «Миякимолзавод» за период с 01.01.2014г.-31.12.2015г., согласно которого, задолженность ОАО «Миякимолзавод» по ревизуемым молокосборщикам с учетом установленных расхождений по состоянию на 01.01.2016г. составляет: Свидетель №5 99 735, 28 руб., Свидетель №14 69 305, 78 руб., Свидетель №15 204 529, 05 руб., Свидетель №9 139 140, 44 руб., Свидетель №10 57 667, 64 руб., Свидетель №17 101 986, 79 руб., Свидетель №7 345 166, 70 руб., Свидетель №3 40 716, 09 руб., Свидетель №12 141 212, 96 руб., всего: 1 199 460, 73 руб. Сумма недостачи по кассе в результате изъятия денежных средств неустановленными лицами составляет 1 350 867, 62 руб., в том числе: Свидетель №5 44 978, 92 руб., Свидетель №14 98 991 руб., Свидетель №15 344 767, 81 руб., Свидетель №9 177 047, 47 руб., Свидетель №10 23 946, 35 руб., Свидетель №17 80 406, 70 руб., Свидетель №7 332 138, 35 руб., Свидетель №3 75 642, 57 руб., Свидетель №12 110 000 руб., ФИО66 62 948, 45 руб., всего: 1 350 867, 62 руб. (т. 1, л.д. 128-150);

- копией свидетельства о внесении записи в ЕГРЮЛ (т.1, л.д. 151);

- копией устава ОАО «Миякимолзавод» (т.1, л.д. 152-183);

- копией приказа № от 23.11.2004г, согласно которого Арсланова С.М. с ДД.ММ.ГГГГ принята в бухгалтерию на должность бухгалтера по налогам (т. 1, л.д. 184);

- копией приказа № от 30.09.2005г., согласно которого с ДД.ММ.ГГГГ Арсланова С.М. с должности бухгалтера по налогам переведена на должность главного бухгалтера (т. 1, л.д. 185);

- копией трудового договора от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого заключен договор между работодателем в лице генерального директора ОАО «Миякимолзавод» ФИО67 и работником Арслановой С.М. (т. 1, л.д. 186-188);

- копией дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к трудовому договору заключенному ДД.ММ.ГГГГ (т. 1, л.д. 190);

- копией дополнительного соглашения от ДД.ММ.ГГГГ к трудовому договору заключенному ДД.ММ.ГГГГ (т. 1, л.д. 191-194);

- копией договора о материальной ответственности от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ОАО «Миякимолзавод» и главным бухгалтером Арслановой С.М. (т. 1, л.д. 196);

- копией должностной инструкцией главного бухгалтера ОАО «Миякимолзавод» от ДД.ММ.ГГГГ (т. 1, л.д. 197-200);

- копией трудовой книжки Арслановой С.М. (т. 1, л.д. 201-205);

- справкой № от ДД.ММ.ГГГГ, выданной ОАО «Миякимолзавод», согласно которой задолженность по заработной плате перед Арслановой Светланой Минихаевной, ДД.ММ.ГГГГ года рождения по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ отсутствует (т. 1, л.д. 206);

- копией приказа № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого с 01.07.2012г. года Нургалиева А.Р. принята на работу в ИТР на должность бухгалтер-кассир (т. 1, л.д. 207);

- копией трудового договора от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого заключен договор между работодателем, в лице генерального директора ОАО «Миякимолзавод» ФИО3 и работником Нургалиевой А.Р. (т. 1, л.д. 208-210);

- копией договора о материальной ответственности от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ОАО «Миякимолзавод» и бухгалтером-кассиром Нургалиевой А.Р. (т. 1, л.д. 211);

- копией должностной инструкцией бухгалтера ОАО «Миякимолзавод» от ДД.ММ.ГГГГ (т. 1, л.д. 212-214);

- справка 2-НДФЛ за 2015 года на Свидетель №10 (т.1, л.д. 229);

- копией договора об оказании услуг № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ОАО «Миякимолзавод» и Свидетель №10 (т. 1, л.д. 235-237);

- протоколом получения образцов почерка и подписи у свидетеля Свидетель №10 от ДД.ММ.ГГГГ (т.1, л.д. 239);

- протоколом получения образцов почерка и подписи у свидетеля Свидетель №7 от ДД.ММ.ГГГГ (т.1, л.д. 242-243);

- протоколом получения образцов почерка и подписи у свидетеля Свидетель №9 от ДД.ММ.ГГГГ (т.1, л.д. 247-248);

- выпиской из ЕГРП на Свидетель №2 (т. 2, л.д. 1);

- выпиской из ЕГРП на Арсланову С.М. (т. 2, л.д. 2-3);

- протоколом получения образцов почерка и подписи у Арслановой С.М. от ДД.ММ.ГГГГ (т.2, л.д. 7-8);

- протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого в помещении бухгалтерии ОАО «Миякимолзавод», распложенном по адресу: <адрес>, произведен осмотр помещения, в ходе которого обнаружены и изъяты документы со свободными образцами почерка и подписей Нургалиевой А.Р., Арслановой С.М., оригиналы расходных кассовых ордеров (т. 2, л.д. 25-29);

- копией акта инвентаризации наличных денежных средств, находящихся в кассе ОАО «Миякимолзавод» по состоянию на 04.06.2015г., согласно которого недостачи наличных денег не выявлено (т. 2, л.д. 52);

- протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого в помещении бухгалтерии ОАО «Миякимолзавод», распложенном по адресу: <адрес>, произведен осмотр, в ходе которого изъяты расходные кассовые ордера со свободными образцами почерка и подписей молокосборщиков, договор об оказании услуг № от 22.04.2012г. (т. 2, л.д. 55-58);

- актом сверки взаимных расчетов за период с 01.01.2014г. по 31.12.2015г. между ОАО «Миякимолзавод» и Свидетель №15 (т. 2, л.д. 90-95);

- актом сверки взаимных расчетов за период с 01.01.2014г. по 31.12.2015г. между ОАО «Миякимолзавод» и Свидетель №10 (т. 2, л.д. 96-100);

- актом сверки взаимных расчетов за период с 01.01.2014г. по 31.12.2015г. между ОАО «Миякимолзавод» и ФИО68 (т. 2, л.д. 101-106);

- актом сверки взаимных расчетов за период с 01.01.2014г. по 31.12.2015г. между ОАО «Миякимолзавод» и Свидетель №17 (т. 2, л.д. 107-113);

- актом сверки взаимных расчетов за период с 01.01.2014г. по 31.12.2015г. между ОАО «Миякимолзавод» и Свидетель №7 (т. 2, л.д. 114-122);

- актом сверки взаимных расчетов за период с 01.01.2014г. по 31.12.2015г. между ОАО «Миякимолзавод» и Свидетель №14 (т. 2, л.д. 123-126);

- актом сверки взаимных расчетов за период с 01.01.2014г. по 31.12.2015г. между ОАО «Миякимолзавод» и Свидетель №9 (т. 2, л.д. 127-133);

- актом сверки взаимных расчетов за период с 01.01.2014г. по 31.12.2015г. между ОАО «Миякимолзавод» и Свидетель №5 (т. 2, л.д. 134-140);

- актом сверки взаимных расчетов за период с 01.01.2014г. по 31.12.2015г. между ОАО «Миякимолзавод» и Свидетель №3 (т. 2, л.д. 141-146);

- справкой № от ДД.ММ.ГГГГ выданной ОАО «Миякимолзавод» с информацией по заработной плате Арслановой С.М. в период с 01.01.2014г. по апрель 2016 года в виде расчетных листов (т. 2, л.д. 147-154);

- справкой об исследовании № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой, в расходном кассовом ордере № от 14.08.2014г. запись в строке «получил» выполнена Нургалиевой А.Р.; подпись от имени Свидетель №7 выполнена не Свидетель №7, а другим лицом. Установить, кем, Арслановой С.М., Нургалиевой А.Р. или другим лицом выполнена подпись от имени Свидетель №7 не представляется возможным в виду краткости и простоты построения исследуемой подписи, подражания. В расходном кассовом ордере № от 14.01.2015г. запись в строке «получил» выполнена Нургалиевой А.Р., подпись отсутствует. В расходном кассовом ордере № от 31.12.2014г. запись в строке «получил» выполнена Свидетель №7.В., подпись отсутствует (т. 2, л.д. 156);

- справкой об исследовании № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой, в расходном кассовом ордере № от 15.01.2015г. запись в строке «получил» выполнена Нургалиевой А.Р., подпись от имени Свидетель №9 в строке «подпись» отсутствует (т. 2, л.д. 158);

- справкой об исследовании № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой, в расходных кассовых ордерах № от 10.04.2014г., № от 20.06.2014г., № от 14.08.2014г. записи в строках «получил» выполнены Нургалиевой А.Р., подпись от имени Свидетель №15 в строках «подпись», вероятно выполнены не Свидетель №15, а другим лицом (лицами) с подражанием ее подписи. Установить кем, Свидетель №15 не предоставляется возможным в виду краткости исследуемых подписей, подражания (т. 2, л.д. 160);

- справкой об исследовании № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой, в расходном кассовом ордере № от 27.04.2015г. запись в строке «получил» вероятно, выполнены не Нургалиевой А.Р., не Арслановой С.М., а другим лицом.

