– ответчика. Истец возражает относительно доводов ответчика. Окончательные, фактические данные по реализации угля сводятся на конец каждого года, так как предварительные справки-расчеты (прогнозируемые объемы) не совпадают с фактической реализацией. Окончательные данные приводятся в соответствие в конце года, когда известны все фактические сведения по имеющимся первичным документам. За ответчиком числился долг за 2009 и 2010 г. Не совпадение данных по переписке, соглашению о переводе долга, обусловлено не совпадением прогнозных справок с фактической реализацией и не корректными проводками , которые истцом приведены в соответствие, что подтверждается первичными документами и подробной разноской по годам с указанием проводок платежей. С учетом приведения платежей в соответствие на основании указанных ответчиком назначений в платежных документах и в соответствии со ст. 522 ГК РФ, за ответчиком осталась задолженность за декабрь 2010 г. - 43 574 руб. 50 коп., которая выпадает за рамки выплаченной 3 лицом истцу суммы по соглашению о переводе долга. В связи с чем, подлежит
по переоценке с бухгалтерскими данными (83 счет) выявлены расхождения между оперативным сальдо по переоценке и бухгалтерским контуром (около 40000 карточек основных средств, и составляет 100 % от количества объектов основных средств, переоценка стоимости и амортизации которых формирует данные добавочного капитала в бухгалтерской отчетности. «Сверка оперативного сальдо по переоценке с бухгалтерским контуром-xlsx») Отсутствие данных по переоценке в картотеке ОС, которые должен был сформировать Генподрядчик при выполнении п. 1.10 КП, делает невозможным в дальнейшем сформировать корректные бухгалтерские проводки при проведении операций переоценки основных средств в соответствии с требованиями российских стандартов бухгалтерского учета. В карточках ОС отсутствует обязательная аналитика «Требование страхования». Данная аналитика в соответствии с централизованным документом «План счетов» должна быть сформирована во внешних КАУ (код аналитического учета) карточки ОС. Отсутствие данной аналитики не позволяет формировать корректные оперативные отчеты в модуле «Учет ОС». В картотеке ОС не зафиксирована накопленная амортизационная премия на 31.07.2016, которую обычно можно увидеть в соответствующем поле «Амортизационная
№ СЦБП030660 от 24.10.2017, заказ-наряд № СЦБП 033790 от 24.12.2017; - не работает система АБС CABS - 4 случая: заказ-наряд № ЦБСИ009147 от 08.02.2019, заказ-наряд №СЦБП060672 от 29.07.2019, заказ-наряд №СЦБП0669035 от 14.02.2020, заказ-наряд №СЦБП067665 от 20.03.2020; - шумит, свистит турбокомпрессор (турбина) - 4 случая: заказ-наряд №ЦБСИ009147 от 08.02.2019, заказ-наряд №СЦБП060672 от 29.07.2019, заказ- наряд №СЦБП0669935 от 14.02.2020, заказ-наряд №СЦБП067665 от 20.03.2020; - не корректно работает центральный замок - 3 случая: заказ-наряд №СЦБП039365 от 26.04.2018, заказ-наряд №СЦБП060672 от 29.07.2019, заказ-наряд №СЦБП0669935 от 14.02.2020; - неисправности электроосвещения, проводки - 4 случая: заказ-наряд №СЦБП039365 от 26.04.2018, заказ-наряд №СЦБП060672 от 29.07.2019, заказ-наряд №СЦБП0669935 от 14.02.2020, заказ-наряд № СЦБП067665 от 20.03.2020; - лопнули передние стойки крепления платформы, лопнула сварка углов усиления платформы, отпали кронштейны заднего борта: заказ-наряд №СЦБП030660 от 24.10.2017; - оборвало кронштейн переднего СПУ: заказ-наряд №СЦБП039365 от 26.04.2018; - не хватает болтов на фланце глушителя, на холодную ведет сцепление: заказ-наряд № СЦБП060672 от
которому на отчетную дату на <...> не отражен остаток расчетов по кредиторской задолженности на сумму <...> рубль. 2). начисленная по результатам инвентаризации амортизация на сумму <...> рублей по счету 0104.35 «Амортизация транспортных средств - иного движимого имущества» не отражена в размере 100%. При сопоставлении данных Отчета о финансовых результатах (ф. 0503121) с данными о начисленных расходах по счету 1 401.20 «Расходы текущего финансового года» по КОСГУ 271. «Амортизация основных средств» установлено неправильное отражение (не корректная проводка ) в главной книге начисленной амортизации за 2013 год на сумму <...> руб. по излишку автомобиля «<...>» государственный номер № по результатам проведенной годовой инвентаризации за 2013 год, что привело к отсутствию суммы начисленной амортизации в Отчете о финансовых результатах (ф.0503121) и (ф.0503130) «Баланс главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета» на 01.01.2014, что является представлением распорядителю - УМВД России по <адрес>, заведомо
от дата № истице объявлен выговор за ненадлежащее выполнение должностных обязанностей в нарушение пунктов 3.1.5 и 3.2.3 должностной инструкции ------ выразившееся: - в искажении годовой отчетности за 2010 г. данных бухгалтерского учета, в части несоответствия данных отраженных в формах отчетности №, №, № данным, отраженным в формах отчетности №, №; - недопустимой замены содержания хозяйственной операции оплата за выполненные работы» на содержание хозяйственной операции «возврат квартиры» и отражение в бухгалтерском учете данной операции не корректной проводкой : Дебет 51 «расчетный счет» - кредит 41 «раздел 4.2 письменной информации ЗАО ------ по результатам проверки финансово хозяйственной деятельности ЧРОО «ВДПО» за 2010 г. Кроме того, приказом от дата №, имеющим тот же номер и дату, истице был объявлен еще один выговор. Истица считает, что данное дисциплинарное взыскание наложено на нее неправомерно и подлежит отмене ввиду следующего. До издания приказа истицей были даны объяснения председателю ФИО2 о том, что с аудиторским заключением она
однако указанные лица в это время находились в командировке за пределами <адрес> вместе с ответчиком и просто физически не обладали возможностью получить подотчетные денежные средства в кассе Общества. Другие документы представителем истца представлены не были. Более того, Обществом не выдавались расписки подтверждающие, что работник отчитался по авансовому отчету, Представитель ответчика обращает внимание суда на то, что при ведении 71 счета, где отражаются обороты по авансовым отчетам, у работников используются некорректные проводки 71.71. (существуют перечень корректных проводок , поэтому напрашивается вывод, что проводки велись не в программе, поэтому суммы и не идут). Для того, что бы было понятно какие именно нарушения были установлены при ведении бухучета в ООО «НАЛАДКАСЕРВИС» представитель ответчика считает необходимым озвучить, как должен вестись учет при выдаче авансовых платежей работникам. Основанием для выдачи денег под отчет в любом случае является заявление на выдачу денег. В заявлении подотчетное лицо обязано указать конкретную цель получения аванса и срок получения денежных
