равно – незаконными; об обязании снять установленные ограничения по использованию дистанционного банковского обслуживания по комплексному договору банковского счета. Возражая против предъявленных требований, представитель ответчика поддержал доводы ранее представленного отзыва ни исковое заявление, указал, что причинами блокировки послужили операции по счету клиента, которые не соответствовали заявленной деятельности, кроме того на счет поступали денежные средства с НДС, а списывались без НДС на счета индивидуальных предпринимателей, что имело признаки транзитного движения денежных средств с использованием схемы « ломка НДС » с целью ухода от уплаты налогов и конечного обналичивания денежных средств. Кроме того, по счету истца не проводились выплаты заработной платы, а также не уплачивались налоги (кроме единственной выплаты 11271,13 руб. налога с дивидендов). По результатам анализа представленных документов, банком было установлено, что масштабы деятельности истца не соответствуют возможностям клиента, а именно среди работников 1 ЕИО, а обороты по торговле разнородными товарами миллионные, причем контрагенты находятся в разных регионах РФ, вместе с тем
(ИНН <***>) (основной вид деятельности - Ремонт машин и оборудования). ИП ФИО4 ИНН <***> (основной вид деятельности - Строительство жилых и нежилых зданий); за строительные материалы ИП ФИО5 (ИНН <***>) (основной вид деятельности - Ремонт электронной бытовой техники) -признаки транзитного движения денежных средств с возможной конечной целью обналичивания; 2)поступали денежные средства на счет Клиента с НДС, а переводились на счета индивидуальных предпринимателей без НДС - признаки транзитных операций и ухода от уплаты налогов (« ломка» НДС - поступление денежных средств с НДС, а списание без НДС); 3) со счета Клиента не проводилась оплата налогов, отсутствовали платежи, характеризующие ведение реальной хозяйственной деятельности (заработная плата, аренда, услуги связи и т.д.), - признаки транзитного движения денежных средств и ухода от уплаты налогов. 4) согласно выписке ЕГРЮЛ, клиент отсутствует по заявленному адресу, т.е. скрывается от ФНС - признак фирмы-однодневки, фиктивной деятельности и ухода от уплаты налогов. 05.12.2019 г. Клиентом были представлены в Банк платежные
(основной вид деятельности - Ремонт машин и оборудования). ИП ФИО4 ИНН <***> (основной вид деятельности - Строительство жилых и нежилых зданий); - за строительные материалы ИП ФИО5 (ИНН <***>) (основной вид деятельности - Ремонт электронной бытовой техники) - признаки транзитного движения денежных средств с возможной конечной целью обналичивания; 2)поступали денежные средства на счет Клиента с НДС, а переводились на счета индивидуальных предпринимателей без НДС - признаки транзитных операций и ухода от уплаты налогов (« ломка» НДС - поступление денежных средств с НДС, а списание без НДС); 3) со счета Клиента не проводилась оплата налогов, отсутствовали платежи, характеризующие ведение реальной хозяйственной деятельности (заработная плата, аренда, услуги связи и т.д.), - признаки транзитного движения денежных средств и ухода от уплаты налогов. 4) согласно выписке ЕГРЮЛ, клиент отсутствует по заявленному адресу, т.е. скрывается от ФНС - признак фирмы-однодневки, фиктивной деятельности и ухода от уплаты налогов. 05.12.2019 г. Клиентом были представлены в Банк платежные
исковое заявление со ссылкой на Письмо Банка России от 31.12.2014 № 236-Т «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов» и на Методические рекомендации о подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма», утвержденные Банком России 21.07.2017 № 18-МР, о том, что денежные средства поступали на счет истца с НДС, а списывались в пользу контрагентов преимущественно без НДС - признак транзитного движения денежных средств, сопровождающийся « ломкойНДС » и ухода от уплаты налогов; денежные средства списываются со счета в день зачисления либо на следующий операционный день - признак транзитного движения денежных средств; по счету истца не производилась оплата налоговых платежей (разовое перечисление заработная плата 30 000 руб. также осуществлено без оплаты НДФЛ), а также оплата платежей, характеризующих ведение хозяйственной деятельности (аренда, канц. товары и пр.) - признак фиктивной деятельности и ухода от уплаты налогов. В письме Банка России от 31.12.2014 №
была представлена таможенная декларация №10502090/281218/0001877 со сведениями о товаре: машина для ломки футеровки конвекторов Gradall XL 5210-V-TierIII серийный №<данные изъяты>, с указанием страны его происхождения – Финляндия (графа 16), код ТН ВЭД ЕАЭС 8429521009 (графа 33), таможенная стоимость 38145 925 руб. (графа 45), со ставкой ввозной пошлины 5% от таможенной стоимости товара (графа 47), однако, в ходе камеральной таможенной проверки установлено, что страной происхождения данной машины является США, при этом ставка ввозной таможенной пошлины для указанного товара составляет 30% от таможенной стоимости товара (Постановление Правительства Российской Федерации от 06 июля 2018 года № 788 «Об утверждении ставок ввозных таможенных пошлин в отношении отдельных товаров, страной происхождения которых является США»), что явилось занижением подлежащих уплате таможенных пошлин, налогов и привело к их неуплате в размере 11253 047 руб. 87 коп. (ввозная таможенная пошлина - 9536 481 руб. 25 коп., НДС - 1716 566 руб. 62 коп.), что отражено в акте камеральной
заявлением управляющей магазином ООО «Розница К-1» Е.С., согласно которому последняя просит привлечь к ответственности Соломину И.А., совершившую хищение товара из зала магазина по ул.Герасименко 1/19, а именно: шампунь Эльсев Фибрология 400 мл. 1шт., шампунь Эльсев полное восстановление 400 мл. 1шт., шампунь Глисс Кур экстремальное восстановление 250 мл. 2шт., шампунь Глисс Кур жидкий шелк для ломких волос 250 мл. 1шт., косметический бальзам для волос Глисс Кур жидкий шелк для ломких волос 200 мл. 1шт., общей стоимостью 930 рублей 76 копеек без учета НДС ; - справкой об ущербе ООО «Розница К-1», согласно которой шампунь Эльсев Фибрология 400 мл. 1шт. имеет цену 173 рубля 46 копеек без учета НДС, шампунь Эльсев полное восстановление 400 мл. 1шт. имеет цену 173 рубля 46 копеек без учета НДС, шампунь Глисс Кур экстремальное восстановление 250 мл. 1шт. имеет цену 139 рублей 33 копейки без учета НДС, шампунь Глисс Кур жидкий шелк для ломких волос 250 мл.
было установлено, что товар фактически представляет собой «Композитный материал, состоящий из бумаги, пропитанной неотвержденной меламин-формальдегидной смолой, для производства бумажно-слоистых пластиков, ломкий композиционный материал, состоящий из бумаги из волокон небеленой целлюлозы (волокон, полученных химическим способом), пропитанной неотвержденной меламин-форматьдегидной смолой продуктом поликонденсации, является ломкими композиционным материалом, После покрытия (пропитки) бумаги меламин-форматьдегидной смолой, исследованные пробы приобрели хрупкость и ломаются при однократном перегибе. Не являются текстурной бумагой. Получены путем пропитки бумаги меламин-формальдегидной смолой, с образованием на поверхностях сплошного двустороннего покрытия». На основании вышеизложенного было принято Решение по классификации товара по ЕТН ВЭД ЕАЭС от 26.08.2016 № РКТ-10210350-16/000058, в результате которого, код товара изменяется на 3921904900 (ставка таможенной пошлины - 6,5, ставка НДС - 18 %), а также выявлена необходимость внесения изменений в сведения об описательной части товара, заявленные в графе 31 ДТ, влияющие на классификацию, а именно хрупкость материала. Таким образом, фактически товар представляет собой не крафт-бумагу, пропитанную смесью фенолформальдегидных смол, сохраняющей основные
