Гражданский кодекс часть 1

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Бутузов А.В., являясь директором <УК1>, <УК2> и <УК3>, выполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции по управлению и распоряжению имуществом и денежными средствами, находившимися на балансах и банковских счетах указанных организаций, осуществляя контроль за движением денег, совершил хищение вверенных ему в связи с исполнением служебных обязанностей денег <УК1>, <УК2> и <УК3> в особо крупном размере, в сумме 12 137 327 рублей 34 копейки, путём их присвоения и растраты при следующих обстоятельствах.

В соответствии с приказом № от ДД.ММ.ГГГГ Бутузов А.В. приступил к исполнению обязанностей директора <УК1> с ДД.ММ.ГГГГ.

В соответствии с приказом № от ДД.ММ.ГГГГ Бутузов А.В. приступил к исполнению обязанностей директора <УК2> с ДД.ММ.ГГГГ.

В соответствии с приказом № от ДД.ММ.ГГГГ Бутузов А.В. приступил к исполнению обязанностей директора <УК3> с ДД.ММ.ГГГГ.

В соответствии с пунктом 3.1 Устава <УК1>, пунктом 3.1 Устава <УК2> и пунктом 3.1 Устава <УК3> основной целью деятельности указанных организаций является извлечение прибыли.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Бутузов А.В. на основании Устава выполнял управленческие функции в коммерческих организациях <УК1>, <УК2> и <УК3>.

Согласно Уставам Обществ Бутузов А.В. исполнял полномочия по руководству производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью организаций, имел право без доверенности действовать от имени организаций, в том числе представлять их интересы, совершать сделки от их имени, выдавать доверенности на право представительства от имени организаций, издавать приказы о назначении на должности работников организаций, их переводе и увольнении, пользоваться и распоряжаться в законных интересах имуществом, принадлежащим и находящемся во владении организаций, то есть являлся лицом, исполняющим функции, связанные с управленческой и финансово-хозяйственной деятельностью <УК1>, <УК2> и <УК3>.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Бутузов А.В., используя свое служебное положение директора <УК1>, имея преступный умысел на хищение вверенных ему денег Общества, взял из кассы <УК1> по адресу: <адрес>, денежные средства на подотчёт в сумме 3 896 405 рублей, из которых умышленно не представил оправдательных документов об их расходовании и не вернул в <УК1> наличные денежные средства в сумме 1 725 012 рублей 82 копейки, тем самым присвоил их, находясь по адресу: <адрес>, распорядившись ими по своему усмотрению.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Бутузов А.В., используя свое служебное положение директора <УК2>, имея преступный умысел на хищение вверенных ему денег Общества, взял из кассы <УК2> по адресу: <адрес>, денежные средства на подотчёт в сумме 781 666 рублей, из которых умышленно не представил оправдательных документов об их расходовании и не вернул в <УК1> наличные денежные средства в сумме 173 060 рублей 51 копейка, тем самым присвоил их, находясь по адресу: <адрес>, распорядившись ими по своему усмотрению.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Бутузов А.В., используя свое служебное положение директора <УК3>, имея преступный умысел на хищение вверенных ему денег Общества, взял из кассы <УК3> по адресу: <адрес>, денежные средства на подотчёт в сумме 6 875 082 рубля 88 копеек, из которых умышленно не представил оправдательных документов об их расходовании и не вернул в <УК3> наличные денежные средства в сумме 3 726 704 рубля 1 копейка, тем самым присвоил их, находясь по адресу: <адрес>, распорядившись ими по своему усмотрению.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Бутузов А.В. с использованием своего служебного положения совершил растрату денег <УК1>, <УК2> и <УК3> в сумме 6 512 550 рублей находившихся на банковских счетах организации, путём неоднократного перечисления денег по фиктивным основаниям на банковские счета организаций, созданных без цели ведения предпринимательской деятельности и подконтрольных другим лицам, при следующих обстоятельствах.

В ДД.ММ.ГГГГ, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, Бутузов А.В., имея преступный умысел на хищение вверенных ему в силу служебного положения денег, приискал «фирму-однодневку» <УТ>.

Бутузов А.В., осознавая, что <УТ> ни в каких отношениях с <УК1>, <УК2> и <УК3> не состоит и не имеет взаимных обязательств, находясь на территории <адрес>, действуя вопреки интересам Обществ, с корыстной целью распоряжаясь деньгами <УК1>, <УК2> и <УК3> как собственными, используя свое служебное положение директора, дал указание не осведомлённым о его преступной деятельности бухгалтерским работникам управляющих компаний о перечислении денег <УК1>, <УК2> и <УК3> на расчётный счёт <УТ>.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по распоряжению Бутузова А.В. на расчётный счёт <УТ>№ сотрудниками управляющих компаний были переведены деньги за якобы оказанные организацией услуги:

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 11 150 рублей с расчётного счёта <УК1>№ с назначением платежа: «Оплата работ по ремонту общедомового имущества, договор <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 11 150 рублей с расчётного счёта <УК2>№ с назначением платежа: «Оплата за выполненные работы по ремонту общедомового имущества, договор <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 11 150 рублей с расчетного счета <УК3>№ с назначением платежа: «Оплата работ по ремонту общедомового имущества, договор <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 11 150 рублей с расчетного счета <УК3>№ с назначением платежа: «Оплата работ по ремонту общедомового имущества, договор <...>».

После перечисления указанных денег в сумме 66 900 рублей на банковский счёт <УТ> ими противоправно завладели неустановленные лица, которые распорядились ими по своему усмотрению, вопреки интересам <УК1>, <УК2> и <УК3>.

В ДД.ММ.ГГГГ, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, Бутузов А.В. приискал «фирму-однодневку» <БИ>.

Бутузов А.В., осознавая, что <БИ> ни в каких отношениях с <УК1> и <УК3> не состоит и не имеет взаимных обязательств, находясь на территории <адрес>, действуя умышленно, вопреки интересам Обществ, с корыстной целью распоряжаясь деньгами <УК1> и <УК3> как собственными, используя свое служебное положение директора, дал указание не осведомлённым о его преступной деятельности бухгалтерским работникам управляющих компаний о перечислении денег <УК1> и <УК3> на расчётный счёт <БИ>.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по распоряжению Бутузова А.В. на расчётный счёт <БИ>№ сотрудниками управляющих компаний были переведены деньги за якобы оказанные организацией услуги:

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 62 000 рублей с расчётного счёта <УК1>№ с назначением платежа: «Оплата работ по ремонту общедомового имущества по договору <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 60 400 рублей с расчётного счёта <УК3>№ с назначением платежа: «Оплата работ по ремонту общедомового имущества, договор <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 35 400 рублей с расчётного счёта <УК1>№ с назначением платежа: «Оплата работ по ремонту общедомового имущества по договору <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 90 400 рублей с расчётного счёта <УК3>№ с назначением платежа: «Оплата работ по ремонту общедомового имущества, договор <...>».

После перечисления указанных денег в сумме 248 200 рублей на банковский счет <БИ> ими противоправно завладели неустановленные лица, которые распорядились ими по своему усмотрению, вопреки интересам <УК1> и <УК3>.

В ДД.ММ.ГГГГ, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, Бутузов А.В. приискал «фирму-однодневку» <ТО>.

Бутузов А.В., осознавая, что <ТО> ни в каких отношениях с <УК1>, <УК2> и <УК3> не состоит и не имеет взаимных обязательств, находясь на территории <адрес>, действуя противоправно, вопреки интересам управляющих компаний, с корыстной целью распоряжаясь деньгами <УК1>, <УК2> и <УК3> как собственными, используя свое служебное положение директора и договорные отношения с <СИ>, возникшие согласно агентским договорам об оказании услуг на бухгалтерское обслуживание <УК1>, <УК2> и <УК3> от ДД.ММ.ГГГГ (№, № и №), дал распоряжение не осведомлённой о его преступной деятельности бухгалтеру <СИ>Х.Н. подготовить платежные документы о перечислении на расчётный счёт №<ТО> денег за якобы оказанные организацией услуги.

ДД.ММ.ГГГГ, исполняя распоряжение Бутузова А.В., не осведомлённый о преступных намерениях Бутузова А.В. работник <СИ>, в обязанности которого в силу агентского договора входило бухгалтерское обслуживание <УК1>, <УК2> и <УК3>, по просьбе Х.Н., в непосредственном подчинении которой он находился, используя систему электронного документооборота, с помощью которой возможно перечисление денег с расчётного счёта <СИ>№ используемого в рамках договорных отношений, и на счёте которого находились принадлежащие <УК1>, <УК2> и <УК3> деньги, полученные за жилищно-коммунальные услуги, составил платёжные поручения и осуществил перечисления денег на расчетный счет <ТО>№:

в сумме 530 550 рублей, принадлежащие <УК1>, с назначением платежа: «Оплата по договору <...> за <УК1>, перечислено в рамках агентского договора <...>»;

в сумме 180 183 рубля, принадлежащие ЗАО «ГУК «Основной», с назначением платежа: «Оплата по договору <...> за <УК2>, перечислено в рамках агентского договора <...>»;

в сумме 370 367 рублей, принадлежащие ЗАО «ГУК «Текстильщики», с назначением платежа: «Оплата по договору <...> за <УК3>, перечислено в рамках агентского договора <...>».

После перечисления указанных денег в сумме 1 081 100 рублей на банковский счёт <ТО>, ими противоправно завладели неустановленные лица, которые распорядились ими по своему усмотрению, вопреки интересам <УК1>, <УК2> и <УК3>.

В ДД.ММ.ГГГГ, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, Бутузов А.В., осознавая, что <УК1> и <ТО> ни в каких отношениях не состоят и не имеют взаимных обязательств, находясь на территории <адрес>, действуя умышленно, вопреки интересам <УК1>, с корыстной целью, распоряжаясь деньгами <УК1> как собственными, используя свое служебное положение директора, дал указание не осведомлённому о его преступной деятельности бухгалтерскому работнику управляющей компании о перечислении денег <УК1> на расчётный счёт <ТО>.

ДД.ММ.ГГГГ по распоряжению Бутузова А.В. с расчётного счёта <УК1>№ на расчётный счёт <ТО>№ сотрудником управляющей компании были переведены деньги в сумме 58 000 рублей с назначением платежа: «Оплата по договору <...>».

После перечисления указанных денег в сумме 58 000 рублей на банковский счёт <ТО> ими противоправно завладели неустановленные лица, которые распорядились ими по своему усмотрению, вопреки интересам <УК1>.

В ДД.ММ.ГГГГ, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, Бутузов А.В. приискал «фирму-однодневку» <ПП>.

Бутузов А.В., осознавая, что <ПП> ни в каких отношениях с <УК1>, <УК2> и <УК3> не состоит и не имеет взаимных обязательств, находясь на территории <адрес>, действуя умышленно, вопреки интересам управляющих компаний, с корыстной целью, распоряжаясь деньгами <УК1>, <УК2> и <УК3> как собственными, используя своё служебное положение директора и договорные отношения с <СИ>, возникшие согласно агентским договорам об оказании услуг на бухгалтерское обслуживание <УК1>, <УК2> и <УК3> от ДД.ММ.ГГГГ (№, № и №), дал распоряжение не осведомлённой о его преступной деятельности бухгалтеру <СИ>Х.Н. подготовить платёжные документы о перечислении на расчётный счёт <ПП>№ денег за якобы оказанные организацией услуги.

Сотрудник <СИ>, исполняя условия агентских договоров об оказании услуг на бухгалтерское обслуживание от ДД.ММ.ГГГГ, заключённых с <УК1>, <УК2> и <УК3>, а также указания Бутузова А.В. и Х.Н., в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перечислил деньги на расчётный счёт <ПП>:

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 108 700 рублей, принадлежащие <УК1>, с назначением платежа: «Предварительная оплата по договору поставки счетчиков <...>;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 108 700 рублей, принадлежащие <УК2>, с назначением платежа: «Предварительная оплата по договору поставки счетчиков <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 163 050 рублей, принадлежащие <УК3>, с назначением платежа: «Предварительная оплата по договору поставки счетчиков <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 83 000 рублей, принадлежащие <УК1>, с назначением платежа: «Предварительная оплата по договору поставки счетчиков <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 42 000 рублей, принадлежащие <УК2>, с назначением платежа: «Предварительная оплата по договору поставки счетчиков <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 125 000 рублей, принадлежащие <УК3>, с назначением платежа: «Предварительная оплата по договору поставки счетчиков <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 16 500 рублей, принадлежащие <УК1>, с назначением платежа «Предварительная оплата по договору поставки счетчиков <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 8 500 рублей, принадлежащие <УК2>, с назначением платежа: «Предварительная оплата по договору поставки счетчиков <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 25 000 рублей, принадлежащие <УК3>, с назначением платежа: «Предварительная оплата по договору поставки счетчиков <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 46 500 рублей, принадлежащие <УК1>, с назначением платежа: «Предварительная оплата по договору поставки счетчиков <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 60 000 рублей, принадлежащие <УК1>, с назначением платежа: «Предварительная оплата по договору поставки счетчиков <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 20 000 рублей, принадлежащие <УК2>, с назначением платежа: «Предварительная оплата по договору поставки счетчиков <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 26 000 рублей, принадлежащие <УК2>, с назначением платежа: «Предварительная оплата по договору поставки счетчиков <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 27 500 рублей, принадлежащие <УК3>, с назначением платежа: «Предварительная оплата по договору поставки счетчиков <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 40 000 рублей, принадлежащие <УК3>, с назначением платежа: «Предварительная оплата по договору поставки счетчиков <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 85 000 рублей, принадлежащие <УК1>, с назначением платежа: «Предварительная оплата по договору поставки счетчиков <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 20 000 рублей, принадлежащие <УК2> с назначением платежа: «Предварительная оплата по договору поставки счетчиков <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 105 000 рублей, принадлежащие <УК3>, с назначением платежа: «Предварительная оплата по договору поставки счетчиков <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 35 000 рублей, принадлежащие <УК2>, с назначением платежа: «Предварительная оплата по договору поставки счетчиков <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 90 000 рублей, принадлежащие <УК3>, с назначением платежа: «Предварительная оплата по договору поставки счетчиков <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 34 000 рублей, принадлежащие <УК1>, с назначением платежа: «Предварительная оплата по договору поставки счетчиков <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 24 000 рублей, принадлежащие <УК2>, с назначением платежа: «Предварительная оплата по договору поставки счетчиков <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 42 000 рублей, принадлежащие <УК3>, с назначением платежа: «Предварительная оплата по договору поставки счетчиков <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 18 700 рублей, принадлежащие <УК1>, с назначением платежа: «Предварительная оплата по договору поставки счетчиков <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 18 700 рублей, принадлежащие <УК3>, с назначением платежа: «Предварительная оплата по договору поставки счетчиков <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 32 000 рублей, принадлежащие <УК3>, с назначением платежа: «Предварительная оплата по договору поставки счетчиков <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 57 000 рублей, принадлежащие <УК1>, с назначением платежа: «Предварительная оплата по договору поставки счетчиков <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 41 000 рублей, принадлежащие <УК2>, с назначением платежа: «Предварительная оплата по договору поставки счетчиков <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 86 790 рублей, принадлежащие <УК3>, с назначением платежа: «Предварительная оплата по договору поставки счетчиков <...>».

После перечисления указанных денег в сумме 1 674 640 рублей на банковский счёт <ПП> ими противоправно завладели неустановленные лица, которые распорядились ими по своему усмотрению, вопреки интересам <УК1>, <УК2> и <УК3>.

В ДД.ММ.ГГГГ, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, Бутузов А.В. приискал «фирму-однодневку» <ПТ>.

Бутузов А.В., осознавая, что <УК1> и <ПТ> ни в каких отношениях не состоят и не имеют взаимных обязательств, находясь на территории <адрес>, действуя умышленно, вопреки интересам <УК1>, с корыстной целью, распоряжаясь деньгами <УК1> как собственными, используя свое служебное положение директора и договорные отношения с <СИ>, возникшие согласно агентскому договору № об оказании услуг на бухгалтерское обслуживание <УК1> от ДД.ММ.ГГГГ, дал распоряжение не осведомлённой о его преступной деятельности бухгалтеру <СИ>Х.Н. подготовить платёжные документы о перечислении на расчётный счёт №<ПТ> денег за якобы оказанные организацией услуги.

Сотрудник <СИ>, исполняя условия агентского договора об оказании услуг на бухгалтерское обслуживание <УК1> от ДД.ММ.ГГГГ, заключённого с <УК1>, а также указания Бутузова А.В. и Х.Н. перечислил принадлежащие <УК1> деньги на расчётный счёт <ПТ>:

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 125 000 рублей с назначением платежа: «Оплата по договору подряда <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 54 350 рублей с назначением платежа: «Оплата по договору подряда <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 163 100 рублей с назначением платежа: «Оплата по договору подряда <...>».

После перечисления указанных денег в сумме 396 800 рублей на банковский счёт <ПТ> ими противоправно завладели неустановленные лица, которые распорядились ими по своему усмотрению, вопреки интересам <УК1>.

В ДД.ММ.ГГГГ, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, Бутузов А.В., осознавая, что <УК3> и <ПТ> ни в каких отношениях не состоят и не имеют взаимных обязательств, находясь на территории <адрес>, действуя умышленно, вопреки интересам Общества, с корыстной целью, распоряжаясь деньгами <УК3> как собственными, используя свое служебное положение директора и договорные отношения с <СИ>, возникшие согласно агентскому договору № об оказании услуг на бухгалтерское обслуживание <УК3> от ДД.ММ.ГГГГ, дал распоряжение не осведомлённой о его преступной деятельности бухгалтеру <СИ>Х.Н. подготовить платёжные документы о перечислении на расчётный счёт <ПТ>№ денег за якобы оказанные организацией услуги.

ДД.ММ.ГГГГ сотрудник <СИ>, исполняя условия агентского договора от ДД.ММ.ГГГГ, заключённого с <УК3>, а также указания Бутузова А.В. и Х.Н. перевёл принадлежащие <УК3> деньги в сумме 54 300 рублей на расчетный счет <ПТ>№ с назначением платежа: «Оплата по договору подряда <...>».

После перечисления указанных денег в сумме 54 300 рублей на банковский счёт <ПТ> ими противоправно завладели неустановленные лица, которые распорядились ими по своему усмотрению, вопреки интересам <УК3>.

В ДД.ММ.ГГГГ, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, Бутузов А.В., осознавая, что <УК2> и <ПТ> ни в каких отношениях не состоят и не имеют взаимных обязательств, находясь на территории <адрес>, действуя умышленно, вопреки интересам Общества, с корыстной целью, распоряжаясь деньгами <УК2> как собственными, используя свое служебное положение директора и договорные отношения с <СИ>, возникшие согласно агентскому договору № об оказании услуг на бухгалтерское обслуживание <УК2> от ДД.ММ.ГГГГ, дал распоряжение не осведомлённой о его преступной деятельности бухгалтеру <СИ>Х.Н. подготовить платёжные документы о перечислении на расчётный счёт <ПТ>№ денег за якобы оказанные организацией услуги.

ДД.ММ.ГГГГ сотрудник <СИ>, исполняя условия агентского договора от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с <УК2>, а также указания Бутузова А.В. и Х.Н. перечислил на расчётный счёт <ПТ>№, принадлежащие <УК2> деньги в сумме 54 350 рублей с назначением платежа: «Оплата по договору подряда <...>».

После перечисления указанных денег в сумме 54 350 рублей на банковский счёт <ПТ> ими противоправно завладели неустановленные лица, которые распорядились ими по своему усмотрению, вопреки интересам <УК2>.

В ДД.ММ.ГГГГ, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, Бутузов А.В. приискал «фирму-однодневку» <ВГ>.

Бутузов А.В., осознавая, что <ВГ> ни в каких отношениях с <УК1>, <УК2> и <УК3> не состоит и не имеет взаимных обязательств, находясь на территории <адрес>, действуя противоправно, вопреки интересам управляющих компаний, с корыстной целью, распоряжаясь деньгами <УК1>, <УК2> и <УК3> как своими собственными, используя своё служебное положение директора и договорные отношения с <СИ>, возникшие согласно агентским договорам об оказании услуг на бухгалтерское обслуживание <УК1>, <УК2> и <УК3> от ДД.ММ.ГГГГ (№, № и №), дал распоряжение не осведомлённой о его преступной деятельности бухгалтеру <СИ>Х.Н. подготовить платёжные документы о перечислении на расчётные счета <ВГ> денег за якобы оказанные организацией услуги.

Сотрудник <СИ>, исполняя условия агентских договоров об оказании услуг на бухгалтерское обслуживание от ДД.ММ.ГГГГ, заключённых с <УК1>, <УК2> и <УК3>, а также указания Бутузова А.В. и Х.Н. перечислил деньги на расчётные счета <ВГ>№, и №:

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 196 160 рублей, принадлежащих <УК1>, с назначением платежа: «Оплата по договору <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 88 580 рублей, принадлежащих <УК2>, с назначением платежа: «Оплата по договору <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 258 740 рублей, принадлежащих <УК3>, с назначением платежа: «Оплата по договору <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 259 392 рубля, принадлежащих <УК1>, с назначением платежа: «Оплата по договору <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 284 088 рублей, принадлежащих <УК3>, с назначением платежа: «Оплата по договору <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 71 400 рублей, принадлежащих <УК1>, с назначением платежа: «Оплата по договору <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 18 200 рублей, принадлежащих <УК2>, с назначением платежа: «Оплата по договору <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 19 100 рублей, принадлежащих <УК3>, с назначением платежа: «Оплата по договору <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 65 700 рублей, принадлежащих <УК1>, с назначением платежа: «Оплата по договору <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 36 700 рублей, принадлежащих <УК2>, с назначением платежа: «Оплата по договору <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 6 300 рублей, принадлежащих <УК3>, с назначением платежа «Оплата по договору <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 19 000 рублей, принадлежащих <УК2>, с назначением платежа: «Оплата по договору <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 89 000 рублей, принадлежащих <УК1>, с назначением платежа «Оплата по договору <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 25 900 рублей, принадлежащих <УК2>, с назначением платежа: «Оплата по договору <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 10 300 рублей, принадлежащих <УК3>, с назначением платежа: «Оплата по договору <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 17 000 рублей, принадлежащих <УК2>, с назначением платежа «Оплата по договору <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 205 000 рублей, принадлежащих <УК1>, с назначением платежа: «Оплата по договору <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 130 000 рублей, принадлежащих <УК3>, с назначением платежа: «Оплата по договору <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 171 000 рублей, принадлежащих <УК1>, с назначением платежа: «Оплата по договору <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 115 000 рублей, принадлежащих <УК3>, с назначением платежа: «Оплата по договору <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 207 000 рублей, принадлежащих <УК1>, с назначением платежа: «Оплата по договору <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 42 000 рублей, принадлежащих <УК2>, с назначением платежа: «Оплата по договору <...>».

