Контроль за нотариальной палатой - гражданское законодательство и судебные прецеденты

пункт 1 статьи 82). К формам налогового контроля отнесено в том числе получение объяснений налогоплательщиков в связи с исполнением законодательства о налогах и сборах. Таким образом, из содержания нормы статьи 31 Налогового кодекса Российской Федерации (подпункт 1 пункта 4), по мнению Федеральной нотариальной палаты, следует, что право налоговых органов вызвать налогоплательщика для дачи пояснений в порядке осуществления налогового контроля может распространяться на нотариуса только в случае необходимости получения пояснений по поводу исполнения законодательства о налогах и сборах непосредственно самим нотариусом, в том числе в связи с уплатой нотариусом налогов. Федеральная нотариальная палата принимает во внимание, что налоговые органы в соответствии с действующим законодательством уполномочены не только контролировать соблюдение законодательства о налогах и сборах, но и осуществлять государственную регистрацию юридических лиц, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств (далее - регистрация юридических лиц) (абзац второй пункта 1, пункт 4 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации

3.2. В соответствии с приказом Росфинмониторинга N 103 применяется отказ от заключения договоров Почты России с юридическими лицами и осуществляется дальнейший мониторинг договоров в соответствии с критериями данного приказа. 3.3. Осуществляется информирование сектора о рисках ОД/ФТ и надлежащего исполнения субъектами сектора положений антиотмывочного законодательства части организации и осуществления внутреннего контроля. 4. РИСК ИСПОЛЬЗОВАНИЯ УСЛУГ НОТАРИУСОВ В СХЕМАХ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ 4.1. Осуществляется информационно-методическое обеспечение нотариусов по вопросам ПОД/ФТ, включая методические рекомендации и типологии использования депозитных счетов нотариусов в противоправных целях. Охват системой ПОД/ФТ адвокатов и аудиторов увеличился более чем в 10 раз. 4.2. Осуществляется взаимодействие Росфинмониторинга и Федеральной нотариальной палаты по обеспечению участия нотариусов в системе ПОД/ФТ и совершенствованию законодательства. В Федеральную нотариальную палату направляются списки нотариусов, деятельность которых связана с рисками ОД для последующего принятия надзорных мер. 4.3. Усилен контроль за деятельностью нотариусов в субъектах РФ. 4.4. Установлен <43> объем информации, необходимой нотариусу для совершения нотариальных действий, а

14.07.2008 N 1079) 30.19) утратил силу с 30 декабря 2015 года. - Указ Президента РФ от 30.12.2015 N 675; (см. текст в предыдущей редакции) 30.20) удостоверяет подлинность подписи нотариуса и оттиска его печати при легализации документов, представляемых физическими и юридическими лицами в компетентные органы иностранных государств; (пп. 30.20 введен Указом Президента РФ от 14.07.2008 N 1079) 30.21) в соответствии с законодательством Российской Федерации осуществляет контроль за исполнением нотариусами профессиональных обязанностей; (пп. 30.21 введен Указом Президента РФ от 14.07.2008 N 1079) 30.22) совместно с Федеральной нотариальной палатой утверждает порядок определения количества должностей нотариусов в нотариальном округе, изменения территории деятельности нотариуса, учреждения и ликвидации должности нотариуса, а также образует апелляционную комиссию по рассмотрению жалоб лиц, изъявивших желание заниматься нотариальной деятельностью, не допущенных к сдаче квалификационного экзамена либо не сдавших такой экзамен, на соответствующее решение квалификационной комиссии; осуществляет иные полномочия, предусмотренные Основами законодательства Российской Федерации о нотариате; (пп. 30.22 в ред. Указа Президента

статье 5 настоящего Федерального закона, контроль (надзор) осуществляется уполномоченным органом. Указанные организации, индивидуальные предприниматели подлежат постановке на учет в уполномоченном органе в порядке, установленном Правительством Российской Федерации, для целей учета при осуществлении контроля (надзора). Контроль (надзор) в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения в отношении адвокатов осуществляется адвокатскими палатами субъектов Российской Федерации. Контроль (надзор) в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения в отношении нотариусов осуществляется нотариальными палатами субъектов Российской Федерации. 3. Уполномоченный орган в целях выявления риска несоблюдения организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, индивидуальными предпринимателями, указанными в статье 5 настоящего Федерального закона, лицами, указанными в статьях 7.1 и 7.1-1 настоящего Федерального закона, требований, установленных настоящим Федеральным законом, принимаемыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами Российской Федерации и нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, организует

валютных операций или сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов более чем на тридцать дней. Оценив представленные доказательства, руководствуясь положениями Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», Основ законодательства Российской Федерации о нотариате, постановления Правительства Российской Федерации от 28.12.2005 № 819 «Об утверждении правил представления юридическими лицамирезидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации», Методических рекомендаций по свидетельствованию верности копий документов и выписок из них, утвержденных решением Правления Федеральной нотариальной палаты от 25.04.2016 (протокол № 04/16), суды пришли к выводам о наличии в действиях общества состава вмененного административного правонарушения. При рассмотрении настоящего спора суды не установили объективных препятствий для соблюдения обществом запретов и ограничений, предусмотренных нормами валютного законодательства, а равно принятие обществом исчерпывающих мер для соблюдения

банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов более чем на тридцать дней. Исследовав и оценив представленные в материалы дела доказательства в их совокупности и взаимосвязи, руководствуясь положениями КоАП РФ, Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», Основ законодательства Российской Федерации о нотариате, постановления Правительства Российской Федерации от 28.12.2005 № 819 «Об утверждении правил представления юридическими лицами – резидентами и индивидуальными предпринимателями – резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации», Методических рекомендаций по свидетельствованию верности копий документов и выписок из них, утвержденных решением Правления Федеральной нотариальной палаты от 25.04.2016 (протокол № 04/16), суды первой и апелляционной инстанций пришли к выводам о наличии в действиях общества элементов состава вмененного административного правонарушения. Суд округа согласился с данными выводами. При рассмотрении настоящего спора суды не установили объективных препятствий для соблюдения обществом запретов и ограничений,

эксперта подписи в счетах – фактурах и в договоре купли- продажи, заключенном между ООО "Синема- Ланд" и ООО "Быково Трейдинг" от имени ФИО3 выполнены не ФИО3, а другим лицом с подражанием его подписи. Согласно предоставленным ОАО "Металлургический коммерческий банк" карточкам с образцами подписей и оттиска печати ООО "Синема- Ланд" подпись ФИО3 заверила нотариус ФИО4 Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 1 по Московской области в ходе проведения мероприятий налогового контроля получен ответ от 05.07.2007 № 01/5138 из Московской городской нотариальной палаты , из которого следует, что в реестрах для регистрации нотариальных действий нотариуса г. Москвы ФИО4 в период с 01.01.2003 по 31.12.2006 записи о свидетельствовании подлинности подписей на карточках с образцами подписей и оттиска печати представителей ООО "Синема – Ланд" отсутствуют. Таким образом, подлинность подписей представителей ООО "Синема –Ланд" в банковских карточках нотариусом г. Москвы ФИО4 не свидетельствовалась. Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 24 по г. Санкт- Петербург письмами

что бездействие судебного пристава-исполнителя и отсутствие надлежащего контроля за принудительным исполнением судебных актов и принятия мер по своевременному и полному исполнению судебными приставами- исполнителями судебных актов со стороны старшего судебного пристава нарушило право заявителя на своевременное исполнение судебного акта. При таких обстоятельствах, бездействие старшего судебного пристава отдела ФИО3 по необеспечению контроля за исполнением решения суда не соответствует закону и нарушает права и законные интересы заявителя на своевременное, полное и правильное исполнение судебного акта, следовательно, подлежит признанию судом незаконным. Доводы апелляционной жалобы о том, что по состоянию на 08.06.2018 года судебным приставом произведены запросы в кредитные организации, запрос в нотариальную палату об установлении информации о наследниках умершего должника ФИО5 отклоняются, поскольку о законности действий судебного пристава – исполнителя и старшего судебного пристава в период с 18 октября 2016 года по 21 октября 2017 года не свидетельствуют. Фактические обстоятельства, имеющие значение для дела, установлены судом первой инстанции в полном объеме на основе

№ 17, от 17.10.2014 № 18-13-02.02, от 17.02.2016 №21/6302). В ответ на поручение инспекции от 11.01.2017 №20-10/1587 о допросе в качестве свидетеля учредителя ООО «Ювента-Инжиниринг» ФИО11 из ИФНС России по г. Сергиеву Посаду Московской области получен ответ, согласно которому проведение допроса невозможно по причине смерти свидетеля (согласно информационному ресурсу ФНС России дата смерти ФИО11 -05.07.2014). Из документов (информации), полученных в рамках проведения дополнительных мероприятий налогового контроля в ответ на запросы инспекции от 10.05.2018 № 20-09/16560, № 20-09/16566, № 20-09/16567 от Московской городской нотариальной палаты (письмо от 23.05.2018 № 01/4379), Московской областной нотариальной палаты (письмо от 28.05,2018 № 2549/06-22), Федеральной нотариальной палаты (письмо от 28.05.2018 № 2549/06-22), установлено, что наследственное дело в отношении имущества гражданина ФИО11 не открывалось. Таким образом, договор поставки товара от 01.10.2014 № 01/10/14 между ООО «ЮБиСи Дистрибьюшн» и ООО «Ювента-Инжиниринг» заключен после смерти единственного учредителя ООО «Ювента-Инжиниринг». Невнесение изменений в учредительные документы в момент осуществления финансово-хозяйственных

представителя истца О по доверенности - адвоката К., поддержавшего доводы апелляционной жалобы, представителя ответчика Ивановской областной нотариальной палаты по доверенности - Р., возражавшего против удовлетворения жалобы, проверив материалы дела, обсудив доводы жалобы, возражения на жалобу, судебная коллегия находит решение суда законным и обоснованным, исходя из следующего. Статьей 34 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате, утвержденных Постановлением Верховного Совета Российской Федерации от 11 февраля 1993 года N 4462-1, установлено, что контроль за исполнением профессиональных обязанностей нотариусами, занимающимися частной практикой, осуществляют нотариальные палаты . Согласно статье 24 Основ нотариальная палата является некоммерческой организацией, представляющей собой профессиональное объединение, основанное на обязательном членстве нотариусов, занимающихся частной практикой. Нотариальные палаты образуются в каждом субъекте Российской Федерации. Нотариальная палата является юридическим лицом и организует свою работу на принципах самоуправления. Полномочия нотариальной палаты определяются настоящими Основами законодательства о нотариате, а также ее уставом (ст. 25 Основ). Согласно п. 2.1.2 Устава, принятого общим собранием нотариусов, занимающихся частной практикой