- справкой об исследовании № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой в расходном кассовом ордере№ от 15.01.2015г. запись в строке «получил» выполнена Нургалиевой А.Р., подпись от имени Свидетель №3 в строке «подпись» отсутствует. В расходном кассовом ордере № от 13.07.2015г. запись в строке «получил» выполнены не Свидетель №3, не Нургалиевой А.Р., вероятно не Арслановой С.М., а другим лицом. Подпись в строке «подпись» вероятно, выполнена не Свидетель №3, а другим лицом. Установить кем, Арслановой С.М., Нургалиевой А.Р. или другим лицом выполнена подпись в строке «подпись», в расходно-кассовом ордере № от 13.07.2015г. не предоставляется возможным. Решить вопрос в категорической форме не представилось возможным ввиду краткости исследуемой подписи и наличия сбивающих факторов (т. 2, л.д. 164);

- справкой об исследовании № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой, в расходно-кассовом ордере № от 14.01.2015г. запись в строке «получил» выполнена Нургалиевой А.Р. Подпись от имени Свидетель №10 в строке «подпись», вероятно выполнены не Свидетель №10, а другим лицом. Ответ дан вероятной форме ввиду краткости и относительной простоты строения исследуемой подписи. Установить кем, Арслановой С.М., Нургалиевой А.Р. или другим лицом выполнена подпись от имени Свидетель №10 в строке «подпись» в расходно-кассовом ордере № от 14.01.2015г. не предоставляется возможным (т. 2, л.д. 166);

- справкой об исследовании № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которой, в расходно-кассовом ордере № от 14.01.2015г. запись в строке «получил» выполнена Нургалиевой А.Р. Подпись от имени Свидетель №17 в строке «подпись», вероятно выполнена Свидетель №17 Ответ дан вероятной форме ввиду недостаточного количества представленных образцов подписей проверяемого лица (отсутствуют свободные образцы подписей). В расходно-кассовом ордере № от 14.01.2015г. запись в строке «получил» вероятно, выполнена Арслановой С.М. Ответ дан вероятной форме ввиду малого объема представленных образцов почерка проверяемого лица. Подпись от имени Свидетель №17 в строке «подпись», вероятно выполнена не Свидетель №17, а другим лицом. Ответ дан вероятной форме ввиду недостаточного количества представленных образцов подписей проверяемого лица. Установить кем, Арслановой С.М., Нургалиевой А.Р. или другим лицом выполнена подпись от имени Свидетель №17 в строке «подпись» в расходно-кассовом ордере № от 14.01.2015г. не предоставляется возможным ввиду краткости исследуемой подписи, а так же малого объема (однотипности) представленных образцов почерка проверяемых лиц (т. 2, л.д. 168);

- справкой об исследовании № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которой, в расходно-кассовом ордере № от 05.06.2015г. запись в строке «получил» выполнена Нургалиевой А.Р. Подпись от имени Свидетель №14 в строке «подпись», вероятно выполнена не Свидетель №14, а другим лицом. Установить кем, Арслановой С.М., Нургалиевой А.Р. или другим лицом выполнена подпись от имени Свидетель №14 в строке «подпись» в расходно-кассовом ордере № от 05.06.2015г. не предоставляется возможным ввиду краткости исследуемой подписи, а так же малого объема (однотипности) представленных образцов проверяемых лиц (т. 2, л.д. 170);

- справкой №сп исследования документов Открытого акционерного общества «Миякимолзавод» (ОАО «Миякимолзавод», ИНН 0238002170) от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями, согласно которой, исследованием предоставленных документов, установлено, что по результатам, проведенной на основании приказа генерального директора ОАО «Миякимолзавод» от 12.01.2016г., ревизии расчетов с поставщиками молока за период с 01.01.2014г. по 01.01.2016г. составлен акт, которым установлены расхождения между суммами произведенных расчетов с поставщиками молока по данным бухгалтерского учета ОАО «Миякимолзавод» и по сведениям, представленным поставщиками молока на общую сумму 1 350 867, 62 руб. В ходе исследования представленных актов сверки взаимных расчетов и объяснений установлено расхождение между суммами произведенных расчетов с поставщиками молока по данным бухгалтерского учета ОАО «Миякимолзавод» и по сведениям, представленным поставщиками молока, которое в сумме составило 1 023 170, 22 руб., а именно, по следующим поставщикам молока: Свидетель №15 – 244 767,81 руб., Свидетель №17 – 80 406,70 руб., Свидетель №10 – 23 946,34 руб., Свидетель №7 – 313 943,93 руб., Свидетель №14 – 34 585,60 руб., Свидетель №3 – 130 540,92 руб., Свидетель №9 – 50 000 руб., Свидетель №12 – 100 000 руб., Свидетель №5 – 44 978,92 руб. В своем объяснении бывший кассир ОАО «Миякимолзавод» Нургалиева А.Р. пояснила, что денежные средства, которые она брала из кассы предприятия, по указанию Арслановой С.М. в период с 16.12.2010г. по 04.12.2015г. она перечислила на счет Арслановой С.М., Свидетель №25, ФИО6, ФИО7, ФИО11 всего на общую сумму 654 000 руб. (т. 2, л.д. 178-241);

- выписками по лицевым счетам Арслановой С.М. и Свидетель №2 выданными <данные изъяты>» Единый сервисный центр «<данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым:

1) по расчетному счету № ИП Арсланова Светлана Минихаевна: остаток по счету на начало периода 00 руб.; сумма по дебету счета за период составляет 7 654 786, 86 руб.; сумма по кредиту счета за период составляет 7 656 610 руб.; остаток по счету на конец периода 00 руб.

2) по текущему счету № Арсланова Светлана Минихаевна: остаток по счету на начало периода 18, 95 руб.; сумма по дебету счета за период составляет 544 120, 93 руб.; сумма по кредиту счета за период составляет 544 420 руб.; остаток по счету на конец периода 318, 02 руб.

3) по счету пластиковой карты № Арсланова Светлана Минихаевна: остаток по счету на начало периода 0,01 руб.; сумма по дебету счета за период составляет 0,01 руб.; сумма по кредиту счета за период составляет 00 руб.; остаток по счету на конец периода 00 руб.

4) по счету пластиковой карты № Арсланова Светлана Минихаевна: остаток по счету на начало периода 65 477, 22 руб.; сумма по дебету счета за период составляет 531 089, 09 руб.; сумма по кредиту счета за период составляет 483 578, 68 руб.; остаток по счету на конец периода 17 966, 81 руб.

5) по текущему счету №Свидетель №2: остаток по счету на начало периода 99, 67 руб.; сумма по дебету счета за период составляет 886 103,39 руб.; сумма по кредиту счета за период составляет 886 632,10 руб.; остаток по счету на конец периода 628,38 руб.

6) по счету пластиковой карты №Свидетель №2: остаток по счету на начало периода 00 руб.; сумма по дебету счета за период составляет 234 931,40 руб.; сумма по кредиту счета за период составляет 234 931,40 руб.; остаток по счету на конец периода 00 руб. (т. 3, л.д. 1-75);

- выписками по лицевым счетам Арслановой С.М. и Свидетель №2 выданными Управлением сопровождения операций юридических лиц Регионального центра сопровождения корпоративного бизнеса <адрес>№ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым:

Арсланова Светлана Минихаевна, ДД.ММ.ГГГГ года рождения имеет следующие счета: <данные изъяты>

Свидетель №2, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, имеет следующие счета: <данные изъяты>

- протоколом получения образцов почерка и подписи у свидетеля Свидетель №3 от ДД.ММ.ГГГГ (т.3, л.д. 93-94);

- протоколом получения образцов почерка и подписи у свидетеля Свидетель №7 от ДД.ММ.ГГГГ (т.3, л.д. 103-104);

- протоколом получения образцов почерка и подписи у свидетеля Свидетель №10 от ДД.ММ.ГГГГ (т.3, л.д. 113-114);

- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого, рукописная запись «пятьдесят тысяч рублей» в строке «получил» в расходном кассовом ордере № от 15.01.2015г. выданном на имя Свидетель №9 выполнена Нургалиевой А.Р. (т. 3, л.д. 157-158);

- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого, рукописная запись «пятьдесят тысяч рублей» в строке «получил» в расходном кассовом ордере№ от 15.01.2015г. выполнена Нургалиевой А.Р. Рукописная запись в строке «получил» в расходном кассовом ордере № от 13.07.2015г. выполнена не Свидетель №3, не Нургалиевой А.Р., не Арслановой С.М., а другим лицом. Подпись от имени Свидетель №3 в расходном кассовом ордере № от 13.07.2015г. вероятно, выполнена не Свидетель №3, а другим лицом с подражанием его подписи. Ответ дан в вероятной форме по причинам указанным в исследовательской части заключения. Решить вопрос, кем Нургалиевой А.Р., Арслановой С.М. или другим лицом выполнена подпись от имени Свидетель №3 в расходном кассовом ордере № от 13.07.2015г. не предоставляется возможным по причинам указанным в исследовательской части заключения (т. 3, л.д. 172-174);

- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого, рукописная запись в строке «получил» в расходно-кассовом ордере № от 14.01.2015г. выданном на имя Свидетель №10 выполнена Нургалиевой А.Р. (т. 3, л.д. 188-189);

- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому, рукописная запись в строке «получил» в расходном кассовом ордере № от 14.08.2014г. выполнена Нургалиевой А.Р. Подпись в строке «подпись» в расходном кассовом ордере № от 14.08.2014г. выполнена не Свидетель №7, а другим лицом. Решить вопрос, кем Нургалиевой А.Р., Арслановой С.М., или другим лицом выполнена подпись от имени Свидетель №7 не представляется возможным по причинам указанным в исследовательской части заключения. Рукописная запись в строке «получил» в расходном кассовом ордере № от 14.01.2015г. выполнена Нургалиевой А.Р. Рукописная запись в строке «получил» в расходном кассовом ордере № от 31.12.2014г. выполнена Свидетель №7 Подписи от имени Свидетель №7 в расходных кассовых ордерах № от 14.01.2015г., № от 31.12.2014г. – отсутствуют (т. 3, л.д. 204-206);

- протоколом получения образцов почерка и подписи у свидетеля Свидетель №15 от ДД.ММ.ГГГГ (т.3, л.д. 221-222);

- протоколом получения образцов почерка и подписи у свидетеля Свидетель №14 от ДД.ММ.ГГГГ (т.3, л.д. 227-228);

- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в расходном кассовом ордере № от 10.04.2014г., № от 14.08.2014г., № от 20.06.2014г. записи в строках «Получил» выполнены Нургалиевой А.Р. Подписи от имени Свидетель №15 в строках «Подписи», вероятно, выполнены не Свидетель №15, а другим лицом (лицами) с подражанием ее подписи. Ответ дан в вероятной форме по причинам, указанным в исследовательской части заключения. Установить кем, Арслановой С.М., Нургалиевой А.Р. или другим лицом выполнены подписи от имени Свидетель №15 не представляется возможным по причинам, указанным в исследовательской части заключения (т. 3, л.д. 241-243);

- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого, в расходном кассовом ордере № от 05.06.2015г. запись в строке «получил» выполнена Нургалиевой А.Р. Подпись от имени Свидетель №14 в строке «подпись», выполнена не Свидетель №14, а другим лицом с подражанием её подписи. Установить кем, Арслановой С.М., Нургалиевой А.Р. или другим лицом выполнена подпись от имени Свидетель №14 в строке «подпись» в расходно-кассовом ордере № от 05.06.2015г. не предоставляется возможным по причине указанной в исследовательской части заключения (т. 4, л.д. 10-11);

- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в расходном кассовом ордере № от 14.01.2015г. рукописная запись в строке «получил» выполнена Нургалиевой А.Р. Подпись в строке «подпись», от имени Свидетель №17 в вероятно выполнена не Свидетель №17 А другим лицом с подражанием его подписи. Ответ дан вероятной форме ввиду малого объема почерковедческого материла, обусловленного краткостью исследуемой помнит. Установить кем, Нургалиевой А.Р., Арслановой С.М., или другим лицом выполнена подпись от имени Свидетель №17 не предоставляется возможным по причине указанной в исследовательской части заключения. В расходном кассовом ордере № от 14.01.2015г. рукописная запись в строке «получил» вероятно, выполнена Арслановой С.М. Ответ дан вероятной форме по причине указанной в исследовательской части заключения. Подпись в строке «подпись», выполнена не Свидетель №17, а другим лицом. Установить кем, Нургалиевой А.Р., Арслановой С.М., или другим лицом выполнена подпись от имени Свидетель №17 не предоставляется возможным по причине указанной в исследовательской части заключения (т. 4, л.д. 25-28);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого у Свидетель №16 изъята выписка по её лицевому счету (т. 4, л.д. 36-37);

- протоколом осмотра документов и постановлением о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого, осмотрена выписка по лицевому счету Свидетель №16 и приобщена в качестве вещественного доказательства к уголовному делу (т. 4, л.д. 38-40, 41);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого у ФИО68 изъята выписка по его лицевому счету (т 4, л.д. 43-44);

- протоколом осмотра документов и постановлением о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого, осмотрена выписка по лицевому счету ФИО68 и приобщена в качестве вещественного доказательства к уголовному делу (т. 4, л.д. 45-48, 49);

- протоколом осмотра документов и постановлением о приобщени к материалам уголовного дела вещественных доказательств от ДД.ММ.ГГГГ согласно осмотрены и приобщены: лист формата А4, на листе выполнена копия тетрадного листа с содержащимися в ней записями выполненной Нургалиевой А.Р. от руки; расходно-кассовый ордер № от 10.04.2014г.; расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ; расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ; расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ; расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ; расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ; расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ; расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ; расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ; расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ; расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ; расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ; расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ; расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ; расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ; расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ; расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ; расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ; расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ; расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ; расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ; расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ. и приобщены в качестве вещественного доказательства к уголовному делу (том 4, л.д. 113-112);

- заключением специалиста №с от ДД.ММ.ГГГГ по результатам исследования материалов уголовного дела №, возбужденного по признакам преступления предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ с приложениями согласно которому, исследованием предоставленных двухсторонних актов сверки взаимных расчетов и протоколов допроса свидетелей, установлено, расхождение между суммами произведенных расчетов с поставщиками молока по данным бухгалтерского учета ОАО «Миякимолзавод» со сведениями, представленным поставщиками молока, которое в сумме составило 1 023 170, 22 руб., а именно по следующим поставщикам молока: Свидетель №15 – 244 767, 81 руб., Свидетель №17 – 80 406, 70 руб., Свидетель №10 – 23 946, 34 руб., Свидетель №7 – 313 943, 93 руб., Свидетель №14 – 34 585, 60 руб., Свидетель №3 – 130 540, 92 руб., Свидетель №9 – 50 000 руб., Свидетель №12 – 100 000 руб., Свидетель №5 – 44 978, 92 руб. Согласно представленной на исследование не заверенной копии выписки со счета №****№ без указания имени владельца, за период с 16.12.2010г. по 04.12.2015г. установлено следующее перечисление денежных средств: Арслановой С.М. на общую сумму 586 000 руб.; Свидетель №2 на общую сумму 9 000 руб.; ФИО6 на общую сумму 16 000 руб.; ФИО7 на общую сумму 38 000 руб.; ФИО11 на общую сумму 5 000 руб. Единым сервисным центром «Уральско-сибирский» АО «Россельхозбанк» представлены сведения об имеющихся счетах Арслановой С.М. и движении денежных средств по счетам, а именно: согласно выписки по счету №, представленной за период с 01.01.2014г. по 01.01.2016г., установлено следующее движение денежных средств: сальдо на начало периода – 65 477, 22 руб. Поступило – 483 578, 68, в том числе заработная плата и иные выплаты от ОАО «Миякимолзавод» на общую сумму 483 434, 18 руб. Израсходовано 531 089, 09 руб., в том числе снятие наличных с карты и погашение кредитов на общую сумму 531 089, 09 руб. Сальдо на конец периода – 17 966, 81 руб. Согласно выписки по счету №, представленной за период с 01.01.2014г. по 01.01.2016г., установлено следующее движение денежных средств: сальдо на начало периода – 18, 95 руб. Поступило – 544 420 руб., в том числе взнос наличными на общую сумму 544 420 руб. Израсходовано - 544 120, 93 руб., в том числе на погашение кредитов банка на общую сумму 544 120, 93 руб. Сальдо на конец периода – 318, 02 руб. Согласно выписки по счету №, представленной за период с 01.01.2014г. по 01.01.2016г., установлено следующее движение денежных средств: сальдо на начало периода – 0, 00 руб. Поступило – 7 656 610 руб., в том числе выручка от предпринимательской деятельности и поступления от контрагентов на общую сумму 7 656 610 руб. Израсходовано - 7 654 786, 85 руб., на погашение кредитов банка и пени). Сальдо на конец периода – 1 823, 15 руб. (т. 4, л.д. 164-219);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого у Нургалиевой А.Р. изъяты выписки по её лицевому счету (т. 5, л.д. 2-3);

- протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого у ФИО16 Л.М. изъяты выписки по её лицевому счету (т. 5, л.д. 11-12);

- протоколом осмотра документов и постановлением о приобщении к материалам дела вещественных доказательств от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого, осмотрены выписки по банковской карте Нургалиевой А.Р. и выписки по банковской карте ФИО69

