Отчет по ценным бумагам - гражданское законодательство и судебные прецеденты

собрания (в списке документов указан отчет от 31.03.2014 № 378/14), об опубликовании сообщения о проведении внеочередного общего собрания акционеров в информационном бюллетене «Приложение к Вестнику Федеральной службы по финансовым рынкам», об определении цены выкупа акций Общества в размере 8 628 рублей за одну обыкновенную именную бездокументарную акцию на основании рыночной стоимости, определенной независимым оценщиком. В приложении к протоколу указан отчет от 31.03.2014 № 378/14. Рыночная стоимость одной обыкновенной именной бездокументарной акции Общества утверждена на основании отчета от 31.03.2014 № 378/14, подготовленного обществом с ограниченной ответственностью «ФинЭкспертиза-Красноярск», согласно которому стоимость ценной бумаги (выпуск зарегистрирован за номером 1-01-70459- № от 26.03.2001) по состоянию на 31.12.2013 составляет 8 628 рублей. Ответчиком 28.05.2014 в адрес Депозитария направлено (опись вложения ценное письмо с оттиском почтового штемпеля от 28.05.2014) уведомление о проведении внеочередного общего собрания акционеров Общества 18.06.2014, содержащее, в том числе информацию о праве акционеров требовать выкупа хозяйствующим субъектом всех или части принадлежащих им акций

оценке судом при установлении покупной цены. В случае, если выкуп уже был произведен, а требование акционера о выкупе по иной цене – проигнорировано, такой акционер не лишен права в соответствии с пунктом 4 статьи 445 ГК РФ требовать от общества выкупить у него акции по цене, которая, по его мнению, является рыночной. Как указывалось выше, ФИО1 именно таким образом и сформулировал свое второе требование к обществу и в процессе рассмотрения дела оспорил отчет об оценке стоимости ценных бумаг , установленной обжалуемым им решением Совета директоров. Выводы суда кассационной инстанции о том, что, зная о результатах судебной экспертизы, истец в целях установления рыночной стоимости акций не воспользовался правом заявить ходатайство о проведении дополнительной или повторной экспертизы, противоречат положениям статьи 87 АПК РФ, предусматривающей случаи, в которых судом назначаются такие экспертизы, а также материалам делам. Кроме того, ответчиком, отчет которого, утвержденный обжалуемым решением Совета директоров общества, признан экспертом не отвечающим законодательству, в

суд с заявлением о принятии следующих обеспечительных мер по делу: 1. Установить запрет Обществу в лице его единоличного исполнительного органа исполнять решения общего собрания акционеров (единственного акционера), связанные с увеличением его уставного капитала, выпуском, размещением, регистрацией дополнительных выпусков ценных бумаг – акций Общества, в том числе дополнительного выпуска ценных бумаг (номер дополнительного выпуска 1-01-58947-№-001D); подписывать документы, связанные с увеличением уставного капитала Общества, выпуском, размещением, регистрацией дополнительных выпусков ценных бумаг – акций; подписывать отчет об итогах выпуска ценных бумаг Общества, в том числе отчет об итогах дополнительного выпуска ценных бумаг (номер дополнительного выпуска 1-01-58947-№-001D), а также иные документы, связанные с увеличением уставного капитала Общества, выпуском, размещением, регистрацией дополнительных выпусков ценных бумаг – акций; 2. Установить запрет Банку России, в том числе в лице его территориального управления – Дальневосточное главное управление Центрального банка Российской Федерации осуществлять государственную регистрацию дополнительного выпуска ценных бумаг Общества; отчета об итогах дополнительного выпуска ценных бумаг Общества, в

Проверив законность вынесенного судебного акта, изучив материалы дела, в том числе доводы апелляционной жалобы, судебная коллегия приходит к следующему. Как следует из материалов дела, ФИО1 является акционером Общества и имеет в собственности 1550 акций. 20.04.2009 г. ФИО1 обратился в Общество с заявлением о предоставлении ему (выдать на руки) в 7-дневный срок с момента получения заявления, надлежащим образом заверенных копии документов о деятельности общества: протоколы заседаний совета директоров общества, состоявшихся в 2009 году, ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 1 квартал 2009г.; сообщения о сведениях, которые могут оказать существенное влияние на стоимость ценных бумаг акционерного общества, составленных в 2008 г. (л.д. 14). 24.04.2009 г. Общество направило ФИО1 письмо № 397-07 (л.д. 15), которым сообщило, что копии запрашиваемых документов изготовлены; к письму был приложен счет № 467 от 23.04.2009 г. (л.д. 16) на оплату за изготовление копий документов на сумму 4122,64 руб. Согласно почтовому уведомлению письмо получено ФИО1 27.04.2009 г. (л.д. 17).

