без изменения постановлением Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 25.04.2022 и постановлением Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 07.07.2022, требования удовлетворены. В кассационной жалобе, поданной в Верховный Суд Российской Федерации, заявитель просит отменить состоявшиеся судебные акты, ссылаясь на существенное нарушение судами норм материального и процессуального права. В обоснование доводов жалобы заявитель указывает, что соглашение о переводе долга является надлежащим доказательством. Использование Обществом печати, содержащей его наименование, ОГРН, подтверждает волеизъявление данного лица заверять документы наряду с подписью дополнительным реквизитом . В соответствии с частью 1 статьи 291.1, частью 7 статьи 291.6 и статьей 291.11 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ), кассационная жалоба подлежит передаче для рассмотрения в судебном заседании Судебной коллегии Верховного Суда Российской Федерации, если изложенные в ней доводы подтверждают наличие существенных нарушений норм материального права и (или) норм процессуального права, повлиявших на исход дела, без устранения которых невозможны восстановление и защита нарушенных прав и законных интересов заявителя в
не входит в обязанности банка, установленные договором банковского счета с клиентом. Зачисление денежных средств на счет получателя в настоящем случае производилось иностранным банком в соответствии с законодательством Великобритании. Сбербанк России в процедуре зачисления участия не принимал, в связи с чем, не был уполномочен оценивать законность действий стороннего иностранного банка по зачислению денежных средств на счет конечного получателя. По информации NATIONAL WESTMINSTERBANKPLC (банка, указанного в качестве банка получателя, в спорном дополнительном соглашении № 6), для зачисления средств иностранному банку достаточно одного реквизита - номера счета получателя. Tianjin Bridge Welding Materials Group Co.,Ltd не находится на обслуживании в Сбербанке России, в связи с чем не подлежит идентификации по договору банковского счета с обществом, указанная обязанность возложена на иностранные банки. Содержание судебных актов показывает, что судами полно и всесторонне исследованы юридически значимые обстоятельства спора, им дана надлежащая правовая оценка, основанная на правильном применении норм права. Приведенные в жалобе доводы не подтверждают существенных нарушений
неподтвержденности. Как установлено судами, ООО «УК «КАЛЕВА» 30.06.2014 направило в ответ на запрос ФИО1 (полученный обществом 27.06.2014) письмо с реквизитами банковского счета общества для перечисления дополнительных вкладов участников общества в связи с увеличением уставного капитала, которое получено истцом 03.07.2014. При этом денежные средства в размере 198 000 руб. в счет оплаты дополнительного вклада в уставный капитал общества 03.07.2014 были внесены представителем ФИО1 в депозит нотариуса города Москвы ФИО3, о чем последний уведомил общество извещением от 24.07.2014 № 509, которое получено обществом 05.08.2014. При таких обстоятельствах, указав на непредставление истцом доказательств, свидетельствующих об уклонении общества от предоставления информации о реквизитах для перечисления денежных средств либо от получения их в обществе, суды пришли к обоснованному выводу об отсутствии оснований для применения к спорным правоотношениям положений статьи 327 Гражданского кодекса Российской Федерации. Кроме того, судами учтено, что ФИО1 не уведомлял общество о перечислении денежных средств в депозит нотариуса, на дату проведения оспариваемого собрания
работы, услуги, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) налогом на добавленную стоимость); - должность и фамилию лица, осуществившего расчет с покупателем (клиентом), оформившего кассовый чек или бланк строгой отчетности и выдавшего (передавшего) его покупателю (клиенту) (за исключением расчетов, осуществленных с использованием автоматических устройств для расчетов, применяемых в том числе при осуществлении расчетов в безналичном порядке в сети «Интернет»). В силу положений абзаца 6 пункта 5 статьи 4.1 Закона № 54-ФЗ, уполномоченный орган вправе устанавливать дополнительные реквизиты фискальных документов. Согласно Таблице 4 пункта 8 Приложения № 2 к приказу ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@ «Об утверждении дополнительных реквизитов фискальных документов и форматов фискальных документов, обязательных к использованию» (в ред. Приказа ФНС России от 09.04.2018 № ММВ-7-20/207@) (далее - Приказ ФНС № ММВ-7-20/229@) «Перечень реквизитов ФД» реквизит «кассир» (тег 1021) для кассового чека содержит должность и фамилию лица, осуществившего расчет с покупателем, оформившего кассовый чек и выдавшего (передавшего) его покупателю. Примечанием
