этому вопросу, являющиеся близкими членами семьи гражданина России (родители, супруг, супруга, сын, дочь) и проживающие с ним раздельно; граждане государств, с которыми Российская Федерация имеет соответствующие договоры по вопросу посещения захоронений родственников; иностранцы, въезжающие с территории сопредельного с Россией государства в соответствии с международным договором Российской Федерации в рамках приграничного обмена для посещения конкретного региона; иностранцы, прибывающие для экстренного лечения либо в связи с тяжелой болезнью или смертью близкого родственника). Для удобства выполнения необходимых расчетов по формированию потребительских корзин для различных категорий путешественников, посещающих Россию, с учетом имеющейся информации и применительно к определению "резидент/нерезидент " перечисленные цели поездок группированы и названы в следующем порядке: служебные (командировки, поездки с деловыми целями); работа (включаются нерезиденты, работающие на территории страны до 1 года, рабочие приграничных районов, сезонные рабочие или любые другие работники по краткосрочному найму, пр.); туризм частные (поездки для проведения отпуска, участия в развлекательных и культурных мероприятиях, посещения друзей и родственников,
материалов дела, в отношении ООО «Агропромышленная компания Комсомолец» налоговым органом проведена проверка по вопросу соблюдения кооперативом валютного законодательства в 2019 году. По результатам проверки составлен акт проверки соблюдения валютного законодательства от 10.04.2021 №635020210012006. Согласно акта проверки Инспекцией установлено восемь эпизодов нарушения валютного законодательства со стороны кооператива, в том числе и 30 ноября 2019 года. Согласно ведомости на выдачу заработной платы №14 от 30.11.2019, кооператив выдал денежной наличностью в размере 68942,80 руб. трем работникам - иностранцам (нерезиденты ) с которыми кооперативом заключены трудовые договоры: ФИО1, ФИО2, ФИО3 Усмотрев в действиях ООО «Агропромышленная компания Комсомолец» нарушение требований Закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ, выразившееся в осуществлении незаконной валютной операции на сумму 68 942,80 руб., и состав административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ), уполномоченным должностным лицом инспекции - заместителем начальника отдела камеральных проверок №1 МИФНС России №4 по Самарской области
материалов дела, в отношении ООО "Агропромышленная компания Комсомолец" налоговым органом проведена проверка по вопросу соблюдения кооперативом валютного законодательства в 2019 году. По результатам проверки составлен акт проверки соблюдения валютного законодательства от 10.04.2021 №635020210012006. Согласно акту проверки Инспекцией установлено восемь эпизодов нарушения валютного законодательства со стороны кооператива, в том числе и 30 сентября 2019 года. Согласно ведомости на выдачу заработной платы №11 от 30.09.2019, кооператив выдал денежной наличностью в размере 131208,18 руб. трем работникам - иностранцам (нерезиденты ), с которыми кооперативом заключены трудовые договоры: ФИО1, ФИО2, ФИО3 Усмотрев в действиях ООО "Агропромышленная компания Комсомолец" нарушение требований Закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ, выразившееся в осуществлении незаконной валютной операции на сумму 132449,34 руб., и состав административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ), уполномоченным должностным лицом инспекции – заместителем начальника отдела камеральных проверок №1 МИФНС России №4 по Самарской области в
из материалов дела, в отношении ООО «имени Антонова» налоговым органом проведена проверка по вопросу соблюдения обществом валютного законодательства в 2019 году. По результатам проверки составлен акт проверки соблюдения валютного законодательства от 25.02.2021. Согласно акту проверки Инспекцией установлено восемь эпизодов нарушения валютного законодательства со стороны общества, в том числе и 10 сентября 2019 года. Согласно ведомости на выдачу заработной платы №37 от 10.09.2019, общество выдало денежной наличностью в размере 41 108 руб. трем работникам - иностранцам (нерезиденты ) с которыми заключены трудовые договоры: ФИО1, ФИО2, ФИО3 Усмотрев в действиях ООО «имени Антонова» нарушение требований Закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ, выразившееся в осуществлении незаконной валютной операции на сумму 41 108 руб., и состав административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ), уполномоченным должностным лицом инспекции -заместителем начальника отдела камеральных проверок №1 МИФНС России №4 по Самарской области в отношении ООО
