Гражданский кодекс часть 1

с участием государственных обвинителей – заместителя прокурора г.Оренбурга младшего советника юстиции Бучмана А.Е., старшего помощника прокурора г.Оренбурга юриста 2 класса Тисен О.Н.

представителей потерпевшего ООО «Фирузаи Кахарзод» - ФИО38, ФИО12 ,

защитника – адвоката Добрусина Е.И., представившего удостоверение ... и ордер ... от 14.02.2013 года,

подсудимого Слюсаря А.В.,

рассмотрев в судебном заседании в общем порядке уголовное дело в отношении Слюсаря А.В. , ...,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.160 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Слюсарь А.В. с использованием своего служебного положения совершил присвоение чужого имущества, вверенного виновному, в особо крупном размере.

Преступление совершено в г.Оренбурге при следующих обстоятельствах:

Слюсарь А.В. с 12.04.2004 г. выступая учредителем с долей в уставном капитале 52 % Общества с ограниченной ответственностью «ИнтерСтройОйл» (далее – ООО «ИнтерСтройОйл») ИНН 5610080863, зарегистрированного в ИФНС России по Ленинскому району г. Оренбурга, по месту нахождения общества по адресу: ..., офисное помещение которого с 2005 г. располагалось по адресу: ..., имеющего открытые расчетные счета ... в филиале ОАО Банк ВТБ в ..., ... в АКБ «Форштадт» (ЗАО), являясь с 14.04.2004 г., согласно приказу от 14.04.2004 г. ..., генеральным директором указанного общества, который в соответствии с п.5.2.1. Устава общества, который осуществляет руководство текущей деятельностью общества на основе единоначалия, распоряжается имуществом и средствами общества, открывает в банках расчетные и другие счета, без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки, обладающий правом первой подписи банковских документов, штатной численностью в период 2010-2011 г.г. один человек, находясь с 18.11.2009 г. в договорных отношениях с Обществом с ограниченной ответственностью «Фирузаи Кахорзод» республика Таджикистан (далее – ООО «Фирузаи Кахорзод») ИНН 640004075, не осуществляя никакой хозяйственной деятельности на внутреннем рынке, в период с 26.07.2010 г. по 15.08.2011 г., действуя незаконно, умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение в целях хищения вверенных денежных средств, против воли собственника, присвоил, подлежащие возврату ООО «Фирузаи Кахорзод» в связи с неисполнением условий контракта от 18.11.2009 г. ..., денежные средства в сумме 1297 835,41 рублей, при следующих обстоятельствах.

Так, 18.11.2009 года между ООО «ИнтерСтройОйл», в лице генерального директора Слюсаря А.В., и ООО «Фирузаи Кахорзод», в лице директора ФИО31, заключен контракт ...-ТМ/ИСО-ФК, в соответствии с которым ООО «ИнтерСтройОйл» приняло на себя обязательство поставить ООО «Фирузаи Кахорзод» в республику Таджикистан на условиях предоплаты нефтепродукты (турбинное и трансформаторное масла).

Во исполнение условий контракта ООО «Фирузаи Кахорзод» в период с 09.12.2009 г. по 15.02.2010 г. платежными поручениями: ... от 09.12.2009 г. на сумму 2900 000 рублей, ... от 22.01.2010 г. на сумму 1490 000 рублей, ... от 15.02.2010 г. на сумму 4874 000 рублей перечислило на расчетный счет ООО «ИнтерСтройОйл» ..., открытый в филиале ОАО Банк ВТБ в г. Оренбурге, денежные средства на общую сумму 9264000 рублей.

Приняв на себя обязательство поставки в ООО «Фирузаи Кахорзод» нефтепродуктов, ООО «ИнтерСтройОйл», в лице директора Слюсаря А.В., в период с 09.12.2009 г. по 16.02.2010 г. в целях исполнения условий контракта заключило с Обществом с ограниченной ответственностью «Спецсервис» (далее – ООО «Спецсервис») ..., в лице директора ФИО19, договор ... от 09.12.2009 г. поставки нефтепродуктов, с Обществом с ограниченной ответственностью «Победит Транс Урал» (далее – ООО «Победит Транс Урал») ..., в лице ФИО13, действующего на основании доверенности ... от 01.11.2008 г., договор ... от 14.12.2009 г. на транспортно-экспедиционное обслуживание, с Обществом с ограниченной ответственностью «Транстерминал» (далее - ООО «Транстерминал») ..., в лице заместителя директора по таможенным вопросам ФИО14 договор ... от 25.01.2010 г. об оказании услуг в области таможенного дела, с Обществом с ограниченной ответственностью «Фирма «Рейл Сервис» (далее – ООО «Фирма «Рейл Сервис») ..., в лице генерального директора ФИО15, договор ... от 16.02.2010 г. транспортной экспедиции.

В период с 28.02.2010 г. по 15.04.2010 г. в адрес ООО «Фирузаи Кахорзод» ООО «ИнтерСтройОйл» при содействии вышеуказанных контрагентов осуществлена поставка турбинного масла (ТП-30 В53949475, ТП-30 в. 53949616, ТП-30 в. 51332005 общим весом 176575 кг.), трансформаторного масла (Т 1500 в. 50647155 весом 55360 кг.) на общую сумму 5996362 рублей. Других поставок нефтепродуктов ООО «ИнтерСтройОйл» в ООО «Фирузаи Кахорзод» не произвело, денежные средства, уплаченные заказчиком во исполнение условий контракта не возвратило.

В период с 22.07.2010 г. по 15.08.2011 г. в связи с неисполнением условий вышеуказанных договоров ООО «Спецсервис» и ООО «Фирма «Рейл Сервис» возвратило ООО «ИнтерСтройОйл» 2297835,41 рублей как излишне уплаченные по договорам.

Так, 22.07.2010 г. ООО «Фирма «Рейл Сервис» на основании письма директора ООО «ИнтерСтройОйл» Слюсаря А.В. от 20.06.2010 г. ... о возврате неиспользованной суммы предоплаты в размере 289668,92 рублей в связи с отказом потребителя в получении груза, платежным поручением ... от 22.07.2010 г. перечислило на расчетный счет ООО «ИнтерСтройОйл», открытый в Оренбургском филиале ОАО Банк ВТБ (...), денежные средства в сумме 289668,92 рублей. В период с 22.07.2010 г. по 15.08.2011 г. ООО «Спецсервис» платежными поручениями ... от 22.07.2010 г., ... от 27.12.2010 г., 29.12.2010 г., ... от 04.03.2011 г., ... от 22.03.2011 г., ... от 15.08.2011 г. с основанием платежа «возврат излишне уплаченных денежных средств по договору поставки ... от 09.12.2009 г.» перечислило на расчетные счета ООО «ИнтерСтройОйл», открытые в Оренбургском филиале ОАО Банк ВТБ (...) и ЗАО АКБ «Форштадт» (...), денежные средства на общую сумму 2008 166,49 рублей.

Таким образом, в период с 22.07.2010 г. по 15.08.2011 г. ООО «ИнтерСтройОйл» возвращено контрагентами 2297835,41 рублей, из которых 04.08.2010 г. платежным поручением ... с основанием платежа «Возврат денежных средств по контракту ... от 18.11.2009 г.» путем перечисления на расчетный счет ООО «Фирузаи Кахорзод» возвращены денежные средства в сумме 1000 000 рублей. В последующем ООО «ИнтерСтройОйл» возврат денежных средств ООО «Фирузаи Кахорзод» не производило.

29.12.2010 г. ООО «Фирузаи Кахорзод» обратилось в Арбитражный суд Оренбургской области с исковым заявлением о взыскании суммы задолженности с ООО «ИнтерСтройОйл» и принятии обеспечительных мер. 30.12.2010 г. Арбитражным судом Оренбургской области вынесено определение о наложении ареста на денежные средства ООО «ИнтерСтройОйл». 19.01.2011 г. на основании указанного определения постановлением Ленинского ОСП г. Оренбурга УФССП по Оренбургской области о наложении ареста на денежные средства, находящиеся в банке или иной кредитной организации, на расчетный счет ООО «ИнтерСтройОйл» ... в филиале ОАО Банк ВТБ в г. Оренбурге был наложен арест.

24.03.2011 г. определением Арбитражного суда Оренбургской области утверждено мировое соглашение между ООО «Фирузаи Кахорзод» и ООО «ИнтерСтройОйл», составлен график погашения задолженности, отменены обеспечительные меры. В установленный мировым соглашением срок ООО «ИнтерСтройОйл» оплату суммы задолженности не произвело, в последующем всяческие контакты с ООО «Фирузаи Кахорзод» прекратило.

Таким образом, Слюсарь А.В., являясь генеральным директором ООО «ИнтерСтройОйл», наделенный полномочиями осуществления руководства текущей деятельностью общества на основе единоначалия, распоряжения имуществом и средствами общества, достоверно зная, что на счета общества от ООО «Спецсервис» поступили денежные средства в качестве возврата излишне уплаченных по договору поставки ... от 09.12.2009 г., и от ООО «Фирма «Рейл сервис» - в качестве возврата неиспользованной суммы предоплаты по договору ... от 16.02.2010 г. транспортной экспедиции, заключенным в целях исполнения обязательств по контракту ... с ООО «Фирузаи Кахорзод», зная о заключенном 24.03.2011 г. с ООО «Фирузаи Кахорзод» мировом соглашении, и, не имея намерения его исполнять, действуя умышленно, незаконно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение с целью хищения вверенных денежных средств, в период с 26.07.2010 г. по 28.03.2011 г., находясь в помещении Оренбургского филиала ОАО Банк ВТБ, расположенного по адресу: ..., получил:

26.07.2010 г. через ФИО90, не осведомленного о его преступных намерениях, по чеку БУ 3739481 на хоз. расходы 300 000 рублей;

02.08.2010 г. лично по чеку БУ 3739482 на хоз. нужды 50 000 рублей;

15.09.2010 г. через ФИО45, не осведомленного о его преступных намерениях, по чеку ... на командировочные расходы 424 000 рублей; 06.12.2010 г. лично по чеку ... на командировочные расходы 65 000 рублей; 28.12.2010 г. лично по чеку ... на командировочные расходы 50 000 рублей; 31.12.2010 г. лично по чеку ... на командировочные расходы 95 000 рублей; 28.03.2011 г. лично по чеку ... на командировочные расходы 213 000 рублей;

в период с 05.03.2011 г. по 15.08.2011 г., находясь в помещении ЗАО АКБ «Форштадт», расположенного по адресу: ..., получил:

05.03.2011 г. лично ... на командировочные расходы 490 000 рублей; 23.03.2011 г. лично ... на командировочные расходы 235 000 рублей; 15.08.2011 г. лично по чеку ... на хоз. расходы 50 000 рублей, а всего на общую сумму 1972 000 рублей, из которых, подлежащие возврату ООО «Фирузаи Кахорзод», 1297 835,41 рублей не возвратил, присвоил их, тем самым похитил и распорядился на личные нужды, чем причинил ООО «Фирузаи Кахорзод» ущерб на указанную сумму, то есть в особо крупном размере.

Допрошенный в судебном заседании подсудимый Слюсарь А.В. вину не признал и пояснил, что в 2009 году, будучи директором ООО «ИнтерСтройОйл», занимавшегося, в том числе реализацией нефтепродуктов, путем электронной почты связался с представителем ООО «Фирузаи Кахорзод» Сайдуллоевым Дадочоном для заключения договора купли-продажи нефтепродуктов (трансформаторного и турбинного масел). Предварительно по телефону обговорив условия заключения договора, он пригласил Сайдуллоева в Оренбург, где объяснил последнему всю схему поставки масел, отвез в г. Уфа и познакомил его с поставщиками, после чего, в ноябре 2009 года, был подписан контракт. Первый транш по контракту поступил в декабре 2009 года, последующие в 2010 году. Все перечисляемые ООО «Фирузаи Кахорзод» денежные средства, он в свою очередь перечислял в ООО «Спецсервис», ООО «Фирма «Реал Строй», ООО «Победит Транс Урал» и ООО «Транстерминал», которые непосредственно занимались погрузкой и отправкой масел в Таджикистан в ООО «Фирузаи Кахорзод». До апреля 2008 года в адрес ООО «Фирузаи Кахорзод» была направлена часть нефтепродуктов. В апреле 2010 года в связи с неправильным оформлением сопроводительных и таможенных документов возникла заминка с отправкой последнего вагона. Сразу решить проблему с документами не удалось, а через некоторое время завод – отгрузчик поднял цены на 20% и поставка масла стала не выгодна. В связи с этим, им совместно с Сайдулловым было принято решение о возврате неиспользованных денежных средств. В августе 2010 года ООО «Спецсервис» перечислило ему 1000000 рублей, которые он перечислил в ООО «Фирузаи Кахорзод». В последствии ООО «Спецсервис» возвращало денежные средства небольшими частями, которые он направлял на нужды собственной организации и не возвращал в ООО «Фирузаи Кахорзод». В связи с наличием задолженности у третьих организаций перед ООО «ИнтерСтройОйл», он рассчитывал по мере поступления от них денежных средств, гасить задолженность перед ООО «Фирузаи Кахорзод». Осознавая наличие задолженности перед ООО «Фирузаи Кахорзод», он считал необходимым в первоочередном порядке расходовать денежные средства на нужду собственной организации. Под нуждами собственной организации он понимает хозяйственные и командировочные расходы, расходы на аренду офиса, заработная плата работников, оплата работы адвокатов. В штат ООО «Интерстройойл» на 2010 год входило несколько человек, однако они работали неофициально. Официально по штату был один человек. Никаких сделок кроме сделки с ООО «Фирузаи Кахорзод» с 2010 года ООО «ИнтерСтройОйл» не осуществляло. Директора ООО «Спецсервис» ФИО16 он просил перечислить денежные средства на счет подконтрольного ему ООО «Транзит нефтепродукт», так как счета ООО «ИнтерСтройОйл» были заблокированы. От представителя ООО «Фирузаи Кахорзод» он никуда не скрывался, предлагал последнему любые варианты погашения задолженности, в том числе переуступку права требования задолженности перед ООО «ИнтерСтройОйл». Командировочные расходы были вызваны необходимостью обеспечения организации работой, однако при наличии задолженности перед ООО «Фирузаи Кахорзод», заключить какой-либо договор, не представлялось возможным. Каких-либо документов, подтверждающих командировочные расходы, он предоставить не может. Денежные средства с расчетного счета ООО «ИнтерСтройОйл» его сын снимал по его указанию и передавал ему. Наличие долга перед ООО «Фирузаи Кахорзод» не отрицает, с иском согласен частично. Вину не признает полностью, цели присвоить денежные средства не было.