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в ОАО «Миякимолзавод», по адресу: <адрес>, изъяты: приказ № от 23.11.2004г. о приеме на работу Арслановой С.М.; приказ № от 30.09.2005г. о переводе Арслановой С.М. на должность главного бухгалтера; трудовой договор от 23.11.2004г. с Арслановой С.М. при приеме на работу бухгалтером; дополнительное соглашение № от 03.10.2005г. к трудовому договору о переводе Арслановой С.М. на должность главного бухгалтера; дополнительное соглашение к трудовому договору с Арслановой С.М. от 01.08.2010г.; договор полной материальной ответственности Арслановой С.М. от ДД.ММ.ГГГГ; должностная инструкция Арслановой С.М. от 30.07.2010г.; договор материальной ответственности Нургалиевой А.Р. от 01.07.2012г.; договор материальной ответственности ФИО16 Л.М.; трудовой договор с Нургалиевой А.Р. о приеме на работу бухгалтером от 01.07.2012г.; трудовой договор с ФИО16 Л.М. о приеме на работу бухгалтером от 01.07.2008г.; приказ об увольнении Нургалиевой А.Р.; приказ об увольнении ФИО16 Л.М.; приказ № п.19 от 01.07.2012г. о приеме на работу Нургалиевой А.Р.; должностная инструкция на бухгалтера от 30.07.2010г., журнал приказов (т. 5, л.д. 22-26);

- протоколом осмотра документов и постановлением о приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого, осмотрены: приказ № от 23.11.2004г. о приеме на работу Арслановой С.М.; приказ № от 30.09.2005г. о переводе Арслановой С.М. на должность главного бухгалтера; трудовой договор от 23.11.2004г. с Арслановой С.М. при приеме на работу бухгалтером; дополнительное соглашение № от 03.10.2005г. к трудовому договору о переводе Арслановой С.М. на должность главного бухгалтера; дополнительное соглашение к трудовому договору с Арслановой С.М. от 01.08.2010г.; договор полной материальной ответственности Арслановой С.М. от 10.10.2010г.; должностная инструкция Арслановой С.М. от 30.07.2010г.; договор материальной ответственности Нургалиевой А.Р. от 01.07.2012г.; договор материальной ответственности ФИО16 Л.М.; трудовой договор с Нургалиевой А.Р. о приеме на работу бухгалтером от 01.07.2012г.; трудовой договор с ФИО16 Л.М. о приеме на работу бухгалтером от 01.07.2008г.; приказ об увольнении Нургалиевой А.Р.; приказ об увольнении ФИО16 Л.М.; приказ № п.19 от 01.07.2012г. о приеме на работу Нургалиевой А.Р.; должностная инструкция на бухгалтера от 30.07.2010г., журнал приказов и приобщены в качестве вещественных доказательств (т. 5, л.д. 27-48, 49-50);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГда, согласно которого в ОАО «Миякимолзавод», по адресу: <адрес> изъяты: свободные образцы почерка Арслановой С.М. на одной служебной записке (т. 5, л.д. 70-74);

- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого, в расходном кассовом ордере № от 14.01.2015г. рукописная запись в строке «получил» вероятно, выполнена Арслановой С.М. Ответ дан вероятной форме по причине, указанной в исследовательской части заключения. Подпись в строке «подпись», выполнена не Свидетель №17, а другим лицом. Установить кем, Арслановой С.М. или другим лицом выполнена подпись от имени Свидетель №17 не предоставляется возможным по причине, указанной в исследовательской части заключения (т. 5, л.д.109-111);

- протоколом осмотра документов и постановлением о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого, осмотрены электронное платежное поручение «<данные изъяты>»; лист бумаги с рукописным текстом; уведомление с ФНС, декларация; расписка Нургалиевой А.Р.; две Сберегательные книжки Сбербанк России; выписка из вклада; документы по профсоюзу за 2011, 2014, 2015 года; трудовая книжка на имя ФИО70; квитанция <данные изъяты>» к приходному кассовому ордеру № от 03.08.2015г. на сумму от 100 000 руб.; квитанция <данные изъяты>» к приходному кассовому ордеру № от 29.02.2016г. на сумму 11 920 руб.; квитанция <данные изъяты>» к приходному кассовому ордеру № от 29.02.2016г. на сумму 8 080 руб.; квитанция <данные изъяты>» к приходному кассовому ордеру № от 25.01.2016г. на сумму 20 920 руб.; квитанция <данные изъяты>» к приходному кассовому ордеру № от 17.03.2016г. на сумму 9 000 руб.; квитанция <данные изъяты>» к приходному кассовому ордеру № от 25.01.2016г.; квитанция <данные изъяты>» к приходному кассовому ордеру № от 25.03.2016г. на сумму 19 920 руб.; квитанция <данные изъяты>» к приходному кассовому ордеру № от 25.03.2016г. на сумму 8 080 руб.; 5 листов бумаги формата А4 ксерокопированного рукописного текста «По перечню вопросов» и приобщены в качестве вещественных доказательств к уголовному делу (т. 5, л.д. 136-142, 143-144);

- информацией, предоставленной межрайонной инспекции федеральной налоговой службы № по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№дсп, согласно которой Арсланова С.М. по состоянию на 20.02.2017г. представила сведения о расчете сумм на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (6НДФЛ): <данные изъяты>

- справкой <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого, ДД.ММ.ГГГГ между Арслановой Светланой Минихаевной, ДД.ММ.ГГГГ г.р. и <данные изъяты>» был заключен договор потребительского займа№. на сумму 400 000 рублей. В качестве обеспечения было предоставлено поручительство 2 лиц и залог автотранспортных средств. Поручителями выступили Свидетель №1, ДД.ММ.ГГГГ г.р., согласно договору поручительства №. и Нургалиева Альфия Ринатовна, ДД.ММ.ГГГГ г.р. согласно договору поручительства №. Залогодателем выступил Свидетель №2, ДД.ММ.ГГГГ г.<адрес> погашен в полном объеме 28.12.2016г. (том 5, л.д. 195);

- копией договора потребительского займа № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением графика платежей, согласно которого между некоммерческой организацией <данные изъяты>» в лице управляющего участком Свидетель №30 и Арслановой С.М. составлен договор займа на сумму 400 000 руб. под 23% годовых (т. 5, л.д. 196-197);

- копей договора залога № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением графика платежей, согласно которого между некоммерческой организацией <данные изъяты>» в лице управляющего участком Свидетель №30 и Свидетель №2 составлен договор залога (т. 5, л.д. 198-199);

- копией договора поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого Нургалиева А.Р. является поручителем Арслановой С.М. по договору займа в некоммерческой организацией <данные изъяты>» (т. 5, л.д. 200);

- копией договора поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого ФИО16 Л.М. является поручителем Арслановой С.М. по договору займа в некоммерческой организацией <данные изъяты>» (т. 5, л.д. 201);

- протоколом получения образцов почерка и подписи у подозреваемой Арслановой С.М. от ДД.ММ.ГГГГ (т.5, л.д. 203-204);

- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которого, в расходно-кассовом ордере ОАО «Миякимолзавод» № от 14.01.2015г. рукописная запись «восемнадцать тысяч семьсот девяносто два руб. 36 к» расположенная в строке «получил», вероятно выполена Арслановой С.М. Подпись от имени Свидетель №17 расположенная в строке «подпись», выполнена не Свидетель №17, а другим лицом. Решить вопрос: кем, Арслановой С.М. или другим лицом выполнена подпись от имени Свидетель №17 не предоставляется возможным по причинам, указанным в исследовательской части (т. 5, л.д. 216-218);

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в помещении магазина расположенном по адресу: РБ, <адрес> обнаружены и изъяты: папки с документами <данные изъяты> 2014-2015 г.г.», договора с графиками оплат, квитанции оплат кредитов, системный блок, копии накладных (т. 5, л.д. 224-228);

- информацией, предоставленной межрайонной инспекции федеральной налоговой службы № по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№дсп, согласно индивидуальным предпринимателем Арслановой С.М. №, налогоплательщиком предоставлены налоговые декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности за 1,2,3,4 <адрес> года, за 1,2,3,4 <адрес> года по виду деятельности розничная торговля осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, имеющей торговые залы. Согласно представленных ответов из банка Башкирский РФ АО «Россельхозбанк» № от 21.10.2014г. выручка от предпринимательской деятельности за 3 <адрес> составляет 261 500 руб., № от 22.10.2015г. за 4 <адрес> составляет 462 500 руб. Всего выручка от предпринимательской деятельности за 2014 год составляет 1 515 000 руб., в том числе поступление денежных средств на счет индивидуального предпринимателя в сумме 791 000 руб. Согласно представленных ответов банка <данные изъяты>№ от 28.05.2015г. выручка от предпринимательской деятельности за 1 <адрес> составляет 475 200 руб., № от 27.07.2015г. за 2 <адрес> составляет 609 000 руб., № от 15.10.2015г. за 3 <адрес> составляет 337 300 руб., № от 20.01.2016г. за 4 <адрес> составляет 2 034 030 руб., в том числе на счет индивидуального предпринимателя поступили денежные средства в сумме 352 820 руб. По выписке <данные изъяты> ОАО «Миякимолзавод» № от 08.07.2015г. поступила зарплата за май 2015 в сумме 12 460 руб., № от 13.07.2015г. поступила доплата за стаж май-июнь 2015 в сумме 700 руб., № от 11.09.2015г. зачисление денежных средств по платежному поручению от 10.09.2015г. № в сумме 2 000 руб. (т. 5, л.д. 243);