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 71 000 рублей, принадлежащих <УК3>, с назначением платежа: «Оплата по договору <...>».

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 172 050 рублей, принадлежащих <УК1>, с назначением платежа: «Оплата по договору <...>»;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 300 000 рублей, принадлежащих <УК1>, с назначением платежа: «Оплата по договору <...>».

После перечисления указанных денег в сумме 2 878 610 рублей на банковские счета <ВГ> ими противоправно завладели неустановленные лица, которые распорядились ими по своему усмотрению, вопреки интересам <УК1>, <УК2> и <УК3>.

Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Бутузовым А.В. с использованием служебного положения были похищены денежные <УК1>, <УК2> и <УК3> путём присвоения в сумме 5 624 777 рублей 34 копейки и путём растраты в сумме 6 512 550 рублей, всего денег в особо крупном размере в сумме 12 137 327 рублей 34 копейки.

Подсудимый Бутузов А.В. в судебном заседании вину в предъявленном обвинении признал, показал, что денежные средства <УК2>, <УК1> и <УК3>, созданных для удобства управления по территориальному признаку, он частично использовал по своему усмотрению.

Представитель потерпевшего <ПС>К.Ц. в судебном заседании показал, что он на основании доверенности представляет интересы потерпевшего - <ресурсоснабжающей> организации, которая с <...> года предоставляет услуги по поставке <...> в многоквартирные жилые дома <адрес>.

Ему известно, что Бутузовым А.В. после ликвидации управляющей компании <УК0> в <...> году были созданы <УК2>, <УК1> и <УК3>, которые располагались по адресу: <адрес>. В сферу обслуживания этих компаний вошли те же жилые дома, которые ранее обслуживались <УК0>. Бутузов А.В. являлся директором, фактическим руководителем и лицом, непосредственно принимающим управленческие решения указанных организаций.

Указанные управляющие компании производили с населения за оказанные тем жилищно-коммунальные услуги <...> сбор денег через кассы и расчетные центры, которые впоследствии лишь частично перечислялись на счет ресурсоснабжающей организации. При этом договоры <ресурсоснабжения> между <УК 1,2,3> и <ПС> были заключены ДД.ММ.ГГГГ.

Представитель потерпевших <УК1> и <УК2>А.В. в судебном заседании показал, что он назначен конкурсным управляющим для проведения процедуры конкурсного производства в отношении <УК1> и <УК2>. В соответствии с Федеральным законодательством в его обязанности входило: принятие и ведение имущества должника, проведение инвентаризации; включение в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве, сведений о результатах инвентаризации имущества должника в течение трех рабочих дней с даты ее окончания; привлечение оценщика для оценки имущества должника; принятие мер, направленных на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц; принятие мер по обеспечению сохранности имущества должника; предъявление требований к третьим лицам по имеющейся задолженности перед должником и ее взыскания; ведение реестра требований кредиторов и другие.

Одним из учредителей организаций, а также их директором в период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ был Бутузов А.В. Основным видом деятельности организаций было управление эксплуатацией жилого фонда в <адрес>.

По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в реестр требований кредиторов <УК1> в соответствии со статьей 71 Закона «О банкротстве» определениями Арбитражного суда Пермского края включены кредиторы на сумму <...> рублей, из них основной долг – <...> рублей; в реестр требований кредиторов <УК2> включены кредиторы на сумму <...> рублей, из них основной долг – <...> рублей.

Свидетель Б.Н. в судебном заседании показала, что в <...> году ею было зарегистрировано <УК0>, учредителями которого были она, Бутузов А.В., А.Т. и другие лица. Целью создания Общества было предоставление жилищно-коммунальных услуг. Общество располагалось по адресу: <адрес>. Бухгалтерское обслуживание <УК0> осуществляло <СИ> в лице главного бухгалтера Х.Н. В связи с наличием кредиторской задолженности перед <ПС>, по инициативе Бутузова А.В. и юристов К.З. и Б.И. были созданы и зарегистрированы <УК2>, <УК3>, <УК1>.

Так, в <...> году она стала одним из учредителей и акционеров:

<УК2> с долей голосующих акций <...>%, где другими учредителями и акционерами были Бутузов А.В., Б.И., В.Т.;

<УК3> с долей голосующих акций <...>%, где другими учредителями и акционерами были Бутузов А.В., Б.И., К.П.;

<УК1> с долей голосующих акций <...>%, где другими учредителями и акционерами были Бутузов А.В., Б.И. и Р.В.

Председателем Совета директоров <УК2>, <УК3> и <УК1> являлась К.З., фактически все решения в организациях принимал Бутузов А.В. Она в совете директоров данных предприятий не состояла. Юридическим и фактическим адресом организаций <УК2>, <УК3>, <УК1> являлся адрес: <адрес>.

Деньги с населения <адрес> за жилищно-коммунальные услуги <УК2>, <УК3>, <УК1> по агентским договорам собирали <КЦ> и <СИ>. Все деньги, собираемые <КЦ>, <СИ> и <КЦХ>, расходовались только по личному распоряжению Бутузова А.В. Бухгалтерский учет организаций вела Х.Н.

В ходе самостоятельной проверки деятельности компаний она выявила факты злоупотребления Бутузовым А.В. своих должностных полномочий, который незаконно в личных целях распоряжался денежными средствами, собранными с граждан – жителей <адрес> за жилищно-коммунальные услуги.

Бутузов А.В. активно поддерживал кандидата В.Ю. в ходе предвыборной компании на выборах <...>, выделяя на эти цели крупные суммы денег за счет средств, собранных с населения за предоставление услуг <УК2>, <УК3>, <УК1>.

Также Бутузов А.В. перечислил со счета <КЦХ>Ш.О. деньги за покупку помещения по адресу: <адрес>.

За время управления <УК1>, <УК2>, <УК3> Бутузов А.В. вновь накопил долги перед ресурсоснабжающими организациями и поставщиками.

Основные перечисления средств с расчетного счета <СИ> были произведены на расчетные счета <КР>, <ВГ>, <ОО>, <ОП>, <ОТ>.

<БИ>, <УТ> и <ПТ> ей не знакомы.

Свидетель К.Ч. в судебном заседании показал, что с <...> года он работал инженером-программистом в <КЦ>, которое занималось предоставлением биллинговых услуг по агентским договорам с <УК2>, <УК3>, <УК1>. Биллинговые услуги заключались в начислении жителям обслуживаемых домов сумм платежей за жилищно-коммунальные услуги, формирование, печать, доставка квитанций жителям, сбор и учёт денежных средств, собранных от населения за предоставленные ЖКУ.

Затем по договорам подряда он работал в <КЦХ>, учредителем и директором которого являлся Бутузов А.В. Офис компании располагался по адресу: <адрес>. Он обслуживал серверное оборудование, биллинговую систему «Пуск». Программа «Пуск» - это автоматизированная информационная система, которая специализируется на учете начислений и поступивших платежей в сфере предоставления жилищно-коммунальных услуг.

Распоряжения о перечислении поступивших от жильцов домов, находящихся в управлении <УК2>, <УК3>, <УК1>, денежных средств, предназначенных для услуг контрагентов, давал Бутузов А.В. В период действия <КЦХ> Бутузов А.В. отдавал указания о перечислении денежных средств на оплату услуг, предоставленных контрагентами и подрядчиками, как он предполагает, посредством электронной связи. Система «Пуск» оперирует услугами, у каждой услуги есть поставщик, соответственно по услугам производится начисление, согласно тарифам, и выставляются квитанции. Поступившие денежные средства по платежным квитанциям расщепляются программой пропорционально начислениям. Сведения из отчета программы «Пуск» вносятся в программу «1С бухгалтерия» по соответствующей управляющей компании.

Перед ним имелась задолженность по выплате заработной платы.

Также подтвердил показания, данные им в ходе предварительного следствия о том, что в резервной копии данных биллинговой системы «Пуск» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ были отражены все поступления денежных средств от населения в качестве оплат за жилищно-коммунальные услуги <УК2>, <УК3>, <УК1>, вне зависимости от источника оплаты.

Так, жителям обслуживаемых данными компаниями домов за услуги, предоставленные <ПС> были произведены начисления за <...> в сумме 63 758 495,79 рублей и за <...> в сумме 162 735 028,15 рублей, при этом от жителей были получены платежи за <...> в сумме 43 732 950,82 рублей и за <...> в сумме 138 227 877,18 рублей (том 5 л.д. 120-131).

Свидетель В.Т. в судебном заседании показала, что с ДД.ММ.ГГГГ она работала исполнительным директором <УК2> по адресу: <адрес>. Директором <УК2> являлся Бутузов А.В. Вопросы начисления зарплаты, учета рабочего времени, кадровые вопросы ею по указанию Бутузова А.В. решались с бухгалтером Х.Н.

Также она состояла в Совете директоров <УК2>. Собрания Совета директоров проводились один раз в год.

Затем она была назначена директором <ОО>, офис которого также располагался по адресу: <адрес>. Ее кабинет находился по адресу: <адрес>. У нее в подчинении находились дворники и уборщицы, которые ранее также работали в <УК2>. Финансово-хозяйственную деятельность организации вел Бутузов А.В., все распоряжения она получала от него.

<ОО>, <ОТ>, <ОП> являлись подрядными организациями у <УК1>, <УК2> и <УК3>. Деятельность <ОО> заключалась в непосредственном выполнении работ по содержанию и текущему ремонту обслуживаемых домов.

В период ее работы все финансовые вопросы <КЦХ>, <УК1>, <УК2>, <УК3>, <ОО>, <ОТ>, <ОП> решал Бутузов А.В. <ОО> не имело своей бухгалтерии. Перед ней и работниками организации имелась задолженность по выплате заработной платы.

Свидетель Р.В., чьи показания были оглашены в порядке статьи 281 УПК РФ, показал, что с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ он работал исполнительным директором <УК1>, которое располагалось по адресу: <адрес>, в одном офисе с <ОП>.

Основным видом деятельности <УК1> являлось обслуживание жилищного фонда многоквартирных домов. Директором <УК1> являлся Бутузов А.В. Бухгалтером <УК1> являлась Х.Н. Они же занимались вопросами взаимодействия с ресурсоснабжающими организациями и компаниями, вопросами заключения договоров и расчетов с ресурсоснабжающими организациями. Финансовой деятельностью организации он не занимался. В его компетенции находились вопросы организации обслуживания находящихся в обслуживании <УК1> жилых домов и организация работы персонала предприятия. В его ведении находились слесари-сантехники, кровельщики, плотники, дворники, уборщицы.

В последствии на должность директора <ОП> его назначил Бутузов А.В. Основным видом деятельности <ОП>, как ранее у <УК1>, являлось обслуживание жилищного фонда многоквартирных домов. Бухгалтерскую и налоговую отчетность <ОП> вела бухгалтер Х.Н. Руководство и ведение финансово-хозяйственной деятельности <ОП> осуществляло <КЦХ> в лице Бутузова А.В. (том 5 л.д. 137-141, том 8 л.д. 213-217).

Свидетель К.П. в судебном заседании показала, что с ДД.ММ.ГГГГ она работала исполнительным директором <УК3>, директором которого являлся Бутузов А.В. Организация располагалась по адресу: <адрес>. Ее рабочее место находилось по адресу: <адрес>. В её должностные обязанности входило руководство обслуживающим персоналом, осуществляющим работы по содержанию жилищного фонда в многоквартирных домах, расположенных в микрорайонах <адрес>. Финансовой деятельностью <УК3> занимался Бутузов А.В. Бухгалтером <УК3> являлась Х.Н.

Она являлась акционером <УК3> с пакетом голосующих акций <...> %. Кроме неё акционерами <УК3> являлись Бутузов А.В., Б.Н., Б.И. Председателем Совета директоров <УК3> являлась К.З. Собрания Совета директоров проводились 1 раз в год.

В ДД.ММ.ГГГГ по инициативе Бутузова А.В. было создано <ОТ>, где она была назначена директором. Учредителем Общества был Ш.Б. Основным видом экономической деятельности <ОТ> являлось обслуживание жилищного фонда тех же многоквартирных домов, которые ранее обслуживало <УК3>. Руководство и ведение финансово-хозяйственной деятельностью <ОТ> осуществлял Бутузов А.В. Она осуществляла руководство обслуживающим персоналом <ОТ>. Бухгалтерскую отчетность <ОТ> вела Х.Н.

После ее увольнения перед ней имелась задолженность по выплате заработной платы.

Свидетель Ш.О. в судебном заседании подтвердила показания, данные ею в ходе предварительного следствия, где показала, что она являлась собственником нежилого помещения по адресу: <адрес>.

В конце <...> года она заключила с директором <ГХ> Бутузовым А.В. договор купли-продажи указанного помещения на сумму <...> рублей. Расчет по договору производился частями путем перечисления денег на ее расчетный счет, открытый в <банке> (том 5 л.д. 152-154).

Свидетель Ш.Б. в судебном заседании показал, что с ДД.ММ.ГГГГ он по предложению Бутузова А.В. работал директором и являлся единственным учредителем <КР>.

Бухгалтерией предприятия занималось <ТП> под управлением Х.Н. В <КР> имелся транспорт: <...>. Основные виды деятельности: предоставление транспортных услуг, ремонт, строительство. <КР> являлось подрядной организацией и своего производства не имело. Основными контрагентами <КР> являлись <УК2>, <УК1>, <УК3>. Директором указанных компаний был Бутузов А.В. Для этих организаций <КР> выполняло кровельные работы, предоставляло транспортные услуги, услуги по ремонту вентиляции, мелкие ремонтные работы, сбор и вывоз технических бытовых отходов.

Затем были созданы <ОО>, <ОП>, <ОТ>, основным видом деятельности которых являлось обслуживание жилого фонда по договорам подряда с управляющими компаниями <УК2>, <УК1>, <УК3>. Он являлся их единственным учредителем. Ведением бухгалтерского учета <ОО>, <ОП>, ООО «Текстильщик» занималась Х.Н.

Между <КР> и <УК2>, <УК1>, <УК3> заключены договоры подряда на обслуживание жилищного фонда, договоры по предоставлению транспортных услуг по вывозу твердых бытовых отходов, обслуживанию вентиляции.

<ПП>, <УТ> ему не известны. Наименование <ВГ> ему знакомо, видел это название в документах <КР>, но чем занималась данная организация, не знает. По поводу перечисления денежных средств от <КР> в адрес <ВГ>, <ПП>, <УТ> ничего пояснить не может.

В <...> году у <КР> образовались долги по выплате заработной платы.

Также подтвердил показания, данные им в ходе предварительного следствия о том, что в штате <КР> был устроен пчеловод А.А., который разводил пчел в хозяйстве Бутузова А.В. в <адрес>. При этом <КР> реализацией сельхозпродукции не занималось. При строительстве зданий и домов по месту жительства Бутузова А.В. в <адрес> использовались автомобили <КР>, в частности <...>. При строительстве в <адрес> Бутузов А.В. использовал металлочерепицу шоколадного цвета. При выполнении кровельных работ <КР> на жилых домах использовало бикрост, шифер, профнастил. Металлочерепица не использовалась. При выполнении работ <КР> лак не использовался, использовалась краска, огнебиозащита, шпаклевка, грунтовка. Яхтный лак в жилых многоквартирных домах не используется. В работах, выполняемых <КР> в <адрес>, цилиндрованные бревна не использовались. Акты выполненных работ подписывал как лично он, так их могли подписать и при помощи его факсимильной подписи (том 85 л.д. 105-107).

Свидетель А.Т. в судебном заседании показала, что с <...> года она работает в сфере оказания населению жилищно-коммунальных услуг и обладает знаниями в сфере начислений и оплаты жилищно-коммунальных услуг.

Согласно законодательству управляющая компания обязана в кратчайшие сроки (один день) перечислить поступившие от населения средства оплаты за коммунальные услуги в адрес поставщика услуги независимо от уровня собираемости средств с населения за ЖКУ. В распоряжении управляющей компании остаются только средства, поступившие от населения в качестве оплаты за содержание и текущий ремонт, на которые и должна содержаться управляющая компания.

Основным поставщиком ресурсов на территории <адрес><...> является <ПС>.

Большинство управляющих компаний пользуются биллинговыми услугами (начисление, распространение квитанций и сбор денег) <...>.

Свидетель Х.Н. в судебном заседании показала, что ранее она работала главным бухгалтером в <СИ>, с которым были заключены договоры бухгалтерского обслуживания с <УК2>, <УК3> и <УК1>. Директором управляющих компаний являлся Бутузов А.В. Офис управляющих компаний располагался по адресу: <адрес>.

После ликвидации <СИ> договоры на бухгалтерское обслуживание управляющих компаний были заключены с <ТП>.

Работа была построена следующим образом: управляющие компании предоставляли в <СИ> первичные бухгалтерские документы, где их обрабатывали, включали в учет, составляли первичные и последующие бухгалтерские реестры, заносили сведения в программный комплекс «1С Бухгалтерия», составляли последующие документы, вплоть до отчетных документов в государственные органы (налоговые декларации и т.д.).

Между <СИ> и <УК2>, <УК3>, <УК1> были заключены агентские договоры на перечисление денежных средств. Ежедневные письменные распоряжения о переводе денежных средств давал Бутузов А.В.

Всеми финансами <УК2>, <УК3> и <УК1> всегда управлял Бутузов А.В. Ей и другим сотрудникам <СИ> или <ТП> полномочий по управлению финансами или другой хозяйственной деятельностью управляющих компаний он не передавал, доверенностей не выдавал.

В <...> годах были случаи выдачи Бутузову А.В., как директору управляющих компаний, наличных денег под отчет из касс организаций. По указанию Бутузова А.В. кассир составляла расходный кассовый ордер на указанную тем сумму. Она также ставила подписи в этих расходных кассовых ордерах.

Бутузов А.В. подотчетные средства в управляющие организации не возвращал, но отчитался за них расходными документами. В основном это были чеки за приобретение материалов. Авансовые отчеты за Бутузова А.В. по этим чекам составляла бухгалтер С.Е. Бутузов А.В. свои авансовые отчеты подписывал, как подотчетное лицо, и утверждал, как руководитель. Она подписывала их от имени главного бухгалтера.

Бутузов А.В. впоследствии отчитался за подотчетные суммы перед управляющими компаниями, представив приходные кассовые ордеры о внесении денежных средств в кассу организаций.

Основными контрагентами <УК2>, <УК1>, <УК3> являлись <...>. Все решения о распределении денежных средств, в том числе по суммам платежей ресурсоснабжающим организациям всегда принимал Бутузов А.В. в пределах поступивших денежных средств.

Организации <УТ>, <ВГ>, <БИ>, <ПП>, <ТО>, <ПТ> ей не известны. Она не исключает, что это контрагенты <УК2>, <УК1>, <УК3>.

Свидетель Б.И. в судебном заседании показала, что она работает директором <МП>. Она участвует в судебных заседаниях, ведет юридическую работу для клиентов <МП>. Основная юридическая сфера деятельности <МП> – это решение юридических вопросов в сфере жилищно-коммунального хозяйства.

Контрагентами <МП> являлись <УК2>, <УК1> и <УК3>, которым оно оказывало юридические услуги, связанные с претензионной исковой работой, работой в суде, договорной работой, а также осуществляло работу с органами государственной власти. Она являлась одним из соучредителей <УК2>, <УК1> и <УК3>.

За оказанные услуги <МП> за <...> годы получено вознаграждение в размере нескольких миллионов рублей в рамках заключенных договоров.

Свидетель К.З. в судебном заседании показала, что она работала директором по правовым вопросам в <МП>, которое занималось представительством клиентов в судебных инстанциях, предоставлением услуг в области корпоративного и административного права, трудовых отношений. Основная юридическая сфера деятельности <МП> – это решение юридических вопросов в сфере жилищно-коммунального хозяйства.

Основными контрагентами <МП> являлись <УК2>, <УК1>, <УК3>, которым оно оказывало юридические услуги, связанные с претензионной исковой работой, работой в суде, договорной работой, а также работой с органами государственной власти.

По договорам оказания услуг <МП> было получено от управляющих компаний вознаграждение в сумме около 8 миллионов рублей. Стоимость полностью обусловлена проделанной работой. Объем предоставленных услуг для <УК2>, <УК1>, <УК3> достаточно большой.

В <УК2>, <УК1>, <УК3> она была председателем Совета директоров с момента создания этих фирм и до ДД.ММ.ГГГГ. В ее обязанности входили подготовка проведения заседаний Совета директоров и подготовка проведения годовых собраний акционеров. У нее были право голоса по вопросам повестки дня, право на запрос документов у сотрудников, право голоса, как участника Совета директоров.