В своем последнем слове Слюсарь А.В. вину в установленном судом преступлении признал частично, пояснив, что согласен с обстоятельствами, установленными судом, однако, не согласен с такими признаками, как умышленное хищение чужого имущества. Сложившаяся ситуация возникла в связи с его неосмотрительностью и несвоевременностью принятия решений по урегулированию возникших сложностей. Наличие задолженности не отрицает, обязуется предпринять меры к выплате задолженности.

Вина Слюсаря А.В. в совершении установленного судом преступления, подтверждается показаниями представителя потерпевшего, свидетелей и материалами уголовного дела.

Из показаний представителя потерпевшего ФИО91 , допрошенного в судебном заседании следует, что с 2009 ода он является учредителем ООО «Фирузаи Кахорзод». В 2009 году в связи с необходимостью приобретения турбинного и трансформаторного масла он с помощью Интернета нашел ООО «ИнтерСтройОйл» и также познакомился с его директором Слюсарем А.В. Он приехал к нему – Слюсарю А.В. в г. Оренбург, посетил его офис. Слюсарь А.В. расположил его к себе, рассказал о своем бизнесе и схеме поставки масел. Его устроили условия, которые предложил ему Слюсарь А.В. и они решили заключить договор. Общая сумма договора составляла 15000000 рублей, договор был заключен в ноябре 2009 года. По договору в течение года Слюсарь А.В. должен был поставить масло на сумму около 9000000 рублей, в объемах определенных договором и приложением к нему. Поставка осуществлялась железнодорожным транспортом. До весны 2010 года было осуществлено поставок на сумму около 6000000 рублей. После этого, поставки прекратились. Он пытался найти Слюсаря А.В., но тот начал скрываться. Он направлял Слюсарю А.В. претензионные письма по электронной почте, но тот не отвечал. Через некоторое время Слюсарь А.В. перечислил ему 1000000 рублей, после чего снова исчез. Он был вынужден обратиться в Арбитражный суд Оренбургской области, который в январе 2011 года утвердил мировое соглашение между ним и Слюсарем А.В., однако Слюсарь А.В. обязательства по мировому соглашению не выполнил. На исковых требованиях, заявленных в судебном заседании, он настаивает, наказание просит назначить на усмотрение суда.

По ходатайству государственного обвинителя, на основании ст.281 УПК РФ, в связи с существенными противоречиями были оглашены показания ФИО36, данные им следователю о том, что 18 ноября 2009 года между ООО «ИнтерСтройОйл», в лице генерального директора Слюсарь А.В., и ООО «Фирузаи Кахорзод» (...), в лице директора ФИО31, был заключен контракт ... на поставку трансформаторного и турбинного масла на общую сумму 15000000 рублей. Согласно договору продавец принял на себя обязательство передать в собственность, а покупатель оплатить и принять на условиях DAF границы Узбекистан-Таджикистан, в соответствии с (ИНКОТЕРМС 2000), нефтепродукты согласованные сторонами в приложениях к заключенному контракту, являющихся его неотъемлемой частью.

Согласно приложению ... от 27 января 2010 года к контракту ... от 18.11.2009г. продавец, ООО «ИнтерСтройОйл», в лице директора Слюсаря А.В., должен был поставить 240 тонн трансформаторного масла, цена которого составляла 27000 рублей за метрическую тонну на общую сумму 6480000 рублей. Одним из условий контракта было возмещение продавцом - ООО «ИнтерСтройОйл», в лице директора Слюсаря А.В., покупателю денежных средств в размере 2000 рублей за тонну в течение 5 месяцев с момента поставки товара. Оплата Слюсарю А.В. исходила из расчета возвращения НДС в размере 18 процентов с суммы 27000 рублей за тонну трансформаторного масла, который по устной договоренности должен был с возмещенной сумы НДС пятьдесят процентов отправить на счет ООО «Фирузаи Кахорзод», а остальные пятьдесят процентов оставлять себе в качестве вознаграждения.

Согласно приложению ... от 18 ноября 2009 года к контракту ... от 18.11.2009г. продавец - ООО «ИнтерСтройОйл», в лице директора Слюсаря А.В., должен был в течение января 2010 года поставить 180 тонн турбинного масла ТП-30, цена которого составляла 25500 рублей за метрическую тонну на общую сумму 4590000 рублей. Одним из условий контракта было возмещение продавцом - ООО «ИнтерСтройОйл», в лице директора Слюсаря А.В., покупателю денежных средств в размере 1 800 рублей за тонну в течение 6 месяцев с момента завершения сделки. С возмещенной суммы НДС, 50 процентов Слюсарь А.В. по устной договоренности должен был возвратить ООО «Фирузаи Кахорзод», а остальные пятьдесят процентов оставить себе в качестве вознаграждения за оказанные услуги.

Во исполнение условий контракта ООО «Фирузаи Кахорзод» перечислило на счет ООО «ИнтерСтройОйл» денежные средства в сумме 9264000 рублей следующими платежными поручениями: ... от 09.12.2009 г. на сумму 2 900000 рублей, ... от 22.01.2010 г. на сумму 1490000 рублей, ... от 15.02.2010 г. на сумму 4874000 рублей. О перечислении Слюсарем А.В. денежных средств другим контрагентам, размерах перечислений в целях исполнения условий контракта поставки нефтепродуктов ему ничего не известно.

Отгрузка согласно договору должна была осуществляться в течение 10 дней с момента поступления средств на расчетный счет продавца. После перечисления денежных средств в адрес ООО «Фирузаи Кахорзод» 28 февраля 2010 года поступило турбинное масло (Тп-30 в53949475, ТП-30 в53949616, ТП-30 В 51332005 общим весом 176575 кг), также 15.04.2010г. произведена поставка трансформаторного масла (Т 1500 в 50647155 весом 55360 кг) всего на общую сумму 5996 362 рублей. Поставка груза осуществлялась железнодорожным транспортом. Весь груз был отправлен из г. Уфа. Груз приходил в Республику Таджикистан на станцию «Душанбе», непосредственно груз принимали работники ООО «Фирузаи Кахорзод», которые производили замер, затем происходила разгрузка. После чего вагоны отправлялись обратно поставщику. Всего от ООО «ИнтерСтройОйл» поступило четыре вагона с нефтепродуктами, три вагона с турбинным маслом, один вагон с трансформаторным маслом.

Во исполнение условий контракта ООО «ИнтерСтройОйл» в адрес ООО «Фирузаи Кахорзод» должно было допоставить четыре вагона с нефтепродуктами (трансформаторного масла Т-1500), на общую сумму 4487000 рублей, но поставка осуществлена не была. На его претензию относительно отсутствия поставки нефтепродуктов, Слюсарь А.В. сообщил, что отгрузка масла будет произведена до конца мая 2010 года. Претензии к Слюсарю А.В. он предъявлял претензионными письмами. Так в августе и сентябре 2010 года им в адрес ООО «ИнтерСтройОйл» были направлены письма с просьбой допоставки нефтепродуктов, либо возвращения денежных средств. Так же им осуществлялись телефонные звонки на номер телефона Слюсаря А.В. Однако Слюсарь А.В. не отвечал ни на звонки, ни на письма. После чего он понял, что допоставки масла не будет. Условиями контракта было предусмотрено, что допоставка должна быть произведена в течение 5 дней после предоплаты. Денежные средства в размере 9264 000 рублей были перечисленные им на счет ООО «ИнтерСтройОйл» в полном объеме. Задержку поставки Слюсарь А.В. объяснял отсутствием подвижного состава. Со Слюсарем А.В. и ФИО19 (директор ООО «Спецсервис», с которым Слюсарь А.В. заключил договор поставки турбинного и трансформаторного масла) встречались в г. Уфа для уточнения обстоятельств недопоставки товара. 11 июня 2010 года в г. Уфе между ООО «ИнтерСтройОйл» и ООО «Фирузаи Кахорзод» был составлен акт сверки взаимных расчетов на 1 июня 2010 года, согласно которому, товар был недопоставлен на сумму 3267638 рублей. После подписания им и Слюсарем А.В. данного акта сверки, последним было дано обязательство о допоставке товара до августа 2010 года, на что он согласился, но допоставка не была осуществлена, в связи с чем, им 27 августа 2010 года в адрес ООО «ИнтерСтройОйл» было отправлено претензионное письмо. 15 сентября 2010 года им было отправлено еще одно письмо, на которые Слюсарь А.В. не отвечал, никаким образом не отреагировал на его претензию и допоставку товара не осуществил. Более никаких поставок нефтепродуктов в адрес ООО «Фирузаи Кахорзод» от ООО «ИнтерСтройОйл» не поступало. При неоднократных телефонных разговорах, Слюсарь А.В. обещал осуществить допоставку нефтепродуктов, а в случаи неисполнения своих обязательств по поставке нефтепродуктов, вернуть денежные средства. 04.08.2010 года в адрес ООО «Фирузаи Кахорзод» от ООО «ИнтерСтройОйл» перечислены денежные средства в размере 1000000 рублей в качестве возврата в связи с неисполнением условий контракта 18/11-ТМ/ИСО-ФК.

29.12.2010г. ООО «Фирузаи Кахорзод» обратилось в Арбитражный суд Оренбургской области с исковым заявлением о взыскании долга в сумме 4022956 рублей, с учетом штрафных санкций, с ООО «ИнтерСтройОйл». 30.12.2010 года Арбитражным судом Оренбургской области вынесено решение об удовлетворении заявленного иска, а также наложении ареста на денежные средства ООО «ИнтерСтройОйл» в пределах суммы в размере 4022956 рублей.

Интересы ООО «Фирузаи Кахорзод» в арбитражном процессе представлял по доверенности юрист ФИО17 Перед вынесением определения Арбитражного суда, ему позвонил юрист и пояснил что ООО «ИнтерСтройОйл» согласно на мировое соглашение об уплате денежных средств в размере 2600000 рублей. Данное предложение его устраивало, т.к. это была последняя возможность получить хоть какие-то денежные средства от Слюсаря А.В. Так же им была сделана уступка на сумму 1400000 рублей.

24.03.2011г. определением Арбитражного суда Оренбургской области утверждено мировое соглашение и составлен график погашения задолженности в сумме 3022596 рублей, на основании которого был снят арест со счетов ООО «ИнтерСтройОйл». Согласно мировому соглашению Слюсарь должен был погасить задолженность тремя платежами: до 24.04.2011 г. перечислить 1 500 000 рублей, до 24.05.2011г. - 550000 рублей, до 24.06.2011 г. – 550000 рублей. После наступления срока платежа, ООО «ИнтерСтройОйл», оплату согласно графику не произвело. Никаких других денежных перечислений по задолженности от ООО «ИнтерСтройОйл» на счет ООО «Фирузаи Кахорзод» не поступали. С 25.04.2011 года Слюсарь А.В. не телефонные звонки отвечать перестал. Последней разговор со Слюсарь А.В. состоялся 29.02.2012 года, во время разговора Слюсарь А.В. обещал встретиться в г. Оренбурге, но встреча так не состоялась./т.3 л.д.25-28/

Оглашенные показания представитель потерпевшего ФИО36 подтвердил в полном объеме.