- выписками по счетам Арслановой С.М. выданными Управлением сопровождения операций юридических лиц Регионального центра сопровождения корпоративного бизнеса <адрес>№Е-№ от ДД.ММ.ГГГГ (т. 6, л.д. 148-169);

- выписками по счетам Нургалиевой А.Р. выданными <данные изъяты>№ от ДД.ММ.ГГГГ (т. 7, л.д. 51-73);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в <данные изъяты>» расположенном по адресу: РБ, <адрес> обнаружены и изъяты: копии кредитных договоров и графиков платежей к ним на имя Арслановой С.М. и Свидетель №2 (т. 7, л.д. 81-85);

- копией кредитного договора № от ДД.ММ.ГГГГ с графиком платежей и приложениями к нему, согласно которого Арслановой С.М. выдан кредит в размере 918 000 руб. (т. 7, л.д. 86-100);

- копией кредитного договора№ от ДД.ММ.ГГГГ с графиком платежей и приложениями к нему, согласно которого Арслановой С.М. выдан кредит в размере 2 500 000 руб. (т. 7, л.д. 101-107)

- выписками по счетам Арслановой С.М. выданными АО <данные изъяты> (т. 7, л.д. 108-117);

- протоколом осмотра документов и постановлением о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого, осмотрены: выписки по счетам на имя Арслановой С.М., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, за период с 01.01.2014г. по 01.01.2016г. полученной из <данные изъяты>» и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т. 7, л.д. 123-173, 174);

- протоколом осмотра документов и постановлением о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого, осмотрены: выписки по счетам и кредитам на имя Арслановой Светланы Минихаевны, ДД.ММ.ГГГГ г.р., Свидетель №2, ДД.ММ.ГГГГ г.р., Нургалиевой Альфии Ринатовны, ДД.ММ.ГГГГ г.р. полученные из АО «Российский сельскохозяйственный банк» и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т. 8, л.д. 52-213, 214);

- выписками по счетам Нургалиевой А.Р. выданными Управлением сопровождения операций юридических лиц Регионального центра сопровождения корпоративного бизнеса <адрес>№Е№ от ДД.ММ.ГГГГ (т. 11, л.д. 150-153, 162-166);

- выписками по счетам Арслановой С.М. выданными Управлением сопровождения операций юридических лиц Регионального центра сопровождения корпоративного бизнеса <адрес> (т. 11, л.д. 155-161);

- копиями платежных поручений (т. 11, л.д. 180-187, 244-248);

- копией сберегательной книжки № (т. 14, л.д. 124).

На основании постановлений о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств осмотренные предметы были признаны вещественными доказательствами и приобщены к материалам дела: выписка по лицевому счету Свидетель №16, выписка по лицевому счету ФИО68, выписка по лицевому счету ФИО16 Л.М., выписка по лицевому счету Нургалиевой А.Р., выписка по счетам на имя Арслановой С.М. и Свидетель №2, приказ № от 23.11.2004г. о приеме на работу Арслановой С.М., приказ № от 30.09.2005г. о переводе Арслановой С.М. на должность главного бухгалтера, трудовой договор от 23.11.2004г. с Арслановой С.М. при приеме на работу бухгалтером, дополнительное соглашение № от 03.10.2005г. к трудовому договору о переводе Арслановой С.М. на должность главного бухгалтера, дополнительное соглашение к трудовому договору с Арслановой С.М. от 01.08.2010г., договор полной материальной ответственности Арслановой С.М. от 10.10.2010г., должностная инструкция Арслановой С.М. от 30.07.2010г., договор материальной ответственности Нургалиевой А.Р. от 01.07.2012г., договор материальной ответственности ФИО16 Л.М., трудовой договор с Нургалиевой А.Р. о приеме на работу бухгалтером от 01.07.2012г., трудовой договор с ФИО16 Л.М. о приеме на работу бухгалтером от 01.07.2008г., приказ об увольнении Нургалиевой А.Р.; приказ об увольнении ФИО16 Л.М., приказ № п.19 от 01.07.2012г. о приеме на работу Нургалиевой А.Р., должностная инструкция на бухгалтера от 30.07.2010г., расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ,; расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ; расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходно-кассовый ордер № от 15.01.2015г., расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, свободные образцы, выписки по вкладам, накладные, квитанции <данные изъяты>», документы по «ИП Арсланова <данные изъяты>».

Анализируя письменные документы, суд считает, что они составлены полно, грамотно и в соответствии с требованиями уголовно-процессуального законодательства Российской Федерации, поэтому принимаются судом, как доказательства по делу.

Действия Нургалиевой А.Р. органами предварительного следствия правильно квалифицированы по ч. 4 ст. 160 УК РФ, как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное группой лиц по предварительному сговору в особо крупном размере.

Вместе с тем, суд не находит оснований для квалификации действий подсудимой Нургалиевой А.Р. по данному преступлению как совершенных с использованием своего служебного положения, поскольку она не относилась к лицам, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации, ее служебные полномочия не включали организационно-распорядительные или административно-хозяйственные обязанности, она являлась материально-ответственным лицом.

В соответствии с п. 24 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ N 51 "О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате" под лицами, использующими свое служебное положение при совершении мошенничества, присвоения или растраты, следует понимать должностных лиц, обладающих признаками, предусмотренными примечанием 1 к статье 285 УК РФ, государственных или муниципальных служащих, не являющихся должностными лицами, а ФИО16 иных лиц, отвечающих требованиям, предусмотренным примечанием 1 к статье 201 УК РФ (например, лицо, которое использует для совершения хищения чужого имущества свои служебные полномочия, включающие организационно-распорядительные или административно-хозяйственные обязанности в коммерческой организации).

Согласно примечанию 1 к ст. 201 УК РФ, выполняющим управленческие функции в коммерческой или иной организации, а ФИО16 в некоммерческой организации, не являющейся государственным органом, органом местного самоуправления, государственным или муниципальным учреждением, в статьях настоящей главы, а ФИО16 в ст. ст. 199.2, 304 настоящего Кодекса, признается лицо, выполняющее функции единоличного исполнительного органа, члена совета директоров или иного коллегиального исполнительного органа, а ФИО16 лицо, постоянно, временно либо по специальному полномочию выполняющее организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции в этих организациях.

Организационно-распорядительные функции включают в себя руководство коллективом, расстановку и подбор кадров, организацию труда или службы подчиненных, поддержание дисциплины, применение мер поощрения и наложение дисциплинарных взысканий.

К административно-хозяйственным функциям могут быть, в частности, отнесены полномочия по управлению и распоряжению имуществом и денежными средствами, находящимися на балансе и банковских счетах организаций и учреждений, а ФИО16 совершение иных действий: принятие решений о начислении заработной платы, премий, осуществление контроля за движением материальных ценностей, определение порядка их хранения и т.д.

Судом установлено, что Нургалиева А.Р. согласно своим должностным обязанностям, предусмотренным должностными инструкциями и договорами о полной материальной ответственности, должна осуществлять прием, учет, выдачу, бухгалтерский учет денежных средств, обеспечивать их сохранность, вести на основе приходных и расходных документов кассовую книгу, составлять отчетность, а ФИО16 нести полную материальную ответственность за недостачу вверенного ей имущества.

С учетом разъяснений, содержащихся в п. 24 Постановления Пленума Верховного Суда РФ N 51 от ДД.ММ.ГГГГ "О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате", суд приходит к выводу о том, что подсудимая Нургалиева А.Р. не относятся к числу лиц, обладающих признаками, предусмотренными примечаниями 1 к статьям 201 и 285 УК РФ, поскольку никакими из вышеперечисленных организационно-распорядительных или административно-хозяйственных функций, исходя из смысла ч. 3 ст. 160 УК РФ, она не обладала, что свидетельствует о том, что преступления в форме присвоения ей совершено не в связи с занимаемой должностью, а в связи с выполнением своих трудовых обязанностей.

Указанные обстоятельства свидетельствуют об отсутствии в действиях подсудимой Нургалиевой А.Р. квалифицирующего признака - совершение преступления лицом с использованием своего служебного положения, поскольку должностным лицом а, следовательно, субъектом должностного преступления она не является.

В связи с этим квалифицирующий признак преступления "совершение лицом с использованием своего служебного положения" подлежит исключению из предъявленного Нургалиевой А.Р. обвинения.

На основании изложенного суд квалифицирует действия Нургалиевой А.Р. как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновным, совершенное группой лиц по предварительному сговору в особо крупном размере.

