о позитивном подтверждении либо возврат запроса о подтверждении как не доставленного подтверждающей стороне. * Отчет в отношении описания и структуры средств контроля в обслуживающей организации (Report on the description and design of controls at a service organization) (в МСА 402 <15> такой отчет называется отчетом 1-го типа (a type 1 report)) - отчет, в состав которого входит: -------------------------------- <15> МСА 402 "Особенности аудита организации, пользующейся услугами обслуживающей организации". (a) подготовленное руководством обслуживающей организации описание системы внутреннего контроля обслуживающей организации, целей внутреннего контроля и соответствующих средств контроля, которые были разработаны и внедрены на конкретную дату; (b) подготовленный аудитором обслуживающей организации с целью обеспечения разумной уверенности отчет, который включает мнение аудитора обслуживающей организации об описании системы, целей и соответствующих средств контроля обслуживающей организации, а также о пригодности разработки средств контроля для достижения конкретных целей контроля. * Отчет в отношении описания, структуры средств контроля обслуживающей организации (Report on the description, design, and operating
нормативного правового акта вносит в свои правила внутреннего контроля соответствующие изменения. Примечание: 1. В организации (с учетом особенностей ее структуры, штатной численности, клиентской базы и степени (уровня) рисков, связанных с клиентами организации и их операциями) может быть сформировано или определено структурное подразделение, выполняющее функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. 2. Правила внутреннего контроля в организации должны содержать описание системы внутреннего контроля в организации и ее филиале (филиалах) (при их наличии), порядок взаимодействия структурных подразделений организации по вопросам реализации правил внутреннего контроля. 3. Программа идентификации 3.1. Идентификация клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя включает в себя следующие мероприятия: - установление определенных ст. 7 Федерального закона сведений в отношении клиента, представителя клиента и выгодоприобретателя; - проверку наличия или отсутствия в отношении клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя сведений об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, получаемых в
правового акта вносит в свои правила внутреннего контроля соответствующие изменения. Примечание 2: 1. В организации (с учетом особенностей ее структуры, штатной численности, клиентской базы и степени (уровня) рисков, связанных с клиентами организации и их операциями) может быть сформировано или определено структурное подразделение, выполняющее функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. 2. Правила внутреннего контроля в организации должны содержать описание системы внутреннего контроля в организации и ее филиале (филиалах) (при их наличии), порядок взаимодействия структурных подразделений организации по вопросам реализации правил внутреннего контроля. 3. Программа идентификации 3.1. Идентификация клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, а также бенефициарного владельца включает в себя следующие мероприятия: - установление определенных ст. 7 Федерального закона сведений в отношении клиента, представителя клиента и выгодоприобретателя, до их приема на обслуживание; - принятие обоснованных и доступных в сложившихся обстоятельствах мер по идентификации бенефициарных владельцев,
показатели эффективности (КПЭ, KPI) - Отчет об эффективном использовании ресурсов - Отчет о рациональном использовании ресурсов - Отчетность о корпоративной социальной ответственности - Ожидаемое сокращение выбросов в результате использования новой технологии или объемы парниковых газов, которые предполагается задерживать благодаря высаженным деревьям - Заявление о том, что запланированные действия приведут к рациональному использованию ресурсов Состояние - Описание системы или процесса, внедренных на определенный момент - Физические характеристики, например размер арендованного имущества Системы/процессы Описание - Описание системы внутреннего контроля Структура - Структура средств контроля в обслуживающей организации - Структура средств контроля, разработанных для будущего производственного процесса Функционирование/результативность - Операционная эффективность процедур найма и обучения персонала Отдельные аспекты организации работы Соблюдение установленных требований - Соблюдение организацией ограничительных условий по кредитным договорам или определенных законодательных или нормативных требований Организация работы персонала - Оценка эффективности работы комитета по аудиту Прочее - Пригодность программного обеспечения для намеченного использования ------------------------------------------------------------------
собрания акционеров (участников, членов) общества, на котором будет утверждена годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность за отчетный год 23 - Информация о реорганизации страховщика Информация о реорганизации страховщика в соответствии с Методическими указаниями по формированию бухгалтерской отчетности при осуществлении реорганизации организаций, утвержденными приказом Минфина России от 20.05.2003 N 44н 24 - Приоритетные направления деятельности Приоритетные направления деятельности и перспективы развития страховщика, планируемые финансовые показатели на текущий и будущий годы 25 - Система внутреннего контроля Краткое описание системы внутреннего контроля , органов и лиц, его осуществляющих (с указанием их основных полномочий), а также характеристика состояния этой системы 26 - Иная информация Иная информация, полезная заинтересованным пользователям бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщика или уместная для раскрытия в целях понимания ее отдельных показателей (статей, групп статей) Разделы пояснительной записки 27 1 Пояснения непредставления отчетности в порядке надзора в полном объеме Если в соответствии с пунктом 15 Порядка представлены не все формы отчетности в порядке надзора или