Свидетель ФИО17 суду пояснил, что в конце 2010 года он представлял интересы ООО «Фирузаи Кахорзод» в Арбитражном суде Оренбургской области. Из пакета документов, ему стало известно, что: 18 ноября 2009 года в г. Оренбурге между ООО «ИнтерСтройОйл» в лице генерального директора Слюсарь А.В. и ООО «Фирузаи Кахорзод» в лице директора ФИО31, был заключён контракт ... на поставку трансформаторного и турбинного масла на общую сумму 15000000 рублей. ООО «Фирузаи Кахорзод» в адрес ООО «ИнтерСтройОйл» перечислило денежную сумму в размере 9264000 рублей. Отгрузка согласно договору должна была осуществляться в течение 10 дней с момента поступления средств на расчетный счет продавца. После перечисления денежных средств в адрес ООО «Фирузаи Кахорзод» поступило турбинное и трансформаторное масла на общую сумму 5996 362 рублей. Поставка груза осуществлялась железнодорожным транспортом. Весь груз был отправлен из г. Уфа. Груз приходил в Республику Таджикистан на станцию «Душанбе», непосредственно груз принимали работники ООО «Фирузаи Кахорзод», которые производили замер, затем происходила разгрузка. После чего вагоны отправлялись обратно поставщику. Всего от ООО «ИнтерСтройОйл» поступило четыре вагона с нефтепродуктами, три вагона с турбинным маслом, один вагон с трансформаторным маслом. Слюсарь А.В. обещал осуществить отгрузку масла до конца мая 2010 года. Задержку отгрузки Слюсарь объяснял отсутствием подвижного состава. Более никаких поставок нефтепродуктов в адрес ООО «Фирузаи Кахорзод» от ООО «ИнтерСтройОйл» не было.

04.08.2010 года в адрес ООО «Фирузаи Кахорзод» от ООО ИнтерСтройОйл» перечислены денежные средства в размере 1000000 рублей в качестве возврата в связи с неисполнением условий контракта 18/11-ТМ/ИСО-ФК. В последующем ООО «ИнтерСтройОйл» возврат денежных средств ООО «Фирузаи Кахорзод» не производило. 29.12.2010 г. им было подготовлено и предъявлено от имени ООО «Фирузаи Кахорзод» в Арбитражный суд Оренбургской области исковое заявление о взыскании суммы задолженности с ООО «ИнтерСтройОйл» и заявление принятии обеспечительных мер. По решению Арбитражного суда на расчетные счета ООО «ИнтерСтройОйл» был наложен арест.После вынесения определения Арбитражного суда Оренбургской области о наложении ареста от 30.12.2010 года на счета ООО «ИнтерСтройОйл» в сумме 4022956 рублей, он обратился в отдел судебных приставов Ленинского района Оренбургской области с заявлением об аресте денежных средств, где указал известные ему счета ООО «ИнтеСтройОйл» в банке ВТБ и Газпром Банк. В последующих заседаниях в Арбитражном суде представитель ООО «ИнтерСтройОйл» ФИО18 иск не признал, но высказал предложение от директора ФИО1 обсудить условия мирового соглашения, с целью прекращения дела в арбитражном суде. Условия мирового соглашения он обсуждал по телефону и им было предложено погасить задолженность в течение короткого срока при условии, если ООО «Фирузаи Кахорзод» уменьшит сумму исковых требований до 2600000 рублей. Данные условия, им были доведены до ООО «Фирузаи Кахорзод», которое согласилось уменьшить сумму исковых требований, с целью получения части средств в ближайшие время.

24.03.2011 г. определением Арбитражного суда Оренбургской области утверждено мировое соглашение между ООО «Фирузаи Кахорзод» и ООО «ИнтерСтройОйл», составлен график погашения задолженности. В последствии ему стало известно, что 25.03.2011 г. ООО «ИнтерСтройОйл» обратилось в суд с заявлением об отмене обеспечительных мер, а 28.03.2011 г. обеспечительные меры были отменены судом в связи с утверждением мирового соглашения. В установленный мировым соглашением срок ООО «ИнтерСтройОйл» оплату суммы задолженности не произвело, в последующем контакты с ООО «Фирузаи Кахорзод» прекратило. В связи с чем, им был получен исполнительный лист, который был предъявлен в банк ВТБ, однако, денежные средства на счета ООО «ИнтерСтройОйл» в банке ВТБ не поступало.

Следователем ему представлялись документы, а именно чеки банка ВТБ и банка «Форштадт», согласно которым Слюсарь А.В. как до заключения мирового соглашения, так и после, имея денежные средства, поступившие от ООО «Спецсервис», в качестве возврата по не исполненному договору поставки, на погашение задолженности перед ООО «Фирузаи Кахорзод» их не направил, а обналичил на «командировочные расходы и хозяйственные нужды».

Мировое соглашение в Арбитражном суде Оренбургской области подписано лично им и Слюсарем А.В.

До настоящего времени мировое соглашению не исполнено, хотя директор ООО «ИнтерСтройОйл» Слюсарь А.В. имел возможность исполнить мировое соглашение за счет средств полученных от ООО «Спецсервис».

Суду свидетель ФИО19 пояснил, что является директором ООО «Спецсервис» с 2009 года по настоящее время. Со Слюсарем А.В. знаком примерно с 2005 года, так как ранее имел с ООО «ИнтерСтройОйл» договорные отношения. Внешне Слюсарь А.В. никаких подозрений не вызывал. В рамках договорных отношений со Слюсарем А.В. сложились нормальные деловые отношения.

В конце 2009 г. от Слюсаря А.В. по электронной почте поступила заявка на покупку трансформаторного и моторного масел. Он также по электронной почте направил ему проект договора поставки. 09.12.2009 г. между ООО «Спецсервис» (поставщик) и ООО «ИнтерСтройОйл» (покупатель), в лице директора Слюсаря А.В. был заключен договор ... поставки нефтепродуктов.

В конце апреля 2010г. ООО «Спецсервис» подготовило к отгрузке пятый вагон с маслом трансформаторным Т -1500У общим весом 57 тонн 479 кг. Документы для таможенного оформления были переданы в ООО «Транстерминал» (общество, которое занималось оформлением таможенных деклараций на условиях договора, заключенного с ООО «ИнтерСтройОйл»).

ООО «Транстерминал» были подготовлены необходимые для экспорта документы, в том числе декларация таможенная ... от 29.04.2010г. Грузоотправителем трансформаторного масла являлся ОАО «Ново-Уфимский нефтеперерабатывающий завод». Вагон с трансформаторным маслом находился на станции Загородняя, однако таможенным брокером при оформлении ДТ было допущена ошибка в наименовании станции отправления (была указана станция Бензин»), в связи с чем грузоотправитель отказался отправлять вагон в пункт назначения и потребовал исправления ошибки в таможенной декларации.

Он лично для урегулирования сложившейся ситуации неоднократно обращался в ООО «Транстерминал» с целью исправления допущенной ими ошибки при оформлении ДТ, хотя это не входило в его обязанности. О сложившейся ситуации он сразу сообщил Слюсарю А.В. по телефону. На что последней никак не отреагировал, принял сказанное им, как констатацию факта.

Поскольку он не намеревался прекращать договорные отношения ни с ООО «ИнтерСтройОйл», ни с ООО «Фирузаи Кахорзод» (на тот период он лично знал ФИО36, кроме того ему было известно, что ООО «Фирузаи Кахорзод» являются получателями масла), то он по личной инициативе попробовал решить вопрос с отправкой груза. Однако ему этого не удалось, т.к. последовали майские праздничные дни. За простой вагона на станции начисляются штрафные санкции в размере примерно 10000 рублей в сутки. Он еще раз известил Слюсаря А.В. о невозможности отправки груза. Слюсарем А.В. было принято решение об отзыве декларации. Позже было принято решение о возврате денежных средств в неисполненной части договора.

В связи с наличием существенных противоречий, на основании ст.281 УПК РФ, по ходатайству государственного обвинителя были оглашены показания ФИО19, который следователю пояснил, что 19.12.2011г. в адрес ООО «Спецсервиса» пришло письмо от ООО «ИнтерСтройОйл» за подписью Слюсаря А.В. о перечислении денежных средств в счет долга перед ООО «ИнтерСтройОйл» на расчетный счет ООО «ТранзитНефтеПродукт». Ему известно, что данная фирма была зарегистрирована на Слюсаря А.В. в .... После этого из устной беседы со Слюсарем А.В. ему стало известно, что его счета арестованы, что если он перечислит сумму задолженности на счет ООО «ИнтерСтройОйл», то тот не сможет распорядиться ими, в том числе возвратить их в ООО Фирузаи Кахорзод». Он попытался перечислить денежные средства по указанным Слюсарем А.В. в письме реквизитам, но банк платежное поручение не принял, т.к. требовался паспорт сделки, для чего требовался договор между ООО «Спецсервис» и ООО «ТранзитНефтеПродукт». Такого договора не было. До настоящего времени задолженность ООО «Спецсервис» перед ООО «ИнтерСтройОйл» примерно 315000 рублей.

Договор поставки нефтепродуктов ... между ООО «Спецсервис», в его лице, и ООО «ИнтерСтройОйл», в лице Слюсаря А.В., был заключен 09.12.2009г. Предметом договора являлась поставка нефтепродуктов, а именно турбинного и трансформаторного масел в адрес «Таджикэнергоснаб» ОАХК «Барки Точик».

Согласно договору ООО «ИнтерСтройОйл» должно было произвести полную предоплату, после чего ООО «Спецсервис» обязалось осуществить поставку в адрес компании «Таджикскэнергоснаб» масла.

ООО «ИнтерСтройОйл» перечислило на расчетный счет ООО «Спецсервис» денежные средства, согласно платежным поручениям ... от 21.12.2009г. на сумму 1580000 рублей, ... от 27.01.2010г. на сумму 1400 000 рублей, ... от 17.02.2010г. на сумму 3920000 рублей. Всего ООО «ИнтерСтройОйл» перечислило ООО «Спецсервис» 6 млн. 900 рублей. После чего ООО «Спецсервис» произвело по заявке ООО «ИнтерСтройОйл» отгрузку в адрес Таджикистанснаб согласно счет-фактуре ... от 25.01.2010г. турбинное масло в количестве 176 тонн 535 кг, на сумму 3389472 рубля, согласно счет-фактуре ... от 31.03.2010г. масло трансформаторное в количестве 55 тонн 360 кг., на сумму 1079520 рублей. Всего было отгружено нефтепродуктов на сумму 4468992 рубля.

В связи с тем, что условия договора в части поставки нефтепродуктов, а именно последнего вагона с трансформаторным маслом, выполнены не были, то ООО «Спецсервис» в период с 27.12.2010 по 15.08.2011г. возвратило ООО «ИнтерСтройОйл» денежные средства в сумме 2 млн. 8 тыс. рублей. Платежными поручениями: ... от 27.12.2010г. в сумме 1074166,49 рублей, ... от 27.12.2010г. 50000 рублей, ... от 29.12.2010г. на сумму 95000 рублей, ... от 04.03.2011г. на сумму 500000 рублей, ... от 22.03.2011г. на сумму 239000 рублей, № от 15.08.2011 г. на сумму 50000 рублей. /т.3 л.д.46-49, 53-57/

Оглашенные показания свидетель ФИО19 подтвердил в полном объеме.

Допрошенная в ходе судебного заседания свидетель ФИО20 пояснила, что работает в должности старшего судебного пристава с 28.09.2011 г. На исполнение в ОСП по Ленинскому району г. Оренбурга поступали документы из Арбитражного суда Оренбургской области. На основании данных документов были наложены аресты на расчетные счета фирмы. Через некоторое время поступило решение суда о снятии ареста со счетов. Более точно не помнит. При допросе следователем, обозревала предоставленные документы.

По ходатайству государственного обвинителя, на основании ст.281 УПК РФ, в связи с существенными противоречиями были оглашены показания ФИО21, данные ею следователю о том, что согласно данным исполнительного производства ..., возбужденного 19.01.2011 г. на основании исполнительного листа Арбитражного суда Оренбургской области от 30.12.2010 г. в Управление Федеральной службы судебных приставов Ленинского района г. Оренбурга 17.01.2011 г. поступило определение Арбитражного суда Оренбургской области о принятии мер по обеспечению иска от 30.12.2010 г., согласно которому, ходатайство ООО «Фирузаи Кахорзод» о принятии мер по обеспечению иска было удовлетворено и был наложен арест на денежные средства ООО «ИнтерСтройОйл» в пределах заявленной суммы 4022956 рублей и исполнительный лист ... от 30.12.2010 года, выданный Арбитражным судом Оренбургской области о наложение ареста в отношении должника ООО «ИнтерСтройОйл» в пользу взыскателя ООО «Фирузаи Кахорзод», на основании которого, 18.01.2011 года было возбуждено исполнительное производство ... и должнику - ООО «ИнтерСтройОйл», был установлен срок, со дня получения постановления о возбуждении исполнительного производства, для добровольного исполнения требований, содержащихся в исполнительном документе.

Одновременно с исполнительным листом АС ... по арбитражному делу № А47-10993/2010 от 30.12.2010 года и определением о принятии обеспечительных мер в управление Федеральной службы судебных приставов по Оренбургской области в отдел судебных приставов Ленинского района г. Оренбурга поступило заявление от представителя ООО «Фирузаи Кахорзод» ФИО17 об аресте денежных средств ООО «ИнтерСтройОйл» в размере 4022956 рублей, находящихся на счетах в филиале ОАО Банка ВТБ в Оренбурге и филиале Газпромбанка.

Во исполнение исполнительного производства ... в филиал «Газпромбанк» ОАО, филиал ОАО Банк ВТБ в г. Оренбурге, межрайонную ИФНС России ... по Оренбургской области, ИФНС России по Ленинскому району г. Оренбурга и в управление Федеральной регистрационной службы по Оренбургской области были направлены запросы о наличии расчетных счетов, сведения о транспортных средствах и сведения о наличии прав на объекты недвижимого имущества ООО «ИнтерСтройОйл».