Действия Арслановой С.М. органами предварительного следствия правильно квалифицированы по ч. 4 ст. 160 УК РФ, как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, с использованием своего служебного положения, совершенное группой лиц по предварительному сговору в особо крупном размере.

В полномочия Арслановой С.М., являющейся главным бухгалтером ОАО «Миякимолзавод» входило осуществление бухгалтерского учета хозяйственно-ФИО49 деятельности предприятия и контроль за экономным использованием материальных, трудовых и ФИО49 ресурсов, сохранностью собственности предприятия, контроль за соблюдением порядка оформления первичных и бухгалетрских документов, расчетов и платежных обязательств, соблюдением технологии обработки бухгалтерской информации и порядка документооборота, формирование и своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской информации о деятельности предприятия, его имущественном положении, доходах и расходах, следить за законностью, своевременностью и правильностью оформления документов, проведение проверок организации бухгалтерского учета и отчетности, а ФИО16 документальных ревизий в структурных подразделениях предприятия, принимать меры по предупреждению недостач, незаконного расходования денежных средств и товарно-материальных ценностей, нарушений ФИО49 и хозяйственного законодательства, контролировать движение денежных средств и их рациональное распределение, проверять правильность составления платежных поручений, руководит работниками бухгалтерии организации, согласовывать назначение, увольнение и перемещение материально – ответственных лиц, проводит инструктаж материально – ответственных лиц по вопросам учета и сохранности ценностей, находящихся на их ответственном хранении. Арсланова С.М. имела право подписи бухгалтерских и кассовых документов. Таким образом, Арсланова С.М. исполняя функции главного бухгалтера ОАО «Миякимолзавод», осуществляла организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в ОАО «Миякимолзавод».

Действия подсудимой Арслановой С.М. суд квалифицирует по ч. 4 ст. 160 УК РФ, как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновным, с использованием своего служебного положения, совершенное группой лиц по предварительному сговору в особо крупном размере.

Вина подсудимых в совершении вышеуказанных преступлений вопреки их доводам полностью нашла свое подтверждение в судебном заседании.

Эти обстоятельства нашли свое подтверждение в письменных доказательствах, среди которых кадровые документы, свидетельствующие о занимаемых Нургалиевой А.Р. и Арслановой С.М. должности бухгалтера-кассира и главного бухглатера, периоде их работы, о полной материальной ответственности Нургалиевой А.Р. и Арслановой С.М., а ФИО16 инструкций об их должностных обязанностях, содержащий перечень функции Нургалиевой А.Р. и Арслановой С.М. относительно осуществления операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств, с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность, ведение на основе приходных и расходных документов кассовой книги, контролю, составления отчетности, принятие всех мер для обеспечения сохранности вверенных денежных средств и ценных бумаг и предотвращения ущерба, подтверждающие ответственность Нургалиевой А.Р. и Арслановой С.М. за не обеспечение сохранности вверенного им имущества; расходными кассовыми ордерами составленными с нарушениями; актом документальной и бухгалтерской ревизии по результатам которой были выявлены расхождения по ревизуемым молокосборщикам, а ФИО16 полученными в ходе производства выемок, осмотра места происшествия документами, признанными вещественными доказательствами.

Представитель потерпевшего ООО «Миякимолзавод» ФИО3, свидетели Свидетель №21 – заместитель генерального директора, Свидетель №19 – ФИО49 менеджер <данные изъяты>», в судебном заседании подтвердили обстоятельства выявленные при проведении служебной проверки неправомерных изъятий денежных средств и не соответствие расходно – кассовых ордеров установленным требованиям.

В соответствии с должностной инструкцией бухгалтера, бухгалтер должен знать законодательные акты, постановления, распоряжения, приказы, другие руководящие и норматитивные документы по организации бухгалтерского учета имущества, обязательств и хозяйственных операций и сотавлению отчетности, выполнять работы на вверенном участке по ведению бухгалтерского учета имущества, обязательств и хозяйственных операций, осуществлять прием и контроль первичной документации по соответствующим участкам бухгалтерского учета и подготовка их к счетной обработке; ежедневно отражать на счетах бухгалтерского учета операций, связанных с движением основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств, выявлять источники образования потерь и непроизводительных расходов, упреждению, обеспечивать ежедневно оформление хозяйственных операций первичными документами и ежедневной обработки этой документации в программе 1С-Бухгалтерия.

В соответствии с должностной инструкции главного бухгалетра, главный бухгалтер должен знать законодательство о бухгалетрском учете, постановления, распоряжения, приказы, другие руководящие, методические и норматитивные документы вышестоящих и других органов, касающихся организации бухгалетрского учета, хозяйственно-ФИО49 деятельности предприятия, положения и инструкции по организации бухгалтерского учета на предприятии, правила его ведения, порядок приемки, оприходывания, хранения и расходывания денежных средств, товарно – материальных и других ценностей, правила проведения инвентаризаций деннежных средств и товарно – материальных ценностей.

Согласно п. 1, 2 ч. 8 ст. 7 (Организация бухгалтерского учета) Федерального закона №.12.2011г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», в случае возникновения разногласий в отношении ведения бухгалтерского учета между руководителем экономического субъекта и главным бухгалтером или иным должностным лицом, на которое возложено ведение бухгалтерского учета, либо лицом, с которым заключен договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, данные, содержащиеся в первичном учетном документе, принимаются (не принимаются) главным бухгалтером или иным должностным лицом, на которое возложено ведение бухгалтерского учета, либо лицом, с которым заключен договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, к регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета по письменному распоряжению руководителя экономического субъекта, который единолично несет ответственность за созданную в результате этого информацию; объект бухгалтерского учета отражается (не отражается) главным бухгалтером или иным должностным лицом, на которое возложено ведение бухгалтерского учета, либо лицом, с которым заключен договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, в бухгалтерской (ФИО49) отчетности на основании письменного распоряжения руководителя экономического субъекта, который единолично несет ответственность за достоверность представления ФИО49 положения экономического субъекта на отчетную дату, ФИО49 результата ее деятельности и движения денежных средств за отчетный период.

Согласно п. 13, 14, 16 Раздела 2 Положения «По введению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации» № Н от 29.07.1998г., первичные учетные документы должны содержать следующие обязательные реквизиты: наименование документа (формы), код формы; дату составления; наименование организации, от имени которой составлен документ; содержание хозяйственной операции; измерители хозяйственной операции (в натуральном и денежном выражении; наименование должностей лиц, ответственных за совершение хозяйственной операции и правильность его оформления, личные подписи и их расшифровки (включая случаи создания документов с применением вычислительной техники). Перечень лиц, имеющих право подписи первичных учетных документов, утверждает руководитель организации по согласованию с главным бухгалтером. Документы, которыми оформляются хозяйственные операции с денежными средствами, подписываются руководителем организации и главным бухгалтером или уполномоченными ими на то лицами. Без подписи главного бухгалтера или уполномоченного им на то лица денежные и расчетные документы, ФИО49 и кредитные обязательства считаются недействительными и не должны приниматься к исполнении. Внесение исправлений в кассовые и банковские документы не допускается. В остальные первичные учетные документы исправления могут вноситься лишь по согласованию с лицами, составившими и подписавшими эти документы, что должно быть подтверждено подписями тех же лиц с указанием даты внесения исправлений.

Согласно п. 4.3, 4.6 Указания Центрального банка Российской Федерации от 11.03.2014г. №-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства», кассовые документы подписываются главным бухгалтером или бухгалтером (при их отсутствии - руководителем), а ФИО16 кассиром. Поступающие в кассу наличные деньги, за исключением наличных денег, принятых при осуществлении деятельности платежного агента, банковского платежного агента (субагента), и выдаваемые из кассы наличные деньги юридическое лицо учитывает в кассовой книге. Контроль за ведением кассовой осуществляет главный бухгалтер.

Согласно п. 6.1 Указания Центрального банка Российской Федерации от 11.03.2014г. №-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» при получении расходного кассового ордера кассир проверяет наличие подписи главного бухгалтера или бухгалтера (при их отсутствии - наличие подписи руководителя) и при оформлении указанных документов на бумажном носителе - ее соответствие образцу, соответствие сумм наличных денег, проставленных цифрами, суммам, проставленным прописью. При выдаче наличных денег по расходному кассовому ордеру кассир проверяет ФИО16 наличие подтверждающих документов, перечисленных в расходном кассовом ордере. Кассир выдает наличные деньги после проведения идентификации получателя наличных денег по предъявленному им паспорту или другому документу, удостоверяющему личность в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации (далее - документ, удостоверяющий личность), либо по предъявленным получателем наличных денег доверенности и документу, удостоверяющему личность. Выдача наличных денег осуществляется кассиром непосредственно получателю наличных денег, указанному в расходном кассовом ордере или в доверенности. После выдачи наличных денег по расходному кассовому ордеру кассир подписывает его.

