Генеральная доверенность на получение тмц - гражданское законодательство и судебные прецеденты

из ЕГРЮЛ, справки, уведомления, сообщения и прочие). Генеральной доверенностью от 25.05.2016, выданной обществом "ТРЕСТ СПСР "ВЕКТОР" на имя ФИО18 (сын руководителя налогоплательщика), данное лицо уполномочено на заключение любых договоров от имени общества "ТРЕСТ СПСР "ВЕКТОР", получение справок и документов от имени общества "ТРЕСТ СПСР "ВЕКТОР" в коммерческих банках, налоговых и иных государственных органах, совершение всех необходимых действий в целях охраны вверенных материальных ценностей и денежных средств, использование печати общества "ТРЕСТ СПСР "ВЕКТОР" для оформления договоров и других необходимых документов. ФИО14, согласно доверенностям от 30.08.2016, от 21.08.2017, в указанный период был наделен правом распоряжаться расчетным счетом общества "НПП "Тяжпрессмаш-Деталь" N 40702810940020001890 в ПАО "СБЕРБАНК", то есть, одновременно являлся доверенным лицом проверяемого налогоплательщика и общества "ТРЕСТ СПСР "ВЕКТОР". Судом установлено, что в проверяемый период между обществом "НПП "Тяжпрессмаш-Деталь" и обществом "ТРЕСТ СПСР "ВЕКТОР" действовал договор поставки товаров (работ, услуг) от 11.01.2016 N 11/01. Поставка ТМЦ обществом "ТРЕСТ СПСР "ВЕКТОР" в ходе проверки

по данному договору. Представленный договор подписан от имени ООО «Максимум» ФИО26, от имени АО «Технологические системы» - ФИО1 Из представленных Спецификаций к Договору № 15/14 от 01.01.2014 следует, что данные документы подписаны от имени ООО «Максимум» помощником генерального директора ФИО27 на основании доверенностей от 09.01.2014 и от 13.01.2014. Также представлено дополнительное соглашение от 09.01.2014 к договору № 15/14 от 01.01.2014, согласно которому отгрузка осуществляется силами и за счет поставщика (ООО «Максимум») до адреса покупателя (АО «Технологические системы»). Адрес поставки продукции: <...>, датой поставки считается дата товарной накладной. Из сопроводительного письма АО «Технологические системы» от 26.03.2018 следует, что за период с 01.01.2014 по 30.06.2015 товарно-транспортные накладные по взаимоотношениям с ООО «Максимум» отсутствуют. Получение ТМЦ осуществлялось сотрудниками предприятия в момент нахождения их в г. Хабаровске. Однако вышеуказанное противоречит условиям договоров № 15/14 от 01.01.2014, от 27.12.2013 б/н, заключенных с ООО «Максимум». В связи с представленной информацией о получении ТМЦ у ООО «Максимум»

сотрудники не известны. В соответствии с пп. 3 п. 2 ст. 105.1 НК РФ ООО «Росстрой» и ООО «Росэксим-М» признаются взаимозависимыми лицами (в проверяемом периоде руководителем ООО «Росстрой» и его соучредителем (доля участия 33%) являлся ФИО1 - генеральный директор и учредитель ООО «Росэксим-М»). ООО «Росстрой» зарегистрировано 11 транспортных средств, в том числе указанные в доверенностях на получение товарно-материальных ценностей от поставщиков Общества; имеет численность: за 2014 год - 17 чел.; за 2015 год - 71 чел.; за 2016 год - 53 человека. ООО «Росстрой» и ООО «Росэксим-М» имеют одного бухгалтера. Таким образом, проведенным анализом всех представленных документов установлено: отсутствие факта оказания транспортных услуг (услуг транспортной экспедиции) заявленными контрагентами; оказание услуг по перевозке ТМЦ либо самостоятельно Обществом, либо его взаимозависимым лицом ООО «Росстрой». В результате анализа движения денежных средств по расчетным счетам установлено: 1) По ООО «ОптТоргСервис» - более 50% денежных средств списываются на счета физическим лицам - руководителю и учредителю

и ООО «Кубачи-77» в лице генерального директора ФИО11 (покупатель), поставщик обязуется поставлять, а покупатель принимать и оплачивать ювелирные изделия из драгоценных металлов с драгоценными, полудрагоценными камнями и иными вставками, а также без вставок в соответствии с условиями настоящего договора. Однако ООО «Кубачи-77» оплату товара в установленный срок по указанному договору не произвел, в связи с чем истец обратился в УМВД России по г. Костроме с заявлением о привлечении к уголовной ответственности ФИО1, в котором указал, что ФИО1, являясь материально-ответственным лицом, 20 декабря 2017 года получил ТМЦ (ювелирную продукцию) на общую сумму <данные изъяты> руб. на складе организации и отбыл в командировку в г. Москву для реализации. После приезда ФИО1 представил товарные накладные. Однако в них отсутствует дата получения товара покупателем, расшифровка подписи покупателя, а также доверенность на право получения товара. Документы были подписаны неустановленным лицом. ФИО1, используя свое служебное положение, не отчитался за реализацию ТМЦ , тем самым завладев ими