счет клиента № 40703810748233000217 в Каменском отделении Сбербанка России, не позднее рабочего дня, следующего за днем приема платежа. В соответствии с пунктом 4.2 договора, плата за услуги, удерживаемая Банком с плательщика, устанавливается в размере 2% от суммы каждого платежа, совершаемого плательщиком в пользу клиента. Согласно пункту 4.3 договора, принятые в пользу Управления платежи формируются в виде отдельного платежного поручения на каждую операцию по приему платежей. В платежном поручении указывается наименование клиента, банковские реквизиты клиента, дополнительные реквизиты указываются в соответствии с Приложением № 1 к договору, сумма платежа и сумма удержанного комиссионного вознаграждения Банком. Пунктом 4.4 договора стороны согласовали, что Банк имеет право в течение времени действия договора изменять размер платы за услуги, установленные в пункте 4.2 договора. Об изменении размера платы за услуги Банк письменно уведомляет Управление не позднее, чем за тридцать календарных дней до даты изменения. Прокурор полагая, что указанные пункты договора возлагают обязанность по оплате услуг Банка на
первичных документах, форма которых не предусмотрена в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации. Форма товарной накладной ТОРГ-12 приведена в Альбоме унифицированных форм первичной учетной документации по учету торговых операций, утвержденном постановлением Государственного комитета Российской Федерации по статистике от 25.12.1998 № 132. Судами первой и апелляционной инстанций установлено, что представленные обществом товарные накладные составлены на основе такой унифицированной формы. Однако в связи со сложностью поставки указанные товарные накладные помимо предусмотренных формой ТОРГ-12 реквизитов содержат и дополнительные реквизиты , наиболее достоверно отражающие хозяйственные операции. Таким образом, в данном случае налогоплательщик располагал соответствующими первичными документами - товарными накладными, служащими основанием для оприходования товара. Доводы налогового органа о том, что представленные налогоплательщиком акты проведения взаимозачетов и счета-фактуры подписаны неустановленным лицом, отклоняются судом кассационной инстанции. В соответствии со статьей 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств.
поступил исполнительный лист № от дд.мм.гггг, выданный Ногинским городским судом Московской области на сумму <данные изъяты> в пользу взыскателя Ж, в отношении осужденного Д. В период отбывания наказания на осужденного Д. был открыт лицевой счет. По указанному выше исполнительному листу бухгалтерией учреждения было удержано <данные изъяты> и перечислено электронным почтовым переводом по реквизитам, указанным в исполнительном документе: <адрес>. Денежные средства были возвращены. В адрес взыскателя Ж, неоднократно направлялись письма о том, чтобы взыскатель сообщил дополнительные реквизиты для перечисления удержаний по исполнительному листу с указанием того, что в случае не предоставления необходимой информации, удержанные денежные средства будут перечислены в доход федерального бюджета. Последнее письмо было направлено в 2015 году, почтой было возвращено за истечением срока хранения. Из доказательственной базы следует, что собственник не нуждается в данной денежной сумме, до настоящего времени собственник спорного денежного имущества с заявлением в учреждение о ее возврате не обращался. У администрации учреждения нет оснований хранить указанную