19.01.2011 года судебным приставом-исполнителем было вынесено постановление о наложение ареста на денежные средства в пределах заявленной суммы в размере 4022956 рублей, принадлежащие ООО «ИнтерСтройОйл», находящиеся в банках или иной кредитной организации г. Оренбурга.

Согласно ответам на запросы в кредитные учреждения об установлении наличий денежных средств должника ООО «ИнтерСтройОйл», остаток денежных средств на счетах составлял 0 рублей.

10.02.2011 года постановлением судебного пристава-исполнителя исполнительное производство ... в отношении должника ООО «ИнтерСтройОйл» было окончено. В ходе исполнения данного исполнительного производства был наложен арест на расчетные счета должника в филиале ОАО Банка ВТБ в г. Оренбурге и филиале Газпромбанк. /т. 3 л.д. 108-111/

Оглашенные показания свидетель ФИО20 подтвердила в полном объеме.

Суду свидетель ФИО22 пояснила, что в 2011 году проводила камеральную проверку ООО «Интерстройойл». Организация находилась на общей системе налогообложения. Отчетность организацией предоставлялась нулевая, на расчетном счете движения не было. Учредителем являлся Слюсарь А.В. В штате был один человек. При допросе следователем, ей на обозрение предъявлялись документы.

В связи с наличием существенных противоречий, на основании ст.281 УПК РФ, по ходатайству государственного обвинителя были оглашены показания ФИО22, которая следователю пояснила, что в ИФНС России по Ленинскому району г. Оренбурга в должности старшего государственного налогового инспектора она работает с 07.04.2004 года. В ее обязанности входит осуществление камеральных проверок по декларациям по налогам на прибыль, декларациям по налогам на имущество, на транспорт и на землю. ООО «ИнтерСтройОйл» зарегистрировано с ..., и поставлено на учет в ИФНС России по Ленинскому району г. Оренбурга. Учредителями общества являлись Слюсарь А.В., ФИО3, ФИО4.

Директором общества являлся Слюсарь А.В., бухгалтером ФИО3 Вид деятельности общества - оптовая торговля моторным топливом, включая торговлю авиационным бензином.

ООО «ИнтерСтройОйл» являлось плательщиком налога на добавленную стоимость и налога на прибыль. Общество применяет общую систему налогообложения.

В период времени с 2010 г. по 2011 г. штатная численность общества, согласно сведениям о среднесписочной численности, представляемой налогоплательщиком ежегодно, за указанный период составляла один человек.

Камеральная проверка налоговых деклараций ООО «ИнтерСтройОйл» была проведена в период времени с 19.05.2010г. по 19.08.2010г. на основании уточненной налоговой декларации ... по НДС за первый квартал 2010г. и документов, представленных налогоплательщиком ООО «ИнтерСтройОйл» 20.04.2010г., а также документов, представленных 19.05.2010г. в ответ на требования инспекции. По окончании камеральной проверки за первый квартал 2010г. было установлено, что применение ООО «ИнтерСтройОйл» налоговой ставки 0 процентов по НДС по операциям реализации товаров на экспорт в сумме 4501642 рубля обосновано и принято решение о возмещении НДС в сумме 528 656 рублей (решение от 30.08.2010г. ...). Данная сумма является налоговым вычетом по НДС, исчисленным с сумм оплаты поставщикам за приобретенный товар, реализованный в дальнейшем на экспорт.

Сумма в размере 528656 рублей возвращена на расчетный счет ООО «ИнтерСтройОйл» на основании заявления налогоплательщика.

Кроме того, камеральная проверка была проведена в период времени с 05.10.2010г. по 05.01.2011г. на основании первичной налоговой декларации НДС за третий квартал 2010г. и документов, представленных налогоплательщиком 05.10.2010г. По окончании камеральной проверки за 3 квартал 2010г. было установлено, что применение ООО «ИнтерСтройОйл» налоговой ставки 0 процентов по НДС по операциям реализации товаров на экспорт в сумме 1494 720 рублей обосновано и принято решение о возмещении НДС в сумме 168 672 рубля. Данная сумма является налоговыми вычетами по НДС, исчисленная с сумм оплаты поставщикам за приобретенный товар, реализованный в дальнейшем на экспорт. Сумма в размере 168 672 рубля возвращена на расчетный счет ООО «ИнтерСтройОйл» на основании заявления налогоплательщика.

Общая сумма реализации товара 5 996363 рубля была заявлена в декларации налога на прибыль за полугодие 2010 года.

За 2010 год деятельность ООО «ИнтерСтройОйл» на внутреннем рынке не осуществлялась, что подтверждается налоговой бухгалтерской отчетностью.

Согласно налоговой и бухгалтерской отчетности за 2011 год ООО «ИнтерСтройОйл» никакой деятельности не осуществляло.

С 2012 года налоговую и бухгалтерскую отчетность ООО «ИнтерСтройОйл» не представляло.

Согласно данным бухгалтерской отчетности ООО «ИнтерСтройОйл» основных средств и запасов не имеет. Выручка, себестоимость продаж, управленческие расходы за 9 месяцев 2011 года составляли 0 рублей, коммерческие расходы 86000 рублей, соответственно убыток на сумму 86000 рублей. /т.3 л.д.112-115/

Оглашенные показания свидетель ФИО22 подтвердила в полном объеме.

Свидетель ФИО23 , суду пояснил, что является директором ООО «Орфа». Основным видом деятельности организации является сдача нежилых помещений, расположенных по адресу: .... в аренду. С 2005 года по указанному адресу располагалось ООО «ИнтерСтройОйл», директором которого являлся Слюсарь А.В., а бухгалтером его жена - ФИО92 которые арендовали у него офис. Больше сотрудников в ООО «ИнтерСтройОйл» не было. Ему известно, что основным видом деятельности ООО «ИнтерСтройОйл» является продажа и поставка нефтепродуктов. С 2004 года по 2008 год оплата по договору аренды нежилого помещения была ежемесячной, согласно договору, а с 2008 года оплата задерживалась и была нерегулярной. Данную задержку оплаты Слюсарь А.В. объяснял судебными тяжбами с партнерами, а также тем, что счета его организации арестованы правоохранительными органами. В августе 2011 года договор аренды нежилого помещения был расторгнут по инициативе Слюсаря А.В. В настоящее время долг ООО «ИнтерСтройОйл», директором которого является Слюсарь А.В., перед ООО «Орфа» составляет около 230000 рублей. До момента расторжения договора аренды Слюсарь А.В. появлялся в офисе не часто, при этом ему приходилось забирать почту Слюсаря А.В.

Допрошенная в судебном заседании свидетель ФИО24 пояснила, что она проживает по адресу: ..., с 2011 г. Указанная квартира была приобретена ею у Слюсаря А.В. по договору от 02.06.2011 г. за 4500000 рублей. Расчет за квартиру производился частями, в подтверждение чего имеются расписки Слюсаря А.В. Согласно распискам денежные средства ею передавались Слюсарю А.В. в следующие периоды времени: 05.05.2011 г. – 1000000 рублей, 19.05.2011 г. – 650000 рублей, 21.05.2011 г. – 500000 рублей, 25.05.2011 г. – 850000 рублей, 27.05.2011 г. – 245000 рублей. В июне 2011 г. Слюсарь А.В. передвигался на автомобиле «Митсубиси-Грандис». После приобретения квартиры выяснилось, что у Слюсаря А.В. имеются неоплаченные коммунальные платежи в сумме 60000 рублей, кроме этого к Слюсарю А.В. приходили коллекторы, судебные приставы, как она поняла Слюсарь А.В., имел задолженности. Она была у него в офисе на .... У нее сложилось впечатление, что Слюсарь А.В. приходит в офис только для того чтобы встретиться с ней. Сотрудников офиса она не видела.

Суду свидетель ФИО25 пояснила, что осуществляла камеральную проверку общества, по результатам которой было принято решение о возмещении суммы НДС. В настоящее время общество не отчитывается. При допросе следователем, ей для обозрения предоставлялись документы.

В связи с наличием существенных противоречий, на основании ст.281 УПК РФ, по ходатайству государственного обвинителя были оглашены показания ФИО25, которая следователю пояснила, что в ИФНС России по Ленинскому району г. Оренбурга в должности государственного налогового инспектора она работает с 29.07.2010 года. В ее обязанности входит осуществление камеральных проверок по декларациям по НДС, осуществление мероприятий валютного контроля.

ООО «ИнтерСтройОйл» зарегистрировано в 14.04.2004 года, и поставлено на учет в ИФНС России по Ленинскому району г. Оренбурга.

Учредителями общества являлись Слюсарь А.В., ФИО3, ФИО4.

Директором общества являлся Слюсарь А.В., бухгалтером ФИО93 Вид деятельности общества - оптовая торговля моторным топливом, включая торговлю авиационным бензином. Сведения по бухгалтеру Слюсарь О.А. были представлены в отдел учета налогоплательщика.

Камеральная проверка налоговых деклараций ООО «ИнтерСтройОйл» была проведена в период времени с 19.05.2010 г. по 19.08.2010 г. на основании уточненной налоговой декларации ... по НДС за первый квартал 2010 г. и документов, представленных налогоплательщиком - ООО «ИнтерСтройОйл» 20.04.2010г., а также документов, представленных 19.05.2010г. в ответ на требования инспекции. По окончании камеральной проверки за первый квартал 2010 г. было установлено, что применение ООО «ИнтерСтройОйл» налоговой ставки 0 процентов по НДС по операциям реализации товаров на экспорт в сумме 4501642 рубля обосновано и принято решение о возмещении НДС в сумме 528 656 рублей (решение от 30.08.2010г. ...). Данная сумма является налоговыми вычетами по НДС, исчисленная с сумм оплаты поставщикам за приобретенный товар, реализованный в дальнейшем на экспорт.

Кроме того, камеральная проверка была проведена в период времени с 05.10.2010 г. по 05.01.2011 г. на основании первичной налоговой декларации НДС за третий квартал 2010 г. и документов, представленных налогоплательщиком 05.10.2010г. По окончании камеральной проверки за 3 квартал 2010 г. было установлено, что применение ООО «ИнтерСтройОйл» налоговой ставки 0 процентов по НДС по операциям реализации товаров на экспорт в сумме 1494 720 рублей обосновано и принято решение о возмещении НДС в сумме 168 672 рубля. Данная сумма является налоговым вычетом по НДС, исчисленная с сумм оплаты поставщикам за приобретенный товар, реализованный в дальнейшем на экспорт. Сумма в размере 168 672 рубля возвращена на расчетный счет ООО «ИнтерСтройОйл» на основании заявления налогоплательщика.

Общая сумма реализации товара 5 996363 рубля была заявлена в декларации налога на прибыль за полугодие 2010 года.

Согласно налоговой и бухгалтерской отчетности за 2011год ООО «ИнтерСтройОйл» никакой деятельности не осуществляло.

С 2012 года налоговую и бухгалтерскую отчетность ООО «ИнтерСтройОйл» не представляло. /т.3 л.д.101-104/

Оглашенные показания свидетель ФИО25 подтвердила в полном объеме.

Допрошенный в судебном заседании свидетель ФИО2 , пояснил, что Слюсарь А.В., его отец, является директором ООО «ИнтерСтройОйл», расположенного по адресу: .... В период времени с 2010 г. по 2011 г. он работал в ООО «ИнтерСтройОйл» в должности менеджера по финансам, хотя фактически никакие обязанности не исполнял. Был наделен правом первой подписи в филиале ОАО «Банк ВТБ», расположенном по адресу: .... В 2008-2009 годах он находился в командировках в г...., координировал транспорт. Кроме него в фирме работали ФИО3, ФИО49 и ФИО50, были ли они оформлены официально, не знает. Чем они занимались, не знает.

Ему известно, что между ООО «ИнтерСтройОйл» и ООО «Фирузаи Кахорзод» был заключен договор на поставку в Республику Таджикистан нефтепродуктов. На какую сумму был заключен договор, он не знает. По поручению отца по чековой книжке 26.07.2010 года снял с расчетного счета ООО «ИнтерСтройОйл» в ОАО «Банк ВТБ» денежные средства в сумме 300000 рублей. Также 15.09.2012 года по чековой книжке снова с расчетного счета снял по поручению отца деньги в сумме 424 000 рублей. Полученные деньги положил в сейф своего отца, находящийся в офисном помещении по ..., для того, что бы он их потом оттуда забрал. Ключи от сейфа находились только у него и у отца.

В период его работы, ни отец (Слюсарь А.В.), никто другой из работников ООО «ИнтерСтройОйл» в Республику Таджикистан по рабочим вопросам не летал. В 2010 году в офисе деловые встречи не проводились. Были ли у ООО «Интерстройойл» договорные отношения с какими-либо другими фирмами, он не слышал.

Осуществляет ли в настоящее время ООО «ИнтерСтройОйл» какую-либо деятельность, он не знает.

