этому вопросу, являющиеся близкими членами семьи гражданина России (родители, супруг, супруга, сын, дочь) и проживающие с ним раздельно; граждане государств, с которыми Российская Федерация имеет соответствующие договоры по вопросу посещения захоронений родственников; иностранцы, въезжающие с территории сопредельного с Россией государства в соответствии с международным договором Российской Федерации в рамках приграничного обмена для посещения конкретного региона; иностранцы, прибывающие для экстренного лечения либо в связи с тяжелой болезнью или смертью близкого родственника). Для удобства выполнения необходимых расчетов по формированию потребительских корзин для различных категорий путешественников, посещающих Россию, с учетом имеющейся информации и применительно к определению "резидент/нерезидент " перечисленные цели поездок группированы и названы в следующем порядке: служебные (командировки, поездки с деловыми целями); работа (включаются нерезиденты, работающие на территории страны до 1 года, рабочие приграничных районов, сезонные рабочие или любые другие работники по краткосрочному найму, пр.); туризм частные (поездки для проведения отпуска, участия в развлекательных и культурных мероприятиях, посещения друзей и родственников,
материалов дела, в отношении ООО "Агропромышленная компания Комсомолец" налоговым органом проведена проверка по вопросу соблюдения кооперативом валютного законодательства в 2019 году. По результатам проверки составлен акт проверки соблюдения валютного законодательства от 10.04.2021 №635020210012006. Согласно акту проверки Инспекцией установлено восемь эпизодов нарушения валютного законодательства со стороны кооператива, в том числе и 30 сентября 2019 года. Согласно ведомости на выдачу заработной платы №11 от 30.09.2019, кооператив выдал денежной наличностью в размере 131208,18 руб. трем работникам - иностранцам (нерезиденты ), с которыми кооперативом заключены трудовые договоры: Собирову Н.М., Собирову Б.М., Содикову Н. Усмотрев в действиях ООО "Агропромышленная компания Комсомолец" нарушение требований Закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ, выразившееся в осуществлении незаконной валютной операции на сумму 132449,34 руб., и состав административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ), уполномоченным должностным лицом инспекции – заместителем начальника отдела камеральных проверок №1 МИФНС России №4 по
из материалов дела, в отношении ООО «имени Антонова» налоговым органом проведена проверка по вопросу соблюдения обществом валютного законодательства в 2019 году. По результатам проверки составлен акт проверки соблюдения валютного законодательства от 25.02.2021. Согласно акту проверки Инспекцией установлено восемь эпизодов нарушения валютного законодательства со стороны общества, в том числе и 10 сентября 2019 года. Согласно ведомости на выдачу заработной платы №37 от 10.09.2019, общество выдало денежной наличностью в размере 41 108 руб. трем работникам - иностранцам (нерезиденты ) с которыми заключены трудовые договоры: Рузимову Н.Ф., Исокову С.С., Мавлонову Б.Т. Усмотрев в действиях ООО «имени Антонова» нарушение требований Закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ, выразившееся в осуществлении незаконной валютной операции на сумму 41 108 руб., и состав административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ), уполномоченным должностным лицом инспекции -заместителем начальника отдела камеральных проверок №1 МИФНС России №4 по Самарской области
материалов дела, в отношении ООО «Агропромышленная компания Комсомолец» налоговым органом проведена проверка по вопросу соблюдения кооперативом валютного законодательства в 2019 году. По результатам проверки составлен акт проверки соблюдения валютного законодательства от 10.04.2021 №635020210012006. Согласно акта проверки Инспекцией установлено восемь эпизодов нарушения валютного законодательства со стороны кооператива, в том числе и 30 ноября 2019 года. Согласно ведомости на выдачу заработной платы №14 от 30.11.2019, кооператив выдал денежной наличностью в размере 68942,80 руб. трем работникам - иностранцам (нерезиденты ) с которыми кооперативом заключены трудовые договоры: Собирову Н.М., Собирову Б.М., Содикову Н. Усмотрев в действиях ООО «Агропромышленная компания Комсомолец» нарушение требований Закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ, выразившееся в осуществлении незаконной валютной операции на сумму 68 942,80 руб., и состав административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ), уполномоченным должностным лицом инспекции - заместителем начальника отдела камеральных проверок №1 МИФНС России №4
