Отчет о движении денежных средств за пределами рф - гражданское законодательство и судебные прецеденты

2019 г. в удовлетворении заявленных требований отказано. В апелляционной жалобе общество с ограниченной ответственностью «Страховая компания НИК» просит решение суда первой инстанции отменить, вынести новое решение об отмене обжалуемого постановления по делу об административном правонарушении и прекращении производства по делу в связи с малозначительностью правонарушения. В обоснование доводов апелляционной жалобы заявитель указывает, что ООО "СК НИК" представило отчет о движении денежных средств по счету за 4 квартал 2016 г. в срок и по форме, предусмотренной Правилами предоставления юридическими лицами-резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами РФ . Таким образом, юридическим лицом не нарушены нормы законодательства о предоставлении отчетов о движении денежных средств за пределами РФ. Кроме того, ссылается на малозначительность совершенного административного правонарушения, которое не повлекло за собой существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. 15.05.2019 г. от Инспекции поступил отзыв на апелляционную жалобу, просит решение суда оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

нотариате предусмотрено два равнозначных способа свидетельствования нотариусом верности перевода: - свидетельствование верности перевода нотариусом, владеющим иностранным языком; - свидетельствование подлинности подписи переводчика, осуществившего перевод с иностранного языка. Как следует из материалов дела, 20 июля 2017 года ООО «Моравия» в Инспекцию сопроводительным письмом от 20.07.2017 №14 представлен отчет о движении денежных средств по счету (вкладу) в банке за пределами территории Российской Федерации за 2 квартал 2017 года с приложением выписки по счету №60000000002017270014 в PPF Banka a.s. и ее нотариально заверенного перевода. Как утверждает заявитель, выписка по счету представлена в оригинале. Доказательств обратного административным органом в нарушение требований части 3 статьи 1.5 КоАП РФ , части 6 статьи 210 АПК РФ, не представлено. Перевод вышеназванной выписки по счету заверен нотариально путем свидетельствования подлинности подписи переводчика, осуществившего перевод с иностранного языка, что соответствует вышеназванным положениям Основ законодательства о нотариате. На основании изложенного, оценив представленные в материалы дела документы в соответствии с

BRANCH (УЗБЕКИСТАН), номер счета 23102000604695707002 дата открытия 30.12.2015 г. за периоды: - 2 квартал 2021 г. Отчет о движении денежных средств без подтверждающих документов представлен 30.07.2021 г. (своевременно). Подтверждающие документы 03.08.2021 г. Срок представления отчета с подтверждающими документами не позднее 30.07.2021 г. - 4 квартал 2022 г. Отчет о движении денежных средств без подтверждающих документов представлен 30.01.2022 г. (своевременно). Подтверждающие документы 31.01.2023 г. Срок представления отчета с подтверждающими документами не позднее 30.01.2023 г. Конкурсный управляющий ООО «Авиакомпания Вим Авиа» в заявлении указывал на то, что им были предприняты все меры по получению выписок по счетам, открытым в банках за пределами территории РФ , конкурсный управляющий осуществлял деятельность по ведению переписок с иностранными банками в целях получения выписок по счетам и закрытию счетов, исполнял свои обязанности добросовестно, о чем свидетельствуют многочисленные запросы, направленные в иные иностранные банки, по мере получения сведений о наличии в них счетов Общества. В части заявлений

организаций несут административную ответственность как должностные лица. В соответствии с частью 3 статьи 7 Федерального закона от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" руководитель экономического субъекта обязан возложить ведение бухгалтерского учета на главного бухгалтера или иное должностное лицо этого субъекта либо заключить договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета. ФИО1 являясь ведущим бухгалтером, обязана своевременно и в полном объеме формировать и предоставлять в налоговую инспекцию отчет о движении денежных средств по счетам в банках за пределами РФ (пункт 4.14 должностной инструкции). Исходя из совокупности возложенных на ФИО1 обязанностей она является должностным лицом, наделенным административно-хозяйственными функциями, в связи с чем правомерно признана субъектом инкриминированного административного правонарушения. Указанная правовая позиция соответствует изложенной в Постановлении Верховного Суда РФ от 31.05.2016 N 18-АД16-149. Объективная сторона административного правонарушения, предусмотренного частью 6 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, выражается, в том числе в несоблюдении порядка представления отчетов о движении средств