В связи с неявкой в судебное заседание, на основании ст.281 УПК РФ, по ходатайству государственного обвинителя с согласия сторон были оглашены показания ФИО3, ФИО26, ФИО27, ФИО28

Следователю свидетель ФИО26 пояснил, что он работает в ООО «Фирма «Рейл Сервис» в должности начальника отдела по управлению персоналом с марта 2008 г. 16.02.2010 г. между ООО «Фирма «Рейл Сервис», в лице директора ФИО15, и ООО «ИнтерСтройОйл», в лице генерального директора Слюсаря А.В., был заключен договор № РС-2608 транспортной экспедиции. Согласно указанному договору ООО «Фирма «Рейл Сервис» обязалось за вознаграждение оказать ООО «ИнтерСтройОйл» услуги: платежно-финансовые, оформление и оплата по проводных платежей, сборов и штрафов, проведение расчетных операций за перевозку и грузов, информационные и другие услуги, имеющие отношение к перевозке груза железнодорожным транспортом. При заключении договора была рассчитана ставка провозных платежей на основании выставленного счета. ООО «ИнтерСтройОйл» произвело оплату за оказанные услуги. Оплата от ОО «ИнтерСтройОйл» поступила в полном объеме

20.06.2010 г. в адрес ООО «Фирма «Рейл Сервис» поступило письмо за исх. ... от имени генерального директора ООО «ИнтерСтройОйл» Слюсаря А.В. о возврате неиспользованной по договору суммы в размере 289668,92 рублей, в связи с отказом потребителя в получении груза.

22.07.2010 г. платежным поручением ... в адрес ООО «ИнтерСтройОйл» перечислены денежные средства в сумме 289668,92 рублей. /т.3 л.д.97-100/

Допрошенный следователем свидетель ФИО27 пояснил, что в ООО «Транстерминал» он работает в должности начальника отдела таможенного сервиса с 2008 года.

25.01.2010г. между ООО «ИнтерСтройОйл», в лице Слюсарь А.В., и ООО «Транстерминал», в лице ФИО14, был заключен договор ... об оказании услуг в области таможенного дела.

За оказанные услуги ООО «Транстерминал» были выставлены в адрес ООО «ИнтерСтройОйл» следующие счет-фактуры:

- ... от 28.01.2010 г. на сумму 52516,43 рубля, из которых 45016,43 рубля, за таможенное оформление таможенной декларации ... и 7500 рублей за возмещение таможенных платежей;

- ... от 31.03.2010г. на сумму 20470,20 рублей, из которых 14947,20 рублей за проведение таможенного оформления, 5500 рублей возмещение таможенных платежей (данная сумма выставлена за оформление таможенной декларации ...);

После оформления таможенной декларации ... на отгрузку вагона с трансформаторным маслом в количестве 57 тонн 479 кг, ООО «Транстерминал» выставило на оплату ООО «ИнтерСтройОйл» счет-фактуру ... от 30.04.2010г. на сумму 21019,33 рублей, из которых 15519,33 рубля за таможенное оформление вышеуказанной декларации, 5500 рублей - возмещение таможенных платежей. Сумму по указанной счет – фактуре ООО «ИнтерСтройОйл» до настоящего времени не оплатило. При подготовке таможенной декларации ... от 29.04.2010г., грузоотправитель ОАО «Ново-Уфимский нефтеперерабатывающий завод» была допущена ошибка в Таможенной декларации, а именно неправильно указанно место нахождения товара, название станции отправления, ж/д станция Бензин. Грузоотправитель отказался отправлять вагон с маслом без исправления ошибки в таможенной декларации.

Для исправления данной ошибки в декларации ООО «Транстерминал» предпринимал попытки для устранения неточности, в частности писали письма в Таможенные органы, данные письма таможенные органы не принимали, мотивировали это тем, что изменения после выпуска декларации не допускаются.

03.05.2010г. Таможенная декларация ... от 29.04.2010г. на основании письма ООО «Транстерминал» была отозвана. О чем было сообщено Слюсарю А.В. /т.3 л.д.58-60/

Свидетель ФИО28 следователю пояснила, что она работает в должности главного государственного таможенного инспектора Уфимского таможенного поста Башкортостанской таможни. 29.04.2010 г. ООО «Транстерминал» была предоставлена таможенная декларация, которой был присвоен номер .... Приложенные к таможенной декларации документы были оформлены правильно. Согласно указанной декларации отправителем товара являлось ОАО «Ново-Уфимский нефтеперерабатывающий завод», лицом, ответственным за финансовое урегулирование являлось ООО «ИнтерСтройОйл», получателем товара являлось ДП МТО «Таджиткэнергоснаб». Впоследствии указанная таможенная декларация была отозвана на основании письма ООО «Транстерминал». В настоящее время причины отзыва декларации не помнит. После чего накладные и счета-фактуры, прилагаемые к декларации, были ею перечеркнуты, и на них была проставлена отметка «аннулировано». Дальнейшая судьба товара ей не известна. В таможенной декларации код «выпуск разрешен» был изменен на код «выпуск аннулирован»./т.3 л.д.63-68/

Следователю свидетель ФИО3 пояснила, что с 2002 г. по 2010 г. она состояла в браке со Слюсарем А.В., который является директором ООО «ИнтерСтройОйл», основным видом деятельности которого является оптовая торговля нефтепродуктами. В период с 2005 г. по 2007 г. она официально работала у Слюсаря А.В. в должности бухгалтера (занималась ведением бухгалтерской документации, отчетами). В тот период в ООО «ИнтерСтройОйл» работали только она и Слюсарь А.В. в должности генерального директора. В период с 2007г. по 2009г. по просьбе Слюсаря А.В. осуществляла помощь в ведении бухгалтерии. В тот период кроме Слюсаря А.В. в ООО «ИнтерСтройОйл» никто не работал, заработная плата никому не выплачивалась. Система налогообложения в ООО «ИнтерСтройОйл» - общая, общество являлось плательщиком НДС. В период с 2004 г. по 2005г. она и ее отец – ФИО4 являлись соучредителями ООО «ИнтреСтройОйл». Из состава учредителей вышли, т.к. не видели перспектив осуществления обществом дальнейшей деятельности. ФИО29 в ООО «ИнтерСтройОйл» не работал. Работал ли официально в обществе ФИО30 ей не известно. О заключении ООО «ИнтерСтройОйл» контракта на поставку нефтепродуктов с ООО «Фирузаи Кахорзод» ей известно от Слюсаря А.В., однако подробности заключения контракта и дальнейшая его судьба ей не известны. Ее отец о заключении указанного контракта ничего не знает. В 2010 г. в ООО «ИнтерСтройОйл» никакие водители не работали. Денежные средства от ФИО2 в июле и сентябре 2010 г. в суммах 300000 рублей и 424000 рублей, соответственно, не получала. /т.3 л.д.120-124/

Вину Слюсаря А.В. в совершении установленного судом преступления подтверждают письменные доказательства, исследованные в судебном заседании:

- заявление от 11.03.2012 г. представителя ООО «Фирузаи Кахорзод» ФИО36 о привлечении Слюсаря А.В. к уголовной ответственности за присвоение денежных средств Общества (КУСП ... от 11.03.2012 г.) /т.1 л.д.24/

- протокол выемки от 25.10.2012 года , согласно которому в филиале ОАО Банк ВТБ в г. Оренбурге были изъяты: чек ... от 15.09.2010г., чек ... от 02.08.2010г., чек ... от 26.07.2010г., чек ... от 06.12.2010г., чек ... от 28.12.2010г., чек ... от 28.03.2011г., чек ... от 31.12.2010г., карточка с образцами подписи от 03.08.2010г., карточку с образцами подписи от 27.07.2007г., выписка о движении денежных средств ООО «ИнтерСтройОйл». /т.4 л.д.45-46/

- протокол осмотра предметов (документов) от 26.11.2012 года, согласно которому осмотрены документы, изъятые в филиале ОАО Банк ВТБ в г. Оренбурге в ходе выемки от 25.10.2012 года, осмотренные документы признаны вещественными доказательствами по уголовному делу, приобщены и возвращены 05.12.2012 года на ответственное хранение в филиал ОАО Банк ВТБ в г. Оренбурге. /т.4 л.д. 49-79, 80-82/

- протокол выемки от 26.10.2012 года, согласно которому в АКБ «Форштадт» (ЗАО) были изъяты: денежный чек НБ 2528926 от 05.03.2011г., денежных чек ... от 15.08.2011г., денежный чек НБ 2528927 от 23.03.2011г. /т.4 л.д. 47-48/

- протокол осмотра предметов (документов) от 26.11.2012 года, согласно которому осмотрены документы, изъятые в АКБ «Форштадт» (ЗАО) 26.10.2012 года. Осмотренные документы признаны вещественными доказательствами по уголовному делу, приобщены и возвращены 05.12.2012 года на ответственное хранение в АКБ «Форштадт» (ЗАО). /т.4 л.д.83-88, 89-91/

- протокол выемки от 15.11.2012 года , согласно которому в ООО «Фирма «Рейл Сервис» были изъяты договор транспортной экспедиции, платежное поручение № 839 от 22.07.2010 года, акт №1 об оказанных транспортных-экспедиторских услугах по договору ... от 16.02.2010 года за период с 16.02.2010 по 31.05.2010 года между ООО «Фирма Рейл Сервис», именуемый экспедитор и ООО «ИнтерСтройОйл», именуемый клиент; акт сверки взаиморасчетов по договору ... от 16.02.2010 года за период с 16.02.2010 по 31.05.2010 года между ООО «Фирма Рейл Сервис», именуемый экспедитор и ООО «ИнтерСтройОйл», именуемый клиент, письмо исх. ... от 20.03.2010 года. /т.4 л.д. 133-144/

- протокол осмотра предметов (документов) от 14.12.2012 года, согласно которому осмотрены документы, изъятые 15.11.2012 года в ООО «Фирма «Рейл Сервис». /т.4. л.д. 145-146/

- протокол осмотра предметов (документов) от 14.12.2012 года, согласно которому осмотрены письмо исх. ... от11.20.06.2010 года директора Слюсарь А.В. с просьбой к директору ООО «Фирма «РейлСервис» ФИО15 о возвращении неиспользованной суммы предоплаты в размере 289668, 92 рубля согласно договора № РС 2608 от ... и на основании акта сверки взаиморасчетов ... на расчетный счет ООО «ИнтерСтройОйл» 3 40702810200490000344; приказ ... от 14.04.2004 года о назначении Генерального директора ООО «ИнтерСтройОйл» Слюсаря А.В. с правом подписи на всех документах. Осмотренные документы признаны вещественными доказательствами и приобщены к материалам уголовного дела. /т.4. л.д. 147-148/

- протокол выемки документов от 20.11.2012 года , согласно которому в ОСП по Ленинскому району г. Оренбурга было изъято исполнительное производство ... /т. 3 л.д. 205-207/

- протокол осмотра предметов (документов) от 05.12.2012 года, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ОСП по Ленинскому району г. Оренбурга 20.11.2012 года. Осмотренные документы признаны вещественными доказательствами по уголовному делу, приобщены и возвращены на ответственное хранение в ОСП по Ленинскому району г. Оренбурга. /т. 3 л.д.208-227, 228-229/

- протокол выемки от 13.12.2012 года, согласно которому в Оренбургском филиале ОАО «Газпромбанк» были изъяты выписки движения денежных средств по расчетному счету ..., копию карточки с образцами подписи, копии документов юридического лица ООО «ТранзитНефтеПродукт», копия договора об открытии банковского счета./т.4 л.д. 2-32/

- протокол осмотра документов (предметов) от 13.12.2012 года , согласно которому осмотрены ООО «ТранзитНефтеПродукт»: заявление ООО «ТранзитНефтепродукт», в лице директора Слюсарь А.В., поданное в ОАО «Газпромбанк» на открытие расчетного счета ...; заявление от 13.042005 года ООО «ТранзитНефтепродукт», в лице директора Слюсарь А.В., поданное в ОАО «Газпромбанк» на открытие текущего валютного счета; выписки движения денежных средств по расчетному счету ... с остатком денежных средств в размере 399 руб.; распоряжение от 14.04.2005г. ... на открытие расчетного счета ...; устав и регистрационные документы ООО «Транзитнефтепродукт». Из которого следует, что Слюсарь А.В. является учредителем и директором ООО «ТранзитНефтеПродукт» (...). Осмотренные документы признаны вещественными доказательствами, приобщены и хранятся в материалах дела. /т.4 л.д. 33-34, 80/

- протокол выемки от 04.12.2012 года, согласно которому в ООО «Орфа» изъяты платежные поручения и договоры аренды, заключенные между ООО «Орфа» и «ИнтерСтройОйл»./т.4 л.д.151-153/

- протокол осмотра предметов (документов) от 12.12.2012 года, согласно которому осмотрены документы, изъятые 04.12.2012 года в ООО «Орфа». Осмотренные документы признаны вещественными доказательствами по уголовному делу, приобщены и 13.12.2012 года переданы на ответственное хранение директору ООО «Орфа» ФИО23 /т.4 л.д.154-201, 202-205/

- протокол выемки документов от 22.11.2012 года, согласно которому в УФНС по Ленинскому району г. Оренбурга были изъяты регистрационные дела ООО «ИнтерСтройОйл». /т.4. л.д. 229-232/