Отчетность филиалов, дочерних и зависимых хозяйственных обществ, структурных подразделений; - Основные виды выпускаемой продукции (оказываемых услуг); - Текущие и планируемые объемы производства; - Состав основного и вспомогательного производства; - Загрузка производственных мощностей; - Перечень объектов непроизводственной сферы и затраты на их содержание; - Перечень основных средств; - Перечень основных объектов, не завершенных строительством; - Дочерние и зависимые хозяйственные общества с указанием доли участия в их уставном капитале и краткая характеристика их деятельности. - Описание системы внутреннего контроля ; - Все направления (виды) деятельности, осуществляемые в течение не менее чем двухлетнего периода, предшествующего возбуждению производства по делу о банкротстве, и период проведения процедур банкротства; - Перечень основных конкурентов. Наличие и краткая характеристика мобилизационных основных средств; - Наличие и краткая характеристика законсервированных основных средств; - Степень износа основных средств; - Наличие и краткая характеристика полностью изношенных основных средств; - Наличие и краткая характеристика обремененных основных средств (в том числе год ввода в
Отчетность филиалов, дочерних и зависимых хозяйственных обществ, структурных подразделений; 37. Основные виды выпускаемой продукции (оказываемых услуг); 38. Текущие и планируемые объемы производства; 39. Состав основного и вспомогательного производства; 40. Загрузка производственных мощностей; 41. Перечень объектов непроизводственной сферы и затраты на их содержание; 42. Перечень основных средств; 43. Перечень основных объектов, не завершенных строительством; 44. Дочерние и зависимые хозяйственные общества с указанием доли участия в их уставном капитале и краткая характеристика их деятельности; 45. Описание системы внутреннего контроля ; 46. Виды деятельности, осуществляемые в течение не менее чем двухлетнего периода, предшествующего возбуждению производства по делу о банкротстве, и периода проведения процедур банкротства; 47. Наличие и краткая характеристика мобилизационных основных средств; 48. Наличие и краткая характеристика законсервированных основных средств; 49. Степень износа основных средств; 50. Наличие и краткая характеристика полностью изношенных основных средств; 51. Степень готовности объектов незавершенного строительства; 52. Наличие и краткая характеристика доходных вложений в материальные ценности, а также договоры,
учетом следующих условий: в организации в соответствии с пунктом 2 статьи 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» назначается специальное должностное лицо; в организации (с учетом особенностей ее структуры, штатной численности, клиентской базы и степени (уровня) рисков, связанных с клиентами организации и их операциями) может быть сформировано или определено структурное подразделение, выполняющее функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; программа содержит описание системы внутреннего контроля в организации и ее филиале (филиалах) (при их наличии), порядок взаимодействия структурных подразделений организации по вопросам реализации правил внутреннего контроля. В Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансирования терроризма (редакция 9.0), утвержденные приказом Генерального директора ООО «Группа Ренессанс Страхование» №16-1 от 10.03.2012 не вносились изменения после вступления в силу Постановления Правительства РФ от 30.06.2012 №667 по причине того, что Правила внутреннего контроля (редакция 9.0.), утвержденные Приказом
руководителем организации. Программа организации внутреннего контроля разрабатывается с учетом следующих условий: а) в организации в соответствии с пунктом 2 статьи 7 Федерального закона назначается специальное должностное лицо; б) в организации (с учетом особенностей ее структуры, штатной численности, клиентской базы и степени (уровня) рисков, связанных с клиентами организации и их операциями) может быть сформировано или определено структурное подразделение, выполняющее функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; в) программа содержит описание системы внутреннего контроля в организации и ее филиале (филиалах) (при их наличии), порядок взаимодействия структурных подразделений организации по вопросам реализации правил внутреннего контроля. При этом предусмотренная законодательством обязанность по разработке правил внутреннего контроля, назначению специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, не связана с наличием обязательного условия фактического осуществления организацией соответствующей деятельности. Принятие мер, направленных на организацию внутреннего контроля, должно предшествовать соответствующей деятельности. С учетом указанных норм ООО «Планета-Дом» обязано было разработать правила внутреннего
отсутствует программа, регламентирующая порядок работы по приостановлению операций в соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 г. №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма» (далее – Федеральный закон №115-ФЗ); программа, регламентирующая порядок действий в случае отказа от выполнения распоряжения клиента о совершении операции; программа, регламентирующая порядок применения мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества; -в нарушение подпункта «в» пункта 7 Требований №667 программа организации внутреннего контроля не содержит описание системы внутреннего контроля в организации, а также порядок взаимодействия структурных подразделений организации по вопросам реализации Правил внутреннего контроля; -в нарушение пп.8-12 Требований №667 программа идентификации не содержит перечень сведений, устанавливаемых в целях идентификации в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ и проверки достоверности этих сведений до приема на обслуживание клиента, не предусматривает возможность установления дополнительных данных о клиентах, представителя клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах, не определяет форму фиксирования сведений о клиентах;