Однако как установлено в судебном заседании бухгалтер – кассир Нургалиева А.Р. и главный бухгалтер Арсланова С.М. в инкриминируемый им период, в нарушение должностной инструкции, положения «По введению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации» № Н от 29.07.1998г., Федерального закона №.12.2011г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», Указания Центрального банка Российской Федерации от 11.03.2014г. №-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» имея доступ к денежным средствам, с целью сокрытия хищения чужого имущества, вверенных им, произвели выдачу из кассы по подложным расходным кассовым ордерам наличных денежных средств не непосредственно получателям, указанным в расходном кассовом ордере и без предъявления ими паспорта или другого документа, удостоверяющего личность в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

Факт не получения денежных средств по подложным расходным кассовым ордерам молокосборщиками, на которых были выписаны расходные ордера, подтверждается показаниями допрошенных в судебном заседании свидетелей: Свидетель №15, Свидетель №17, Свидетель №10, Свидетель №7, Свидетель №14, Свидетель №3, Свидетель №9 которые утверждали что на предъявленных им на обозрение расходно кассовых ордерах не расписывались и денежные средства не получали. Оснований не доверять показаниям свидетелей у суда оснований не имеется, они последовательные подробные, объективно подтверждаются материалами дела и другими доказательствами. Отсутствие у допрошенных по делу лиц заинтересованности в исходе дела и повода для оговора, судом не установлено.

Кроме того, показания вышеуказанных свидетелей, подтверждаются выводами эксперта, из которых следует, что подписи и записи в расходных кассовых ордерах, выполнены не получателями наличных денежных средств, указанных в расходном кассовом ордере, а другими лицами. ФИО16 установлено, что о принадлежности в расходно - кассовых ордерах № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ записи в строке «получил» Нургалиевой А.Р., в расходно-кассовом ордере № от ДД.ММ.ГГГГ. рукописной записи «восемнадцать тысяч семьсот девяносто два руб. 36 к» в строке «получил» Арслановой С.М. Выводы экспертов у суда сомнений не вызывают, не оспаривалось это в суде и самими подсудимыми.

Таким образом, изложенное выше и приведенные выше доказательства безусловно свидетельствуют о причастности именно Нургалиевой А.Р. и Арслановой С.М. к хищению имущества предприятия и о направленности их умысла на совершение преступления.

На это ФИО16 указывают выписки по движениям денежных средств по лицевым счетам Нургалиевой А.Р., Арслановой С.М., Свидетель №2 за указанный период, которыми подтверждено перечисление со счета Нургалиевой А.Р. денежных средств на расчетный счет Арслановой С.М., Свидетель №2, ФИО7, Свидетель №25, ФИО11 и дальнейшее распоряжение ими, что свидетельствует о причастности Нургалиевой А.Р., Арслановой С.М. к хищению денежных средств, принадлежащих ООО «Миякимолзавод».

Судом не установлено мотивов для оговора потерпевшими и вышеизложенными свидетелями подсудимых, как не установлено мотивов и самооговора подсудимыми самих себя.

К показаниям, данными свидетелями ФИО5, ФИО16 Л.М. в ходе судебного заседания, суд относится критически, поскольку они непоследовательны и противоречат другим доказательствам по делу.

При этом доводы свидетелей ФИО5 и ФИО16 Л.М. о том, что протокол допроса они подписал не читая, не нашли своего подтверждения и опровергаются показаниями следователя ФИО62

Кроме того, свидетели ФИО5 и ФИО16 Л.М. находились ранее в подчинений у подсудимой Арслановой С.М., о чем сами заявили в судебном заседании, и изменение показаний, суд полагает, связано с желанием помочь Арслановой С.М. избежать уголовной ответственности и смягчить ее положение.

Сопоставив показания, данные свидетелями ФИО5 и ФИО16 Л.М. в суде, с показаниями данные на предварительном следствии, подтверждающими виновность Нургалиевой А.Р. и Арслановой С.М. в инкриминируемом им преступлении, суд в качестве достоверных доказательств берет за основу показания, данные ими в ходе предварительного следствия, поскольку они были даны непосредственно после произошедших событий, не противоречивы и согласуются между собой и с другими доказательствами по делу, протокол допроса свидетелей соответствуют всем требованиям УПК РФ, им разъяснялась ответственность за дачу заведомо ложных показаний, действия следователя обжалованы не были, что в совокупности указывает на правомерность процедуры допроса. При этом в протоколах допроса имеются собственноручные подписи указанных лиц, подтверждающие правильность изложенного, замечаний и дополнений не поступало.

Доводы защиты о том, что Арсланова С.М. не совершала хищение денежных средств, опровергаются вышеуказанными письменными доказательствами по делу, показаниями вышеуказанных свидетелей, заключениями экспертов о том, что в расходных кассовых ордерах, на чье имя были выписаны данные ордера они не расписывались, денежные средства не получали, ФИО16 выписками по счетам, копией тетрадных листов, не доверять которым у суда оснований не имеется. Кроме того, доводы подсудимой Арслановой С.М. по данным обстоятельствам опровергается показаниями подсудимой Нургалиевой А.Р., которая показала, что по указанию главного бухгалтера производила изъятие денежных средств из кассы и передачу Арслановой С.М. путем перечисления на ее счета, погашения задолженностей.

Доводы Арслановой С.М. о том, что она не знала о преступных намерениях Нургалиевой А.Р. о хищении ею денежных средств, при этом ей приносили полностью заполненные расходные кассовые ордера, она сама денежные средства не получала и не похищала суд считает не состоятельным, поскольку они опровергаются длительностью периода (с 14.04.2014г. по 25.05.2015г.) в течение которого производились неправомерные выдачи из кассы денежных средств по подложным расходным кассовым ордерам не непосредственно получателям, указанным в расходных кассовых ордерах и без предъявления ими паспорта или другого документа удостоверяющего его личность, при этом ее неосведомленность и не причастность к хищению денежных средств предприятия опровергается заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которого, в расходно-кассовом ордере ОАО «Миякимолзавод» № от 14.01.2015г. рукописная запись «восемнадцать тысяч семьсот девяносто два руб. 36 к» расположенная в строке «получил», вероятно выполена Арслановой С.М.

Доводы Арслановой С.М. о том, что в трудовом договоре от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительном соглашении № от ДД.ММ.ГГГГ, договоре материальной ответственности от ДД.ММ.ГГГГ, должностной инструкции главного бухгалтера от ДД.ММ.ГГГГ и обязательстве о неразглашении коммерческой <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительном соглашении к трудовому договору от ДД.ММ.ГГГГ стоят не ее подписи, не влияют на квалификацию ее действий и не могут свидетельствовать о том, что она не знала своих должностных обязанностей, поскольку в должности главного бухгалтера ко времени, относящемуся к инкриминируемому ей деянию она работала уже более 9 лет (с ДД.ММ.ГГГГ). Кроме того, не зная обязанностей главного бухглатера и особенности организации работы, она не могла работать в указанной должности, сам факт нахождения в которой подтверждает то обстоятельство, что ей были известны ее должностные обязанности.

Нельзя согласиться с мнением адвоката Галяутдинова А.М., указывающего на отсутствие достаточных доказательств по делу, ввиду не проведения комплексной компьтерно-бухгалтерской экспертизы.

По мнению суда, представленных обвинением и исследованных в судебном заседании документов и проведенных по делу экспертиз достаточно для установления факта неправомерно изъятия дененых средств, подложности расходно - кассовых ордеров созданных с целью сокрытия хищения денежных средств.

Доводы подсудимой Арслановой С.М. о непричастности к совершению преступления, суд расценивает критически, как данные с целью избежать ответственности за содеянное.

Установленные обстоятельства совершения Нургалиевой А.Р. и Арслановой С.М. последовательных и согласованных действий направленных на достижение общего преступного результата, свидетельствуют о доказанности квалифицирующего признака, совершения присвоения группой лиц по предварительному сговору.

Особо крупный размер ущерба, причиненный Нургалиевой А.Р. и Арслановой С.М. нашел свое подтверждение, исходя из стоимости похищенного, которая была установлена материалами дела, превышающего 1 000 000 рублей.

По обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 174.1 УК РФ Арсланова С.М. подлежит оправданию по следующим основаниям.

В уголовно-правовой сфере основанием уголовной ответственности выступает, согласно статье 8 УК Российской Федерации, совершение деяния, содержащего все признаки состава преступления, предусмотренного данным Кодексом.

Органами предварительного следствия Арслановой С.М. инкриминируется, что она с целью легализации (отмывания) денежных средств, приобретенных в результате совершения хищения денег ООО «Миякимолзавод», внесла похищенные денежные средства в счет уплаты очередных платежей по кредитным договорам с банками.

Субъективная сторона данного преступления характеризуется только прямым умыслом. Обязательным признаком преступления выступает специальная цель придать правомерный вид владению, пользованию и распоряжению денежными средствами.

Таким образом, органам следствия необходимо доказать, что внося очередные платежи в банки на основании кредитных договоров Арсланова С.М. действовала с целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами.

