установлена в отношении сведений об адресе и управляющей организации. На момент исключения Общества из ЕГРЮЛ его управляющей организацией являлось ООО «Оптима» (директор ФИО1, участники ФИО1 и ФИО2) и ООО «Дельта» (директор ФИО2, участники ФИО1 и ФИО2). ООО «Оптима» 04.09.2014 прекратило деятельность путем реорганизации в форме присоединения к ООО «Пирамида» (управляющая организация – ООО «Стелла»; в числе участников ФИО1 и ФИО2). Деятельность ООО «Пирамида» прекращена 02.02.2016 в связи с его ликвидацией. ООО «Дельта» 10.07.2014 прекратило деятельность путем реорганизации в формеприсоединения к ООО «Армада» (управляющая организация – ООО «Звезда»; в числе участников ФИО1 и ФИО2). Деятельность ООО «Армада» прекращена 10.11.2015 в связи с его ликвидацией. Полагая, что ответчики, являясь конечными бенефициарами Общества, допустили его исключение из ЕГРЮЛ, не инициировав процедуры ликвидации или банкротства, Учреждение обратилось в арбитражный суд с соответствующими требованиями. Исследовав и оценив по правилам статьи 71 АПК РФ представленные доказательства, руководствуясь статьями 15, 53.1 Гражданского кодекса Российской Федерации,
оборота выручки отреализации работ (товаров, услуг), суммы заявленных расходов, в том числе вычетов по НДС практически равны, то есть ООО «Сатурн» представляет налоговую и бухгалтерскую отчетность лишь формально соответствующую налоговому законодательству. ООО «Сатурн» создало видимость активной финансово-хозяйственной деятельности, но при этом суммы налогов, подлежащих уплате в бюджет, исчислены в минимальных размерах. Со 2 квартала 2015 года, ООО «Сатурн» не представляет налоговую и бухгалтерскую отчетность, в том числе не уплачивает налоги в бюджет ( ликвидация в форме присоединения с 07.07.2015 г.). Согласно ответу на запрос № 01-28/0038809 от 23.10.2015 г., выставленного в рамках статьи 93.1 Налогового кодекса РФ, были представлены материалы осмотра проведенного в отношении ООО «Сатурн», по адресу: <...>. Акт обследования помещений б/н от 10.06.2015 г. на предмет достоверности заявленного адреса (места нахождения) создаваемого юридического лица, а также при наличии возможности, достоверности содержащихся в ЕГРЮЛ сведений об адресе (месте нахождения) юридических лиц, ранее зарегистрированных по данному адресу сообщает, что согласно
выручки от реализации работ (товаров, услуг), суммы заявленных расходов, в том числе вычетов по НДС практически равны, то есть ООО «Сатурн» представляет налоговую и бухгалтерскую отчетность лишь формально соответствующую налоговому законодательству. ООО «Сатурн» создало видимость активной финансово-хозяйственной деятельности, но при этом суммы налогов, подлежащих уплате в бюджет, исчислены в минимальных размерах. Со 2 квартала 2015 года, ООО «Сатурн» не представляет налоговую и бухгалтерскую отчетность, в том числе не уплачивает налоги в бюджет ( ликвидация в форме присоединения с 07.07.2015 г.). С учетом изложенного, подлежит отклонению довод апелляционной жалобы о том, что ООО «Сатурн» фактически представляло налоговую отчетность, от уплаты налогов не уклонялось. Анализ данных о размере оборотов (фактически полученной выручке) контрагента за проверяемый период, в том числе и приведенной налогоплательщиком в апелляционной жалобе, не позволяет соотнести ее с суммами о размере налоговых вычетов, заявленных в налоговой отчетности ООО «ЭксПроф» в налоговых декларациях за проверяемый налоговый период. В декларации по налогу
По факту приобретения сельскохозяйственной продукции у ООО «БМВ-Агро» на сумму 38 667 482 рубля, в том числе 3 515 226 рублей НДС установлено следующее. Из ответа ИФНС России № 16 по г. Москве (письмо от 19.11.2012 № 23-09/34832дсп) следует, что адрес, указанный в учредительных документах ООО «БМВ-Агро»: г. Москва, ул. Искры 31, 1. ОКВЭД код 51.2-оптовая торговля с/х сырьем и живыми животными. Дата постановки на налоговый учет 21.12.2011. Дата снятия с учета 27.09.2012. Ликвидация в форме присоединения к ООО «Оптима» ИНН <***> КПП 770401001. Юридический адрес: <...>. Согласно выписке из ЕГРЮЛ, директором ООО «БМВ-Агро» в период с 04.08.2010 по 26.09.2012 являлся ФИО7 Таким образом, в момент заключения сделки с ООО «Сириус» ФИО8 имел право подписывать документы от ООО «БМВ-Агро». В соответствии с выпиской из ЕГРЮЛ, лицом, имеющим право действовать без доверенности от ООО «БМВ-Агро» с 27.09.2012 являлся директор ФИО9 Как установлено проверкой налогоплательщиком представлен договор поставки, в котором условия транспортировки
с иском к Деда М.Е. о взыскании задолженности по неуплате коммунальных платежей. В обоснование требований указав, что лицевой счет № квартиры по пр. Героев Сталинграда, был открыт на ФИО3. ООО «Волгоградская Управляющая компания» являлась Управляющей организацией в указанном многоквартирном доме с 01 апреля 2009 года на основании заключенного с Администрацией Красноармейского района г. Волгограда договора управления многоквартирными домами № от ДД.ММ.ГГГГ 05.08.2011 г. ООО «Волгоградская Управляющая Компания» прекратило свою деятельность, в связи с ликвидацией в форме присоединения к ООО УК «Стройград». 04.04.2011 г. ООО УК «Стройград», на основании договора уступки прав требования №/Ц от ДД.ММ.ГГГГ, переуступило свои права требования ООО «КРУК». ООО «Волгоградская Управляющая Компания», в соответствии с условиями договора управления многоквартирными домами № от ДД.ММ.ГГГГ, предоставлял собственникам жилых помещений услуги по содержанию и ремонту жилых помещений, услуги по содержанию и текущему ремонту общего имущества в многоквартирном доме, санитарному содержанию жилищного фонда и придомовой территории, а также по заключению и