из материалов дела, в отношении ООО "имени Антонова" налоговым органом проведена проверка по вопросу соблюдения обществом валютного законодательства в 2019 году. По результатам проверки составлен акт проверки соблюдения валютного законодательства от 25.02.2021. Согласно акта проверки Инспекцией установлено шесть эпизодов нарушения валютного законодательства со стороны кооператива, в том числе и 24 сентября 2019 года. Согласно ведомости на выдачу заработной платы №46 от 24.09.2019, общество выдало денежной наличностью в размере 72 783 руб. трем работникам - иностранцам (нерезиденты ) с которыми кооперативом заключены трудовые договоры: ФИО1, ФИО2, ФИО3 Усмотрев в действиях ООО "имени Антонова" нарушение требований Закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ, выразившееся в осуществлении незаконной валютной операции на сумму 72 783 руб., и состав административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ), уполномоченным должностным лицом инспекции - заместителем начальника отдела камеральных проверок №1 МИФНС России №4 по Самарской области в
материалов дела, в отношении СПК (колхоз) Имени Куйбышева налоговым органом проведена проверка по вопросу соблюдения кооперативом валютного законодательства в 2019 году. По результатам проверки составлен акт проверки соблюдения валютного законодательства от 09.04.2021. Согласно акта проверки Инспекцией установлено восемь эпизодов нарушения валютного законодательства со стороны кооператива, в том числе и 11 октября 2019 года. Согласно ведомости на выдачу заработной платы №965 от 11.10.2019, кооператив выдал денежной наличностью в размере 123 548 руб. трем работникам - иностранцам (нерезиденты ) с которыми кооперативом заключены трудовые договоры: ФИО1, ФИО2, ФИО3, ФИО4 Усмотрев в действиях СПК (колхоз) Имени Куйбышева нарушение требований Закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ, выразившихся в осуществлении незаконной валютной операции на сумму 123 548 руб., и состав административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ), уполномоченным должностным лицом инспекции - заместителем начальника отдела камеральных проверок №1 МИФНС России №4 по Самарской
отправки уведомления), содержанием распечатки электронного журнала УВМ УМВД России по Орловской области, содержанием ФМС России АСЦБДУИГ на гражданина Республики <данные изъяты> ФИО2, содержанием данных на физическое лицо – ФИО1, содержанием выписки из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей, содержанием сведений из Единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства, содержанием определения о возбуждении дела об административном правонарушении и проведении административного расследования от 17.08.2020, содержанием справки, предоставленной ИП главой крестьянского (фермерского) хозяйства ФИО1 о численности работников – иностранцев (нерезидентов ), содержанием трудового договора с сезонным работником № 34 от 03.08.2020, содержанием приказа (распоряжения) о приеме работника на работу от 03.08.2020, объяснениями ФИО7, данными при производстве административного расследования, являющейся работником у ИП ГКФК ФИО1, что подтверждается трудовым договором № 2 от 01.01.2018, приказом о приеме на работу, должностной инструкцией. С учетом представленных по делу доказательств судья приходит к выводу о том, что факт нарушения установленного порядка уведомления Управления по вопросам миграции УМВД России по