- протокол осмотра предметов (документов) от 10.12.2012 года, изъятых в ходе выемки в УФНС по Ленинскому районук г. Оренбурга от 22.11.2012 года. Осмотренные документы признаны вещественными доказательствами по уголовному делу, приобщены и возвращены на ответственное хранение в ИФНС по Ленинскому району г. Оренбурга. /т.5 л.д.1-20, 21-26/

- протокол осмотра места происшествия от 07.04.2012 года , в ходе которого в ООО «Спецсервис» (...) были изъяты: акт сверки взаимных расчетов на 31.12.2011 года, платежное поручение ... от 21.12.2009г., платежное поручение ... от 27.01.2010г, платежное поручение ... от 17.02.2010г, платежное поручение ... от 22.07.2010г, платежное поручение ... от 27.12.2010г, платежное поручение ... от 29.12.2010г, платежное поручение ... от 04.03.2011г, платежное поручение ... от 22.03.2011г, платежное поручение ... от 15.08.2011г, платежное поручение ... от 21.04.2010г, платежное поручение ... от 27.04.2010г, счет-фактура ... от 25.01.2010г, товарная накладная ... от 25.01.2010г., счет-фактура ... от 31.03.2010г., товарная накладная ... от 31.03.10г., счет-фактура ... от 31.03.2010г., Акт ... от 31.03.2010г., договор поставки ..., примечание к договору ..., приложение к договору .... /т.1 л.д.133-134/

- протокол осмотра предметов (документов) от 19.12.2012 года, изъятых в ООО «Спецсервис» ходе осмотра места происшествия от 07.04.2012 года. Осмотренные документы признаны вещественными доказательствами по уголовному делу, приобщены и хранятся в материалах уголовного дела. /т.5. л.д. 27-55, 56-57/

- письмо Оренбургского филиала ОАО «ВымпелКом» от 20.11.2012 г. ..., согласно которому Слюсарь А.В., ... г.р., зарегистрирован владельцем абонентских номеров: с 05.12.2009 г. по 29.10.2011 г. – ..., с 20.11.2010 г. по 19.06.2012 г. – ..., с 04.03.2012 г. по 02.10.2012 г. – .... /т.5. л.д.59/

- сопроводительное письмо Оренбургского филиала ОАО «ВымпелКом» от 20.11.2012 г. ..., при котором в адрес СУ УМВД России по г. Оренбургу представлена детализация телефонных соединений №..., ..., .... /т.5. л.д.64/

- протокол осмотра предметов (документов) от 12.12.2012 года , согласно которому осмотрена детализации телефонных соединений абонентских номеров ... за период с 05.12.2009 г. по 28.11.2012г. зарегистрированных на имя Слюсарь А.В. В ходе осмотра было установлено, что при использовании Слюсарем А.В. абонентского номера ..., в период с 25.01.2010 года по 04.03.2012 года наличие входящих и исходящих звонков, осуществленных за пределами Оренбургской области, согласно адресам базовых станций, отсутствуют. Детализация признана вещественным доказательством по уголовному делу, приобщена и хранится в материалах уголовного дела. /т. 5 л.д.65-117, 118-119/

- письмо ФИО6 филиала ОАО «Мегафон» от ... № Ф-4-30, согласно которому Слюсарь А.В., ... г.р., зарегистрирован владельцем абонентского номера в период с 14.07.2011 г. по 17.12.2011 г. – .... /т.5. л.д.121/

- сопроводительное письмо Оренбургского филиала ОАО «Мегафон» от 18.12.2012 г. № Ф-3-141, при котором в адрес СУ УМВД России по г. Оренбургу представлена детализация телефонных соединений .... /т.5. л.д.126/

- протокол осмотра предметов (документов) от 18.12.2012 года , согласно которому осмотрена детализация телефонных соединений абонентского номера 89228905638 и абонентского номера 89325423210, зарегистрированные на Слюсаря А.В. В ходе осмотра установлено, что при использовании абонентского номера 89228905638, в период с 29.07.2011 года по 16.08.2011 года наличие входящих и исходящих звонков, осуществленных за пределами Оренбургской области, согласно адресам базовых станций, отсутствуют. При использовании абонентского номера 89325423210, в период с 22.06.2012 года по 02.10.2012 года наличие входящих и исходящих звонков, осуществленных за пределами Оренбургской области, согласно адресам базовых станций, отсутствуют. Детализация признана вещественным доказательством по уголовному делу, приобщена и хранится в материалах уголовного дела. /т.5. л.д.127-129, 130/

- протокол выемки документов от 20.12.2012 года, согласно которому у представителя потерпевшего ФИО36 изъят акт сверки от 11.06.2010 года взаимных расчетов по состоянию на 01 июня 2010 года между ООО «ИнтерСтройОйл» и ООО «Фирузаи Кахорзод» по контракту ... Оренбург Россия от 18 ноября 2009 года, подписанный директором ООО «ИнтерСтройОйл», в лице директора А.В. Слюсарь и директором ООО «Фирузаи Кахорзод» в лице директора ФИО31 /т.5 л.д.133-134/

- протокол осмотра предметов (документов) от 21.12.2012 года, согласно которому осмотрен акт сверки от 11.06.2010 года взаимных расчетов по состоянию на 01 июня 2010 года между ООО «ИнтеСтройОйл» и ООО «Фирузаи Кахорзод» по контракту ... Оренбург Россия от 18 ноября 2009 года, подписанный директором ООО «ИнтерСтройОйл», в лице директора А.В. Слюсарь и директором ООО «Фирузаи Кахорзод» в лице директора ФИО31 Осмотренный документ признан вещественным доказательством по уголовному делу, приобщен и хранится в материалах уголовного дела. /т.5 л.д.135-137, 138-139/

- сопроводительное письмо Арбитражного суда г. Оренбурга от 21.11.2012 г, № СП-01-15, которым в СУ УМВД России по г. Оренбургу представлены копия заявления ООО «Фирузаи Козорход» о принятии обеспечительных мер, копии доверенности на имя Турсунова и И.Ю., ФИО32, копия выписки из ЕГРЮЛ в отношении ООО «ИнтерстройОйл» по состоянию на 17.12.2010 г., копия расчета цены иска, копия заявления представителя ООО «Фирузаи Кохорзод» о направлении почтовой корреспонденции, копия реестра на отправку телеграмм, копия справки филиала Банка ВТБ в г. Оренбурге, копия отзыва ответчика – ООО «ИнтерСтройОйл», копия мирового соглашения от 24.03.2011 г. /т.6 л.д.97-110/

- протокол осмотра предметов (документов) от 20.11.2012 года, согласно которому осмотрены: копия заявления ООО «Фирузаи Казорход» о принятии обеспечительных мер, копии доверенности на имя Турсунова и И.Ю., ФИО32, копия выписки из ЕГРЮЛ в отношении ООО «ИнтерСтройОйл» по состоянию на 17.12.2010 г., копия расчета цены иска, копия заявления представителя ООО «Фирузаи Кохорзод» о направлении почтовой корреспонденции, копия реестра на отправку телеграмм, копия справки филиала Банка ВТБ в г. Оренбурге, копия отзыва ответчика – ООО «ИнтерСтройОйл», копия мирового соглашения от 24.03.2011 г., представленные Арбитражным судом Оренбургской области. Осмотренные документы признан вещественным доказательством по уголовному делу, приобщен и хранится в материалах уголовного дела. /т.6 л.д.111-114, 115/

- протокол получения образцов для сравнительного исследования от 04.10.2012 года, согласно которому от ФИО2 получены экспериментальные образцы почерка и подписи. /т. 5 л.д.141/

- протокол получения образцов для сравнительного исследования от 12.10.2012 года, согласно которому от Слюсаря А.В. получены экспериментальные образцы почерка и подписи. /т.5 л.д.152/

- Заключение эксперта ... от 12.11.2012 года, согласно которого:

- рукописный текст «Слюсарь А.В.», «лицо, наделенное правом второй подписи отсутствует» в карточке с образцами подписей и оттисками печати от ..., выполнен Слюсарем А.В..

- рукописный текст «ФИО2», «Четыреста двадцать четыре тысячи» в чеке ... на сумму 424000 рублей, выполнен ФИО2.

- рукописный текст «ФИО2», «триста тысяч рублей» в чеке ... на сумму 300000 рублей, выполнен ФИО2.

- рукописный текст «Слюсарь А.В.» «пятьдесят тысяч рублей» в чеке ... на сумму 50000 рублей, выполнен Слюсарем А.В..

- рукописный текст «Слюсарь А.В.» «шестьдесят пять тысяч рублей» в чеке ... на сумму 65000 рублей, выполнен Слюсарем А.В..

- рукописный текст «Слюсарь А.В.» «пятьдесят тысяч рублей» в чеке ... на сумму 50000 рублей, выполнен Слюсарем А.В.

- рукописный текст «Слюсарь А.В.» «двести тринадцать тысяч рублей» в чеке ... сумму 213000 рублей, выполнен Слюсарем А.В..

- рукописный текст «Слюсарь А.В.» «девяносто пять тысяч рублей» в чеке ... на сумму 95000 рублей, выполнен Слюсарем А.В..

- рукописный текст «Слюсарь А.В.» «четыреста девяносто тысяч рублей» в чеке ... от 05.03.2011г. на сумму 490000 рублей, выполнен Слюсарем А.В..

- рукописный текст «Слюсарь А.В.» «пятьдесят тысяч рублей» в чеке ... от 15.08.2011г. на сумму 50000 рублей, выполнен Слюсарем А.В..

- рукописный текст «Слюсарь А.В.» «двести тридцать пять тысяч рублей» в чеке ... от 23.03.2011г. на сумму 235000 рублей, выполнен Слюсарем А.В. /т. 5 л.д. 170-181/

- Заключение эксперта ... от 15.11.2012 года, согласно которого:

- подпись в графе «Образец подписи», расположенная в карточке с образцами подписей и оттиска печати от 27.07.2007 года, вероятно, выполнена Слюсарем А.В..

- подпись в графе «Образец подписи», расположенная в карточке с образцами подписей и оттиска печати от 03.08.2010 года, вероятно, выполнена Слюсарем А.В..

- подпись в графе «подписи» в чеке ... на сумму 300000 рублей, вероятно выполнена Слюсарь А.В..

- подпись в графе «подписи» в чеке ... на сумму 50000 рублей, вероятно выполнена Слюсарь А.В..

- подпись в графе «подписи» в чеке № ... на сумму 65000 рублей, вероятно выполнена Слюсарь А.В..

- подпись в графе «подписи» в чеке № ... на сумму 50000 рублей, вероятно выполнена Слюсарь А.В..

- подпись в графе «подписи» в чеке № ... на сумму 213000 рублей, вероятно выполнена Слюсарь А.В..

- подпись в графе «подписи» в чеке № ... на сумму 95000 рублей, вероятно выполнена Слюсарь А.В..

- подпись в графе «образец подписи», «подпись клиента» в карточке с образцами подписи и оттиска печати от04.03.2011 года, вероятно выполнена Слюсарь А.В..

- подпись в графе «подписи» в чеке ... от 05.03.2011 года на сумму 490000 рублей, вероятно выполнена Слюсарь А.В..

- подпись в графе «подписи» в чеке ... от 15.08.2011 года на сумму 50000 рублей, вероятно выполнена Слюсарь А.В..

- подпись в графе «подписи» в чеке ... от 23.03.2011 года на сумму 235000 рублей, вероятно выполнена Слюсарь А.В..

- подпись в письме от 19.12.2011г. в адрес ООО «Спецсервис», вероятно, выполнена Слюсарь А.В.. /т. 5 л.д. 191-198/

- Заключение судебной бухгалтерской экспертизы ... от 16.11.2012 года, согласно которого:

1. По контракту ... от 18.11.2009г. ООО «ИнтерСтройОйл» от ООО «Фирузай Кахорзод» были получены денежные средства в общей сумме 9624000,00 рублей следующими платежными поручениями:

- ... от 09.12.2009 года на сумму 2900000,00 рублей;

- ... от 22.01.2012 года на сумму 1490000,00 рублей;

- ... от 15.02.2010 года на сумму 4874000,00 рублей.

2. В связи с неисполнением договора ... от 09.12.2009г. в адрес ООО «ИнтерСтройОйл» от ООО «Спецсервис» поступили следующие денежные средства:

- 1074166,49 рублей (платежное поручение ... от 22.07.2010 г.);

- 50000 рублей (платежное поручение 204 от 27.12.2010г.);

- 95000 рублей (платежное поручение ... от 29.12.2010г.);

- 500000 рублей (платежное поручение ... от 04.03.2011г.);

- 239000 рублей (платежное поручение ... от 22.03.2011г.);

- 50000 рублей (платежное поручение ... от 15.08.2011г.);

Возврат денежных средств по договору № РС-2608 транспортной экспедиции от 16.02.2010г. в адрес ООО «ИнтерСтройОйл» от ООО «Фирм « Рейл Сервис» произведен платежным поручением ... на сумму 289668,92 рублей.

3. От ООО «ИнтерСтройОйл» в адрес ООО «Фирузаи Кахорзод» перечислены денежные средства в размере 1000000 рублей платежным поручением ... от 04.08.2010г., как возврат денежных средств по контракту ... от 18.11.2009г.