из материалов дела, в отношении ООО "имени Антонова" налоговым органом проведена проверка по вопросу соблюдения обществом валютного законодательства в 2019 году. По результатам проверки составлен акт проверки соблюдения валютного законодательства от 25.02.2021. Согласно акта проверки Инспекцией установлено шесть эпизодов нарушения валютного законодательства со стороны кооператива, в том числе и 24 сентября 2019 года. Согласно ведомости на выдачу заработной платы №46 от 24.09.2019, общество выдало денежной наличностью в размере 72 783 руб. трем работникам - иностранцам (нерезиденты ) с которыми кооперативом заключены трудовые договоры: Разимову Н.Ф., Исокову С.С., Мавлонову Б.Т. Усмотрев в действиях ООО "имени Антонова" нарушение требований Закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ, выразившееся в осуществлении незаконной валютной операции на сумму 72 783 руб., и состав административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ), уполномоченным должностным лицом инспекции - заместителем начальника отдела камеральных проверок №1 МИФНС России №4 по
материалов дела, в отношении СПК (колхоз) Имени Куйбышева налоговым органом проведена проверка по вопросу соблюдения кооперативом валютного законодательства в 2019 году. По результатам проверки составлен акт проверки соблюдения валютного законодательства от 09.04.2021. Согласно акта проверки Инспекцией установлено восемь эпизодов нарушения валютного законодательства со стороны кооператива, в том числе и 11 октября 2019 года. Согласно ведомости на выдачу заработной платы №965 от 11.10.2019, кооператив выдал денежной наличностью в размере 123 548 руб. трем работникам - иностранцам (нерезиденты ) с которыми кооперативом заключены трудовые договоры: Аллярову М.Ш., Шукурлаеву Б.М., Эрнапасову Ж.Г., Гулимметову Х.Г. Усмотрев в действиях СПК (колхоз) Имени Куйбышева нарушение требований Закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ, выразившихся в осуществлении незаконной валютной операции на сумму 123 548 руб., и состав административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ), уполномоченным должностным лицом инспекции - заместителем начальника отдела камеральных проверок №1 МИФНС
содержанием распечатки электронного журнала УВМ УМВД России по Орловской области, содержанием ФМС России АСЦБДУИГ на гражданина Республики <данные изъяты> ФИО8, содержанием данных на физическое лицо – Джгаркава Д.Р., содержанием выписки из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей, содержанием сведений из Единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства, содержанием определения о возбуждении дела об административном правонарушении и проведении административного расследования от 17.08.2020, содержанием справки, предоставленной ИП главой крестьянского (фермерского) хозяйства Джгаркавы Д.Р. о численности работников – иностранцев (нерезидентов ), содержанием трудового договора с сезонным работником № 32 от 03.08.2020, содержанием приказа (распоряжения) о приеме работника на работу от 03.08.2020, объяснениями ФИО9, данными при производстве административного расследования, являющейся работником у ИП ГКФК Джгаркавы Д.Р., что подтверждается трудовым договором № 2 от 01.01.2018, приказом о приеме на работу, должностной инструкцией. С учетом представленных по делу доказательств судья приходит к выводу о том, что факт нарушения установленного порядка уведомления Управления по вопросам миграции УМВД России