отправки уведомления), содержанием распечатки электронного журнала УВМ УМВД России по Орловской области, содержанием ФМС России АСЦБДУИГ на гражданина Республики <данные изъяты> ФИО8, содержанием данных на физическое лицо – ФИО1, содержанием выписки из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей, содержанием сведений из Единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства, содержанием определения о возбуждении дела об административном правонарушении и проведении административного расследования от 17.08.2020, содержанием справки, предоставленной ИП главой крестьянского (фермерского) хозяйства ФИО1 о численности работников – иностранцев (нерезидентов ), содержанием трудового договора с сезонным работником № 32 от 03.08.2020, содержанием приказа (распоряжения) о приеме работника на работу от 03.08.2020, объяснениями ФИО9, данными при производстве административного расследования, являющейся работником у ИП ГКФК ФИО1, что подтверждается трудовым договором № 2 от 01.01.2018, приказом о приеме на работу, должностной инструкцией. С учетом представленных по делу доказательств судья приходит к выводу о том, что факт нарушения установленного порядка уведомления Управления по вопросам миграции УМВД России по
законные интересы заявителя не были нарушены. В отношении ООО СПК (колхоз) Имени Куйбышева налоговым органом проведена проверка по вопросу соблюдения кооперативом валютного законодательства в ДД.ММ.ГГГГ году. По результатам проверки составлен акт проверки соблюдения валютного законодательства от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно акта проверки Инспекцией установлено восемь эпизодов нарушения валютного законодательства со стороны кооператива, в том числе и ДД.ММ.ГГГГ. Согласно ведомости на выдачу заработной платы № от ДД.ММ.ГГГГ, кооператив выдал денежной наличностью в размере 198279рублей трем работникам - иностранцам (нерезиденты ) с которыми кооперативом заключены трудовые договоры: ФИО2, ФИО3, ФИО1 В соответствии с положениями Федерального закона от 10.12.2003 №173-Ф3 «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее- Закон №173-Ф3), а именно согласно п.6 ч.1 ст. 1 резидентами являются физические лица, являющиеся гражданами РФ, а также иностранные граждане и лица без гражданства, постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство. Нерезидентами являются физические лица, не являющиеся резидентами в соответствии с п.6 ч.1 ст.1 Закона №173-Ф3.
по Самарской области судебное заседание не явился, до судебного заседания представили отзыв из которого следует, что оспариваемое постановление Инспекции принято в соответствии с действующим законодательством, при этом права и законные интересы заявителя не были нарушены. Согласно акта проверки Инспекцией установлено восемь эпизодов нарушения валютного законодательства со стороны кооператива, в том числе и ДД.ММ.ГГГГ. Согласно ведомости на выдачу заработной платы № от ДД.ММ.ГГГГ, кооператив выдал зарплату денежной наличностью в размере 123548 рублей четырем работникам - иностранцам (нерезиденты ) с которыми кооперативом заключены трудовые договоры: ФИО4, ФИО5, ФИО1, ФИО2 В соответствии с положениями Федерального закона от 10.12.2003 № 173-Ф3 «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее-Закон № 173-Ф3), а именно согласно п. 6 ч. 1 ст. 1 резидентами являются физические лица, являющиеся гражданами РФ, а также иностранные граждане и лица без гражданства, постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство. Нерезидентами являются физические лица, не являющиеся резидентами в соответствии с п.
интересы заявителя не были нарушены. В отношении ООО СПК (колхоз) Имени Куйбышева налоговым органом проведена проверка по вопросу соблюдения кооперативом валютного законодательства в ДД.ММ.ГГГГ году. По результатам проверки составлен акт проверки соблюдения валютного законодательства от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно акту проверки Инспекцией установлено восемь эпизодов нарушения валютного законодательства со стороны кооператива, в том числе и ДД.ММ.ГГГГ. Согласно ведомости на выдачу заработной платы № от ДД.ММ.ГГГГ, кооператив выдал денежной наличностью в размере 129041 рубль четырем работникам - иностранцам (нерезиденты ), с которыми кооперативом заключены трудовые договоры: ФИО3, ФИО1, ФИО5 и ФИО4 В соответствии с положениями Федерального закона от 10.12.2003 № 173-Ф3 «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Закон № 173-Ф3), а именно согласно п.6 ч.1 ст. 1 резидентами являются физические лица, являющиеся гражданами РФ, а также иностранные граждане и лица без гражданства, постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство. Нерезидентами являются физические лица, не являющиеся резидентами в соответствии с