С <КЦХ>, <ОО>, <ОП>, <ОТ>, <СИ>, <ТП> договорных взаимоотношений <МП> не имело.

Свидетель Т.Т., чьи показания были оглашены в порядке статьи 281 УПК РФ, показала, что она работала директором по экономике и кадрам в <МП>, которое предоставляло юридические услуги в области гражданского права. Основными контрагентами <МП> являлись <УК2>, <УК1> и <УК3>, директором которых был Бутузов А.В.

Она была членом совета директоров <УК2>, <УК1> и <УК3>. Бутузов А.В. перед Советом директоров по своим операциям с денежными средствами не отчитывался. Совет директоров не проверял обоснованность проведения финансовых операций по текущей хозяйственной деятельности без учета сделок с заинтересованностью.

Указаний Бутузову А.В. о перечислении с расчетных счетов управляющих компаний на расчетные счета <УТ>, <БИ>, <ТО>, <ПП>, <ПТ>, <ВГ> денежных средств или одобрения Советом директоров сделок с указанными юридическими лицами ни она, ни члены совета директоров не давали (том 5 л.д. 227-230, том 140 л.д. 87-97).

Свидетель З.Е., чьи показания были оглашены в порядке статьи 281 УПК РФ, показала, что с ДД.ММ.ГГГГ она работала в <СИ>, с ДД.ММ.ГГГГ – бухгалтером в <ТП>. Директором в обеих организациях был Х.Д., главным бухгалтером – Х.Н. Обе организации предоставляли услуги по бухгалтерскому учету другим организациям – клиентам, среди которых были <УК2>, <УК1>, <УК3>, <ОО>, <ОП>, <ОТ>.

Её рабочее место находилось в офисе <УК2>, <УК1>, <УК3> по адресу: <адрес>.

Ее основной обязанностью была обработка авансовых отчетов работников обслуживаемых организаций. После их проверки она вносила данные в программу «1С: Предприятие» по соответствующему юридическому или физическому лицу.

Она занималась обработкой авансовых отчетов в <УК2>, <УК1>, <УК3>, <ОО>, <ОП>, <ОТ> до ДД.ММ.ГГГГ. Авансовые отчеты за директора управляющих компаний Бутузова А.В. составляла она. Тот представлял ей только кассовые и товарные чеки. Выдача наличных денег из кассы происходила с согласия Бутузова А.В., тот подписывал заявления о выдаче денежных средств в подотчет.

Ежемесячно Бутузов А.В. по <УК2>, <УК1>, <УК3> представлял в месяц от одного до четырех авансовых отчетов на сумму от 200 000 до 500 000 рублей. В основном Бутузов А.В. предоставлял ей для составления авансовых отчетов кассовые и товарные чеки на приобретение труб различного диаметра, гофры, герметика, муфт, кранов, командировочные расходы (в основном в <адрес>), оплату гостиницы, на оплату бензина, услуги перевозки стройматериалов (песка для посыпки дорог), почтовые расходы, хозяйственные нужды и канцелярские товары (том 5 л.д. 235-238,том 8 л.д. 218-221, том 140 л.д. 61-62).

Свидетель П.М., чьи показания были оглашены в порядке статьи 281 УПК РФ, показала, что с ДД.ММ.ГГГГ она работала юристом в <ТП>. Фактически исполняла обязанности работника отдела кадров для <ОО>, <ОП>, <ОТ>, которые являлись клиентами <ТП>. В эти организации были переведены работники из <УК2>, <УК1>, <УК3>.

<ТП> предоставляет бухгалтерские услуги для индивидуальных предпринимателей и организаций. Руководителями <ТП> являлись директор Х.Д. и главный бухгалтер Х.Н.

Офис <ТП> находился по адресу: <адрес>. Ранее сотрудники работали в офисе по адресу: <адрес>, где располагались офисы <УК2>, <УК1>, <УК3>, <ОО>, <ОП>, <ОТ>, <КЦХ>, руководителем которых являлся Бутузов А.В.

Бухгалтер К.Л. вела табели учета рабочего времени, учет больничных листов, начисляла заработную плату, отпускные и другие выплаты. Общая штатная численность работников <ОО>, <ОП>, <ОТ> составляла около 200 человек – в основном уборщики помещений, дворники, слесари-сантехники, плотники, сварщики (том 5 л.д. 239-241).

Свидетель К.Л., чьи показания были оглашены в порядке статьи 281 УПК РФ, показала, что с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ она работала бухгалтером в <СИ>, с ДД.ММ.ГГГГ – бухгалтером в <ТП>. Директором компаний был Х.Д., главным бухгалтером – Х.Н. Её рабочее место находилось по адресу: <адрес>.

Она исполняла обязанности бухгалтера по обработке табелей учета рабочего времени, начислению заработной платы, налоговых взносов, отпускных выплат, удержаний, выплат пособий работникам для <ОО>, <ОП>, <ОТ>, <УК2>, <УК1>, <УК3>, <КЦХ>, <КР>, которые являлись клиентами <ТП>, которым им предоставлялись бухгалтерские услуги. Руководителем указанных организаций был Бутузов А.В.

В <ОО>, <ОП> и <ОТ> сотрудники в основном работали на должностях обслуживающего персонала: уборщики помещений, дворники, слесари-сантехники, плотники, сварщики.

Заработная плата в организациях была официальная. Все начисления производились ею в соответствии с законодательством и письменными указаниями руководства организаций.

В кассе управляющих компаний принимались наличными платежи с населения по оплате ЖКУ, предъявляемых <УК1>, <УК2>, <УК3>. Иногда она для выдачи денег в подотчет оформляла расходные кассовые ордеры различным лицам (том 5 л.д. 242-244, том 8 л.д. 180-183, том 35 л.д. 1-4).

Свидетель С.А. в судебном заседании подтвердил показания, данные им в ходе предварительного следствия, где показал, что с ДД.ММ.ГГГГ работал в директором по общим вопросам <КЦХ>, директором и единственным участником которого является Бутузов А.В.

В <КЦХ> он занимался организацией и контролем выполнения работ по агентским договорам биллинга, заключенным <КЦХ> с управляющими компаниями <УК2>, <УК1>, <УК3>. Услуги биллинга заключались в расчетах и начислениях платежей населению с помощью программного обеспечения «Пуск», формировании, печати и доставке квитанций, в дальнейшем сбор платежей от населения за предоставленные жилищно-коммунальные услуги.

Информация из системы «Пуск» передавалась им в виде отчета главному бухгалтеру <ТП>Х.Н. для внесения сведений о поступивших деньгах в бухгалтерскую программу «1С: Предприятие», где происходило распределение поступивших платежей по управляющим компаниям <УК2>, <УК1>, <УК3>. Поступающие платежи в кассу <КЦХ> поступали на специальный расчетный счет №, который принадлежал <КЦХ>. В дальнейшем денежными средствами распоряжался Бутузов А.В., как директор этих организаций. Решение о перечислении денежных средств и перечисляемых суммах в адрес ресурсоснабжающих организаций или подрядчиков всегда принимал Бутузов А.В.

Сведения, отраженные в базе данных системы «Пуск», всегда соответствовали действительности и по начислениям, и по поступившим платежам.

Средства на техническое обеспечение деятельности <КЦХ> по его заявке выделял Бутузов А.В.

<УТ>, <ВГ>, <ПТ>, <БИ>, <ТО>, <ПП> ему не известны.

К.А. увидел впервые ДД.ММ.ГГГГ в офисе по адресу: <адрес>. Бутузов А.В. ему сообщил, что К.А. будет директором <УК2>, <УК3>, <УК1>. К.А. подписывал различные бумаги, связанные с деятельностью <УК2>, <УК3>, <УК1>. Фактически <УК2>, <УК3>, <УК1> руководил Бутузов А.В. К.А. проживал в съемной квартире по адресу: <адрес>.

<УК2>, <УК3>, <УК1> выполнением работ по оформлению газонов, клумб, посевом семян не занимались (том 6 л.д. 223-227, том 8 л.д. 9-12, 170-174, том 30 л.д. 156-157, том 85 л.д. 91-94).

Свидетель Ш.Н. в судебном заседании показала, что она работала секретарем-делопроизводителем в <УК2>, <УК1>, <УК3>, директором которых был Бутузов А.В. Офис располагался по адресу: <адрес>.

Бухгалтерское сопровождение деятельности управляющих компаний осуществляло <СИ> под руководством Х.Н., юридическое сопровождение – <МП>.

В ее должностные обязанности входили прием, регистрация и отправка писем, консультация населения, работа с документацией, подготовка по указанию Бутузова А.В. ответов на обращения жителей.

Ей из кассы управляющих компаний наличными выдавались деньги на почтовые и канцелярские расходы организаций, после чего она представляла бухгалтерам авансовые отчеты и квитанции.

Письма об имеющейся у <УК2>, <УК1>, <УК3> задолженности от ресурсоснабжающих организаций приходили постоянно, она давала на них ответы.

<УТ>, <ВГ>, <ПТ>, <БИ>, <ТО>, <ПП> ей не известны.

При увольнении перед ней и другими работниками имелась задолженность по выплате заработной платы.

Свидетель В.Н. в судебном заседании подтвердила показания, данные ею в ходе предварительного следствия, где показала, что она работала заместителем главного бухгалтера с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ в <СИ> и с ДД.ММ.ГГГГ – в <ТП>, где главным бухгалтером была Х.Н.

Обе организации предоставляли услуги по бухгалтерскому учету другим организациям, в том числе <УК2>, <УК1> и <УК3>, а также с ДД.ММ.ГГГГ – <ОО>, <ОП>, <ОТ>, директором которых был Бутузов А.В.

Она работала в офисах организаций, расположенных по адресу: <адрес>. Ее основной обязанностью была обработка первичной входящей бухгалтерской документации обслуживаемых организаций по взаимоотношениям с их контрагентами. Она проверяла правильность оформления документов, вносила данные в базу данных программы «1С: Предприятие», осуществляла бухгалтерские проводки.

Обработкой документов по сбору и распределению денежных средств, поступивших от населения, по расчетам с ресурсоснабжающими организациями, по движению денежных средств занималась главный бухгалтер Х.Н.

<УК2>, <УК1>, <УК3> собирали с населения деньги за жилищно-коммунальные услуги через <КЦХ>, где директором также был Бутузов А.В.

<СИ> выступало в качестве агента, через которого Бутузов А.В. распоряжался денежными средствами. Распоряжения Бутузов А.В. давал Х.Н. в устной форме.

Денежными средствами, собранными <УК2>, <УК1> и <УК3> с населения за предоставленные жилищно-коммунальные услуги, распоряжался исключительно Бутузов А.В.

Из кассы управляющих компаний деньги выдавались кассиром Ш.Т. по указанию Бутузова А.В. подотчет самому Бутузову А.В., Б.В., Ш.Б. – директору <КР>, которое являлось контрагентом управляющих компаний и занималось вывозом твердых бытовых отходов, а также иным лицам на благотворительные расходы – Р.М., К.Е., И.О., Г.Т., У.О.

Бутузов А.В. не отчитывался за подотчетные деньги и распоряжался всеми денежными средствами, находящимися на счетах <УК2>, <УК3> и <УК1>. Она и Х.Н. неоднократно сообщали Бутузову А.В. о задолженности перед ресурсоснабжающими организациями, а также по заработной плате сотрудникам.

На обслуживании, балансе <УК2>, <УК3>, <УК1>, <КР> животноводческих объектов, объектов пчеловодства и сельского хозяйства, а также ветеринарных объектов не было (том 7 л.д. 13-17, том 8 л.д. 175-179, том 30 л.д. 9-60, 145-153, том 35 л.д. 6-10).

Свидетель С.П., чьи показания были оглашены в порядке статьи 281 УПК РФ, показала, что в <...> году она работала юрисконсультом в <КЦ>, где директором был К.Д.

<КЦ> предоставляло услуги расчетов по коммунальным услугам паспортного стола. С Бутузовым А.В. познакомилась в период работы директором <ХА>, как с директором <УК3>, <УК1>, <УК2>.

<УК3>, <УК1>, <УК2> являлись управляющими компаниями жилого фонда, располагались в <адрес>.

Она являлась учредителем и директором <ПИ>, которое было создано в <...> году ею, К.Д. и Ч.Л. для технической поддержки компьютеров и сетей, программного обеспечения <КЦ>.

Бутузов А.В. выступил как финансист <ХА> в связи с необходимостью денежных средств на кузницу, материалы и заработную плату. Данные денежные средства предоставил в качестве займа Б.В.

Между <ПИ> и <УК3>, <УК1>, <УК2> заключались договоры на обслуживание компьютерной техники на сумму менее 100 тысяч рублей.

Ведением бухгалтерии в <ХА>, <КФ>, <ПИ> занимался бухгалтер <КФ>.

Фактически деньгами <ХА>, <КФ>, <ПИ> распоряжался К.Д. (том 85 л.д. 219-223).

Свидетель К.Г. в судебном заседании показала, что с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ она работала заместителем директора по правовым вопросам в <УК2>, <УК1>, <УК3>. Затем до ДД.ММ.ГГГГ она работала ведущим юрисконсультом в <КЦХ>. В ее обязанности входили подготовка договоров подряда, трудовых договоров, претензионная работа, представительство в судах, ответы по жалобам и письмам граждан, участие в Совете директоров. Директором управляющих компаний был Бутузов А.В., он вел финансово-хозяйственную деятельность. Бухгалтерское обслуживание осуществляло <СИ>, которое позже было реорганизовано в <ТП>, бухгалтером была Х.Н.<МП> выполняло юридическое сопровождение деятельности компаний.

Работы по содержанию и текущему ремонту, аварийные работы в жилых домах, обслуживаемых <УК2>, <УК1>, <УК3> выполняли <ОО>, <ОП>и<ОТ>.

<ВГ>, <ПП>, <УТ>, <БИ>, <ПТ>, <ТО> ей не знакомы.

Объектов животноводства и пчеловодства, а также сельскохозяйственных и ветеринарных объектов на обслуживании и балансе <УК2>, <УК1>, <УК3> не было.

При увольнении перед ней имелась задолженность по выплате заработной платы, которая образовалась из-за погашения задолженности управляющими компаниями перед ресурсоснабжающими организациями.

Свидетель М.Е. в судебном заседании показала, что с ДД.ММ.ГГГГ она работала заместителем директора по экономике в <УК3>, <УК2>, <УК1>. Затем она работала в <КЦХ>, которое оказывало управленческие услуги <УК2>, <УК1>, <УК3>. В ее обязанности входило заключение договоров на предоставление коммунальных услуг собственникам нежилых помещений, находящихся в жилом фонде <УК2>, <УК1>, <УК3>, произведение расчетов с ними, работа с дебеторской задолженностью, контроль за работой планово-экономического отдела.

Бухгалтерским обслуживанием <УК2>, <УК1>, <УК3> занималось <СИ>, затем – <ТП>, в которых бухгалтером была Х.Н., у которой был доступ к расчетным счетам.

Руководителем <УК2>, <УК1>, <УК3> был Бутузов А.В. Все указания и распоряжения, в том числе о распределении поступивших в управляющие компании денег, отдавал он.

Ей известно, что имелась задолженность <УК2>, <УК3>, <УК1>, <ОО>, <ОТ>, <ОП> перед ресурсоснабжающими организациями, в частности перед <ПС>.

Свидетель К.Д., чьи показания были оглашены в порядке статьи 281 УПК РФ, показал, что он являлся учредителем <КЦ>, <ПИ>, <КФ>.

<КФ> создано для оказания бухгалтерских услуг различным предприятиям.

<ПИ> создано для оказания ИТ-услуг, обслуживанием компьютерной техники, сетей, создания сайтов, обслуживания программного обеспечения.

Он был инициатором заключения агентских договоров между <УК2>, <УК1>, <УК3> и <КЦ>.

Прием платежей <КЦ> с жителей домов, находящихся в обслуживании <УК2>, <УК1>, <УК3>, производился наличными, безналичным способом через банки и почту.

Денежные средства, поступившие в <КЦ> от населения в качестве оплаты жилищно-коммунальных услуг, перечислялись в соответствии с планом платежей, который составлялся на основе письменных поручений <УК2>, <УК1>, <УК3>.

<КЦ> по поручениям <УК2>, <УК1>, <УК3> перечисляло денежные средства на расчетные счета контрагентов данных управляющих компаний на постоянной основе.

<СИ> предоставляло бухгалтерские услуги, услуги по распределению денежных средств для <УК3>, <УК1>, <УК2>.

Деньгами <УК2>, <УК1>, <УК3> распоряжался их директор Бутузов А.В. (том 85 л.д. 249-251).

Свидетель Ш.Т. в судебном заседании показала, что с ДД.ММ.ГГГГ она работала начальником административно-хозяйственного отдела в <УК2>, при этом также выполняла работу кладовщика-снабженца в <УК1> и <УК3>, которые располагались по адресу: <адрес>. Директором организаций был Бутузов А.В. Она выполняла функции кладовщика-снабженца, закупала товарно-материальные ценности согласно заявкам работников. Бухгалтерское обслуживание <УК 1,2,3> осуществляло <СИ> в лице главного бухгалтера Х.Н., юридическое обслуживание – <МП>.

При получении денег подотчет она расписывалась в расходных кассовых ордерах управляющей компании. За все приобретенные товарно-материальные ценности она отчитывалась в бухгалтерии, куда представляла товарные чеки и другие документы. Сантехнику, трубы, металлочерепицу на крышу, семена травы, товары для животных и птиц она не закупала.

По совместительству она занимала должность кассира-операциониста. В ее обязанности входил прием денег от населения за жилищно-коммунальные услуги, из которых по указанию Бутузова А.В. она выдавала подотчет, как Бутузову А.В., так и Б.В., и иным лицам.

При увольнении в ДД.ММ.ГГГГ перед ней имелась задолженность по выплате заработной платы.

Свидетель К.А. в судебном заседании показал, что в ДД.ММ.ГГГГ он работал подсобным рабочим на стройке в <адрес>, занимался отделкой квартир.

Ему за денежное вознаграждение в сумме <...> рублей в месяц мужчина по имени <...> предложил стать директором <УК3>, <УК1>, <УК2> в <адрес>. Он согласился, при этом они ездили для подписания каких-то документов в банк, к нотариусу и в ИФНС. Также в <адрес> для знакомства с ним приезжал Бутузов А.В.

После празднования своего дня рождения, то есть после ДД.ММ.ГГГГ он приехал в <адрес>, где проживал в арендованной квартире совместно с одним из работников этих же фирм. Ежедневно он приходил в офис управляющих компаний, где находился в одном кабинете с Бутузовым А.В., который фактически осуществлял руководство фирмами. Он только подписывал от имени директора акты и договоры, которые ему приносил секретарь управляющих компаний.

Перед работниками управляющих компаний была задолженность по выплате заработной платы. Ему также за несколько месяцев проживания в <адрес> было выплачено вознаграждение в сумме <...> рублей, то есть по <...> рублей в месяц, после чего он вернулся в <адрес>. Иные деньги ему не передавались, в том числе Бутузовым А.В., квитанции к приходно-кассовым ордерам ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ он не подписывал. Деньги в кассу <УК3>, <УК1>, <УК2> он не вносил.

<ВГ>, <ПП>, <УТ>, <ПТ>, <БИ>, <ТО> ему не известны.

Свидетель К.Н., чьи показания были оглашены в порядке статьи 281 УПК РФ, показала, что с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ она работала директором <КП>. <КП> занималось ремонтом и строительством.

Она заключала договоры с юридическими лицами, в том числе с <ДС> для <УК0>, офис которых расположен по адресу: <адрес>. В офисе она встречалась с директором управляющей компании Бутузовым А.В.

Для управляющих компаний <КП> оказывало ремонтные работы, в частности, ремонт крыши жилого дома по <адрес> на сумму 30-40 тысяч рублей.

ДД.ММ.ГГГГ она получила 10 000 рублей в качестве оплаты кровельных работ <КП> по расходному кассовому ордеру в кассе по адресу: <адрес>. Представителем <ДС> был Ш.Б., который руководил ремонтом, принимал выполненные работы, предоставлял материалы.

ДД.ММ.ГГГГ по просьбе Бутузов А.В. были выполнены кровельные работы в его усадьбе в <адрес>. На участке Бутузова А.В. работал О.А. и Б.В. (том 86 л.д. 240-241).

Свидетель С.О., чьи показания были оглашены в порядке статьи 281 УПК РФ, показала, что с <...> года она работала сметчиком в <УК3>, при этом выполняла обязанности сметчика в <УК2> и <УК1>.

Её рабочее место было в офисе по адресу: <адрес>. В её должностные обязанности входило составление в программе «Гранд-смета» смет по дефектным ведомостям, актов о выполненных работах (КС-2), справок о стоимости работ (КС-3) для <УК3>, <УК1> и <УК2>. Программа имеет базу данных с учетом территориальных, федеральных расценок, государственных норм стоимости строительных работ. В указанной программе вводила данные: вид работ, объем работ, стоимость используемого материала в соответствии со счетами-фактурами, после чего программа сама рассчитывала стоимость работ, с учетом цены используемого материала и оплаты за работу. Составленные сметы, КС-2, КС-3 отдавала на подпись директору Бутузову А.В. Вместо дефектных ведомостей мастера могли предоставить ей заказ-наряды (при выполнении небольших работ, которые чаще всего происходили по заявлениям жильцов, через диспетчерскую службу) (том 85 л.д. 157).

Свидетель С.Ю., чьи показания были оглашены в порядке статьи 281 УПК РФ, показал, что он злоупотребляет спиртными напитками, жил на случайные заработки. Руководящие должности он не занимал.

В качестве индивидуального предпринимателя не регистрировался. Действия по фактическому управлению финансово-хозяйственной деятельностью ИП, юридических лиц не осуществлял. Свой паспорт гражданина Российской Федерации для регистрации себя в качестве индивидуального предпринимателя и руководителя юридических лиц, в том числе за денежное вознаграждение, никому не передавал. Свои подписи в документах по осуществлению предпринимательской деятельности, от имени руководителя и учредителя предприятий либо ИП не ставил. Доверенности на право осуществления финансово-хозяйственной деятельности индивидуального предпринимателя, предприятия никому не выписывал.

<УТ>, <УК2>, <УК1>, <УК3> ему не знакомы. Он при выполнении и сдаче каких-либо работ в <адрес> не присутствовал. В <адрес> никогда не был. С предложением создания <УТ> к нему никто не обращался. Кто от имени <УТ> выступал при заключении договоров с поставщиками и заказчиками ему не известно. Кто распоряжался денежными средствами <УТ> ему не известно. Бутузов А.В. ему не знаком (том 86 л.д. 74-83).

Свидетель С.В. в судебном заседании показал, что он работал водителем в <КР>, где директором был Ш.Б. Ранее он работал в <ДС>.

<КР> выполняло подрядные работы для управляющих компаний, директором которых являлся Бутузов А.В.

Он работал водителем автомобиля УАЗ и занимался извозом рабочих по объектам. Рабочий офис директора <КР> находился по адресу: <адрес>. По указанию Ш.Б. финансовые документы на приобретение ГСМ и запчастей для рабочего автомобиля согласовывались с Бутузовым А.В. В получении денег подотчет он расписывался в расходных кассовых ордерах, в последующем деньги тратил по назначению и отчитывался за них.

На момент его увольнения из <КР> перед ним имелась задолженность по заработной плате.

Во время работы в <КР> на рабочей машине он неоднократно перевозил в <адрес> строительные материалы. При этом Бутузов А.В. давал ему накладные, по которым он забирал в различных магазинах <адрес> строительные материалы: цемент, песок, краску, опил, глину.

Иногда строительные материалы он привозил на склад в подвал дома по адресу: <адрес>. Впоследствии строительные материалы использовались для ремонта домов, находящихся в обслуживании управляющих компаний.

Свидетель У.Я. в судебном заседании показала, что она работает государственным инспектором <ИФНС>.

В ДД.ММ.ГГГГ по запросу следственного отдела Отдела МВД России по Чайковскому городскому округу ею был проведен анализ движения денежных средств по расчетным счетам зарегистрированных в <адрес><ВГ>, <ПП>, <ТО>, <УТ>, <БИ>, <ПТ>, согласно которому следует, что указанные юридические лица являются «фирмами-однодневками»: по месту регистрации не находятся, финансово-хозяйственными ресурсами не обладают, зарегистрированы на «подставных» лиц, отсутствуют работники и лица, привлеченные по договорам гражданско-правового найма, имущество, транспорт в собственности организаций отсутствует, с указанными организациями не заключались договоры, доверенности на осуществление деятельности от руководителей данных юридических лиц не выдавались. В настоящий момент организации прекратили свою деятельность, которую заявляли при регистрации, но не осуществляли. Контрагентами организаций являлся ограниченный круг юридических лиц.

Также установлено, что списание денежных средств с расчетных счетов компаний происходило в период не более 2 дней после фактического зачисления, в том числе на счета зарегистрированных в <адрес> индивидуальных предпринимателей, юридических лиц.

В отношении <ПП>, <ТО>, <ПТ>, <БИ> имеются сведения об отказе руководителя и учредителя от руководства, с момента создания организации деятельность не осуществлялась, учредительные документы ими были подписаны за вознаграждение.

Свидетель Я.С. в судебном заседании показал, что до ДД.ММ.ГГГГ он работал инженером-теплотехником в <УК3>, затем был переведен в <КЦХ> на должность инженера по эксплуатации теплотехнического оборудования.

В его обязанности входило осуществление контроля и наладка теплового режима многоквартирных домов, которые обслуживались <УК2>, <УК1>, <УК3>. Также он контролировал выполнение аварийно-ремонтных работ подрядными организациями по отоплению, горячему и холодному водоснабжению.

Работы по содержанию и текущему ремонту, аварийные работы в жилых домах, обслуживаемых <УК2>, <УК1>, <УК3>, выполняли <ОО>, <ОП>, <ОТ>.

<ВГ>, <ПП>, <УТ>, <ПТ>, <БИ>, <ТО> ему не знакомы.

Свидетель О.А., чьи показания были оглашены в порядке статьи 281 УПК РФ, показал, что ДД.ММ.ГГГГ он работал на строительных объектах в <адрес>. Он выполнял подшивку покрытой металлочерепицей цвета шоколад крыши двухэтажного дома из строганного бревна сайдингом. Деньги в сумме <...> рублей ему были выплачены частями <КП>.

Затем по предложению <КП> он перестилал крышу жилого дома № по <адрес>. Деньги получал частями в <КП>.

В ДД.ММ.ГГГГ по предложению <КП> он проводил ремонтные работы по замене шифера на крыше дома № по <адрес>. Деньги за работу ему были выплачены наличными в <КП>. При выполнении работ ему помогал А.В.

Ему было известно, что он оказывал услуги по ремонту домов, находящихся в жилом фонде <УК1>, <УК3> и <УК2>. Ремонт иных домов он не осуществлял, с Бутузовым А.В. он не встречался и договоры подрядов с <УК2> и <УК1> не подписывал (том 35 л.д. 68-71).

Свидетель О.К., чьи показания были оглашены в порядке статьи 281 УПК РФ, показал, что он работал в <органе местного самоуправления>. В его обязанности входит реализация полномочий органа местного самоуправления в области жилищно-коммунального хозяйства.

Поставщиком <...> на территории <адрес> является <ПС>. Ежемесячная доля в составе начислений населению за ЖКУ за <...> составляет до 60-65%, за <...> – около 15-20%, остальное – за <...>.

О задолженности <УК2>, <УК3>, <УК1>, <ОО>, <ОТ>, <ОП> (в период их деятельности в <...> годах) перед ресурсоснабжающими организациями, в частности перед <ПС> в сумме около 200 миллионов рублей, информация поступила в <орган местного самоуправления> от <ПС> (том 10 л.д. 70-75).

Свидетель К.Т., чьи показания были оглашены в порядке статьи 281 УПК РФ, показал, что в ДД.ММ.ГГГГ он работал заместителем директора <КЦ>, директором был К.Д.

<УК3>, <УК1>, <УК2> являлись управляющими компаниями жилого фонда, располагаются в <адрес>, их директором был Бутузов А.В.

У <КЦ> и <УК3>, <УК1>, <УК2> были заключены агентские договоры по взысканию задолженностей за услуги ЖКХ с населения.

<СИ>, <ТП> оказывали бухгалтерские услуги для <УК3>, <УК1> и <УК2>.

<КЦХ> создавалось Бутузовым А.В. и управлял данной фирмой он сам.

<СП> принадлежало Б.В. и занималось сбором платежей (кассы) для <УК3>, <УК1> и <УК2>.

<КЦ>, <ПИ>, <ХА>, <КФ> были созданы по инициативе К.Д.

<ПИ> занималось технической поддержкой компьютеров и сетей, программного обеспечения.

<КФ> занималось предоставлением бухгалтерских услуг, в основном подготовкой отчетности для налоговой инспекции (том 85 л.д. 244-248).

Свидетель Н.Е., чьи показания были оглашены в порядке статьи 281 УПК РФ, показал, что С.Ю. был зарегистрирован как директор нескольких юридических лиц, где фактически не работал и предпринимательской деятельностью не занимался (том 85 л.д. 267-269).

Свидетель К.К. в судебном заседании показала, что она в ДД.ММ.ГГГГ освободилась из мест лишения свободы. Индивидуальным предпринимателем никогда не являлась. Действия по фактическому управлению финансово-хозяйственной деятельностью ИП, юридических лиц никогда не осуществляла. В <адрес> никогда не была.

В ДД.ММ.ГГГГ она передавала за денежное вознаграждение копию своего паспорта для оформления на ее имя фирмы. Она являлась номинальным учредителем <ТО> и <ПП>. Для регистрации компаний она ездила к нотариусу для подписания документов. Также она ездила в банк для открытия расчетных счетов компаний и в ИФНС.

О деятельности <ТО> и <ПП> ей ничего не известно.

<УК1>, <УК2>, <УК3>, <СИ>, <ТП>, Бутузов А.В. ей не известны.

О поступлении на расчетные счета <ТО> и <ПП> денежных средств от <СИ> за <УК2>; за <УК1>; за <УК3> ей ничего не известно.

В ДД.ММ.ГГГГ мужчина, который ее сопровождал при регистрации фирм, приезжал к ней на работу, и она подписывала пачку каких-то документов.

Свидетель З.П., чьи показания были оглашены в порядке статьи 281 УПК РФ, показала, что она не является индивидуальным предпринимателем. Действия по фактическому управлению финансово-хозяйственной деятельностью ИП, юридических лиц никогда не осуществляла. В <адрес> она никогда не была.

В ДД.ММ.ГГГГ она передавала за денежное вознаграждение копию своего паспорта для оформления на ее имя фирмы. Она являлась номинальным учредителем фирмы <ПТ>, созданного для ведения посреднической деятельности. Для регистрации компании она ездила к нотариусу для подписания учредительных документов, доверенности на право осуществления финансово-хозяйственной деятельности <ПТ>. Также она ездила в банк для открытия расчетного счета компании и получения ключа к системе «Банк-клиент».

О деятельности <ПТ> ей ничего не известно.

<УК1>, <УК2>, <УК3> ей не известны.

О поступлении на расчетный счет <ПТ> денежных средств от <СИ> за <УК2>; за <УК1>; за <УК3> ей ничего не известно (том 85 л.д. 19-24, том 94 л.д. 73-78).

Свидетель Н.Н., чьи показания были оглашены в порядке статьи 281 УПК РФ, показал, что он работал разнорабочим, занимался ремонтом квартир в <адрес>. Индивидуальным предпринимателем никогда не был. Действия по фактическому управлению финансово-хозяйственной деятельностью ИП, юридических лиц не осуществлял.

Он делал копию своего паспорта и передавал за денежное вознаграждение ее третьим лицам для регистрации организаций, в которых он выступал номинальным учредителем и руководителем. Он является номинальным учредителем и руководителем около 10 фирм, одной из которых является <БИ>.

В ДД.ММ.ГГГГ при регистрации <БИ> он ездил к нотариусу, расписывался в учредительных документах и в доверенности на право управления организацией, а также в банк для открытия расчетного счета компании. Фактически <БИ> он не руководил, о его деятельности ничего не знает.

<УК2>, <УК1>, <УК3>, <СИ>, <ТП> ему не известны.

О поступлении на расчетный счет <БИ> денежных средств от <УК1> и <УК3> ему ничего не известно.

В ДД.ММ.ГГГГ он написал заявление в <ИФНС> о закрытии <БИ>, так как ему до этого звонили сотрудники из инспекции (том 85 л.д. 35-43, том 94 л.д. 79-83).

Свидетель Б.И. в судебном заседании показал, что с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ он отбывал лишение свободы в исправительной колонии. Индивидуальным предпринимателем никогда не был. Действия по фактическому управлению финансово-хозяйственной деятельностью ИП, юридических лиц не осуществлял. В <адрес> он никогда не был.

Он за денежное вознаграждение выступал номинальным учредителем и руководителем фирм, в том числе <ВГ>.

В <...> годах при регистрации <ВГ> он ездил к нотариусу, расписывался в учредительных документах и в доверенности на право управления организацией, а также в банк для открытия расчетного счета компании и в ИФНС. Фактически <ВГ> он не руководил, договоры не подписывал, о его деятельности ничего не знает.

<УК2>, <УК1>, <УК3>, <СИ>, <ТП>, Бутузов А.В. и Б.А. ему не известны.

О поступлении на расчетный счет <ВГ> денежных средств ему ничего не известно.

Свидетель С.М., чьи показания были оглашены в порядке статьи 281 УПК РФ, показала, что с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ она работала главным бухгалтером в <КФ>, созданном по инициативе К.Д. По договору оказания бухгалтерских услуг <КФ> вело бухгалтерский учет <ХА>, которое занималось кузничными работами. Магазин <ХА> находился в <адрес>.

<ХА> прибыль не приносило, расходы фирмы превышали доходы.

ДД.ММ.ГГГГ между <ХА> и <УК1>, <УК2>, <УК3> были заключены договоры процентного займа (том 141 л.д. 89-91).

Свидетель Л.О., чьи показания были оглашены в порядке статьи 281 УПК РФ, показала, что с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ она работала бухгалтером в <КФ>, созданном по инициативе К.Д. По договору оказания бухгалтерских услуг <КФ> вело бухгалтерский учет <ХА>, которое занималось кузничными работами.

Финансирование <ХА> осуществлялось по договорам процентного займа между <ХА> и <УК1>, <УК2>, <УК3> от ДД.ММ.ГГГГ (том 141 л.д. 92-94).

Свидетель К.В, чьи показания были оглашены в порядке статьи 281 УПК РФ, показал, что он занимается художественной ковкой металла, в связи с чем он познакомился с Бутузовым А.В., по предложению которого в ДД.ММ.ГГГГ было создано <ХА> для ведения совместного бизнеса по художественной ковке и продаже данных изделий. Он знал, что Бутузов А.В. является руководителем управляющих компаний в <адрес>. <ХА> располагалось в <адрес>. Финансовыми вопросами по указанию Бутузова А.В. занимался К.Д.

Финансирование деятельности <ХА> осуществлял Бутузов А.В. В ДД.ММ.ГГГГ для работы <ХА> было приобретено оборудование на сумму 160-200 тысяч рублей. С ДД.ММ.ГГГГ он в <ХА> не работал (том 141 л.д. 95-98).

Свидетель Г.Т., чьи показания были оглашены в порядке статьи 281 УПК РФ, показала, что с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ она работала председателем общественной организации ветеранов в микрорайоне <...> по адресу: <адрес>.

В её обязанности входила организация чествования и поздравления ветеранов Великой отечественной войны и труда, а также одиноких пенсионеров, делали им небольшие подарки на дни рождения, устраивали им чаепития. Деньги на приобретение подарков, организацию чаепития, в том числе выделялись директором <УК1>, <УК3>, <УК2> Бутузовым А.В., который обращался к ним за помощью при выдвижении своей кандидатуры в качестве <...>: чтобы они занимались агитацией жителей микрорайона <...> для голосования на выборах за его кандидатуру.

Кроме того, Бутузов А.В. был <...>. Бутузов А.В. организовывал им поездки в <адрес>, на <адрес> за счет организаторов.

В <УК1>, в <УК3>, в <УК2>, где директором являлся Бутузов А.В., она не работала.

ДД.ММ.ГГГГ она по расходному кассовому ордеру получила в подотчет из кассы <УК3> по адресу: <адрес>, деньги в сумме 10 000 рублей для организации мероприятий в микрорайоне <...> (для покупки подарков для ветеранов, организации чаепития на <...>) (том 140 л.д. 71-72).

Свидетель Н.М., чьи показания были оглашены в порядке статьи 281 УПК РФ, показал, что он являлся председателем совета дома по адресу: <адрес>.

Обслуживание дома осуществляло <УК1>, руководителем которого был Бутузов А.В.

Для выполнения всех текущих работ по обслуживанию и ремонту дома оставлялись заявки в диспетчерской службе. В управляющей компании были директор, кассиры, бухгалтеры, начальники отделов, дворники, слесари, плотники и другие. Все работы выполнялись работниками управляющей компании. В основном проводились мелкие аварийные работы, слесарные работы.

Сбором денег с жителей за оплату услуг ЖКХ занималось <КЦ> и кассиры управляющей компании по адресу: <адрес>. Задолженность жителей за оплату услуг ЖКХ по дому была небольшая (том 144 л.д. 240-241).

Свидетель Б.Е., чьи показания были оглашены в порядке статьи 281 УПК РФ, показала, что она являлась председателем совета дома по адресу: <адрес>.

Обслуживание дома осуществляло <УК1>, руководителем которого был Бутузов А.В.

Сбором денег с жителей за оплату услуг ЖКХ занималось <КЦ> и кассиры управляющей компании. Задолженность жителей за оплату услуг ЖКХ по дому была в сумме 500 000 рублей.

<ВГ>, <УТ>, <БИ>, <ТО>, <ПП>, <ПТ> ей не знакомы (том 144 л.д. 242-244).

Свидетель Д.М., чьи показания были оглашены в порядке статьи 281 УПК РФ, показала, что с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ являлась председателем совета дома по адресу: <адрес>.

Обслуживание дома осуществляло <УК1>, руководителем которого был Бутузов А.В.

Сбором денег с жителей за оплату услуг ЖКХ занималось <КЦ> и кассиры управляющей компании. Задолженность жителей за оплату услуг ЖКХ по дому была незначительная (том 144 л.д. 245-246).

Свидетель П.Л., чьи показания были оглашены в порядке статьи 281 УПК РФ, показала, что она являлась старшей по подъезду в доме по адресу: <адрес>.

Обслуживание дома осуществляло <УК1>, руководителем которого был Бутузов А.В.

Для выполнения всех текущих работ по обслуживанию и ремонту дома оставлялись заявки в диспетчерской службе. В управляющей компании были директор, начальники отделов, дворники, слесари, плотники и другие. Все работы выполнялись работниками управляющей компании. В основном проводились мелкие аварийные работы, слесарные работы, небольшой косметический ремонт в подъезде.

Задолженность жителей за оплату услуг ЖКХ по дому была небольшая.

<ВГ>, <УТ>, <БИ><ТО>, <ПП>, <ПТ> ей не знакомы (том 144 л.д. 247-248).

Свидетель М.А., чьи показания были оглашены в порядке статьи 281 УПК РФ, показала, что она являлась председателем совета дома по адресу: <адрес>.

Обслуживание дома осуществляло <УК1>, руководителем которого был Бутузов А.В.

Для выполнения всех текущих работ по обслуживанию и ремонту дома оставлялись заявки в диспетчерской службе. В управляющей компании были директор, кассиры, бухгалтеры, начальники отделов, диспетчер, инженеры, дворники, слесари, плотники и другие. Все работы выполнялись работниками управляющей компании. В основном проводились мелкие аварийные работы, слесарные работы и незначительные плановые работы, связанные с заменой труб.

Сбором денег с жителей за оплату услуг ЖКХ занималось <КЦ> и кассиры управляющей компании по адресу: <адрес>. Задолженности жителей за оплату услуг ЖКХ по дому не было (том 144 л.д. 249-251).

Свидетель Ч.Т., чьи показания были оглашены в порядке статьи 281 УПК РФ, показала, что она является председателем совета дома по адресу: <адрес>.

С ДД.ММ.ГГГГ обслуживание дома осуществляло <УК1>, руководителем которого был Бутузов А.В.

Для выполнения всех текущих работ по обслуживанию и ремонту дома оставлялись заявки в диспетчерской службе. В управляющей компании были директор, кассиры, бухгалтеры, начальники отделов, инженеры, дворники, слесари, плотники и другие. Все работы выполнялись работниками управляющей компании. В основном проводились мелкие аварийные работы, слесарные работы.

Сбором денег с жителей за оплату услуг ЖКХ занималось <КЦ> и кассиры управляющей компании по адресу: <адрес>. Задолженность жителей за оплату услуг ЖКХ по дому была.

<ВГ>, <УТ>, <БИ>, <ТО>, <ПП>, <ПТ> ей не знакомы (том 145 л.д. 23-24).

Свидетель Д.Т., чьи показания были оглашены в порядке статьи 281 УПК РФ, показала, что она является председателем совета дома по адресу: <адрес>.

С ДД.ММ.ГГГГ обслуживание дома осуществляло <УК1>, руководителем которого был Бутузов А.В.

Для выполнения всех текущих работ по обслуживанию и ремонту дома оставлялись заявки в диспетчерской службе. В управляющей компании были директор, кассиры, начальники отделов, диспетчер, инженеры, дворники, слесари, плотники и другие. Все работы выполнялись работниками управляющей компании. В основном проводились мелкие аварийные работы, слесарные работы, плановые работы, связанные с заменой труб холодного водоснабжения.

Сбором денег с жителей за оплату услуг ЖКХ занималось <КЦ> и кассиры управляющей компании по адресу: <адрес>. Задолженности по дому практически не было.

<ВГ>, <УТ>, <БИ>, <ТО>, <ПП>, <ПТ> ей не знакомы (том 145 л.д.28-30).

Свидетель Р.А., чьи показания были оглашены в порядке статьи 281 УПК РФ, показал, что до ДД.ММ.ГГГГ он являлся председателем совета дома по адресу: <адрес>.

Обслуживание дома осуществляло <УК1>, руководителем которого был Бутузов А.В.

Для выполнения всех текущих работ по обслуживанию и ремонту дома оставлялись заявки в диспетчерской службе. В управляющей компании были директор, кассиры, начальники отделов, диспетчер, инженеры, дворники, слесари, плотники и другие. Он собирал с жильцов подъезда деньги на замену труб. Все работы выполнялись работниками управляющей компании. В основном проводились мелкие аварийные работы, слесарные работы, плановые работы, связанные с выполнением косметического ремонта 1 и 2 подъездов (побелка и покраска).

Сбором денег с жителей за оплату услуг ЖКХ занималось <КЦ> и кассиры управляющей компании по адресу: <адрес>. Задолженности по дому не было.

<ВГ>, <УТ>, <БИ>, <ТО>, <ПП>, <ПТ> ему не знакомы (том 145 л.д. 31-33).

Свидетель Г.Е., чьи показания были оглашены в порядке статьи 281 УПК РФ, показала, что она работает в <ИФНС>.

На учете в ИФНС с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ состояло <ТО>. За <...> год выручка составила 97,519 миллионов рублей, налог – 25 478 рублей, за <...> год выручка составила 178 миллионов рублей, налог – 40 000 рублей, что говорит о низкой налоговой нагрузке. Юридический адрес регистрации: <адрес>, относится к местам массовой регистрации. <ТО> обладает признаками «фирмы-однодневки» (том 145 л.д. 43-46).

Свидетель А.Е., чьи показания были оглашены в порядке статьи 281 УПК РФ, показала, что она работает в <ИФНС>.

На учете в ИФНС с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ состояло <ПП>. За <...> год выручка составила 220 882 рубля, налог отсутствует, за <...> год выручка составила 300,158 миллионов рублей, налог – 11 662 рубля, что говорит о низкой налоговой нагрузке. Юридический адрес регистрации: <адрес>, относится к местам массовой регистрации. <ПП> обладает признаками «фирмы-однодневки» (том 145 л.д. 47-49).

Свидетель А.С., чьи показания были оглашены в порядке статьи 281 УПК РФ, показала, что она работает в <ИФНС>.

На учете в ИФНС с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ состояло <ВГ>. За <...> год выручка составила 103,365 миллионов рублей, налог – 69 000 рублей, за <...> год выручка составила 119,176 миллионов рублей, налог – 63 000 рублей, что говорит о низкой налоговой нагрузке. Юридический адрес регистрации: <адрес>, относится к местам массовой регистрации. Руководитель организации Б.Д. является руководителем еще 5 организаций. <ВГ> обладает признаками «фирмы-однодневки» (том 145 л.д. 50-53).

Свидетель Г.М., чьи показания были оглашены в порядке статьи 281 УПК РФ, показал, что он является председателем совета дома по адресу: <адрес>.

С ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ обслуживание дома осуществляло <УК3>, руководителем которого был Бутузов А.В.

Для выполнения всех текущих работ по обслуживанию и ремонту дома оставлялись заявки в диспетчерской службе. В управляющей компании были слесари, плотники, бухгалтеры, юристы и др. Работы не всегда выполнялись. Управляющая компания выполняла ремонт цоколя дома, отмостку, бетонирование площадок у подъезда.

<ВГ>, <УТ>, <БИ>, <ТО>, <ПП>, <ПТ> ему не знакомы (том 145 л.д. 65-67).

Свидетель Б.Г., чьи показания были оглашены в порядке статьи 281 УПК РФ, показала, что она является председателем совета дома по адресу: <адрес>.

С ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ обслуживание дома осуществляло <УК3>, руководителем которого был Бутузов А.В.

Для выполнения всех текущих работ по обслуживанию и ремонту дома оставлялись заявки в диспетчерской службе. В управляющей компании были слесари, плотники, бухгалтеры, юристы и др. Капитальный ремонт и другие виды работ в доме не выполнялись. Все работы выполнялись работниками управляющей компании.<ВГ>, <УТ>, <БИ>, <ТО>, <ПП>, <ПТ> ей не знакомы (том 145 л.д. 71-73).

Свидетель П.А., чьи показания были оглашены в порядке статьи 281 УПК РФ, показала, что она является председателем совета дома по адресу: <адрес>. С ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ обслуживание дома осуществляло <УК3>, руководителем которого был Бутузов А.В.

<ВГ>, <УТ>, <БИ>, <ТО>, <ПП>, <ПТ> ей не знакомы (том 145 л.д. 77-79).

Свидетель У.И., чьи показания были оглашены в порядке статьи 281 УПК РФ, показала, что она работает в <ИФНС>.

С ДД.ММ.ГГГГ на учете в ИФНС состояло <БИ>, с заявлением о регистрации которого обращался Н.Н.<БИ> было зарегистрировано по адресу: <адрес>.

С ДД.ММ.ГГГГ на учете в ИФНС состояло <ПТ>, с заявлением о регистрации которого обращалась З.П.<ПТ> было зарегистрировано по адресу: <адрес> (том 94 л.д. 45).

Свидетель Т.С., чьи показания были оглашены в порядке статьи 281 УПК РФ, показал, что он работает в <ИФНС>, занимается проверкой представленной налогоплательщиками отчетности.

На учете в ИФНС состояло <БИ>. За <...> года выручка составила 288 миллионов рублей, налог – 25 000 рублей, что говорит о низкой налоговой нагрузке. Юридический адрес регистрации относится к местам массовой регистрации. Руководитель организации является руководителем еще 5 организаций в <адрес>. <БИ> обладает признаками «фирмы-однодневки» с номинальным руководителем.

Также на учете в ИФНС состоит <ПТ>. За <...> год выручка составила 75 миллионов рублей, налог – 6 600 рублей, за <...> года выручка составила 421 миллион рублей, налог – 8 000 рублей, что говорит о низкой налоговой нагрузке. Юридический адрес относится к адресу массовой регистрации. <ПТ> обладает признаками «фирмы-однодневки» (том 94 л.д. 46).

Свидетель Л.В., чьи показания были оглашены в порядке статьи 281 УПК РФ, показал, что с ДД.ММ.ГГГГ он является руководителем <ЧР>.

В ДД.ММ.ГГГГ между Ю.А. и <ЧР> был заключен договор займа на сумму 1 500 000 рублей под 10 % годовых на 30 календарных дней. Деньги на расчетный счет <ЧР> были перечислены с расчетного счета <УТ>. Впоследствии денежные средства по расходно-кассовому ордеру он выдал Ю.А. (том 121 л.д. 78-79).

Свидетель Г.П., чьи показания были оглашены в порядке статьи 281 УПК РФ, показал, что он является индивидуальным предпринимателем, руководителем и учредителем <МР> и <ГБ>.

ДД.ММ.ГГГГ между руководителем <БП>Ю.А. и ИП Г.П. был заключен договор займа на сумму 1 000 000 рублей под 10 % годовых на 30 календарных дней.

ДД.ММ.ГГГГ между ним и Ю.А. был заключен договор займа на сумму 1 200 000 рублей.

С ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ между Ю.А. и <МР>, <ГБ> были заключены договоры займа на сумму 13 100 000 рублей на 30 календарных дней под 10 % годовых.

Деньги на расчетные счета ИП Г.П., <МР> и <ГБ> поступали с расчетных счетов <БИ> и <ПТ>. Впоследствии денежные средства были выданы по расходно-кассовым ордерам Ю.А. (том 121 л.д. 86-91).

Свидетель Ш.Ю., чьи показания были оглашены в порядке статьи 281 УПК РФ, показал, что он является руководителем <А>. Руководителем <ПЛ> является Л.Е.

С ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ между руководителем <БП>Ю.А. и <А>, <ПЛ> были заключены договоры займа на сумму 4 325 000 рублей на 30 календарных дней под 10 % годовых.

Денежные средства на расчетные счета <А> и <ПЛ> поступили с расчетных счетов <УТ> и <ПТ>. Денежные средства расходовались им на расчеты с поставщиками за оплату товаров и услуг.

Впоследствии деньги с момента поступления их на расчетные счета <А> и <ПЛ> в течение 1-4 дней были выданы по расходно-кассовым ордерам Ю.А. (том 121 л.д. 92-95).

Свидетель Т.В., чьи показания были оглашены в порядке статьи 281 УПК РФ, показал, что он является учредителем <КВ> и <МГ>. Договоры от имени организаций под его контролем подписывала директор <КВ> и <МГ>Ш.И.

С ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ между руководителем <БП>Ю.А. и <КВ>, <МГ> были заключены три договора займа на сумму 3 500 000 рублей на 30 календарных дней под 10 % годовых.

Денежные средства на расчетные счета <КВ> и <МГ> поступили с расчетных счетов <БИ> и <ПТ>. Денежные средства расходовались им на расчеты с поставщиками за оплату товаров и услуг.

Впоследствии денежные средства в этот же день или на следующий с момента поступления их на расчетные счета <КВ> и <МГ> были выданы по расходно-кассовым ордерам Ю.А. (том 121л.д. 117-118).

Свидетель К.С. в судебном заседании показал, что до ДД.ММ.ГГГГ он работал начальником производственно-технических отделов в <УК2>, <УК1> и <УК3>. В его обязанности входило перенаправление заявок жителей технического характера аварийно-ремонтным и подрядным организациям. При необходимости выполнения большого объёма работ привлекались сторонние подрядные организации.

Ему известно, что приборы теплового учета в обсуживаемых <УК 1,2,3> домах были установлены <ПС>

Свидетель И.И. в судебном заседании показала, что она ранее работала в <ПС>.

Ей известно, что с ДД.ММ.ГГГГ<УК2>, <УК1> и <УК3>, которые располагались по адресу: <адрес>, производили сбор денег с населения за полученные жилищно-коммунальные услуги, в том числе за <...>, которые оказывались <ПС>.

Договоры теплоснабжения между <УК 1,2,3> и <ПС> были заключены ДД.ММ.ГГГГ.

Согласно заявлениям от ДД.ММ.ГГГГ (КУСП №, №, №) Б.Э. сообщил, что руководитель <УК1>, <УК2> и <УК3> Бутузов А.В., воспользовавшись своим служебным положением, занимаясь сбором денежных средств с собственников жилья, присваивал их, используя для личных нужд, чем причинил ущерб <ПС> (том 3 л.д. 155-156, 189-190, 222-223).

Согласно заявлению от ДД.ММ.ГГГГ (КУСП №) Б.Н. сообщила, что директор <УК2>, <УК3>, <УК1> Бутузов А.В. использует денежные средства управляющих компаний на личные нужды путём их вывода через различные организации, в том числе <ВГ>, тем самым причиняя ущерб в особо крупном размере ресурсоснабжающим предприятиям, а также жителям <адрес> (том 15 л.д. 207-209).

Согласно копии решения Арбитражного суда Пермского края по делу № от ДД.ММ.ГГГГ<УК2> признано несостоятельным (банкротом) и в отношении него открыто конкурсное производство. Конкурсным управляющим должника утвержден К.М. (том 20 л.д. 199-200).

Согласно копии решения Арбитражного суда Пермского края по делу № от ДД.ММ.ГГГГ<УК1> признано несостоятельным (банкротом) и в отношении него открыто конкурсное производство. Конкурсным управляющим должника утвержден К.М. (том 20 л.д. 201-202).

Согласно перечню объектов «Исполнителя» и «Субабонентов» к договору № от ДД.ММ.ГГГГ на обслуживании <УК2> находится 36 жилых домов <адрес> (том 1 л.д. 110-112).

Согласно перечню объектов «Исполнителя» и «Субабонентов» к договору № от ДД.ММ.ГГГГ (с учётом дополнительных соглашений к данному договору от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ) на обслуживании <УК1> находится 80 жилых домов <адрес> (том 1 л.д. 41-46, 79, 82-87, 88, 90-95).

Согласно перечню объектов «Исполнителя» и «Субабонентов» к договору № от ДД.ММ.ГГГГ (с учётом дополнительного соглашения к данному договору от ДД.ММ.ГГГГ) на обслуживании <УК3> находится 37 жилых домов <адрес> (т. 1 л.д. 157-159, 190).

Согласно протоколу осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ осмотрены:

копия свидетельства от ДД.ММ.ГГГГ о государственной регистрации <УК1>;

копия свидетельства от ДД.ММ.ГГГГ о постановке на учёт в налоговом органе <УК1>;

копия приказа № от ДД.ММ.ГГГГ «О вступлении в должность директора», согласно которому на основании решения общего собрания <УК1> Бутузов А.В. приступил к исполнению обязанностей директора <УК1>;

копия протокола № общего собрания учредителей <УК1> от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому решено создать <УК1>, место нахождения: <адрес>. Директором избран Бутузов А.В., которому поручено осуществлять все действия, необходимые для государственной регистрации Общества в налоговых и иных органах и фондах, в том числе подписывать Заявления о государственной регистрации юридического лица при создании, представлять и получать любые документы, в том числе свидетельства о регистрации Общества, представлять интересы Общества в банках, представлять интересы Общества в органах по контролю и надзору на финансовых рынках, а также совершать все без исключения иные действия, связанные с выполнением функций единоличного исполнительного органа Общества;

копия договора о создании <УК1> от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что учредителями <УК1> являются Б.Н. (<...> % акций), Бутузов А.В. (<...> % акций), Б.И. (<...> % акций), Р.В. (<...> % акций);

выписка из ЕГРЮЛ в отношении <УК1> по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, зарегистрированного ДД.ММ.ГГГГ в <ИФНС>, учредители: Бутузов А.В., Б.Н., Б.И., Р.В. Лицо, имеющее право действовать без доверенности от имени юридического лица – директор Бутузов А.В. Среди видов экономической деятельности в частности указано: управление недвижимым имуществом, управление эксплуатацией жилого фонда, управление эксплуатацией нежилого фонда. Адрес местонахождения Общества: <адрес>;

копия свидетельства от ДД.ММ.ГГГГ о постановке на учет <УК2> в налоговом органе;

копия свидетельства от ДД.ММ.ГГГГ о государственной регистрации <УК2>;

копия приказа № от ДД.ММ.ГГГГ «О вступлении в должность директора», согласно которому на основании решения общего собрания <УК2> Бутузов А.В. приступил к исполнению обязанностей директора <УК2>;

копия протокола № общего собрания учредителей <УК2> от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому решено создать <УК2>, место нахождения: <адрес>. Директором избран Бутузов А.В., которому поручено: осуществлять все действия, необходимые для государственной регистрации Общества в налоговых и иных органах и фондах, в том числе подписывать Заявления о государственной регистрации юридического лица при создании, представлять и получать любые документы, в том числе свидетельства о регистрации Общества, представлять интересы Общества в банках, представлять интересы Общества в органах по контролю и надзору на финансовых рынках, а также совершать все без исключения иные действия, связанные с выполнением функций единоличного исполнительного органа Общества;

копия договора о создании <УК2> от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что учредителями <УК2> являются Б.Н. (<...> % акций), Бутузов А.В. (<...> % акций), Б.И. (<...> % акций), В.Т. (<...> % акций);

выписка из ЕГРЮЛ в отношении <УК2> по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, зарегистрированного ДД.ММ.ГГГГ в <ИФНС>, учредители: Бутузов А.В., Б.Н., Б.И., В.Т. Лицо, имеющее право действовать без доверенности от имени юридического лица – директор Бутузов А.В. Среди видов экономической деятельности в частности указано: управление недвижимым имуществом, управление эксплуатацией жилого фонда, управление эксплуатацией нежилого фонда. Адрес местонахождения Общества: <адрес>;

копия свидетельства от ДД.ММ.ГГГГ о государственной регистрации <УК3>;

копия свидетельства от ДД.ММ.ГГГГ о постановке на учет <УК3> в налоговом органе;

копия приказа № от ДД.ММ.ГГГГ «О вступлении в должность директора», согласно которому на основании решения общего собрания <УК3> с ДД.ММ.ГГГГ Бутузов А.В. приступил к исполнению обязанностей директора <УК3>;

копия протокола № общего собрания учредителей <УК3> от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому решено создать <УК3>, место нахождения: <адрес>. Директором избран Бутузов А.В., которому поручено: осуществлять все действия, необходимые для государственной регистрации Общества в налоговых и иных органах и фондах, в том числе подписывать Заявление о государственной регистрации юридического лица при создании, представлять и получать любые документы, в том числе свидетельства о регистрации Общества, представлять интересы Общества в банках, представлять интересы Общества в органах по контролю и надзору на финансовых рынках, а также совершать все без исключения иные действия, связанные с выполнением функций единоличного исполнительного органа Общества;

копия договора о создании <УК3> от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что учредителями <УК3> являются Б.Н. (<...> % акций), Бутузов А.В. (<...> % акций), Б.И. (<...> % акций), К.П. (<...> % акций);

выписка из ЕГРЮЛ в отношении <УК3> по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, зарегистрированного ДД.ММ.ГГГГ в <ИФНС>, учредители: Бутузов А.В., Б.Н., Б.И., К.П. Лицо, имеющее право действовать без доверенности от имени юридического лица – директор Бутузов А.В. Среди видов экономической деятельности в частности указано: управление недвижимым имуществом, управление эксплуатацией жилого фонда, управление эксплуатацией нежилого фонда. Адрес местонахождения Общества: <адрес>;

копии Уставов <УК1>, <УК2> и <УК3> от ДД.ММ.ГГГГ, из которых следует, что основной целью деятельности данных Обществ является извлечение прибыли. Общества осуществляют следующие виды деятельности: операции с недвижимым имуществом, в том числе управление недвижимым имуществом (эксплуатацией жилого и нежилого фондов); издательская, полиграфическая и рекламная деятельность; деятельность в области права, бухгалтерского учета и аудита; консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления предприятием; обработка древесины и производство изделий из дерева; производство прочих неметаллических минеральных продуктов и готовых металлических изделий, мебели; обработка вторичного сырья; производство, передача и распределение электроэнергии, газа, пара и горячей воды; строительство; оптовая торговля и розничная торговля; аренда машин и оборудования; деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий; удаление сточных вод, отходов и аналогичная деятельность; деятельность информационных агентств. В соответствии с пунктом 10.4 Уставов директор Общества без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы, совершает сделки от имени Общества в пределах, установленных ФЗ «Об акционерных обществах» и Уставом общества; издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества; представляет интересы Общества во всех учреждениях, предприятиях, организациях, в органах государственной власти, как в РФ, так и за ее пределами; обеспечивает выполнение решений Общего собрания акционеров и Совета директоров Общества; распоряжается имуществом и средствами Общества в соответствии с полномочиями, предоставленными ему Уставом, решениями Общего собрания акционеров и Совета директоров; утверждает правила, положения, процедуры и все иные внутренние документы Общества, за исключением документов, утверждаемых Общим собранием акционеров и Советом директоров; утверждает штатное расписание Общества, его филиалов и представительств; принимает на работу и увольняет сотрудников Общества в соответствии с Уставом Общества, принимает по отношению к ним меры поощрения и накладывает взыскания; распределяет обязанности между своими заместителями, руководителями структурных подразделений; открывает расчетные счета и другие счета с любом банке РФ и за рубежом для осуществления всех видов расчетов, кредитных и кассовых операций и для хранения денежных средств Общества; имеет право первой подписи в финансовых документах; выдает доверенности; утверждает договорные цены на продукцию и тарифы на услуги; организует подготовку материалов к Общему собранию акционеров и Совету директоров Общества; обеспечивает сохранность сведений, составляющих коммерческую тайну Общества; возглавляет работу по совершенствованию организационной структуры Общества; решает другие вопросы текущей деятельности Общества;

выписка из ЕГРЮЛ в отношении <КХ> по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, зарегистрированного ДД.ММ.ГГГГ в <ИФНС>, учредитель и директор – Бутузов А.В., адрес местонахождения: <адрес>;

копия агентского договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного в <адрес> между <КЦХ> (Агент) в лице представителя Б.И. и <УК1> (Принципал) в лице директора Бутузова А.В., согласно которому Агент принимает на себя обязательства осуществлять от имени и за счёт Принципала юридические и фактические действия по расчету платежей потребителей за ЖКУ: производить расчеты, ежемесячно формировать и печатать документы (счета-извещения, счета-квитанции), организовать приём от потребителей платежей за ЖКУ и др.;

копия агентского договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного в <адрес> между <КЦХ> (Агент) в лице представителя Б.И. и <УК2> (Принципал) в лице директора Бутузова А.В., согласно которому Агент принимает на себя обязательства осуществлять от имени и за счёт Принципала юридические и фактические действия по расчету платежей потребителей за ЖКУ: производить расчеты, ежемесячно формировать и печатать документы (счета-извещения, счета-квитанции), организовать прием от потребителей платежей за ЖКУ и др.

копия агентского договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного в <адрес> между <КЦХ> (Агент) в лице представителя Б.И. и <УК3> (Принципал) в лице директора Бутузова А.В., согласно которому Агент принимает на себя обязательства осуществлять от имени и за счёт Принципала юридические и фактические действия по расчету платежей потребителей за ЖКУ: производить расчеты, ежемесячно формировать и печатать документы (счета-извещения, счета-квитанции), организовать прием от потребителей платежей за ЖКУ и др. (том 9 л.д. 1-12).

Согласно ответам <ИФНС> от ДД.ММ.ГГГГ<УК1> имеет расчётные счета в кредитных организациях:

№ в <банке>;

№ и № в <банке>;

№ в <банке>.

<УК2> имеет расчётные счета в кредитных организациях:

№ в <банке>;

№ и № в <банке>;

№ в <банке>.

<УК3> имеет расчётные счета в кредитных организациях:

№ в <банке>;

№ в <банке> (том 15 л.д. 211-217).

Согласно информации <банка> по движению денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ в <банке> открыты расчётные счета:

<УК1>№. Правом первой подписи по расчётному счёту обладает Бутузов А.В.;

<УК2>№. Правом первой подписи по расчётному счёту обладает Бутузов А.В.;

<УК3>№. Правом первой подписи по расчётному счёту обладает Бутузов А.В. (том 15 л.д. 244-256).

Согласно ответам <банка> (вх. № от ДД.ММ.ГГГГ и вх. № от ДД.ММ.ГГГГ) <УК1> имеет расчётный счёт №, <УК2> имеет расчётный счёт №, <УК3> имеет расчетный счет №. Счета открыты ДД.ММ.ГГГГ.

По указанным расчётным счетам правом первой подписи обладает директор Бутузов А.В.

ДД.ММ.ГГГГ выдана доверенность № на имя Б.Ю. на право осуществления кассовых операций и получения выписок. Доверенности на право распоряжения указанными расчетными счетами за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ не выдавались, договоры на предоставление услуг с использованием <...> не заключались. Договор о предоставлении услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания <...> не заключался. Сведения об IP-адресах за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в <банке> не обнаружены. Ключи ЭЦП не выдавались (том 15 л.д. 242, том 17 л.д. 23-24).

Согласно письму <ИФНС> от ДД.ММ.ГГГГ№:

К.К. является учредителем и руководителем <ТО>, <ПП>;

Н.Н. является учредителем и руководителем, помимо прочего, <БИ>;

С.Ю. является учредителем и руководителем, помимо прочего, <УТ>;

З.П. является учредителем и руководителем, помимо прочего, <ПТ> (том 72 л.д. 80-81).

Согласно выпискам из Единого государственного реестра юридических лиц в отношении <ТО> установлено, что организация находится по адресу: <адрес>. Дата регистрации ДД.ММ.ГГГГ. Учредителем (участником) общества, а также директором является К.К. Среди видов экономической деятельности, в частности, указана оптовая торговля непродовольственными товарами (том 72 л.д. 83, том 141 л.д. 181).

Согласно решению № единственного учредителя <ТО> от ДД.ММ.ГГГГ директором Общества назначена К.К. (том 141 л.д. 206).

Согласно Уставу <ТО> от ДД.ММ.ГГГГ одним из видов деятельности Общества является оптовая торговля непродовольственными потребительскими товарами (том 141 л.д. 197-203).

Согласно выпискам из Единого государственного реестра юридических лиц в отношении <ПП> установлено, что, организация находится по адресу: <адрес>. Дата регистрации ДД.ММ.ГГГГ. Учредителем (участником) общества, а также директором является К.К. Среди видов экономической деятельности, в частности, указана оптовая торговля непродовольственными товарами (том 72 л.д. 85, том 141 л.д. 212-213).

Согласно решению № единственного учредителя <ПП> от ДД.ММ.ГГГГ директором Общества назначена К.К. (том 141 л.д. 242)

Согласно Уставу <ПП> от ДД.ММ.ГГГГ одним из видов деятельности Общества является оптовая торговля непродовольственными потребительскими товарами (том 141 л.д. 231-238).

Согласно выпискам из Единого государственного реестра юридических лиц в отношении <ПТ> установлено, что организация находится по адресу: <адрес>. Дата регистрации ДД.ММ.ГГГГ. Учредителем (участником) общества, а также директором является З.П. Среди видов экономической деятельности, в частности, указана оптовая торговля непродовольственными товарами (том 72 л.д. 84, том 93 л.д. 52-54).

Согласно решению № единственного учредителя <ПТ> от ДД.ММ.ГГГГ директором Общества, назначена З.П. (том 93 л.д. 69).

Согласно Уставу <ПТ> от ДД.ММ.ГГГГ одним из видов деятельности Общества является оптовая торговля непродовольственными товарами (том 93 л.д. 57-65).

Согласно выпискам из Единого государственного реестра юридических лиц в отношении <БИ> установлено, что организация находится по адресу: <адрес>. Дата регистрации ДД.ММ.ГГГГ. Учредителем (участником) общества, а также директором является Н.Н. Среди видов экономической деятельности, в частности, указана оптовая торговля непродовольственными товарами (том 72 л.д. 81, том 93 л.д. 5-7).

Согласно решению № единственного учредителя <БИ> от ДД.ММ.ГГГГ директором Общества назначен Н.Н. (том 93 л.д. 17).

Согласно Уставу <БИ> от ДД.ММ.ГГГГ видами деятельности Общества, в частности, являются: подготовка строительного участка; строительство зданий и сооружений; монтаж инженерного оборудования зданий и сооружений; производство отделочных работ; предоставление различных услуг; денежное посредничество; вспомогательная деятельность в сфере финансового посредничества; торговля автотранспортными средствами (том 93 л.д. 9-16).

Согласно выпискам из Единого государственного реестра юридических лиц в отношении <УТ> установлено, что организация находится по адресу: <адрес>. Дата регистрации ДД.ММ.ГГГГ. Учредителем (участником) общества, а также директором является С.Ю. Среди видов экономической деятельности, в частности, указана оптовая торговля непродовольственными товарами (том 72 л.д. 86, том 93 л.д. 87-91)

Согласно решению № единственного учредителя <УТ> от ДД.ММ.ГГГГ директором Общества назначен С.Ю. (том 93 л.д. 114).

Согласно Уставу <УТ> от ДД.ММ.ГГГГ одним из видов деятельности Общества является оптовая торговля непродовольственными потребительскими товарами (том 93 л.д. 104-113).

Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц в отношении <ВГ> установлено, что организация находится по адресу: <адрес>. Дата регистрации ДД.ММ.ГГГГ. Учредителем (участником) общества, а также директором является Б.И. Среди видов экономической деятельности, в частности, указана оптовая торговля непродовольственными товарами (том 72 л.д. 82).

Согласно решению № единственного учредителя <ВГ> от ДД.ММ.ГГГГ сняты полномочия с директора Общества Н.Л. и возложены на директора Б.А. (т. 141 л.д. 119).

Согласно Уставу <ВГ> от ДД.ММ.ГГГГ одним из видов деятельности Общества является оптовая торговля непродовольственными потребительскими товарами (том 141 л.д. 140-152).

Согласно ответу <пенсионного фонда> по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ<УТ>, <БИ>, <ПТ> состояли на учете в качестве плательщиков страховых взносов в <пенсионный фонд> (том 91 л.д. 199).

Согласно ответу <пенсионного фонда> по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ<БИ> зарегистрировано в Управлении ДД.ММ.ГГГГ по адресу: <адрес>. В <...> годах организация представляла расчёты по начислениям и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС без начислений и уплаты.

<ПТ> зарегистрировано в <пенсионном фонде>ДД.ММ.ГГГГ по адресу: <адрес>. В <...> годах организация представляла Расчеты по начислениям и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС без начислений и уплаты (том 91 л.д. 202).

Согласно ответу <пенсионного фонда> по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ<УТ> зарегистрировано в <пенсионном фонде>ДД.ММ.ГГГГ, снято с учёта ДД.ММ.ГГГГ. С отчетного периода <...> по отчетный период <...> РВС-1 сдавался с нулевыми значениями, страховые взносы не начислялись и не уплачивались, индивидуальные сведения не представлялись. За предыдущие периоды предприятие перед органами ПФ РФ не отчитывались (том 91 л.д. 207).

Согласно ответу нотариуса <...>П.Г. нотариальные действия (в том числе доверенности) от имени З.П. как физического лица, так и представителя <ПТ> в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ею не удостоверялись (том 91 л.д. 217).

Согласно протоколу осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ осмотрен оптический CD-R диск, на котором содержатся выписки о движении денежных средств по расчётным счетам <УТ>, <БИ> и <ПТ>.

Установлено, что по расчётному счёту <УТ>№ производились зачисления денежных средств:

с расчётного счёта <УК1>№ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ в сумме 22 300 рублей с назначением платежей «Оплата за выполненные работы по ремонту общедомового имущества договор <...>»;

с расчётного счёта <УК2>№ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ в сумме 22 300 рублей с назначением платежей «Оплата за выполненные работы по ремонту общедомового имущества договор <...>»;

с расчётного счёта <УК3>№ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ в сумме 22 300 рублей с назначением платежей «Оплата за выполненные работы по ремонту общедомового имущества договор <...>».

По расчётному счёту <БИ>№ производились зачисления денежных средств:

с расчётного счёта <УК1>№ДД.ММ.ГГГГ в сумме 62 000 рублей с назначением платежа «Оплата работ по ремонту общедомового имущества по договору <...>» и ДД.ММ.ГГГГ в сумме 35 400 рублей с назначением платежа «Оплата работ по ремонту общедомового имущества по договору <...>»;

с расчётного счёта <УК3>№ДД.ММ.ГГГГ в сумме 60 400 рублей с назначением платежа «Оплата работ по ремонту общедомового имущества по договору <...>» и ДД.ММ.ГГГГ в сумме 90 000 рублей с назначением платежа «Оплата работ по ремонту общедомового имущества по договору <...>» (том 98 л.д. 66-185).

Согласно протоколу осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ осмотрен DVD-R диск, на котором содержится информация о счетах проверяемых организаций и о запрошенных выписках операций по счетам № (<БИ> за <...> год), № (<ПТ> за <...> годы) и № (<ПП> за <...> годы).

Установлено, что списание денежных средств с расчетных счетов происходит в короткий промежуток времени, в период не более 2 дней после фактического зачисления. В большинстве случаев денежные средства списываются со счетов в день зачисления на расчётные счета других организаций, которые зарегистрированы на территории <адрес>. Денежные средства перечислялись в адреса контрагентов с обезличенным назначением платежа – оплата по счету, по договору (том 150 л.д. 70-76).

Согласно ответу <ИФНС><ВГ>, <ПП>», <ТО>, <УТ> и <БИ> имеют признаки фирм-«однодневок», указаны присвоенные им критерии риска (том 150 л.д. 75-106).

Согласно протоколу осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ осмотрена папка с договорами <СИ> на 202 листах, в которой содержится:

список подписанных договоров с <СИ> за <...> годы, где в таблице, в том числе, указаны <УК1>, <УК2>, <УК3>;

договор об оказании услуг № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между <УК3> (Заказчик) в лице директора Бутузова А.В. и <СИ> (Исполнитель) в лице генерального директора Х.Д., в пункте 1.1 которого указано, что Заказчик поручает, а Исполнитель принимает на себя обязанность по бухгалтерскому обслуживанию Заказчика в соответствии с действующими нормами законодательства РФ;

договор об оказании услуг № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между <УК1> (Заказчик) в лице директора Бутузова А.В. и <СИ> (Исполнитель) в лице генерального директора Х.Д., в пункте 1.1 которого указано, что Заказчик поручает, а Исполнитель принимает на себя обязанность по бухгалтерскому обслуживанию Заказчика в соответствии с действующими нормами законодательства РФ;

договор об оказании услуг № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между <УК2> (Заказчик) в лице директора Бутузова А.В. и <СИ> (Исполнитель) в лице генерального директора Х.Д., в пункте 1.1 которого указано, что Заказчик поручает, а Исполнитель принимает на себя обязанность по бухгалтерскому обслуживанию Заказчика в соответствии с действующими нормами законодательства РФ;

соглашения от ДД.ММ.ГГГГ о расторжении договоров №№ и № от ДД.ММ.ГГГГ между <СИ> в лице Х.Д. (Агент) и <УК1>, <УК2><УК3> в лице Бутузова А.В. (Принципал), из содержания которых установлено, что в связи с ликвидацией <СИ> стороны решили расторгнуть агентские договоры;

агентские договоры об оказании услуг №№ и № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенные между <УК1>, <УК2><УК3> (Принципал) в лице директора Бутузова А.В. и <СИ> (Агент) в лице генерального директора Х.Д., в пункте 1.1 которых указано, что Агент обязуется по поручению Принципала за вознаграждение совершать от своего имени и за счет Принципала юридические и иные действия, связанные со сбором дебиторской и погашением кредиторской задолженности Принципала (том 39 л.д. 1-15).

Согласно протоколу обследования здания, помещения, сооружения от ДД.ММ.ГГГГ по адресу: <адрес> обследованы помещения, принадлежащие (используемые) <УК3>, <УК2>, <УК1>, <СИ>, <КР> и <ТП>.

На первом этаже имеется серверное помещение, в котором при помощи находящегося в нем персонального компьютера было осуществлено копирование электронной информации с серверного оборудования на оптический носитель DVD-R диск.

На втором этаже находится помещение бухгалтерии, внутри которого расположены рабочие места, оборудованные 5 персональными компьютерами, стеллажи с сформированной в отдельные папки бухгалтерской, финансово-экономической документацией <УК3>, <УК2>, <УК1> (том 2 л.д. 247-250).

Согласно протоколу изъятия от ДД.ММ.ГГГГ в помещениях: <УК3>, <УК2>, <УК1>, <СИ>, <КР>, <ТП>, расположенных по адресу: <адрес>, произведено изъятие бухгалтерской, финансово-экономической документации (том 3 л.д. 1-9).

Согласно протоколам осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ и от ДД.ММ.ГГГГ осмотрен оптический носитель DVD-R диск, на котором находятся папки, содержащие сведения по финансово-хозяйственной деятельности <УК1>, <УК2> и <УК3> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

Доступ к информации осуществлён с помощью программного обеспечения «1С: Предприятие 8.3». Вход в информационную базу осуществлён путём выбора пользователя по имени <...> и пароля (том 5 л.д. 216-218, том 8 л.д. 222-234).

Согласно протоколам осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ осмотрен оптический диск DVD-R, на котором находятся папки <УК2>, <УК1>, <УК3>, <ОО>, <ОП>, <ОТ>, <УК2>, <ДС>, <КР>, а также заархивированный файл.

Установлено, что в папке <УК1> содержатся, помимо прочего, папка «Бухгалтерия 1С 8.3», содержимое которой открыто с помощью программы «1С: Предприятие 8.3».

В программе был сформирован список кассовых документов <УК1> по плательщику/получателю Бутузову А.В. – за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Бутузов А.В. получил подотчет денежные средства в сумме 3 894 405 рублей, возвращено в кассу 2 069 025,20 рублей; за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГБ.В. получил подотчет денежные средства на сумму 20 700 рублей, возвращено в кассу 1 278 рублей; за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Бутузов А.В. получил подотчёт денежные средства на сумму 3 894 405 рублей, возвращено в кассу 2 171 392,18 рублей.

В разделе «Банковские выписки» имеются сведения о списании денежных средств <УК1> в пользу контрагентов:

<БИ>ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ в сумме 97 400 рублей;

<ВГ> с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1 736 702 рубля;

<ТО>ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ в сумме 588 550 рублей;

<ПТ> с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 396 800 рублей;

<ПП> с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 594 400 рублей;

<УТ> с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 57 300 рублей.

В разделе «Поступление товаров и услуг» имеются сведения о поступлении товаров и услуг ДД.ММ.ГГГГ от <УТ> в сумме 57 300 рублей, иных поступлений нет.

В папке <УК2> содержатся, помимо прочего, папка «Бухгалтерия 1С 8.3», содержимое которой открыто с помощью программы «1С: Предприятие 8.3».

В программе был сформирован список кассовых документов <УК2> по плательщику/получателю Бутузову А.В.: за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Бутузов А.В. получил подотчет денежные средства на сумму 261 366 рублей, возвращено 4 446,75 рублей; за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Бутузов А.В. получил подотчет денежные средства на сумму 781 666 рублей, возвращено в кассу 698 605,49 рублей.

В разделе «Банковские выписки» имеются сведения о списании денежных средств <УК2> в пользу контрагентов:

<ПТ>ДД.ММ.ГГГГ в сумме 54 350 рублей;

<СИ> с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 861 224,66 рублей (за бухгалтерское обслуживание и оплату кредиторской задолженности);

<ВГ> с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 247 380 рублей;

<УТ> с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 22 300 рублей.

В разделе «Поступления денежных средств» и «Документы поставщиков» имеется информация о поступлении товаров и услуг в <УК2> от <СИ> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 760 400 рублей (за бухгалтерское обслуживание), иных товаров и услуг в <УК2> от контрагентов не поступало.

В папке <УК3> содержится, помимо прочего, папка «Бухгалтерия 1С 8.3», содержимое которой открыто с помощью программы «1С: Предприятие 8.3».

В программе был сформирован список кассовых документов <УК3> по плательщику/получателю Бутузову А.В.: за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Бутузов А.В. получил подотчет денежные средства на сумму 6 921 482,88 рублей, возвращено в кассу 3 232 287,87 рублей; за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Бутузов А.В. получил подотчет денежные средства на сумму 6 875 082,88 рублей, возвращено в кассу 3 148 378,87 рублей.

В разделе «Банковские выписки» имеются сведения о списании денежных средств <УК3> в пользу контрагентов:

<БИ>ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ в сумме 150 400 рублей;

<ВГ> с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 970 568 рублей;

<ТО>ДД.ММ.ГГГГ в сумме 370 367 рублей;

<ПТ>ДД.ММ.ГГГГ в сумме 54 350 рублей;

<ПП> с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 805 040 рублей;

<УТ>ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ в сумме 22 300 рублей.

В разделе «Поступления денежных средств» операций по поступлению товаров и услуг в <УК3> от контрагентов нет (том 31 л.д. 1-19, том 72 л.д. 1-16, 18-36, 51-53).

Согласно протоколам осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ осмотрены папки №, №, №, №, №, в которых находятся расходно-кассовые ордеры <УК1> о выдаче Бутузову А.В. денежных средств подотчёт за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1 719 735 рублей; а также на благотворительность в сумме 20 000 рублей.

Также в папке № имеется закупочный акт о приобретении у С.Н. дров на сумму 6 896 рублей 75 копеек (том 23 л.д. 89-256, том 26 л.д. 1-8, том 27 л.д. 1-6, том 49 л.д. 1-4, том 50 л.д. 1-4, том 58 л.д. 176-183).

Согласно протоколам осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ осмотрены папки №, №, в которых находятся расходно-кассовые ордеры <УК3> о выдаче Бутузову А.В. денежных средств подотчёт за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 762 850 рублей (том 23 л.д. 89-256, том 49 л.д. 45-54, том 50 л.д. 1-4).

Согласно протоколам осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ осмотрены папки № и №, в которых находятся расходно-кассовые ордеры <УК2> о выдаче Бутузову А.В. денежных средств подотчёт за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 257 310 рублей (том 23 л.д. 4-23, 89-256, том 29 л.д. 1-6, 83-84).

Согласно протоколу осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ осмотрен сшив документов, представленный <банком>, в котором имеется выписка по счёту <УК1>№.

Установлено, что по данному счёту производились списание денежных средств:

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 35 000 рублей на счёт <УТ>;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 62 000 рублей на счёт <БИ>;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме 35 400 рублей на счёт <БИ> (том 72 л.д. 54-58).

Согласно протоколу осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ осмотрены:

прошивка №, содержащая выписки из банков, платежные поручения <банка>, среди которых имеются сведения о списании денежных средств 15 и ДД.ММ.ГГГГ со счёта <УК2>№ на счёт <УТ>№ в сумме 22 300 рублей с основанием «Оплата за выполненные работы по ремонту общедомового имущества, договор <...>»;

папка №, содержащая договоры о выполнении работ, оказании услуг заключённых <УК2> с <...>; агентские договоры – с <...>; соглашение о взаимодействии и сотрудничестве с <...>; Соглашение о погашении задолженности с <...>;

папки № и №, содержащие документы <УК2>, <УК1>, <УК3> о расчёте платежей за ЖКУ, реестр документов и счета-фактуры с потребителями жилищно-коммунальных услуг за ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ.

Согласно протоколу осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ осмотрена папка №, содержащая копию журнала кассира-операциониста и учета вызовов технических специалистов <УК3>, начало ведения журнала с ДД.ММ.ГГГГ.

Установлено, что в журнале отражены ежедневные суммы выручки за рабочий день (от населения по уплате за коммунальные услуги), в том числе: дата; фамилия, имя, отчество кассира; чья смена была; порядковый номер смены; показания денежного счетчика на начало дня с нарастающим; конец дня/сумма; подписи; сумма выручки наработанной на смену; изъятие наличных денег, общая сумма (снятыми наличными); сумма возвращенных денежных средств покупателям, если таковые имеются; подписи кассира/старшего кассира. В журнале имеются подписи кассиров по фамилиям Ш., О., К.Ч. (том 23 л.д. 89-256).

Согласно протоколам осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ осмотрены:

папки №, №, №, №, № и №, содержащие документы, подтверждающие договорные отношения между <УК3> и контрагентами, подрядными организациями и поставщиками: <...>

папка №, в которой имеются сведения об отсутствии покупок товаров <УК3>ДД.ММ.ГГГГ (том 23 л.д. 4-23, 24-88, том 39 л.д. 1-15, том 41 л.д. 1-10, том 44 л.д. 84-108, том 85 л.д. 77-86).

Согласно протоколам осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ осмотрены папки №, №, № и №, содержащие договоры и иные документы, подтверждающие взаимоотношения между <УК1> с контрагентами: <...> (том 23 л.д. 4-23, том 39 л.д. 1-15, том 42 л.д. 67-85, том 52 л.д. 123-136).

Согласно протоколу осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ осмотрена папка №, содержащая локальные ресурсные сменные расчёты <УК1> и акты выполненных работ с подрядной организацией <ДС> по обслуживанию жилого фонда в многоквартирных домах (том 43 л.д. 167-170).

Согласно протоколу обыска от ДД.ММ.ГГГГ и протоколам осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ в постройках по адресу: <адрес> изъяты и осмотрены документы, среди которых имеются:

приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ и квитанция к ПКО № о возврате <УК1> от К.А. подотчётных денежных средств в сумме 1 312 557,64 рублей. В ордере чьих-либо подписей нет;

расходные кассовые ордера <УК1> о выдаче денежных средств подотчет: ДД.ММ.ГГГГК.А. в сумме 1 315 805,07 рублей, ДД.ММ.ГГГГ<ОП> через К.А. в сумме 1 013 277,55 рублей и ДД.ММ.ГГГГ<УК2> через К.А. в сумме 299 280,09 рублей. В ордерах чьих-либо подписей нет;

расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ<УК1> о выдаче <УК2> через К.А. денежных средств в сумме 299 280,09 рублей. В ордере чьих-либо подписей нет;

оборотно-сальдовые ведомости <УК1>, <УК2> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ниже которых указано об отсутствии по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ задолженности Бутузова А.В. перед управляющими компаниями, имеется подписи от имени К.А.;

расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ<УК1> о выдаче Бутузову А.В. без указания основания денежных средств в сумме 156 368,73 рублей, подписанный от имени директора, главного бухгалтера и кассира К.А.;

расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ<УК2> о выдаче Бутузову А.В. денежных средств в качестве заработной платы в сумме 14 630,99 рублей, подписанный от имени директора, главного бухгалтера и кассира К.А.;

расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ<УК3> о выдаче Бутузову А.В. денежных средств в качестве оплаты труда в сумме 249 727,52 рублей, подписанный от имени директора, главного бухгалтера и кассира К.А.;

акты приема-передачи документов <УК1>, <УК2> и <УК3> от ДД.ММ.ГГГГ, подписанные между Бутузовым А.В. и К.А.;

реестры документов «Авансовый отчет» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым Бутузовым А.В. представлено 3 авансовых отчета по <УК1> на общую сумму 172 489,78 рублей (ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ), по <УК2> – 7 авансовых отчётов на сумму 873 538,52 рублей (с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ), по <УК3> – 12 авансовых отчётов на сумму 3 247 250,32 рублей (с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ);

расписки о принятии к проверке от Бутузова А.В. авансовых отчётов с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 293 278,62 рублей, подписанные от имени бухгалтера Х.Н.;

договор уступки (права) требования от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между <ХА>, (Кредитор) в лице директора К.Т. и <УК2> именуемым (Новым кредитором) в лице директора К.А., о передаче права (требования) к физическим лицам (Должникам), которое возникло из обязательств последних по оплате коммунальных услуг, работ по содержанию и ремонту общего имущества многоквартирного дома в размере 3 464 702,09 рублей;

квитанции к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ, № и № от ДД.ММ.ГГГГ<УК1> о возврате Бутузовым А.В. денежных средств, подписанные от имени главного бухгалтера, кассира К.А.: в сумме 189 368,73 рублей в качестве возврата подотчётных средств; в сумме 327 683 рубля в качестве возврата по договору займа; в сумме 955 122,07 рублей в качестве возврата подотчётных средств соответственно;

квитанция к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ<УК2> о возврате Бутузовым А.В. подотчетных средств в сумме 14 630,99 рублей, подписанная от имени главного бухгалтера, кассира К.А.;

квитанции к приходным кассовым ордерам №, № и № от ДД.ММ.ГГГГ<УК3> о возврате Бутузовым А.В. денежных средств, подписанные от имени главного бухгалтера, кассира К.А.: в сумме 249 727,52 рублей в качестве возврата подотчётных средств; в сумме 836 412,49 рублей в качестве возврата по договору займа; в сумме 2 978 610,29 рублей в качестве возврата подотчётных средств соответственно (том 30 л.д. 226-233, том 36 л.д. 1-6, том 73 л.д. 246-248).

Согласно протоколу осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ осмотрены:

папка №, содержащая копии договоров на сервисное обслуживание узлов учета тепловой энергии № от ДД.ММ.ГГГГ и на выполнение работ по монтажу узлов учета тепловой энергии № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенных между <УК1> в лице директора Бутузова А.В. и <А> в лице Ч.И., спецификация №; акты сверки, акты, счета-фактуры;

папка №, содержащая акты выполненных работ <ДС> (директор Ш.Б.) перед <УК1> (директор Бутузов А.В.) на различные суммы без подписей директоров, справки о стоимости выполненных работ и затрат с факсимильными подписями Бутузова А.В. и Ш.Б., локальные сметы на выполнение сантехнических работ (том 72 л.д. 37-41).

Согласно протоколам осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ осмотрены:

папка №, содержащая договоры между <УК1>, <УК3> на организацию и выполнение работ по содержанию и ремонту общего имущества многоквартирных домов и предоставление коммунальных услуг (по нежилым помещениям) за <...> годы, государственные контракты на предоставление коммунальных услуг, расчеты стоимости предоставляемых услуг;

папка №, содержащая договоры между <УК1>, <УК3>, <УК2> на организацию и выполнение работ по содержанию и ремонту общего имущества многоквартирных домов и предоставление коммунальных услуг (по нежилым помещениям) за <...> годы, расчеты стоимости предоставляемых услуг (том 23 л.д. 24-88, том 72 л.д. 60-62).

Согласно протоколу осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ осмотрена папка № с надписью <...>, содержащая счета на оплату, счета-фактуры, акты выполненных работ, претензию (о взыскании суммы ущерба в порядке суброгации 660 рублей) с приложением документов, акты, отчет агента за май 2013 года, акты приемки выполненных работ, накладные на незначительные суммы, акты сдачи приемки работ к договорам, отчеты агентов, товарные накладные, локальный ресурсный сметный расчет на жилфонд в управлении <УК3> (электромонтажные работы), справку о стоимости выполненных работ, акт о приеме выполненных работ за ДД.ММ.ГГГГ, приемо-сдаточные акты, путевые листы тракторов, информационные письма (том 78 л.д. 1-4).

Согласно протоколу осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ осмотрена папка №, содержащая корешки квитанций, акты по оказанным услугам, акты выполненных работ за ДД.ММ.ГГГГ, акты приемки выполненных работ, маршрутные листы легкового автомобиля, справки о стоимости выполненных работ и затрат за ДД.ММ.ГГГГ, акты оказанных услуг за ДД.ММ.ГГГГ, накладные, ведомости начислений по домам, подтверждающие взаимоотношения <УК1> с <...> (том 80 л.д. 1-5).

Согласно протоколам осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ осмотрены папки №, №, №, №, №, №, №, №, № и №, содержащие акты, счета-фактуры, отчеты, счета и иные документы, подтверждающие взаимоотношения между <УК2> с контрагентами: <...>

Также в папке № имеется счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ и товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ о приобретении <УК2> у ИП Д.Р. металлочерепицы, конька и ветровой планки на сумму 83 108 рублей (том 83 л.д. 1-9, том 85 л.д. 77-86).

Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц от ДД.ММ.ГГГГ в отношении <СИ> установлено, что организация находится по адресу: <адрес>. Дата регистрации ДД.ММ.ГГГГ. Среди видов экономической деятельности, в частности, указано: предоставление услуг в области растениеводства и животноводства, кроме ветеринарных услуг; предоставление услуг в области лесозаготовки; финансовое посредничество, не включенное в другие группировки, консультирование по вопросам финансового посредничества, деятельность в области бухгалтерского учета и аудита (том 16 л.д. 75-79).

Согласно ответу <ИФНС> от ДД.ММ.ГГГГ<СИ> имеет расчетные счета: №; №; № (том 15 л.д. 219-224).

Согласно информации по движению денежных средств <СИ> в <банке> открыт расчётный счёт №.

Правом первой подписи обладает Х.Д., правом второй подписи обладает Х.Н. Срок полномочий до ДД.ММ.ГГГГ.

На имя главного бухгалтера Х.Н.ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ были открыты и выданы ключи ЭЦП сотрудника клиента в системе <...>. На имя генерального директора Х.Д.ДД.ММ.ГГГГ был открыт и выдан ключ ЭЦП сотрудника клиента в системе <...> (том 21 л.д. 174-220).

Согласно выписке по банковскому счёту <ВГ>№ имеются сведения о поступлении денежных средств от ООО «СИТИ» со счета №ДД.ММ.ГГГГ в сумме 109 480 рублей (назначение платежа – оплата по договору обслуживания орг. техники) и со счета № с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1 413 000 рублей (назначение платежей – оплата по договорам за <УК1>, за <УК2> и <УК3>) (том 73 л.д. 206-235).

Согласно протоколу осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ осмотрена банковская выписка <СИ> по счёту № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Имеются следующие операции:

поступление денежных средств со счёта <УК1>№ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 55 000 рублей, в том числе за <ДС> в сумме 15 000 рублей (назначение платежа – за бухгалтерские услуги);

поступление денежных средств со счетов <КЦ>№, № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 36 136 653 рубля (назначения платежей – платежи населения за ЖКУ);

списание денежных средств на счёт <БИ>№ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 140 052,6 рублей (назначения платежей – оплата по договору);

списание денежных средств на счёт <ПТ>№ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 396 800 рублей (назначения платежей – оплата по договору подряда за <УК1> и за оказанные услуги);

списание денежных средств на счёт <ПП>№ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 594 400 рублей (назначения платежей – предварительная оплата по договору поставки счетчиков за <УК1>);

списание денежных средств на счёт <ТО>№ДД.ММ.ГГГГ в сумме 530 550 рублей (назначение платежа – оплата по договору за <УК1>;

списание денежных средств на счёт <ВГ>№ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1 736 702 рубля (назначения платежей – оплата работ по договору за <УК1>);

поступление денежных средств со счёта <УК2>№ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 73 000 рублей (назначение платежей – за бухгалтерские услуги);

списание денежных средств на счёт <БИ>№ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 140 052,60 рублей (назначение платежей – оплата по договору);

списание денежных средств на счёт <ПТ>№ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 197 850 рублей (назначение платежей – оплата по договору за оказанные услуги и по договору подряда за ЗАО «ГУК «Основной»);

списание денежных средств на счёт <ПП>№ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 270 850 рублей (назначение платежей – предварительная оплата по договору поставки счетчиков за <УК2>);

списание денежных средств на счёт <ТО>№ДД.ММ.ГГГГ в сумме 180 183 рубля (назначение платежа – оплата по договору за <УК2>);

списание денежных средств на счёт <ВГ>№ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 247 380 рублей (назначение платежей – оплата по договору с <УК2>;

поступление денежных средств со счёта <УК3>№ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 65 000 рублей (назначение платежей – за бухгалтерские услуги);

поступление денежных средств со счетов <КЦ>№, № с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 37 385 421 рубль (назначение платежей – за платежи населения, собранные по агентскому договору за <УК3>);

списание денежных средств на счёт <УК3>№ДД.ММ.ГГГГ в сумме 11 000 рублей (назначение платежа – перечисление по договору предоставления ДС за <УК2>);

списание денежных средств на счёт <УК3>№ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 124 102,60 рублей (назначение платежей – пополнение расчётного счета, перечисление в рамках агентского договора);

списание денежных средств на счёт <ПТ>№ДД.ММ.ГГГГ в сумме 54 350 рублей (назначение платежа – оплата по договору подряда за <УК3>);

списание денежных средств на счёт <ПП>№ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 755 040 рублей (назначение платежей – предварительная оплата по договору поставки счетчиков за <УК3>);

списание денежных средств на счёт <ТО>№ДД.ММ.ГГГГ в сумме 370 367 рублей (назначение платежа – оплата по договору за <УК3>);

списание денежных средств на счёт <ВГ>№ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 894 528 рублей (назначение платежей – оплата работ по договору за <УК3>) (том 72 л.д. 178-188).

Согласно протоколу осмотра предметов (документов) ДД.ММ.ГГГГ осмотрен компакт-диск, содержащий выписку по счёту <СИ>№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в которой имеются сведения о:

списании на счёт <БИ>№ денежных средств с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 488 551,30 рублей с назначением платежей «оплата по договору <...>»;

списании на счет <ПТ>№ денежных средств с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 2 427 800 рублей с назначением платежей: «Оплата по договору <...>»;

списании на счет <ВГ>№ денежных средств ДД.ММ.ГГГГ в сумме 109 480 рублей с назначением платежа: «Оплата по договору обслуживания оргтехники <...>»;

поступлении денежных средств со счетов <УК1>№, № с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 415 620 рублей с назначением платежей «Оплата бухгалтерского обслуживания»;

поступлении денежных средств со счетов <УК2>№, № с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 109 820 рублей с назначением платежей «Оплата бухгалтерского обслуживания»;

поступлении денежных средств со счетов <УК3>№, № с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 306 000 рублей с назначением платежей «Оплата бухгалтерского обслуживания».

Согласно протоколам осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ осмотрены:

сшив документов, содержащийся документацию о взаимоотношениях между <УК1> и подрядных организаций: <...>;

сшив документов, содержащий табели учёта рабочего времени <УК2> с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ;

прошивка №, содержащая выписку по счету <УК2>№ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и платёжные поручения № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ, в которых имеются сведения о списании на счёт <УТ>№ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 22 300 рублей с назначением платежей «Оплата за выполненные работы по ремонту общедомового имущества, договор <...>»;

прошивка №, содержащая акты, счета-фактуры между <КР> (исполнитель) и <УК2> (заказчик) с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ;

прошивка №, содержащая оборотно-сальдовые ведомости <УК2> за ДД.ММ.ГГГГ – ДД.ММ.ГГГГ;

прошивка №, содержащая своды начислений, удержаний, выплат работникам <УК2> и своды отчислений и налогов <УК2> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ;

прошивка №, содержащая акты, счета-фактуры с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, заключённые между <КР> и <УК2>;

прошивка №, содержащая договоры, заключенные между <УК2> и: <...>;

прошивка №, содержащая отчёты агента <СИ> принципалу <УК2> с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по агентскому договору № от ДД.ММ.ГГГГ;

прошивка №, содержащая табель учёта рабочего времени <УК2> с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ;

прошивка №, содержащая акты, счета-фактуры с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ между <КР> и <УК2>;

прошивка №, содержащая 3 акта с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 159 000 рублей, подписанные от имени Исполнителя <КЦХ> и Заказчика <УК2>;

сшив документов, содержащий копии расходных кассовых ордеров <УК3>, в том числе о выдаче Бутузову А.В. денежных средств в качестве заработной платы ДД.ММ.ГГГГ в сумме 10 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме 5 000 рублей;

сшив документов, содержащий копии расходных кассовых ордеров <УК3>, в том числе о выдаче Бутузову А.В. денежных средств в качестве аванса и заработной платы с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 62 000 рублей и по нечитаемому основанию с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 7 500 рублей; а также о выдаче Ш.Т. денежных средств в качестве заработной платы ДД.ММ.ГГГГ в сумме 10 001 рубль и в качестве оплаты по договору с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 51 233 рубля;

сшив документов, содержащий копии свода начислений, удержаний, выплат <УК3>, в которых содержатся сведения о начислении Бутузову А.В. заработной платы за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1 093 255,27 рублей;

сшив документов, содержащие оборотно-сальдовые ведомости <УК3> за <...> годы, содержащие сведения о контрагентах <БИ>, <ПТ>, <УТ>, Бутузове А.В.;

сшив документов, содержащий копии сводов начислений, удержаний, выплат (отборы) <УК3>, в которых содержатся сведения о начислении Бутузову А.В. заработной платы за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 144 900 рублей;

прошивки №, № и №, содержащие акты, счета-фактуры и другие документы, подтверждающие взаимоотношения <УК3> с контрагентами: <...>;

прошивка №, содержащая отчет агента с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств <УК3> в адрес <ВГ> в счет погашения кредиторской задолженности в сумме 316 000 рублей;

прошивка №, содержащая отчет агента от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств <УК3> в адрес <ТО> в счет погашения кредиторской задолженности в сумме 370 367 рублей;

прошивка №, содержащая акты, акты выполненных работ, счета-фактуры с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ между <УК3> и <...>;

прошивка №, содержащая банковские выписки, платежные поручения с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по счету <УК3> в <банке>;

прошивка №, содержащая выписки банка, платежные поручения <УК3> в банке <...> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ;

прошивка №, содержащая банковскую выписку, платежные поручения с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по счету <УК3> в <банке>;

прошивка №, содержащая первичные бухгалтерские документы <УК3> с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ: акты, счета-фактуры с <...>;

прошивка №, содержащая счета-фактуры, акты и другие документы, заключенные между <УК3> и: <...>;

прошивка №, содержащая 3 акта с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 2 662 000 рублей, подписанные от имени Исполнителя <КЦХ> и Заказчика <УК3> (том 4 л.д. 145-147, 183, том 24 л.д. 1-11, том 38 л.д. 1-11, 124-129, том 85 л.д. 77-86).

Согласно протоколу выемки от ДД.ММ.ГГГГ и протоколу осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ в <ИФНС> изъяты и осмотрены:

регистрационное дело <УК1>, в котором содержится: заявление о внесении изменений в сведения о директоре <УК1> с Бутузова А.В. на К.А.; решение от ДД.ММ.ГГГГ о государственной регистрации внесения изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридическом лиц, не связанных с внесением изменений в учредительный документы в отношении <УК1>; бланк заявления формы №, подписанное от имени К.А., удостоверенное нотариусом Ч.В.;

регистрационное дело <УК2>, в котором содержится: заявление о внесении изменений в сведения о директоре <УК2> с Бутузова А.В. на К.А.; решение от ДД.ММ.ГГГГ о государственной регистрации внесения изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, не связанных с внесением изменений в учредительный документы в отношении <УК2>; бланк заявления формы №, подписанное от имени К.А., удостоверенное нотариусом Ч.В.;

регистрационное дело <УК3>, в котором содержится: заявление о внесении изменений в сведения о директоре <УК3> с Бутузова А.В. на К.А.; решение от ДД.ММ.ГГГГ о государственной регистрации внесения изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, не связанных с внесением изменений в учредительные документы в отношении <УК3>; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица: в отношении <УК3> – заявления об изменении сведений, представленный в налоговый орган К.А., в графе «Расписку получил» имеется подпись в виде слова <...>; бланк заявления формы №, подписанное от имени Кашина А.В., удостоверенное нотариусом Ч.В. (том 72 л.д. 123-124, 190-193).

Согласно протоколу осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ осмотрена банковская выписка <ТО> по счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Имеются сведения о списании денежных средств:

с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на счёт <ПП>№ в сумме 5 590 897 рублей;

с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на счёт <ФБ>№ в сумме 1 340 742 рубля;

с ДД.ММ.ГГГГ на счёт ИП К.Б.№ в сумме 3 550 000 рублей.

Поступление денежных средств отражено от <...> (том 72 л.д. 195-196).

Согласно протоколу осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ осмотрен сшив документов из <банка>, содержащий выписку по счету <УК3>№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в которой имеются сведения о списании денежных средств на счет <БИ>№ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 150 400 рублей с назначением платежа: «Оплата работ по ремонту общедомового имущества по договору <...>» (том 72 л.д. 84-85).

Согласно заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ установлены факты перечисления руководством <УК1> денежных средств авансом на счета третьих лиц за еще невыполненные работы (неоказанные услуги) при наличии неоплаченной кредиторской задолженности перед поставщиком за <...>. Исследование показало, что сумма денежных средств, числящихся в составе дебиторской задолженности по выданным авансам, составила 8 244 480,56 рублей. Часть выплат осуществлялась в нарушение условий договоров. Встречная кредиторская задолженность по данным компаниям составила 3 791 178,23 рублей. Сумма денежных средств, оплаченных за невыполненные работы (недопоставленные услуги) составила 4 453 302,33 рублей.

Установлены факты перечисления руководством <УК2> денежных средств авансом на счета третьих лиц за еще невыполненные работы (неоказанные услуги) при наличии неоплаченной кредиторской задолженности перед поставщиком за <...>. Исследование показало, что сумма денежных средств, оплаченная руководством <УК2> авансом составила 6 675 087,48 рублей. Часть выплат осуществлялась в нарушение условий договоров. Встречная кредиторская задолженность по данным компаниям составила 686 540,47 рублей. Сумма денежных средств, оплаченных за невыполненные работы (недопоставленные услуги), составила 5 988 547,01 рублей.

Имелись факты выдачи денежных средств из касс <УК1>, <УК2> и <УК3> директору Бутузову А.В. при отсутствии отчетов об использовании предыдущих сумм, полученных подотчет. Сумма задолженности Бутузова А.В. по подотчетным суммам на ДД.ММ.ГГГГ составила 1 728 012,82 рублей перед <УК1>, 173 060,51 рублей перед <УК2> и 3 230 045,44 рублей перед <УК3>.

С ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ имелись факты выдачи займов руководству <УК1>, <УК2> и <УК3>. Сумма невозвращённых займов на ДД.ММ.ГГГГ составила 1 987 064,80 рублей (<УК1>), 77 819,89 рублей (<УК2>) и 3 367 876,95 рублей (<УК3>) (том 3 л.д. 21-117).

Согласно заключению бухгалтерской судебной экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ стоимость поступивших товарно-материальных ценностей, выполненных работ (предоставленных услуг) со стороны контрагентов: <...>, составила:

для <УК1> в сумме 25 296 867,43 рублей;

для <УК1> в сумме 12 463 284,59 рублей;

для <УК3> в сумме 27 716 702,06 рублей.

Оплата товарно-материальных ценностей, работ (услуг) в адрес указанных контрагентов, согласно данным бухгалтерских учётов <УК1>, <УК2> и <УК3>, произведена:

<УК1> в сумме 35 307 339,85 рублей;

<УК1> в сумме 21 168 017,97 рублей;

<УК3> в сумме 43 815 841,93 рублей (том 6 л.д. 24-47).

Согласно заключению бухгалтерской судебной экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ величина денежных средств, полученных Бутузовым А.В. подотчет из кассы <УК2> в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно данным бухгалтерского учета, составляет 781 666 рублей; величина денежных средств, внесенных Бутузовым А.В. в кассу <УК2> для погашения задолженности по подотчетным суммам за данный период составляет 604 605,49 рублей.

Величина денежных средств, на которые Бутузовым А.В. были представлены в <УК2> принятые к бухгалтерскому учету авансовые отчеты по подотчетным средствам за указанный период составляет 4 000 рублей.

Величина задолженности Бутузова А.В. перед <УК2> по полученным подотчетным средствам на ДД.ММ.ГГГГ составляет 173 060,51 рублей (том 6 л.д.86-107).

Согласно заключению бухгалтерской судебной экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ из кассы <УК1> выдано Бутузову А.В. подотчёт 3 894 405,00 рублей; возвращено Бутузовым А.В. неиспользованных подотчетных средств в сумме 2 001 402,40 рублей. По израсходованным подотчетным средствам Бутузовым А.В. представлен единственный авансовый отчет на сумму 169 989,78 рублей в ДД.ММ.ГГГГ. Задолженность Бутузова А.В. на ДД.ММ.ГГГГ по подотчетным суммам составляет 1 728 012,82 рублей (том 6 л.д. 135-170).

Согласно заключению бухгалтерской судебной экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ сумма денежных средств, полученных Бутузовым А.В. подотчет из кассы <УК3>, составила 6 875 082,88 рублей; сумма денежных средств, внесенных Бутузовым А.В. в кассу <УК3> для погашения задолженности по подотчетным суммам за указанный период, составила 3 148 378,87 рублей. Авансовых отчётов по подотчетным средствам <УК3> Бутузовым А.В. не представлено. Задолженность Бутузова А.В. перед <УК3> по полученным подотчетным средствам на ДД.ММ.ГГГГ составляет 3 726 704,01 рублей (том 6 л.д. 187-214).

Согласно заключению почерковедческой судебной экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ рукописные записи в графе «Получил», подписи от имени Бутузова А.В. в графах «Руководитель организации директор», «Подпись» в расходных кассовых ордерах, находящихся в папках №, №, №, №, №, № и №:

<УК1> с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1 416 730 рублей;

<УК2> с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 257 110 рублей;

<УК3> с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 802 850 рублей, – выполнены Бутузовым А.В.

В расходных кассовых ордерах <УК1> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 055 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 000 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 000 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 000 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 000 рублей и от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 000 рублей решить вопрос об исполнителе подписей не представляется возможным; рукописные записи в графе «Получил» в данных расходных кассовых ордерах <УК1> выполнены не Бутузовым А.В.

В расходных кассовых ордерах <УК1> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 рублей и от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 рублей рукописные записи и подписи отсутствуют (том 20 л.д. 216-246).

Согласно заключению почерковедческой судебной экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ подписи от имени К.А. в квитанциях от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ:

<УК1>№ на сумму 189 368,73 рублей, № на сумму 327 683 рублЯ и № на сумму 955 122,07 рублей;

<УК2>№ на сумму 14 630,99 рублей;

<УК3>№ на сумму 249 727,52 рублей, № на сумму 836 412.49 рублей; № на сумму 2 978 610,29 рублей, – выполнены не К.А. (том 72 л.д. 174-177).

Оценив в совокупности добытые доказательства с точки зрения их допустимости, относимости, достоверности и достаточности для разрешения уголовного дела, суд вину подсудимого считает доказанной.

Этот вывод суда основан на показаниях представителей потерпевших К.Ц., А.В., свидетелей Б.Н., К.Ч., В.Т., Р.В., К.П., Ш.О., Ш.Б., А.Т., Х.Н., Б.И., К.З., Т.Т., З.Е., П.М., К.Л., С.А., Ш.Н., В.Н., С.П., К.Г., М.Е., К.Д., Ш.Т., К.А., К.Н., С.О., С.Ю., С.В., У.Я., Я.С., О.А., О.К., К.Т., Н.Е., К.К., З.П., Н.Н., Б.И., С.М., Л.О., К.В, Г.Т., Н.М., Б.Е., Д.В., П.Л., М.А., Ч.Т., Д.Т., Р.А., Г.Е., А.Е., А.С., Г.Н., Б.Г., П.А., У.И., Т.С., Л.В., Г.П., Ш.Ю., Т.В., К.С., И.И., которые соответствуют друг другу, фактическим обстоятельствам дела, подтверждаются заявлениями о преступлении, протоколами обысков (выемки), изъятия, осмотров предметов (документов), местности, обследования помещения, заключениями экспертов, ответами на запросы, учредительными документами и выписками по расчетным счетам ЗАО <УК1>, <УК2>, <УК3>, <ВГ>, <УТ>, <БИ>, <ТО>, <ПП>, <ПТ>, а также осмотренными в судебном заседании вещественными доказательствами и не опровергаются показаниями подсудимого Бутузова А.В., признавшего вину в предъявленном ему обвинении.

При этом заключения экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ получены в соответствии с требованиями действующего уголовно-процессуального законодательства, порядок и производство указанных экспертиз соблюдены, заключения экспертов соответствуют требованиям статьи 204 УПК РФ, в них приведены выводы по поставленным перед экспертами вопросам и их обоснование. Заключения экспертов мотивированы и сомнений у суда не вызывают.

Субъективные суждения защиты об оценке выводов заключений экспертов, сами по себе, не свидетельствуют о каком-либо нарушении уголовного и уголовно-процессуального закона и не влекут признание проведенных по делу заключений недопустимыми доказательствами.

У суда нет оснований не доверять показаниям представителей потерпевших К.Ц., А.В., свидетелей Б.Н., К.Ч., В.Т., Р.В., К.П., Ш.О., Ш.Б., А.Т., Х.Н., Б.И., К.З., Т.Т., З.Е., П.М., К.Л., С.А., Ш.Н., В.Н., С.П., К.Г., М.Е., К.Д., Ш.Т., К.А., К.Н., С.О., С.Ю., С.В., У.Я., Я.С., О.А., О.К., К.Т., Н.Е., К.К., З.П., Н.Н., Б.И., С.М., Л.О., К.В, Г.Т., Н.М., Б.Е., Д.В., П.Л., М.А., Ч.Т., Д.Т., Р.А., Г.Е., А.Е., А.С., Г.Н., Б.Г., П.А., У.И., Т.С., Л.В., Г.П., Ш.Ю., Т.В., К.С., И.И., изобличивших подсудимого Бутузова А.В. в совершении преступления, так как они были последовательными в ходе предварительного и судебного следствия, подтверждают и взаимно дополняют друг друга. Причин для оговора подсудимого, заинтересованность указанных лиц в привлечении Бутузова А.В. к уголовной ответственности судом не установлено.

Существенных, то есть имеющих значение для рассматриваемого уголовного дела, противоречий между показаниями представителей потерпевших и свидетелей не установлено.

Иных доказательств, включая представленные стороной защиты договоры и первичную бухгалтерскую документацию, которые опровергали бы фактические обстоятельства дела, изложенные в описательной части приговора, суду не представлено.

Рецензия № на заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, выполненная экспертом <...>П.Д., от ДД.ММ.ГГГГ опровергается выводами проведенной по делу экспертизы; и не может быть принята в качестве допустимого доказательства, поскольку по своему содержанию содержит оценку проведенной по делу экспертизы и других доказательств по делу, в то время как в соответствии со статьями 15, 17, 29 и 88 УПК РФ оценка доказательств и принятие решения по делу на основании предъявленного обвинения относится к компетенции суда.

Под «вверенным» понимается имущество, в отношении которого виновное лицо в силу должностных обязанностей, договорных отношений или специального поручения государственной или общественной организации осуществляет определенные полномочия по распоряжению, управлению, хранению. Такие правомочия могут быть переданы собственником имущества другим гражданам на основании гражданско-правовых договоров подряда, аренды, комиссии и иных.

О наличии у подсудимого умысла на совершение хищения вверенных ему денежных средств <УК1>, <УК2> и <УК3> свидетельствует характер и способ совершения им преступления: Бутузов А.В., являясь директором <УК1>, <УК2> и <УК3>, имея в соответствии с Уставами данных управляющих компаний полномочия по распоряжению имуществом и средствами юридических лиц, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ брал из касс <УК1>, <УК2> и <УК3> денежные средства подотчёт, из которых не вернул и не представил документы о расходовании денежных средств в сумме 5 624 777 рублей 34 копейки; а также давал указания о перечислении денежных средств юридических лиц на расчётные счета <ПП>, <ТО>, <ПТ>, <БИ>, <УТ> и <ВГ> в сумме 6 512 550 рублей за работы и услуги, которые фактически данными организациями в отношении <УК1>, <УК2> и <УК3> не выполнялись и не оказывались.

Присвоение состоит в безвозмездном, совершённом с корыстной целью, противоправном обращении лицом вверенного ему имущества в свою пользу против воли собственника.

Получив подотчёт в разные дни в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ из касс <УК1>, <УК2> и <УК3> денежные средства в общей сумме 11 534 153 рубля 86 копеек, Бутузов А.В. не вернул в кассы управляющих компаний денежные средства в сумме 5 624 777 рублей 34 копейки, не представив документов, подтверждающих их расходование в интересах юридических лиц, тем самым обратил данные денежные средства в свою пользу, распорядившись ими по своему усмотрению, вопреки воли и интересам <УК1>, <УК2> и <УК3>.

Данные обстоятельства подтверждаются протоколами осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ – расходно-кассовых ордеров о выдаче в <...> годах Бутузову А.В. подотчёт денежных средств; заключением почерковедческой судебной экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому рукописные записи в графе «Получил», «Руководитель организации директор» в данных расходно-кассовых ордерах, выполнены Бутузовым А.В.; заключениями экспертов №, № и № от ДД.ММ.ГГГГ и протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ (оптического диска, содержащего сведения из программного продукта «Бухгалтерия 1С 8.3»), согласно которым с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Бутузовым А.В. получены подотчёт из кассы <УК1>, <УК2> и <УК3> и не возращены денежные средства в сумме 1 728 012 рублей 82 копейки, 173 060 рублей 51 копейка и 3 726 704 рубля 1 копейка соответственно.

Довод защиты о возврате полученных Бутузовым А.В. подотчёт из касс управляющих компаний денежных средств опровергается совокупностью исследованных доказательств, в том числе показаниями свидетеля К.А. о том, что Бутузов А.В. крупные суммы денег ему не передавал и ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ он находился в <адрес>, о чем свидетельствуют также регистрационные дела управляющих компаний, содержащие сведения о его личном обращении в налоговые органы и к нотариусу ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>, а также заключением почерковедческой судебной экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно выводам которой в квитанциях подписи от имени К.А. выполнены не К.А., а иным лицом.

Под растратой понимаются противоправные действия лица, которое в корыстных целях истратило вверенное ему имущество против воли собственника путём потребления этого имущества, его расходования или передачи другим лицам.

Судом установлено, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по распоряжению Бутузова А.В. неоднократно перечислялись денежные средства <УК1>, <УК2> и <УК3> на расчётные счета <ПП>, <ТО>, <ПТ>, <БИ>, <УТ> и <ВГ> в общей сумме 6 512 550 рублей за выполнение работ и оказание услуг по договорам.

Между тем суд считает доказанным, что с <ПП>, <ТО>, <ПТ>, <БИ>, <УТ> и <ВГ> у управляющих компаний не было хозяйственных отношений, поскольку данные организации были созданы без цели ведения предпринимательской деятельности, зарегистрированы номинальными учредителями, не имели штата сотрудников и фактически хозяйственной деятельности не вели. При этом контрагенты организаций составляли единый круг лиц. Данные обстоятельства подтверждены показаниями свидетелей У.Я., Г.Е., А.Е., А.С., У.И. и Т.С., являющихся сотрудниками Федеральной налоговой службы, согласно которым по результатам проведённых проверок в отношении <ПП>, <ТО>, <ПТ>, <БИ>, <УТ> и <ВГ> установлено наличие у них признаков «фирм-однодневок»; показаниями свидетелей К.К., З.П., Н.Н., С.Ю. и Б.И., согласно которым они зарегистрировали на своё имя <ТО>, <ПП>, <ПТ>, <БИ>, <УТ> и <ВГ> за денежное вознаграждение; показаниями свидетелей В.Т., К.П. и Р.В., согласно которым они являлись учредителями и исполнительными директорами <УК2>, <УК3> и <УК1> соответственно, вопросами ремонта общедомового имущества занимались <ДС> и <КР>; при этом в их должностные обязанности входила организация обслуживания жилых домов и работы слесарей, кровельщиков, плотников, дворников и уборщиц; <ПП>, <ТО>, <ПТ>, <БИ>, <УТ> и <ВГ> им не известны.

Свидетель К.С., возглавлявший производственно-технический сектор в управляющих компаниях, и свидетели Г.М., Б.Г., П.А., Н.М., Б.Е., П.Л., Ч.Т., Д.М., М.А., Д.Т. и Р.А., являвшихся в инкриминируемый период времени старшими по домам, находящимся в управлении <УК1>, <УК2> и <УК3>, также показали, что о выполнении работ <ПП>, <ТО>, <ПТ>, <БИ>, <УТ>, <ВГ> им ничего не известно.

При таких обстоятельствах, суд приходит к выводу, что Бутузов А.В. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ неоднократно перечислял денежные средства <УК1>, <УК2> и <УК3> в сумме 6 512 550 рублей по фиктивным основаниям на банковские счета <ПП>, <ТО>, <ПТ>, <БИ>, <УТ>, <ВГ>, являющихся «фирмами-однодневками», то есть организациями, созданными без цели ведения предпринимательской деятельности, тем самым растратил их путём передачи в обладание других лиц против воли и интересов <УК1>, <УК2> и <УК3>.

Квалифицирующий признак совершения Бутузовым А.В. преступных действий с использованием своего служебного положения подтверждается тем, что в инкриминируемый период последний являлся директором <УК1>, <УК2> и <УК3> и в силу Уставов данных управляющих компаний выполнял организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции юридических лиц и был уполномочен распоряжаться их имуществом и средствами; а также показаниями всех допрошенных в судебном заседании свидетелей о том, что деньгами трех управляющих компаний распоряжался исключительно Бутузов А.В.

Поскольку подсудимым Бутузовым А.В. был причинен ущерб потерпевшим в размере 12 137 327 рублей 34 копейки, то в его действиях содержится квалифицирующий признак совершения присвоения и растраты в особо крупном размере, поскольку согласно примечанию 4 к статье 158 УК РФ особо крупным размером в статьях главы 21 УК РФ признается стоимость имущества, превышающая один миллион рублей.

В ходе судебного разбирательства государственным обвинителем обвинение подсудимого Бутузова А.В. изменено путем квалификации содеянного им в отношении <УК1>, <УК2> и <УК3> одним составом преступления, предусмотренного частью 4 статьи 160 УК РФ, как присвоение и растрата, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершённые лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, мотивируя тем, что указанные управляющие компании были созданы исключительно по территориальному принципу для удобства управления, при этом ранее данным жилым фондом управляла единая организация; управляющие компании возглавлял один руководитель, они располагались по одному адресу, обслуживались единым персоналом, одной бухгалтерской организацией, на одной и той же офисной и компьютерной технике.

По смыслу закона, единое продолжаемое преступление состоит из отдельных деяний, объединённых общей целью, представляющих собой одно и то же преступление и связанных тем, что они осуществлялись одним и тем же способом, произошли примерно в одно и то же время и преследовали одну и ту же цель.

О едином умысле Бутузова А.В. на совершение продолжаемого преступления свидетельствует перечисление денег со счетов трех управляющих компаний на расчетные счета одних и тех же организаций при отсутствии реальных правоотношений, в одни и те же дни, по одним и тем же единым по смыслу и содержанию основаниям, с формальным изменением номеров договоров в назначении платежей. Организации, на расчетные счета которых перечислялись денежные средства, фактически являлись взаимосвязанными друг с другом организациями, поскольку между ними происходили взаимные платёжные операции. Изложенное указывает на совершение Бутузовым А.В. единого продолжаемого преступления, совершенного с единым умыслом, одним и тем же способом. Получение денежных средств из кассы управляющих компаний Бутузовым А.В. также происходило на систематической основе, одновременно во всех управляющих компаниях, в течение инкриминируемого периода времени.

С учётом изложенного, суд квалифицирует действия подсудимого Бутузова А.В. по части 4 статьи 160 УК РФ, как присвоение и растрата, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

Уголовное дело по обвинению подсудимого Бутузова А.В. в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 201 УК РФ, прекращено постановлением Чайковского городского суда Пермского края от ДД.ММ.ГГГГ по основанию, предусмотренному пунктом 3 части 1 статьи 24 УПК РФ.

Оснований для освобождения Бутузова А.В. от уголовной ответственности за совершение преступления, предусмотренного частью 4 статьи 160 УК РФ, судом не установлено.

Согласно части 3 статьи 60 УК РФ при назначении наказания учитываются характер и степень общественной опасности преступления и личность виновного, в том числе обстоятельства, смягчающие и отягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление осуждённого и на условия жизни его семьи.

Обстоятельством, смягчающим наказание Бутузову А.В., суд признает в соответствии счастью 2 статьи 61 УК РФ <...>.

Обстоятельств, отягчающих наказание Бутузову А.В., судом не установлено.

Учитывая, что Бутузов А.В. совершил тяжкое преступление, не судим, обстоятельства совершённого деяния, характер и степень общественной опасности совершённого преступления, признание вины, раскаяние в содеянном, личность виновного, который <...>, смягчающее наказание обстоятельство, отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, суд приходит к убеждению, что цели наказания в отношении Бутузова А.В. могут быть достигнуты лишь с применением лишения свободы, поскольку более мягкий вид наказания не обеспечит достижения целей восстановления социальной справедливости, исправления подсудимого и предупреждения совершения им новых преступлений.

При определении срока лишения свободы суд учитывает наличие смягчающего и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, фактические обстоятельства дела, характер и степень общественной опасности совершённого преступления.

Оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую в силу части 6 статьи 15 УК РФ, учитывая фактические обстоятельства преступления, степень его общественной опасности, суд не усматривает.

Исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами совершения подсудимым преступления, его поведения во время и после совершения преступления, которые бы существенно уменьшали степень общественной опасности содеянного, для назначения Бутузову А.В. наказания с применением статьи 64 УК РФ судом не установлено.

Оснований для применения при назначении наказания статьи 53.1 УК РФ суд с учетом характера и степени общественной опасности преступления не усматривает.

В то же время, принимая во внимание изложенное, а также поведение Бутузова А.В. после совершения преступления, его положительную характеристику и наличие у него <...>, суд приходит к выводу о возможности его исправления без реального отбывания основного наказания и считает возможным назначить Бутузову А.В. наказание в виде лишения свободы условно, то есть с применением положений статьи 73 УК РФ.

Для достижения целей исправления подсудимого Бутузова А.В., формирования у него уважительного отношения к чужому праву собственности, суд считает необходимым назначить ему дополнительное наказание в виде штрафа.

При определении размера наказания в виде штрафа суд учитывает наличие смягчающего и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, фактические обстоятельства дела, а также имущественное положение подсудимого Бутузова А.В. и его семьи, возможность получения им заработной платы и иного дохода.

С учетом наличия смягчающего наказание обстоятельства, отсутствия отягчающих наказание обстоятельств, положительной характеристики личности виновного, суд считает возможным не назначать подсудимому Бутузову А.В. дополнительное наказание в виде ограничения свободы.

В соответствии с частью 3 статьи 47 УК РФ с учетом характера и степени общественной опасности преступления, обстоятельств дела и данных о личности подсудимого суд считает необходимым назначить Бутузову А.В. дополнительное наказание в виде лишения права заниматься деятельностью, связанной с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций по управлению многоквартирными домами, а также коммерческими и некоммерческими организациями.

Арест, наложенный по постановлениям судьи Чайковского городского суда Пермского края от ДД.ММ.ГГГГ на земельный участок, расположенный по адресу: <адрес>, кадастровый номер №, принадлежащий Бутузову А.В., а также денежные средства Бутузова А.В., находящиеся на лицевом счете № и счете банковской карты №, открытых в <банке>, сохранить для обеспечения исполнения приговора в части дополнительного наказания в виде штрафа.

К настоящему уголовному делу приобщены вещественные доказательства:

<...>

На основании части 4 статьи 132 УПК РФ расходы на оплату труда адвоката М.Ю. в сумме <...> подлежат возмещению за счет средств федерального бюджета.

Руководствуясь статьями 296-299, 307-309 УПК РФ, суд

приговорил:

Бутузова А.В. признать виновным в совершении преступления, предусмотренного частью 4 статьи 160 УК РФ.

Назначить Бутузову А.В. наказание в виде лишения свободы сроком на 5 лет со штрафом в размере 900 000 рублей.

На основании статьи 73 УК РФ назначенное Бутузову А.В. наказание в виде лишения свободы считать условным, установив ему испытательный срок 5 лет, обязав его в течение испытательного срока 1 раз в месяц являться на регистрацию в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденных; не менять постоянного места жительства без уведомления данного органа.

Наказание в виде штрафа подлежит исполнению осуждённым Бутузовым А.В. путём внесения или перечисления назначенной суммы получателю – <...>

В соответствии с частью 3 статьи 47 УК РФ назначить Бутузову А.В. дополнительное наказание в виде лишения права заниматься деятельностью, связанной с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций по управлению многоквартирными домами, а также коммерческими и некоммерческими организациями на срок 2 года.

Срок отбывания Бутузову А.В. дополнительного наказания в виде лишения права заниматься деятельностью, связанной с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций по управлению многоквартирными домами, а также коммерческими и некоммерческими организациями исчислять в порядке, предусмотренном частью 4 статьи 47 УК РФ.

Меру пресечения осуждённому Бутузову А.В. до вступления приговора в законную силу оставить без изменения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.

Арест, наложенный на земельный участок, расположенный по адресу: <адрес>, кадастровый №, принадлежащий Бутузову А.В., а также денежные средства Бутузова А.В., находящиеся на лицевом счете № и счете банковской карты №, открытых в <банке>, сохранить.

Обратить взыскание на земельный участок, расположенный по адресу: <адрес>, кадастровый №, принадлежащий Бутузову А.В., а также денежные средства Бутузова А.В., находящиеся на лицевом счете № и счете банковской карты №, открытых в <банке>, в счет исполнения дополнительного наказания в виде штрафа.

Вещественные доказательства:

<...>

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Пермский краевой суд через Чайковский городской суд Пермского края в течение десяти суток со дня провозглашения. Осуждённый вправе ходатайствовать о своём участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Судья

Чайковского городского суда

Пермского края

подпись

И.А. Титова

Приговор вступил в законную силу

Подлинный документ подшит в деле № 1-2/2021.

УИД № 59RS0040-01-2020-000653-41.

Дело находится в производстве

Чайковского городского суда Пермского края.