В качестве таких доказательств следствие ссылается на показания обвиняемой Нургалиевой А.Р., которая признала свою вину в хищении, и показала, что похищенные денежные средства она вносила по указанию Арслановой С.М. <данные изъяты>

Однако в каждом конкретном случае необходимо с учетом всех обстоятельств дела установить, что лицо заведомо совершило ФИО49 операцию или сделку с целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.

В данном случае доказательств направленности умысла Арслановой С.М. на легализацию похищенного в материалах дела не представлено, а имеющиеся в деле фактические данные указывают лишь на то, что часть похищенных денег Арсланова С.М. направила на погашение кредитов.

Совершение ФИО49 операций или сделок само по себе не может предрешать выводы о виновности лица в легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем (в результате совершения преступления).

О направленности умысла на легализацию денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем (в результате совершения преступления), не свидетельствует распоряжение ими в целях личного потребления (приобретение продуктов питания, товаров первой необходимости, получение бытовых услуг и т.п.).

Для целей статей 174 и 174.1 УК РФ под ФИО49 операциями могут пониматься любые операции с денежными средствами (наличные и безналичные расчеты, кассовые операции, перевод или размен денежных средств, обмен одной валюты на другую и т.п.).

При этом по смыслу закона, указанные ФИО49 операции и сделки заведомо для виновного маскируют связь легализуемого имущества с преступным источником его происхождения (основным преступлением).

Учитывая фактические обстоятельства дела, данные о личности Арслановой С.М., суд приходит к выводу, что действия подсудимой, направленные на погашение кредитов за счет похищенных у ОАО «Миякимолзавод» денежных средств не имели своей цели придания правомерности владению денежными средствами, полученными в результате присвоения, и свидетельствуют лишь о распоряжении деньгами, полученными в результате совершенного преступления.

Стороной обвинения не представлено доказательств прямого умысла совершения Арслановой С.М. ФИО49 операций по внесению денег в счет погашения кредитов с целью придания вида законного владения, то есть с целью легализации.

На основании изложенного суд приходит к выводу об отсутствии в действиях Арслановой С.М. состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 174.1 УК РФ и необходимости ее оправдания по данному обвинению в соответствии с п. 3 ч. 2 ст. 302 УПК РФ.

При назначении Нургалиевой А.Р. вида и меры наказания, суд учитывает то, что по месту жительства она характеризуется положительно, на учете у нарколога и психиатра не состоит, ранее не привлекалась к уголовной ответсвенности.

В качестве обстоятельств смягчающих наказание суд признает явку с повинной, активное способствование раскрытию и расследования преступления, изобличению и уголовному преследованию других соучастников преступления, <данные изъяты>

Обстоятельств, отягчающих наказание по делу не имеется.

В соответствии с требованиями ст. 60 УК РФ, принимая во внимание характер и степень общественной опасности совершенного, наличие смягчающих наказание обстоятельств, отсутствие отягчающих обстоятельств, данные о личности Нургалиевой А.Р., влияние назначенного наказания на исправление подсудимой и на условия жизни ее семьи, суд считает, что ее исправление и перевоспитание без изоляции от общества полностью не утрачена, в связи, с чем суд находит основания для назначения ей наказания в виде лишения свободы с применением ст. 73 УК РФ. Оснований для назначения иных видов наказания, предусмотренных санкцией ч. 4 ст. 160 УК РФ, суд не находит, поскольку в данном случае, их назначение не будет способствовать достижению целей наказании, регламентированных ст. 43 УК РФ.

При назначении Арслановой С.М. вида и меры наказания, суд признает и учитывает, обстоятельства смягчающие наказание, что по месту жительства характеризуется положительно, на учете у нарколога и психиатра не состоит, ранее не судима.

Обстоятельств, отягчающих наказание по делу не имеется.

В соответствии с требованиями ст. 60 УК РФ, принимая во внимание характер и степень общественной опасности совершенного, наличие смягчающих наказание обстоятельств, отсутствие отягчающих обстоятельств, данные о личности Арслановой С.М., влияние назначенного наказания на исправление подсудимой и на условия жизни ее семьи, суд считает, что ее исправление и перевоспитание без изоляции от общества полностью не утрачена, в связи, с чем суд находит основания для назначения ей наказания в виде лишения свободы с применением ст. 73 УК РФ. Оснований для назначения иных видов наказания, предусмотренных санкцией ч. 4 ст. 160 УК РФ, суд не находит, поскольку в данном случае, их назначение не будет способствовать достижению целей наказании, регламентированных ст. 43 УК РФ.

При этом суд ФИО16 не находит оснований для применения к подсудимым ст. 64 УК РФ, поскольку исключительных обстоятельств или совокупности обстоятельств, которые могут быть признаны судом исключительными и существенно уменьшают степень общественной опасности подсудимых суд не усматривает.

Учитывая личность Нургалиевой А.Р. и Арслановой С.М., обстоятельства дела, их материальное положение, суд полагает возможным не назначать им дополнительный вид наказания в виде штрафа и ограничения свободы.

Оснований для изменения категории преступлений на менее тяжкую в соответствии с ч.6 ст. 15 УК РФ суд не находит.

Исковые требования ОАО «Миякимолзавод» о взыскании с Арслановой С.М. о возмещении ущерба причиненного преступлением суд считает целесообразным оставить без рассмотрения, признав при этом, за гражданским истцом право на предъявление иска в порядке гражданского судопроизводства.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.303 - 309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать Нургалиеву Альфию Ринатовну виновной в совершении в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 160 УК РФ и назачить ей наказание в виде лишения свободы сроком на 3 (три) года.

На основании ст.73 УК РФ наказание Нургалиевой Альфие Ринатовне считать условным с испытательным сроком 2 (два) года.

В соответствии с ч.5 ст.73 УК РФ в период испытательного срока возложить на Нургалиеву Альфию Ринатовну следующие обязанности:

встать на учет в орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденного;

не менять без уведомления органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного, постоянное место жительства;

1 раз в месяц являться на регистрацию в установленный органом, осуществляющим контроль за поведением условно осужденного, день.

Меру пресечения Нургалиевой Альфие Ринатовне по уголовному делу – подписку о невыезде и надлежащем поведении – оставить без изменения до вступления приговора в законную силу.

Признать Арсланову Светлану Минихаевну виновной в совершении в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 160 УК РФ и назачить ей наказание в виде лишения свободы сроком на 4 (четыре) года.

На основании ст.73 УК РФ наказание Арслановой Светлане Минихаевне считать условным с испытательным сроком 3 (три) года.

В соответствии с ч.5 ст.73 УК РФ в период испытательного срока возложить на Арсланову Светлану Минихаевну следующие обязанности:

встать на учет в орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденного;

Меру пресечения Арслановой Светлане Минихаевне по уголовному делу – подписку о невыезде и надлежащем поведении – оставить без изменения до вступления приговора в законную силу.

По обвинению в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 3 ст. 174.1 УК РФ Арсланову Светлану Минихаевну оправдать на основании п. 2 ч. 1 ст. 24 УПК РФ за отсутствием в ее действиях состава преступления.

В связи с частичным оправданием признать за Арслановой Светланой Минихаевной право на реабилитацию, разъяснить порядок возмещения имущественного ущерба и морального вреда связанного с уголовным преследованием, а ФИО16 восстановления иных прав реабилитированного в соответствии с положениями главы 18 УПК РФ.

Гражданский иск ОАО «Миякимолзавод», оставить без рассмотрения, сохранить право предъявить иск в порядке гражданского судопроизводства.

Вещественные доказательства хранить при уголовном деле.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке через Стерлибашевский межрайонный суд Республики Башкортостан в Верховный Суд Республики Башкортостан в течение десяти суток со дня постановления приговора посредством принесения апелляционного представления государственным обвинителем и (или) вышестоящим прокурором, а ФИО16 апелляционных жалоб иными участниками уголовного судопроизводства и иными лицами в той части, в которой приговор затрагивает их права и законные интересы, а осуждёнными, содержащимся под стражей, - в тот же срок со дня вручения ему копии приговора.

В апелляционной жалобе лица, не участвующего в уголовном деле, должно быть указано, какие права и законные интересы этого лица нарушены приговором.

Осуждённые вправе ходатайствовать о своём участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чём должен указать в своей апелляционной жалобе, либо возражениях на апелляционное представление или апелляционные жалобы, либо отдельном письменном ходатайстве.

Осуждённые вправе поручать осуществление своей защиты в суде апелляционной инстанции избранному им защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника.

Судья: п/п Л.Ф. Галлямова

Апелляционным определением Верховного суда Республики Башкортостан от 10 апреля 2018 года приговор Стерлибашевского межрайонного суда РБ от 9 ноября 2017 года в отношении Арслановой Светланы Минихаевны оставить без изменения, апелляционные жалобы осужденной и представителя потерпевшего – без удовлетворения.

В описательно-мотивировочную часть приговора внести уточнения редакционного характера: вместо «ч. 1 ст.174.1» указать «п. «б» ч.3 ст. 174.1».

Апелляционное производство по апелляционному представлению государственного обвинителя прекратить в связи с отзывом.