закрытии смены. Кассовый чек коррекции (бланк строгой отчетности коррекции) формируется пользователем в целях исполнения обязанности по применению контрольно-кассовой техники в случае осуществления ранее таким пользователем расчета без применения контрольно-кассовой техники либо в случае применения контрольно-кассовой техники с нарушением требований законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники. В силу абзаца 6 пункта 5 статьи 4.1 Федерального закона № 54-ФЗ в редакции, действующей после вступления в силу Федерального закона от 26.07.2019 №238-ФЗ, уполномоченный орган вправе устанавливать дополнительные реквизиты фискальных документов, указанных в настоящей статье. Требования к кассовому чеку коррекции установлены приказом ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@ «Об утверждении дополнительных реквизитов фискальных документов и форматов фискальных документов, обязательных к использованию» (далее – Приказ ФНС от 21 марта 2017 года №ММВ-7-20/229@). Пунктом 5 Приложения №1 к Приказу ФНС от 21 марта 2017 года №ММВ-7-20/229@ «Дополнительные реквизиты фискальных документов» предусмотрены дополнительные реквизиты кассового чека коррекции (бланка строгой отчетности коррекции): а) идентификационный номер налогоплательщика кассира;
Истринским городским судом Московской области, бухгалтерией учреждения в пользу А. было удержано и перечислено электронным почтовым переводом по реквизитам, указанным в исполнительном документе: <адрес>, согласно реестру почтовых переводов заявка на кассовый расход № от дд.мм.гггг сумма 2118,65 руб. (сбор 91,44 руб.), однако эти денежные средства не получены и возвращены согласно платежному поручению № от дд.мм.гггг. В адрес взыскателя по исполнительному документу А. направлялось письмо исх № 70/ТО/ТО/42-1/5753 от дд.мм.гггг о том, чтобы взыскатель сообщил дополнительные реквизиты для перечисления удержанных денежных средств и с указанием на то, что в случае непредоставления необходимой информации удержанные денежные средства будут перечислены в доход федерального бюджета. Однако до настоящего времени никаких дополнительных сведений в адрес ИК-3 не поступило, в связи с чем, по мнению заявителя, собственник не нуждается в этих денежных суммах, они им не востребованы, до настоящего времени с заявлением в учреждение о возврате спорного денежного имущества собственник не обращался. У ИК-3 нет оснований
виду отсутствия документов на оплату независимой экспертизы в оригинале или заверенной копии. Кроме того, на заявление о прямом возмещении ущерба от <...>, в ответе от <...> ООО «Росгосстрах» указал, что выплата не может быть осуществлена, ввиду отсутствия реквизитов собственника и копии паспорта. Частичная выплата страхового возмещения в пользу истицы, как указано выше, осуществлена <...> года. Изложенные обстоятельства послужили основанием для обращения ФИО1 в суд с иском. Несмотря на то, что ни дополнительные документы, ни дополнительные реквизиты для выплаты оставшейся части возмещения, истица ответчику не предоставляла, по платежному поручению № <...> от <...> в ходе рассмотрения дела в суде, страховщик осуществил выплату невозмещенной части страхового истице в размере <...>. То есть, выплата осуществлена спустя два месяца, после предъявления претензии и это обстоятельство сторонами не оспаривалось. Однако неустойка и расходы за проведенную экспертизу возмещены не были. Отказывая ФИО1 в удовлетворении требований в части, суд первой инстанции исходил из пояснений, данных представителем ООО
с должностной инструкцией от 21 марта 2019 года ФИО1 была обязана осуществлять, в том числе, консультирование по вопросам кредитования физических лиц; прием документов от клиентов/созаемщиков/поручителя; определение категории клиентов в соответствии с Условиями кредитования; проведение визуальной оценки клиента; заполнение анкеты визуальной оценки клиента; вводить данные клиента в ИБС «БИСквит»; проверять документы в соответствии с Порядком проверки подлинности документов клиентов АО «Россельхозбанк» при предоставлении розничных кредитных продуктов № регистрация потенциального заемщика в ИБС «БИСквит», заполнять соответствующие дополнительные реквизиты ; первоначально вводить параметры кредитной сделки и договоров обеспечения к кредитной сделке в модуле «Кредиты и депозиты» ИБС «БИСквит» с присвоением договору статуса «ВВЕД»; вносить дополнительные реквизиты параметров кредитной сделки и договоров обеспечения; предоставлять сканированные документы по запросу работников Департамента рисков; формировать кредитное дело; оформлять и подписывать кредитные договоры; доводить до сведения своего непосредственного руководителя Службы внутреннего аудита и Департамента комплекс-контроля ставшие известными факты нарушения законности и правил совершения сделок (операций), а также несение