4. Со счета ООО «ИнтерСтройОйл» ..., открытому в филиале банка ВТБ в г. Оренбурге, в период с 18.11.2009г. по настоящее время были обналичены следующие денежные средства:

- 18.12.2009 г. – 200000 рублей из кассы банка по чеку на командировочные расходы;

- 27.01.2010г. – 90000 рублей из кассы банка по чеку на командировочные расходы;

- 17.02.2010г. – 200000 рублей из кассы банка по чеку на командировочные расходы;

- 24.02.2010г. – 100000 рублей из кассы банка по чеку на командировочные расходы;

- 26.02.2010г. – 60000 рублей из кассы банка по чеку на хозяйственные расходы;

- 26.07.2010г. – 300000 рублей из кассы банка по чеку на хозяйственные расходы;

- 02.08.2010г. – 50000 рублей из кассы банка по чеку на хозяйственные расходы;

- 15.09.2010г. – 424000 рублей из кассы банка по чеку на командировочные расходы;

- 06.12.2010г. – 65000 рублей из кассы банка по чеку на командировочные расходы;

- 28.12.2010г. – 50000 рублей на командировочные расходы;

- 31.12.2010г. – 95000 рублей на командировочные расходы;

28.03.2011г. – 213000 рублей на командировочные расходы.

Со счета ООО «ИнтерСтройОйл» ..., открытому в ЗАО «АКБ «Форштадт», в период с 18.11.2009г. по настоящее время были обналичены следующие денежные средства:

- 05.03.2011г. – 490000,00 рублей по чеку ... от 05.03.2011г. по кассовому символу – 42 «Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработанной платы и выплатам социального характера»;

- 23.03.2011г. – 235000,00 рублей по чеку ... от 23.03.2011г. по кассовому символу – 42 «Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработанной платы и выплатам социального характера»;

- 15.08.2011г. – 50000 рублей по чеку ... от 15.08.2011г. по кассовому символу – 53 «Прочие выдачи». /т. 5 л.д. 230-238/

- Заключение эксперта № Э-4/641 от 10.12.2012года согласно которому, подпись от имени Слюсарь А.В., расположенная в письме исх. 71 от 20.06.2010 года в адрес ООО «Фирма Рейл Сервис», выполнена Слюсарь А.В.. /т. 6 л.д. 1-3/

- Заключение эксперта № Э-4/410 от 26.12.2012 года согласно которому, подпись от имени Слюсарь А.В., расположенная в акте сверки от 11.06.2010. года, выполнена Слюсарь А.В.. /т. 6 л.д. 13-14/

- приказ ... от 14.04.2004 г. , согласно которому Слюсарь А.В. назначен на должность генерального директора ООО «ИнтерСтройОйл». /т.1 л.д.151/

- Устав ООО «ИнтреСтройОйл» , согласно которому одним из основных видов деятельности Общества является приобретение, реализация и хранение товарных нефтепродуктов (ГСМ); общество в числе других осуществляет посредническую, комиссионную деятельность, внешнеэкономическую деятельность; Согласно п.5.2.1. генеральный директор общества осуществляет руководство текущей деятельностью общества на основе единоначалия, распоряжается имуществом и средствами общества, открывает в банках расчетные и другие счета, без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки. /т.1 л.д.152-163/

- свидетельство о государственной регистрации юридического лица ООО «ИнтерСтройОйл» серии 56 .... /т.1 л.д.164/

- свидетельство о постановке ООО «ИнтерСтройОйл» на учет в налоговом органе, согласно которому обществу присвоен .... /т.1 л.д.165/

- письмо ИФНС по Ленинскому району г. Оренбурга от 15.08.2012 г. ..., согласно которому инспекция сведениями о доходах на работников ООО «ИнтерСтройОйл» по форме 2 НДФЛ не располагает. Декларации по форме 3 НДФЛ не представлялись. /т.2 л.д.134/

- Управления Пенсионного фонда РФ в г. Оренбурге от 23.11.2012 г. ..., согласно которому граждане ФИО33, ФИО29 в системе обязательного пенсионного страхования не зарегистрированы, сведения о страховом стаже и страховых взносах на обязательное пенсионное страхование с 01.01.2009 г. по 31.12.2011 г. на ФИО2 в индивидуальном лицевом счете отсутствуют. /т.6 л.д.167-169/

Проанализировав доказательства в совокупности, суд приходит к выводу о доказанности вины подсудимого и квалифицирует действия Слюсаря А.В. по ч.4 ст.160 УК РФ, как – присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

Слюсарем А.В. преступление совершено с прямым умыслом, а именно он осознавал что, незаконно, противоправно, безвозмездно завладевает чужим имуществом, которое было вверено ему, на основании контракт ... гот 18.11.2009 года, имел цель обращения чужого имущества в свою пользу и желал этого.

Под присвоением суд понимает незаконное безвозмездное обращение в свою собственность денежных средств ООО «Фирузаи Кахорзод», находящихся в правомерном владении Слюсаря А.В., который в силу договорных отношений (контракт ... гот 18.11.2009 года), осуществлял в отношении этих денежных средств правомочие по владению, а именно получению на расчетный счет ООО «ИнтерСтройОйл», перечисление их контрагентам (ОО «Спецсервис», ООО «Победит Транс Урал», ООО «Транстерминал», ООО «Фирма «Рейл Сервис», получение их от контрагентов, в связи с неисполнением условий договора, неся ответственность за сохранность и своевременный возврат денежных средств ООО «Фирузаи Кахорзод».

При этом Слюсарь А.В., будучи генеральным директором ООО «Интерстройойл», единолично осуществляя общее руководство Обществом, обладая организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, присвоил денежную сумму, используя свое служебное положение, что нашло свое подтверждение в п.5.2.1. Устава Общества, согласно которого Слюсарь А.В. осуществляет руководство текущей деятельностью общества на основе единоначалия, распоряжается имуществом и средствами общества, открывает в банках расчетные и другие счета, без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки, обладающий правом первой подписи банковских документов

Под квалифицирующим признаком «в особо крупном размере» суд понимает размер причиненного имущественного вреда ООО «Фирузаи Кахорзод» на сумму 1 297835 рублей 41 коп., что согласно примечанию к ст.158 УК РФ является особо крупным размером. Хищение денежных средств Слюсарем А.В., совершено одним способом, что свидетельствует об умысле подсудимого совершить хищение в крупном размере.

Суд обосновывает обвинение показаниями представителя потерпевшего ФИО36, свидетелей ФИО17, ФИО20, которые пояснили, что в связи с образовавшейся задолженностью 29.12.2010 года ООО «Фирузаи Кахорзод» обратилось в Арбитражный суд Оренбургской области с иском и заявлением о принятии обеспечительных мер к ООО «ИнтерСтройОйл». После наложения ареста на расчетные счета ООО «ИнерСтройОйл», от Слюсаря А.В. поступило предложение о заключении мирового соглашения, которое было утверждено Арбитражным судом 24.03.2011 года в связи с чем обеспечительные меры в отношении ООО «ИнтерСтрйОйл» были отменены. Несмотря на заключенное мировое соглашение, Слюсарь А.В. мер по его исполнению не предпринял, поступившие на расчетные счета ООО «ИнтерСтройОйл» в период времени с 22.07.2010 года по 15.08.2011 года, в том числе в сумме 1 297835 рублей 41 коп., подлежащие возвращению ООО «Фирузаи Кахорзод» обналичил по основанию «командировочные расходы», «хозяйственные нужды», и распорядился ими по своему усмотрению. Свидетели ФИО19 и ФИО26, пояснили, что в силу договорных отношений с ООО «ИнтерСтройОйл» каждый получил письмо от ООО «ИнтерСтройОйл» о необходимости возвращения неиспользованных по договору денежных средств, причем ФИО19 поступило письмо о перечислении денежных средств, подлежащих возвращению ООО «Фирузаи Кахорзод» на расчетный счете ООО «ТранзитНефтеПродукт», подконтрольное Слюсарю А.В. Свидетели ФИО25 и ФИО22 указали, что штатная численность ООО «ИнтерСтройОйл» составляла один человек. За 2010-2011 годы ООО «ИнтерСтройОйл» деятельность не осуществляла, за 2012 год налоговой отчетности не представляло. Указанные обстоятельства, относительно штата Общества, подтверждаются показаниями свидетелей ФИО3, ФИО23, ФИО24 Из заключения судебной бухгалтерской экспертизы ... от 16.11.2012 года, следует, что за период времени с 22.07.2010 года по 15.08.2011 года с расчетных счетов ООО «ИнтерСтройОйл» Слюсарем А.В. и по его указанию ФИО2 было обналичено 1972000 рубля, в том числе в сумме 1 297835 рублей 41 коп., подлежащие возвращению ООО «Фирузаи Кахорзод».

Суд критически относится к показаниям свидетеля ФИО2, относительно штатной численности работников ООО «Интерстройойл», поскольку они противоречат вышеприведенной совокупности доказательств. При этом, суд учитывает родственные отношения свидетеля и подсудимого.

Оценивая вышеприведённые показания допрошенных по делу свидетелей, представителя потерпевшего, подсудимого, исследованные в судебном заседании протоколы осмотра места происшествия, осмотра, выемки, заключения экспертов, иные документы суд признаёт их достоверными, относимыми и допустимыми доказательствами. При этом суд исходит из того, что указанные доказательства полностью согласуются, дополняют друг друга, содержат сведения об обстоятельствах совершения установленного судом преступления, виновности подсудимого, характере вреда, причинённого преступлением, а также иных обстоятельствах, имеющих значение для дела, получены в соответствии с требованиями процессуального законодательства. Оснований оговаривать подсудимого у представителя потерпевшего и свидетелей, нет

Суд критически относится к показаниям Слюсаря А.В., данными в судебном заседании, поскольку его доводы о том, что умысла на хищение у него не было, противоречат собранной по делу совокупности доказательств. Именно наличие реальной возможности в исследуемый период времени исполнить обязательства перед ООО «Фирузаи Кахорзод», путем возврата денежных средств в сумме 1297835, 41 рублей и свидетельствует об умысле Слюсаря А.В. на присвоение вверенных ему по контракт ... гот 18.11.2009 года денежных средств. Необходимость направления денежных средств на хозяйственные нужды и командировочные расходы своего подтверждения в судебном заседании не нашла. Более того, было установлено, что в 2010-2011 годах ООО «Интерстройойл» хозяйственной деятельности не осуществляло, в штате организации числился один человек – Слюсарь А.В. Таким образом, доводы подсудимого суд расценивает как позицию защиты, направленную на уклонение от уголовной ответственности и избежание наказания.

Довод подсудимого и его защитника о том, что представителем потерпевшего признано ненадлежащее лицо, поскольку доверенность от 12.08.2010 года на представителя ФИО36 оформлена ненадлежащим образом, несостоятелен, поскольку как установлено в ходе предварительного следствия и судебного заседания, ущерб реально причинен ООО «Фирузаи Кахорзод», представитель потерпевшего был допрошен в ходе судебного заседания. Доверенность на имя ФИО36 имеющаяся в материалах дела оформлена надлежащим образом и сомнений у суда не вызывает.

Довод подсудимого и защитника о том, что Слюсарь А.В. не смог выполнить свои обязательства перед ООО «Фирузаи Кахорзод» в связи с наличием у третьих фирм задолженности перед ООО «ИнтерСтройОйл» суд считает необоснованным по вышеизложенным обстоятельствам, подтвержденными доказательствами, свидетельствующими о наличии реальной возможности у Слюсаря А.В. исполнить обязательства перед ООО «Фирузаи Кахорзод».

Довод стороны защиты о наличии гражданско-правовых отношений между ООО «Фирузаи Кахорзод» и ООО «ИнтерСтройОйл», подтвержденных наличием решения Арбитражного суда Оренбургской области опровергается исследованной совокупностью доказательств, поскольку, несмотря на решение Арбитражного суда Оренбургской области утвердившим мировой соглашение, Слюсарь А.В., реализуя свой преступный умысел, воспользовавшись отменой обеспечительных мер, обналичил денежные средства со своих расчетных счетов и распорядился им по своему усмотрению.

Таким образом, доводы стороны защиты об оправдании Слюсаря А.В. суд считает несостоятельными по основаниям указанным в настоящем приговоре.

Экспертные заключения у суда сомнений не вызывают, поскольку проведены с соблюдением установленного законом порядка, компетентными лицами, обладающими специальными познаниями и их выводы суд считает возможным использовать при постановлении обвинительного приговора.

Согласно ч. 1 ст. 6 УК РФ наказание и иные меры уголовно-правого характера, применяемые к лицу, совершившему преступление, должны быть справедливыми, т.е. соответствовать характеру и степени общественной опасности преступления, обстоятельствам его совершения и личности виновного. При этом принцип справедливости должен определять индивидуализацию ответственности и наказания, которое в силу положений ст. 60 УК РФ должно быть справедливым.

При определении вида и меры наказания подсудимого, суд исходит из того, что Слюсарь А.В. совершил умышленное тяжкое преступление против собственности, а также учитывает личность подсудимого, который судимости не имеет, на учете у нарколога и психиатра не состоит.

