настоящему Указанию, за указанные периоды не должны превышать по модулю 0,5 процента и 3 процента соответственно, оценочная стоимость активов, указанных в первом предложении абзаца первого настоящего пункта, в совокупности не должна превышать 20 процентов стоимости активов инвестиционного фонда, а оценочная стоимость активов, указанных в абзаце втором настоящего пункта, не должна превышать 20 процентов стоимости активов инвестиционного фонда. Для целей абзаца пятого настоящего пункта при расчете прироста расчетной стоимости инвестиционного пая учитываются суммы начисленного дохода по инвестиционному паю , а также результат дробления инвестиционных паев. Требования абзаца пятого настоящего пункта не распространяются на государственные ценные бумаги Российской Федерации и на права требования к центральному контрагенту. Для целей расчета ограничений, указанных в абзацах первом и пятом настоящего пункта, при определении доли оценочной стоимости активов в стоимости активов инвестиционного фонда в сумме денежных средств в рублях и в иностранной валюте на счетах в одном юридическом лице и стоимости прав требований к одному юридическому
собственных интересах (интересах третьих лиц). <3> Индивидуальная инвестиционная рекомендация инвестиционного советника, консультация сотрудника управляющей компании (агента по выдаче и погашению инвестиционных паев). <4> В случае выбора ответа "а" на вопрос N 2 на данный вопрос (вопрос N 3) можно не отвечать. Перечень вопросов тестирования - блок "Знания" для сделок по приобретению инвестиционных паев закрытых паевых инвестиционных фондов, не ограниченных в обороте N Вопросы 1. Инвестиционный пай - это: 2. Каким образом выплата промежуточного дохода по инвестиционным паям закрытого паевого инвестиционного фонда влияет на расчетную стоимость инвестиционного пая? Расчетная стоимость инвестиционного пая, как правило (при прочих равных условиях): 3. Если инвестор принимает решение продать принадлежащие ему инвестиционные паи ЗПИФ, как быстро он может осуществить продажу? 4. Вправе ли инвестор потребовать от управляющей компании погасить принадлежащие ему инвестиционные паи ЗПИФ и выплатить их стоимость? Приложение N 2 МЕТОДИКА ОЦЕНКИ РЕЗУЛЬТАТОВ ТЕСТИРОВАНИЯ 1. Результаты ответов на вопросы блока "Самооценка" не оцениваются. 2. Результат
числе по договорам аренды, права из которых составляют имущество фонда 04 Сумма начисленных вознаграждений управляющей компании, специализированному депозитарию, лицу, осуществляющему ведение реестра, аудиторской организации, оценщику и бирже - всего 05 в том числе: управляющей компании 05.01 специализированному депозитарию, лицу, осуществляющему ведение реестра, аудиторской организации, оценщику и бирже 05.02 Сумма начисленных расходов, связанных с управлением акционерным инвестиционным фондом или доверительным управлением паевым инвестиционным фондом 06 Сумма начисленных дивидендов по акциям акционерного инвестиционного фонда ( дохода по инвестиционным паям паевого инвестиционного фонда) 07 Прочие доходы 08 Прочие расходы 09 Прирост "+" имущества в результате размещения акций акционерного инвестиционного фонда (выдачи инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда) 10 Уменьшение "-" имущества в результате выкупа или приобретения акций акционерного инвестиционного фонда (погашения инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда) 11 Прирост "+" имущества в результате обмена инвестиционных паев других паевых инвестиционных фондов на инвестиционные паи данного паевого инвестиционного фонда 12 Уменьшение "-" имущества в результате обмена инвестиционных
учитываются суммы, с которых был исчислен и уплачен налог при приобретении (получении) данных ценных бумаг, и сумма налога, уплаченного налогоплательщиком. Если при получении налогоплательщиком ценных бумаг в порядке дарения или наследования налог в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса не взимается, при налогообложении доходов по операциям купли-продажи (погашения) ценных бумаг, полученных налогоплательщиком в порядке дарения или наследования, учитываются также документально подтвержденные расходы дарителя (наследодателя) на приобретение этих ценных бумаг. При операциях выдачи и погашения инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов у управляющей компании, осуществляющей доверительное управление имуществом, составляющим данный паевой инвестиционный фонд, рыночной ценой признается расчетная стоимость инвестиционного пая , определяемая управляющей компанией в соответствии с законодательством Российской Федерации об инвестиционных фондах, без учета предельной границы колебаний. Если в соответствии с законодательством Российской Федерации об инвестиционных фондах погашение инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, ограниченных в обороте, осуществляется не по расчетной стоимости инвестиционного пая, рыночной ценой такого
