управлениям Генеральной прокуратуры Российской Федерации в федеральных округах органы контроля (надзора) письма о проведении внеплановых проверок и выделении специалистов должны направлять начальники данных управлений либо их заместители. Исключите практику направления руководителям федеральных органов контроля требований о проведении проверок прокурорами районов, городов, субъектов Российской Федерации минуя Генеральную прокуратуру Российской Федерации. Информацию о мерах, принятых органами прокуратуры в отношении хозяйствующих субъектов по итогам внеплановых проверок, назначенных прокурорами, доводите до сведения контролирующих органов. Персональную ответственность за выполнение данных требований возлагаю на прокуроров субъектов Российской Федерации и приравненных к ним прокуроров иных специализированных прокуратур, начальников управлений Генеральной прокуратуры Российской Федерации в федеральных округах. Ознакомьте с настоящим письмом всех прокурорских работников . Первый заместитель Генерального прокурора Российской Федерации А.Э.БУКСМАН ------------------------------------------------------------------
свои лицевые счета минуя расчетный счет должника. Основная часть трудовых ресурсов в проверяемый период числилась в ООО «ВВЭМ», которое производило нерегулярно уплату НДФЛ, что привело к накоплению значительных сумм задолженностей по данному налогу. Впоследствии, накопив задолженность по НДФЛ, ООО «ВВЭМ» было продано новому собственнику и вскоре началась процедура ликвидации данного общества. При этом задолженность по НДФЛ не погашалась. По мнению уполномоченного органа, являясь взаимозависимым лицом по отношению к ОАО «ЭМОН», ООО «ВВЭМ» не могло получать доход от иных источников, в том числе заключая договоры по монтажу электрооборудования с иными контрагентами. Вместе с тем, наличие ликвидной дебиторской задолженности (ОАО «Компания «Электромонтаж», ОАО «Маригражданстрой») позволило бы ООО «ВВЭМ» своевременно погасить задолженность по обязательным платежам и осуществлять самостоятельную финансово-хозяйственную деятельность. Однако, осуществление контролирующими должника лицами (ФИО2 и ФИО3) действий по приобретению акций ОАО «Компания «Электромонтаж», дебиторской задолженности ОАО «Маригражданстрой», последующее списание дебиторской задолженности, а также принятие решения о переводе работников в ООО «ЭМС»
следует, что путем осуществления расчетов с использованием расчетного счета АО "ЛИФТЕК", минуя расчетный счет должника, в пользу третьих лиц были перечислены денежные средства в размере 27 079,79 тыс. рублей, в результате чего, контролирующие должника лица совершили сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам. Судами установлено, что в период с 30 ноября 2015 года ФИО11 являлся генеральным директором общества, а также единственным участником ООО "Лифт.К", а в период с 27 июля 2016 года по 20 марта 2017 года генеральным директором общества являлся ФИО2. Кроме того, судами установлено, что основным заказчиком работ для должника являлось АО "ЛИФТЕК". Работы были связаны с монтажом и техническим обслуживанием лифтового оборудования, так как сотрудники должника специализируются на монтаже и техническом обслуживании лифтового оборудования. При этом, работники должника ранее являлись сотрудниками ООО "СП Лифтек", в отношении которого завершено
2 статьи 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации. В указанном постановлении отражено, что путем осуществления расчетов с использованием расчетного счета АО «ЛИФТЕК», минуя расчетный счет должника, в пользу третьих лиц были перечислены денежные средства в размере 27 079,79 тыс. рублей, в результате чего, контролирующие должника лица совершили сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам. В период с 30.11.2015 ФИО11 являлся генеральным директором общества, а также единственным участником ООО «Лифт.К». В период с 27.07.2016 по 20.03.2017 ФИО1 назначен генеральным директором общества. Основным заказчиком работ для должника являлось АО «ЛИФТЕК». Работы были связаны с монтажом и техническим обслуживанием лифтового оборудования, так как сотрудники должника специализируются на монтаже и техническом обслуживании лифтового оборудования. Работники должника ранее являлись сотрудниками ООО «СП Лифтек», в отношении которого завершено конкурсное производство. Размер требований ФНС России в деле о банкротстве
с нарушением валютного законодательства РФ, включая куплю-продажу иностранной валюты и чеков, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, минуя уполномоченные банки либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены, минуя счета в уполномоченных банках или счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории РФ, в случаях, непредусмотренных валютным законодательством РФ, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены за счет средств зачисленных на счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории РФ, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством РФ. Из материалов дела следует, что ФИО3 является генеральным директором ООО «Гранд» и основным видом деятельности общества является производство обуви. Данная деятельность осуществляется с привлечением иностранных работников. Как следует из оспариваемого постановления контролирующего органа, в 2019 г. ООО «Гранд» привлекло иностранных работников - граждан Украины, Узбекистана и Армения, с которыми заключены трудовые договора. На основании договоров, за выполнение трудовых обязанностей установлен должностной оклад, согласно штатного расписания. Генеральным директором ООО «Гранд» ФИО3