содержанием распечатки электронного журнала УВМ УМВД России по Орловской области, содержанием ФМС России АСЦБДУИГ на гражданина Республики <данные изъяты> ФИО2, содержанием данных на физическое лицо – Джгаркавы Д.Р., содержанием выписки из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей, содержанием сведений из Единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства, содержанием определения о возбуждении дела об административном правонарушении и проведении административного расследования от 17.08.2020, содержанием справки, предоставленной ИП главой крестьянского (фермерского) хозяйства Джгаркавы Д.Р. о численности работников – иностранцев (нерезидентов ), содержанием трудового договора с сезонным работником № 34 от 03.08.2020, содержанием приказа (распоряжения) о приеме работника на работу от 03.08.2020, объяснениями ФИО7, данными при производстве административного расследования, являющейся работником у ИП ГКФК Джгаркавы Д.Р., что подтверждается трудовым договором № 2 от 01.01.2018, приказом о приеме на работу, должностной инструкцией. С учетом представленных по делу доказательств судья приходит к выводу о том, что факт нарушения установленного порядка уведомления Управления по вопросам миграции УМВД России
законные интересы заявителя не были нарушены. В отношении ООО СПК (колхоз) Имени Куйбышева налоговым органом проведена проверка по вопросу соблюдения кооперативом валютного законодательства в ДД.ММ.ГГГГ году. По результатам проверки составлен акт проверки соблюдения валютного законодательства от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно акта проверки Инспекцией установлено восемь эпизодов нарушения валютного законодательства со стороны кооператива, в том числе и ДД.ММ.ГГГГ. Согласно ведомости на выдачу заработной платы № от ДД.ММ.ГГГГ, кооператив выдал денежной наличностью в размере 198279рублей трем работникам - иностранцам (нерезиденты ) с которыми кооперативом заключены трудовые договоры: ФИО2, ФИО3, ФИО1 В соответствии с положениями Федерального закона от 10.12.2003 №173-Ф3 «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее- Закон №173-Ф3), а именно согласно п.6 ч.1 ст. 1 резидентами являются физические лица, являющиеся гражданами РФ, а также иностранные граждане и лица без гражданства, постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство. Нерезидентами являются физические лица, не являющиеся резидентами в соответствии с п.6 ч.1 ст.1 Закона №173-Ф3.
по Самарской области судебное заседание не явился, до судебного заседания представили отзыв из которого следует, что оспариваемое постановление Инспекции принято в соответствии с действующим законодательством, при этом права и законные интересы заявителя не были нарушены. Согласно акта проверки Инспекцией установлено восемь эпизодов нарушения валютного законодательства со стороны кооператива, в том числе и ДД.ММ.ГГГГ. Согласно ведомости на выдачу заработной платы № от ДД.ММ.ГГГГ, кооператив выдал зарплату денежной наличностью в размере 123548 рублей четырем работникам - иностранцам (нерезиденты ) с которыми кооперативом заключены трудовые договоры: ФИО4, ФИО5, ФИО1, ФИО2 В соответствии с положениями Федерального закона от 10.12.2003 № 173-Ф3 «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее-Закон № 173-Ф3), а именно согласно п. 6 ч. 1 ст. 1 резидентами являются физические лица, являющиеся гражданами РФ, а также иностранные граждане и лица без гражданства, постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство. Нерезидентами являются физические лица, не являющиеся резидентами в соответствии с п.
интересы заявителя не были нарушены. В отношении ООО СПК (колхоз) Имени Куйбышева налоговым органом проведена проверка по вопросу соблюдения кооперативом валютного законодательства в ДД.ММ.ГГГГ году. По результатам проверки составлен акт проверки соблюдения валютного законодательства от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно акту проверки Инспекцией установлено восемь эпизодов нарушения валютного законодательства со стороны кооператива, в том числе и ДД.ММ.ГГГГ. Согласно ведомости на выдачу заработной платы № от ДД.ММ.ГГГГ, кооператив выдал денежной наличностью в размере 129041 рубль четырем работникам - иностранцам (нерезиденты ), с которыми кооперативом заключены трудовые договоры: ФИО3, ФИО1, ФИО5 и ФИО4 В соответствии с положениями Федерального закона от 10.12.2003 № 173-Ф3 «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Закон № 173-Ф3), а именно согласно п.6 ч.1 ст. 1 резидентами являются физические лица, являющиеся гражданами РФ, а также иностранные граждане и лица без гражданства, постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство. Нерезидентами являются физические лица, не являющиеся резидентами в соответствии с
