Нарушение сроков представления информации по гтд - гражданское законодательство и судебные прецеденты

документах и документы, подтверждающие факт ввоза товара по ГТД № 10702030/050911/0057893, только 17.11.2011, то есть с превышением установленного законом срока на 56 календарных дней. Согласно части 6.3 статьи 15.25 КоАП РФ, нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций более чем на тридцать дней - влечет наложение административного штрафа на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей. Вышеизложенное свидетельствует о наличии в действиях ООО «МИР МАШИН» признаков состава административного правонарушения, предусмотренного частью 6.3 статьи 15.25 КоАП РФ. Факт административного правонарушения, совершенного обществом, установлен судом и подтверждается имеющимися в материалах дела доказательствами, в частности, протоколом об административном правонарушении от 31.05.2012, контрактом от 09.06.2011 № CASCADE/MM-09062011, ГТД № 10702030/050911/0057893, паспортом сделки от 05.07.2011 № 11070003/1481/1654/2/0, справкой о подтверждающих документах от 13.09.2011, ведомостью банковского контроля по паспорту сделки №11070003/1481/1654/2/0, справкой о подтверждающих документах от 17.11.2011, заявлением о внесении исправлений

таможни (исх.№38-05-10/17960 от 11.11.2008). Срок представления подтверждающих документов в уполномоченный банк – не позднее 15.02.2008. Фактически документы представлены в банк 04.03.2008, т.е. с нарушением установленного срока на 18 дней; - по ГТД№10612050/200308/0003045 – товар полностью вывезен за пределы таможенной территории Российской Федерации 24.03.2008 , что подтверждается информацией Забайкальской таможни (исх.№38-05-10/17960 от 11.11.2008). Срок представления подтверждающих документов в уполномоченный банк – не позднее 15.04.2008. Фактически документы представлены в банк 17.10.2008, т.е. с нарушением установленного срока на 185 дней; - по ГТД№10612050/200308/0003052 – товар полностью вывезен за пределы таможенной территории Российской Федерации 26.003.2008, что подтверждается информацией Забайкальской таможни (исх.№38-05-10/17960 от 11.11.2008). Срок представления подтверждающих документов в уполномоченный банк – не позднее 15.04.2008. Фактически документы представлены в банк 17.10.2008, т.е. с нарушением установленного срока на 185 дней; - по ГТД №10612050/200308/0003060 – товар полностью вывезен за пределы таможенной территории Российской Федерации 01.04.2008 , что подтверждается информацией Забайкальской таможни (исх.№38-05-10/17960 от 11.11.2008). Срок представления

валютной операции по контракту от 27.04.2010г. № MHX-F-8888. Вместе с тем, информация о внесенных изменениях представлена заявителем в банк паспорта сделки 24.05.2010г., то есть с нарушением срока, установленного Инструкцией Банка России от 15.06.2004г. № 117-И. Также судом установлено, что дополнительным соглашением от 15.08.2010г. к контракту от 27.04.2010г. № MHX-F-8888 в новой редакции изложен пункт 6.1 названного контракта, согласно которой покупатель – Компания с ограниченной ответственностью «Хэ Се» обязана произвести банковский перевод на партию отгруженного товара в течение 120 дней после отгрузки товара. Указанное соглашение затрагивает информацию, указанную в разделах 3 и 6 паспорта сделки № 10040004/2733/0008/1/0. Предельным сроком представления информации об указанных изменениях в банк паспорта сделки является 18.08.2010г. – дата предельного срока представления Обществом в банк ПС справки о подтверждающих документах к ГТД № 10607060/030810/0002359 (выпуск 03.08.2010г.). Между тем фактическое представление заявителем 09.03.2011г. дополнительного соглашения от 15.08.2010г. к контракту от 27.04.2010г. № MHX-F-8888 произведено с нарушением срока, установленного

осуществил поставку товара ГТД № 10703050/260508/0005527 (ВРД № 10703050/060208/0001388) на сумму 3 024,86 долларов США, дата фактического вывоза товара – 13.02.2008. Поставка товара по ГТД 10703050/300408/0004629 (ВРД № 10703040/251207/0001556) осуществлена на сумму 153 737,02 долларов США, дата фактического вывоза товара 22.01.2008. В ходе таможенного контроля Хабаровской таможней по факту нарушения заявителем срока представления в уполномоченный банк подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций, установленного пунктом 2.4 Положения ЦБ РФ от 01.06.2004 № 258-П, 05.09.2008 составлены протоколы об административных правонарушениях № 10703000-256/2008, № 10703000-262/2008. Подтверждающие документы и справки о подтверждающих документах в банк паспорта сделки фактически представлены заявителем ГТД № 10703050/260508/0005527 16.06.2008, по ГТД 10703050/300408/0004629 05.06.2008. Протоколы с материалами проверки направлены таможенным органом для рассмотрения по подведомственности в Территориальное управление Росфиннадзора в Хабаровском крае. 30.10.2008 административным органом на основании протоколов об административных правонарушениях от 05.09.2008 № 10703000-256/2008, № 10703000-262/2008, материалов дел об административных правонарушениях вынесены постановления № 08-08/150,

(исх.№38-05-10/17960 от 11.11.2008). Срок представления подтверждающих документов в уполномоченный банк – не позднее 15.02.2008. Фактически документы представлены в банк 04.03.2008, т.е. с нарушением установленного срока на 18 дней; - по ГТД №10612050/200308/0003045 – товар полностью вывезен за пределы таможенной территории Российской Федерации 24.03.2008, что подтверждается информацией Забайкальской таможни (исх.№38-05-10/17960 от 11.11.2008). Срок представления подтверждающих документов в уполномоченный банк – не позднее 15.04.2008. Фактически документы представлены в банк 17.10.2008, т.е. с нарушением установленного срока на 185 дней; - по ГТД №10612050/200308/0003052 – товар полностью вывезен за пределы таможенной территории Российской Федерации 26.003.2008, что подтверждается информацией Забайкальской таможни (исх.№38-05-10/17960 от 11.11.2008). Срок представления подтверждающих документов в уполномоченный банк – не позднее 15.04.2008. Фактически документы представлены в банк 17.10.2008, т.е. с нарушением установленного срока на 185 дней; - по ГТД №10612050/200308/0003060 – товар полностью вывезен за пределы таможенной территории Российской Федерации 01.04.2008, что подтверждается информацией Забайкальской таможни (исх.№38-05-10/17960 от 11.11.2008). Срок представления