Российской Федерации признает изменение обстоятельств существенным, если участники сделки в момент ее заключения не могли разумно предвидеть наступление соответствующего изменения. Суд поддерживает довод ответчика о том, что деятельность Истца по инвестированию денежных средств в ценные бумаги - паи закрытого паевого инвестиционного фонда недвижимости является предпринимательской деятельностью, которая преследует цель извлечения прибыли и сопряжена с высокими рисками, обусловленными в том числе финансово-экономическим кризисом, временным или продолжительным обесцениваем вложений, неполучением выплат при погашении инвестиционных паев, дохода по инвестиционным паям . Истец, осуществляя свою экономическую деятельность, самостоятельно принял решение инвестировать в паи закрытого паевого инвестиционного фонда, и, приобретя паи закрытого паевого инвестиционного фонда недвижимости «Монтес Аури Маунтейн», тем самым добровольно принял на себя все связанные с таким инвестированием предпринимательские риски, в том числе риск возникновения убытков и не получения возврата денежных средств в размере 100% номинальной стоимости инвестиционных, инвестиционного дохода по ним, а также аннулирования лицензии управляющей инвестиционным фондом управляющей компании. В тех
акциям, облигациям, другим щенным бумагам и вкладам. Пунктом 3.3 Устава Фонда установлено, что все денежные средства Фонда расходуются Фондом согласно утверждаемому финансовому плану Фонда. Полномочия по утверждению финансового плана закреплены пунктом 4.4.11 Устава Фонда за Попечительским советом. В действующем финансовом плане Фонда на 2022 год, утвержденном Попечительским советом Фонда 24.12.2021 (протокол № 4), в разделе «Доходы» отражено, что у Фонда имеется четыре источника доходов: субсидия; доходы, полученные от размещения временно свободных денежных средств; доходы по инвестиционным паям ; спонсорские взносы/пожертвования. После вступления 23.03.2021 ФИО5 в должность исполнительного директора все денежные средства Фонда в целях получения дохода размещались на депозиты в банках, по которым фондом получены доходы в виде процентов. Указанные сведения подтверждаются банковскими справками. Таким образом, действиями ответчика Фонду причинены убытки в виде упущенной выгоды с апреля 2021 года по апрель 2022 года включительно в размере 106 776 рублей. Данные требования истца обоснованны и подтверждены соответствующими доказательствами, в связи с
ЗАО «ФИО2.» в 2014 году должна учитываться ликвидность, поскольку имелся определенный срок, к которому акции должны быть проданы. Покупателей на акции не было, в связи с чем должна рассчитываться не рыночная стоимость акций, а ликвидационная. При закрытии ЗПИФВИ Управляющая компания в своей отчетности перед спецдепозитарием и Центральным банком РФ использовала отчет на 6 059 000 рублей от 2014 года, а не от декабря 2013 года. Помимо выплат при закрытии ЗПИФВИ ежегодно пайщикам выплачивался доход по инвестиционному паю в зависимости от балансовой стоимости активов ЗПИФВИ, то есть пайщики ничего не потеряли. Пайщики не являлись акционерами ЗАО «ФИО2.». Функцию акционера выполняла Управляющая компания, которая участвовала в собрании акционеров, делегировала своих сотрудников в органы правления ЗАО «ФИО2.», ежемесячно получала бухгалтерские отчеты, данные по счетам компании, два сотрудника Управляющей компании находились в ревизионной комиссии и ежегодно проверяли бухгалтерскую отчетность, Управляющая компания постоянно аудировала ЗАО «ФИО2.». Цена договора купли-продажи 59 штук акций ЗАО «ФИО2.» формировалась
общей площадью 5703 кв.м., предоставленном ООО «СпотЛайт» на основании договора аренды сроком действия по ДД.ММ.ГГГГ для целей эксплуатации зданий и сооружений завода. Указанное выше здание приобретено ООО «Управляющая компания «Резерв Эссет Менеджмент» доверительного управления закрытого инвестиционного фонда недвижимости «Традиция» на основании договора купли-продажи от 31.01.2014, заключенного с ООО «ПрофЛайн». 16.12.2014 зарегистрировано право общей долевой собственности владельцев инвестиционных паев закрытого паевого инвестиционного фонда недвижимости «Традиция». Согласно удостоверенному регистратором списку лиц, имеющих право на получение доходов по инвестиционным паям ПИФ «Традиция» под управлением ООО «УК РЭМ ДУ ПИФ «Традиция», владельцами паев данного фонда являются компания «Миллефлер Би.Ви.» и частная компания с ответственностью, ограниченной акциями, «САРТАНИА МЕНЕДЖМЕНТ ЛИМИТЕД». В период с декабря 2014 года по сентябрь 2015 года ООО «УК РЭМ ДУ ПИФ «Традиция» произвело отчуждение части помещений в здании, собственниками которых на момент разрешения спора являются другие ответчики по делу. 01.06.2015 Московско-Смоленский транспортный прокурор Московской межрегиональной транспортной прокуратуры в интересах Российской Федерации
ФИО4 подтвердил факт ознакомления и согласия с правилами доверительного управления фондом. При таких обстоятельствах суд первой инстанции обоснованно пришел к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения исковых требований о взыскании суммы вклада в размере 104129 руб. То обстоятельство, что стоимость инвестиционных паев на момент подачи истцом заявки на погашение инвестиционных паев не соответствовала ожидаемому истцом результату, не является основанием для взыскания с ответчика заявленной денежной суммы. Сам по себе факт неполучения истцом ожидаемых доходов по инвестиционным паям не свидетельствует о недобросовестности ответчиков. При этом судебная коллегия полагает необходимым отметить, что согласно абз.4 п.2 ст.1 Федерального закона от 29 ноября 2001 года №156-ФЗ «Об инвестиционных фондах» владельцы инвестиционных паев несут риск убытков, связанных с изменением рыночной стоимости имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд. Так, экономическая деятельность, осуществляемая гражданами посредством присоединения к договору доверительного управления паевым инвестиционным фондом, предполагает определенный финансовый риск, который предопределяется тем, что деятельность управляющей компании, осуществляющей доверительное управление паевым