Обстоятельствами, смягчающими наказание Слюсаря А.В., суд признал наличие малолетнего ребенка у виновного, его положительную характеристику с места жительства.

Обстоятельств, отягчающих наказание Слюсаря А.В., суд не установил.

С учетом общественной опасности совершенного преступления, а также влияния назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи, суд считает возможным исправление Слюсаря А.В. наказанием в виде лишения свободы с применением ст. 73 УК РФ.

Одновременно суд считает необходимым назначить Слюсарю А.В. дополнительное наказание в виде штрафа.

В связи с назначением условного наказания, возложения на подсудимого обязанностей, предусмотренных ст.73 УК РФ, суд считает возможным дополнительное наказание в виде ограничения свободы не назначать.

Обсуждая возможность назначения наказания подсудимому с применением правил ч.6 ст.15, ст. 64 УК РФ, суд оснований для назначения наказания ниже низшего предела, либо более мягкого вида наказания, изменения категории преступления на менее тяжкую, чем предусмотрено ч.4 ст.160 УК РФ не находит, в связи с отсутствием для этого фактических и правовых оснований, а также обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности, совершенного преступления.

Суд проанализировал и обсудил заявленные ООО «Фирузаи Кахорзод» и поддержанные его представителями ФИО36, ФИО12 исковые требования о взыскании денежной суммы в размере 4 826874,98 рубля в счёт возмещения имущественного ущерба и пришел к выводу о частичном удовлетворении исковых требований ООО «Фирузаи Кахорзод» в сумме 1297835,41 рублей, взыскав их с подсудимого. Кроме этого, суд признает за потерпевшим право на удовлетворение гражданского иска в объеме, заявленном в судебном заседании за исключением указанной суммы в порядке гражданского судопроизводства.

Руководствуясь ст.ст. 307, 308, 309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать Слюсаря А.В. виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст. 160 УК РФ и назначить наказание в виде лишения свободы на срок 3 года, со штрафом в размере 100000 рублей, без ограничения свободы.

В соответствии со ст.73 УК РФ назначенное основное наказание считать условным с испытательным сроком в 2 (два) года в течение которого Слюсарь А.В. своим поведением должен доказать свое исправление и обязать его в этот срок периодически – один раз в месяц с 1 по 10 число являться для регистрации по месту жительства в уголовно-исполнительную инспекцию, не менять место жительства без уведомления инспекции, не покидать местожительство после 22 часов, если это не связано с его работой, продолжить работать.

Дополнительное наказание в виде штрафа в размере 100 000 рублей исполнять самостоятельно.

Меру пресечения Слюсарю А.В. до вступления приговора в законную силу оставить без изменения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.

Исковые требования ООО «Фирузаи Кахорзод» удовлетворить частично.

Взыскать со Слюсаря А.В. в пользу ООО «Фирузаи Кахорзод» в счет возмещения материального ущерба денежную сумму в размере 1297835 рублей 41 копейку.

Признать за гражданским истцом ООО «Фирузаи Кахорзод» право на удовлетворение гражданского иска в объеме, заявленном в судебном заседании за исключением суммы в размере 1297835 рублей 41 копейка в порядке гражданского судопроизводства и передать вопрос о размере возмещения гражданского иска для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

Вещественные доказательства после вступления приговора в законную силу: заявление ООО «ТранзитНефтепродукт», в лице директора Слюсарь А.В., поданное в ОАО «Газпромбанк» на открытие расчетного счета ...; заявление от 13.04. 2005 года ООО «ТранзитНефтепродукт», в лице директора Слюсарь А.В., поданное в ОАО «Газпромбанк» на открытие текущего валютного счета; выписка движения денежных средств по расчетному счету ...; распоряжение от 14.04.2005г. ... на открытие расчетного счета ...; устав и регистрационные документы ООО «Транзитнефтепродукт»; договор транспортной экспедиции; платежное поручение ... от 22.07.2010 года, акт ... об оказанных транспортных-экспедиторских услугах по договору № РС – 2608 от 16.02.2010 года за период с 16.02.2010 по 31.05.2010 года между ООО «Фирма Рейл Сервис»; акт сверки взаиморасчетов по договору № РС – 2608 от 16.02.2010 года за период с 16.02.2010 по 31.05.2010 года между ООО «Фирма Рейл Сервис»; письмо исх. ... от 20.03.2010 года; выписка из лицевого счета по вкладу ... на имя ФИО5 за период с 14.04.2012 года по 29.11.2012 года; заявление ФИО5 от 14.04.2012 года на получение дебетовой карты Сбербанка Росси «Сбербанк-Maestro Momentum» в рамках Договора банковского обслуживания ... от 14.04.2012 года; заявление ФИО5 от 14.04.2012 года на банковское обслуживание в отделении Сбербанк России ОАО ...; акт сверки взаимных расчетов на 31.12.2011 года; платежное поручение ... от 21.12.2009г.; платежное поручение ... от 27.01.2010г.; платежное поручение ... от 17.02.2010г.; платежное поручение ... от 22.07.2010г.; платежное поручение ... от 27.12.2010г.; платежное поручение ... от 29.12.2010г.; платежное поручение ... от 04.03.2011г.; платежное поручение ... от 22.03.2011г.; платежное поручение ... от 15.08.2011г.; платежное поручение ... от 21.04.2010г.; платежное поручение ... от 27.04.2010г.; счет-фактура ... от 25.01.2010г.; товарная накладная ... от 25.01.2010г.; счет-фактура ... от 31.03.2010г.; товарная накладная ... от 31.03.10г.; счет-фактура ... от 31.03.2010г.; акт ... от 31.03.2010г.; договор поставки ...; примечание к договору ...; приложение к договору ...; детализации телефонных соединений абонентских номеров 89058147256, 89058843557, 89068468621 за период с 05.12.2009 г. по 28.11.2012г. зарегистрированных на имя Слюсарь А.В.; детализация телефонных соединений абонентского номера 89228905638 и абонентского номера 89325423210, зарегистрированные на Слюсаря А.В.; акт сверки от 11.06.2010 года взаимных расчетов по состоянию на 01 июня 2010 года между ООО «ИнтеСтройОйл» и ООО «Фирузаи Кахорзод» по контракту ...-ТМ/ИСО-ФК; договор аренды нежилого помещения ... от 02.11.2009 года; договор аренды нежилого помещения ... от 01.05.2010 года; акт приема-передачи помещений к договору ... от01.05.2010 года; контракт ...-ГЗ/2005 от 10.05.2006 года; дополнительное соглашение ... к контракту ...-ГЗ/2005 от 10.05.2006 года; копии заявления ООО «Фирузаи Кахорзод» о принятии обеспечительных мер; доверенности от 13.12.2010г.; доверенность от 30.08.2010г.; выписки из ЕГРЮЛ по состоянию на 17.12.2010г. в отношении ООО «ИнтерСтройОйл»; расчета цены иска; заявление представителя ООО «Фирузаи Кахорзод» о направлении почтовой корреспонденции; реестр на отправки телепрограммы с уведомлением от 28.01.2011г.; справка филиала Банка ВТБ в г. Оренбурге от 26.01.2011г. ...; отзыв ответчика ООО «ИнтерСтройОйл» от 14.02.2011г.; мировое соглашение от 24.03.2011г. хранящиеся при материалах уголовного дела – оставить там же ; вещественные доказательства: чеки филиала ОАО Банк ВТБ в г. Оренбурге ... от 15.09.2010г., чек ... от 02.08.2010г., чек ... от 26.07.2010г., чек ... от 06.12.2010г., чек ... от 28.12.2010г., чек ... от 28.03.2011г., чек ... от 31.12.201г., карточка с образцами подписи от 03.08.2010г., карточка с образцами подписи от 27.07.2007г., выписка о движении денежных средств ООО «ИнтерСтройОйл», денежные чеки АКБ «Форштадт» (ЗАО): денежный чек ... от 05.03.2011г., денежных чек ... от 15.08.2011г., денежный чек ... от 23.03.2011г., платежное поручение отделения ... Оренбургского СберБанка ... от 10.01.2008 года на сумму 100000 рублей, платежное поручение отделения ... Оренбургского СберБанка ... от 28.04.2008 года на сумму 132148,90 рублей, платежное поручение отделения ... Оренбургского СберБанка ... от 03.06.2008 года на сумму 13504,62 рублей, платежное поручение отделения ... Оренбургского СберБанка ... от 18.06.2008 года на сумму 12146,63 рублей, платежное поручение отделения ... Оренбургского СберБанка ... от 14.06.2008 года на сумму 25726,51 рублей, платежное поручение отделения ... Оренбургского СберБанка ... от 18.06.2009 года на сумму 15 000 рублей, платежное поручение отделения ... Оренбургского СберБанка ... от 15.09.2010 года на сумму 10 000 рублей, электронная копия платежного поручения отделения ... Оренбургского СберБанка на сумму 100 000 рублей, договор ... аренды нежилого помещения от 02.05.2007 года, заключенный сроком на 1 год между ООО «ИнтерСтройОйл», в лице директора Слюсаря А.В. и ООО «Орфа», в лице директора ФИО23; договор ... аренды нежилого помещения от 01.11.2007 года, заключенный сроком на 1 год между ООО «ИнтерСтройОйл», в лице директора Слюсаря А.В. и ООО «Орфо»; договор ... аренды нежилого помещения от 30.04.2008 года, заключенный сроком на 1 год между ООО «ИнтерСтройОйл», в лице директора Слюсаря А.В. и ООО «Орфо», в лице директора ФИО23; договор ... аренды нежилого помещения от 01.11.2008года, заключенный сроком на 1 год между ООО «ИнтерСтройОйл», в лице директора Слюсаря А.В. и ООО «Орфо», в лице директора ФИО23; договор ... аренды нежилого помещения от 01.05.2009года, заключенный сроком на 1 год между ООО «ИнтерСтройОйл», в лице директора Слюсаря А.В. и ООО «Орфо», в лице директора ФИО23; договор ... аренды нежилого помещения от 02.11.2009 года, заключенный сроком на 1 год между ООО «ИнтерСтройОйл», в лице директора Слюсаря А.В. и ООО «Орфо», в лице директора ФИО23; договор ... аренды нежилого помещения от 01.05.2010 года, заключенный сроком на 1 год между ООО «ИнтерСтройОйл», в лице директора Слюсаря А.В. и ООО «Орфо», в лице директора ФИО23; дополнительное соглашение ... от 31.08.2011 года к договору ... аренды нежилого помещения от 29.04.2011 года о расторжение договора; договор ... аренды нежилого помещения от 01.11.2010 года, заключенный сроком на 1 год между ООО «ИнтерСтройОйл», в лице директора Слюсаря А.В. и ООО «Орфо», в лице директора ФИО23; договор ... аренды нежилого помещения от 29.04.2011 года, заключенный сроком на 1 год между ООО «ИнтерСтройОйл», в лице директора Слюсаря А.В. и ООО «Орфо», в лице директора ФИО23; регистрационное дело ... ООО «ИнтерСтройОйл» ... том... за 1 квартал 2010 года отдела УФНС по Ленинскому району Оренбургской области камеральных проверок юридических лиц по декларациям по НДС; налоговая декларация на добавленную стоимость на сумму 168672 рублей ООО «ИнтерСтройОйл» ... от 05.10.2010 года; регистрационное дело ... ООО «ИнтерСтройОйл» ... ... за 1 квартал 2010 года отдела УФНС по Ленинскому району Оренбургской области; регистрационное дело ... ООО «ИнтерСтройОйл» ... за 3 квартал 2010 года отдела УФНС по Ленинскому району Оренбургской области камеральных проверок юридических лиц по декларациям по НДС; регистрационное дело ... ООО «ИнтерСтройОйл» ... ... за 1 квартал 2010 года отдела УФНС по Ленинскому району Оренбургской области камеральных проверок юридических лиц по декларациям по НДС; дело исполнительного производства приобщены и возвращенные на ответственное хранение – оставить там же . /т. 3 л.д. 205-207, 208-230, Т.4 л.д. 2-32, 33-34, 45-46, 49-82, 47-48, 83-91, 94-125, 126-127, 133-144, 145-148, 151-153, 154-205, 212-214, 215-223, 229-232, т.5 л.д. 1-26, т.5. л.д. 27-57, т. 5 л.д. 65-119, т.5. л.д. 120-132, т.5 л.д. 133-134, т.5 л.д. 135-139, т. 6 л.д. 62-82, т. 6 л.д. 83-84, 121, т. 6 л.д. 111-115/.

Приговор может быть обжалован и опротестован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Оренбургского областного суда через Ленинский районный суд г. Оренбурга в течение 10 суток со дня его провозглашения, а осужденным – в тот же срок со дня вручения ему копии приговора. В случае подачи апелляционной жалобы, осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении дела судом апелляционной инстанции. В случае подачи апелляционной жалобы или апелляционного представления иными участниками процесса, затрагивающих интересы осужденного, Слюсарь А.В. также вправе в течение 10 суток со дня вручения ему копии указанной апелляционной жалобы или апелляционного представления подать свои возражения в письменном виде и иметь возможность довести до суда апелляционной инстанции свою позицию непосредственно либо с использованием систем видеоконференцсвязи.

Судья: подпись М.В. Бегунов

Копия верна

Судья:

Секретарь: