сотрудников под единым руководством. При этом форма трудовых отношений с данными сотрудниками, указанная в сведениях, у ООО «Конструктив» установлена как «трудовой договор по основному месту работы», а у ООО «КСТгрупп» как «трудовой договор по совместительству». В 2012 году в ООО «КСТгрупп» было принято 23 сотрудника, при этом только 4 сотрудника ранее не работали в ООО «Конструктив». Директор ООО «КСТгрупп» ФИО5 и заместитель директора ООО «КСТгрупп» ФИО6 приняты на работу 13.08.2012, то есть, в день создания организации . Остальные 17 сотрудников ООО «КСТгрупп» были уволены из ООО «Конструктив» в один день 30.09.2012 и приняты на работу в ООО «КСТгрупп» на следующий день 01.10.2012. Согласно банковским документам правом подписи в банковских документах ООО «КСТгруп» в ЗАО «Первый Дортрансбанк» и ООО «Конструктив» в ОАО КБ «Хлынов» обладал директор ФИО5, ФИО6 по доверенности, использование одного статического IP-адреса 92.39.70.1. ООО «КСТгрупп» и ООО «Конструктив» брали кредиты, обеспечением которых являлось их общее имущество, имущество их
средства в размере 10 323 418 руб. Кроме того, ФИО6 26.12.2017 приобретена квартира кадастровой стоимостью 3 428 665 руб. Сумма поступивших в адрес ФИО5 денежных средств сопоставима с размером денежных средств, перечисленных Обществом в адрес спорных контрагентов. При этом, сумма официального дохода ФИО5 за 2017 год в ООО «ИнвестСтрой-Урал» составила всего 80 943 руб. Инспекцией также установлено, что спорные организации созданы незадолго до совершения сделок: - ООО «Альфа-Трейд» - 01.09.2017 (договор заключен в день создания организации - 01.09.2017, сделка 3 квартал 2017 года), - ООО «Аванта» - 10.04.2017 (сделка 2 квартал 2017 года), - ООО «Проект-Групп» - 02.05.2017 (3-4 кварталы 2017 года), - ООО «Риантэкс» - 29.08.2017 (4 квартал 2017 года), - ООО «Аурис» - 04.04.2017 (4 квартал 2017 года), ООО «Артпроект» - 19.10.2017 (аванс отражен в 4 квартале 2017 тола), ООО «Системные технологии» - 11.12.2017 (аванс отражен в 4 квартале 2017 года). При этом, спорные организации исключены из
«Западно-Сибирский Керамзит» ничего пояснить не может, такую организацию не помнит. - из показаний сотрудника ООО «ПРОМАВТО» ФИО8 (протокол № б/н от 04.08.2022) установлено, что ООО «ПРОМАВТО» осуществляло деятельность по отсыпке дорог песком или глиной на месторождениях севера Тюменской области; - ООО «МАРС» создано 08.12.2020, прекращение деятельности - 24.05.2021, существовала менее 6 месяцев, вид деятельности - 33.12 Ремонт машин и оборудования, не соответствует поставке ТМЦ для ООО «ЗСК». Договор с ООО «ЗСК» заключен в день создания организации ; - в отношении ООО «МАРС» в представленных документах содержаться не достоверные сведения по поставке керамзитового гравия (неликвид) в адрес ООО «ЗСК». В приобретении керамзитового гравия (неликвид) у контрагента ООО «МАРС» не было необходимости. Согласно представленным налоговым органом документам, по взаимоотношениям с ООО «ЗСК» заключен договор поставки от 08.12.2020 с поставщиком ООО «МАРС» на поставку керамзитового гравия (неликвид). Дата создания ООО «МАРС» - день заключения договора, на следующий день 09.12.2020г. оформлен УПД на
«СтройТех». ООО «РН-Бурение» не представило документов, подтверждающих согласование контрагента ООО «Заря», а также заявки на пропуск работников и техники ООО «Заря», при этом представлены списки лиц, согласованных с заказчиком, которые являются работниками самого налогоплательщика. Налоговым органом установлено, что договор между Обществом и ООО «Заря» заключен 26.09.2016, между тем ООО «Заря» зарегистрировано в ЕГРЮЛ 20.09.2016, то есть не могло оказывать услуги по такому договору. При этом представлены талоны первого заказчика от 20.09.2016 - в день создания организации , часть товарно-транспортных накладных, которые датированы задолго до его создания – от 19.08.2016, заявки на выделение транспорта, которые подписаны либо начиная со дня создания ООО «Заря», либо до заключения договора - 20.09.2016, 21.09.2016, 25.09.2016. В представленных товарно-транспортных накладных к путевым листам от ООО «Заря» в качестве организации, оказывающей транспортные услуги указано ООО «Стройтех» (согласовано с ООО «РН-Бурение»), а в некоторых ТТН автопредприятие - ООО «Сибирьвышкострой», а Заказчик - ООО «РН-Бурение». Кроме того, в
одним штатом сотрудников под единым руководством. При этом форма трудовых отношений с данными сотрудниками, указанная в сведениях, у ООО «Конструктив» - «трудовой договор по основному месту работы», а у ООО «КСТгрупп» - «трудовой договор по совместительству». В 2012 в ООО «КСТгрупп» было принято 23 сотрудника, при этом только 4 сотрудника ранее не работали в ООО «Конструктив». Директор ООО «КСТгрупп» ФИО6 и заместитель директора ООО «КСТгрупп» ФИО7 приняты на работу 13.08.2012, то есть, в день создания организации . Остальные 17 сотрудников ООО «КСТгрупп» были уволены из ООО «Конструктив» в один день 30.09.2012 и приняты на работу в ООО «КСТгрупп» на следующий день 01.10.2012. Правом подписи в банковских документах ООО «КСТгруп» в ЗАО «Первый Дортрансбанк» и ООО «Конструктив» в ОАО КБ «Хлынов» обладали ФИО6, ФИО7 по доверенности, использовался один статический IP-адреса 92.39.70.1. ООО «КСТгрупп» и ООО «Конструктив» брали кредиты, обеспечением которых являлось их общее имущество и имущество их общих учредителей. В