аффилированных лиц и представлять отчетность о них в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации. Согласно статье 30 Федерального закона от 22.04.1996 №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» под раскрытием информации понимается обеспечение ее доступности всем заинтересованным в этом лицам независимо от целей получения данной информации по процедуре, гарантирующей ее нахождение и получение. Раскрытой информацией на рынке ценных бумаг признается информация, в отношении которой проведены действия по ее раскрытию, одной из форм которой является ежеквартальный отчет по ценным бумагам . При этом состав, порядок и сроки раскрытия информации, а также представления отчетности профессиональными участниками рынка ценных бумаг определяются нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, которым является Федеральная служба по финансовым рынкам. На основании пункта 5.6 Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденного Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 10.10.2006 №06-117/пз-н, отчет составляется по итогам каждого квартала. Информация приводится эмитентом в ежеквартальном отчете по состоянию

ЗАО «ИК «Энергокапитал» и НКЦ от 27.10.2015 и от 28.10.2015 НКЦ знало о признаках неплатежеспособности ЗАО «ИК «Энергокапитал» и ущемлении интересов кредиторов (клиентов) должника, что следует расценивать как злоупотребление правом. Сведения о договорах на брокерское обслуживание с клиентами ЗАО «ИК «Энергокапитал», о ценных бумагах, принадлежащих клиентам, ежемесячно предоставлялись ЗАО «ИК «Энергокапитал» Банку РКЦ (АО) в соответствии с требованиями Приложения № 4 Правил клиринга (Часть I) (т. 466, л.д. 187-300), в том числе: - отчет по ценным бумагам (форма 0420415) - сведения об осуществлении брокерской, депозитарной деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами (форма 0420418). Вышеуказанные отчеты предоставлялись по формам, утвержденным Указанием Банка России от 15.01.2015 № 3533-У «О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации». Банк НКЦ (АО) знал о размере денежных средств и количестве ценных бумаг на счетах, открытых ЗАО «ИК «Энергокапитал» в НКО АО НРД, а также на

согласен с решением № от 07.02.2011г. по следующим основаниям: В части налога на доходы физических лиц (НДФЛ) – указывает на то, что налоговым органом при осуществлении налоговой проверки не были учтены расходы, произведенные налогоплательщиком по операциям с ценными бумагами (векселями). Налоговый орган пришел к выводу, что налогоплательщиком операции с векселями не осуществлялись, исходя из ответа ЮЛ9 о том, что кредитными организациями, зарегистрированными на территории Новосибирской области в отчетности формы по ОКУД 040971 « Отчет по ценным бумагам » за период с 01.01.2009г. по 01.01.2010г. векселя с номерами, указанными налогоплательщиком, отсутствуют. Однако, векселя могут быть выпущены не только кредитным организациями, не только кредитными организациями, зарегистрированными на территории Новосибирской области и не только в указанный временной промежуток. Кроме того, на основании ответа ЮЛ10, что в отношении части векселей векселедержателями и предъявителями были другие лица, а не ФИО1 и ее контрагенты, налоговый орган пришел к выводу, что ФИО1 к ним отношения не имеет,

согласна с решением № от 07.02.2011г. по следующим основаниям: В части налога на доходы физических лиц (НДФЛ) – указывает на то, что налоговым органом при осуществлении налоговой проверки не были учтены расходы, произведенные налогоплательщиком по операциям с ценными бумагами (векселями). Налоговый орган пришел к выводу, что налогоплательщиком операции с векселями не осуществлялись, исходя из ответа ЮЛ3 о том, что кредитными организациями, зарегистрированными на территории Новосибирской области в отчетности формы по ОКУД 040971 « Отчет по ценным бумагам » за период с 01.01.2009г. по 01.01.2010г. векселя с номерами, указанными налогоплательщиком, отсутствуют. Однако, векселя могут быть выпущены не только кредитным организациями, не только кредитными организациями, зарегистрированными на территории Новосибирской области и не только в указанный временной промежуток. Кроме того, на основании ответа ЮЛ11, что в отношении части векселей векселедержателями и предъявителями были другие лица, а не ФИО1 и ее контрагенты, налоговый орган пришел к выводу, что ФИО1 к ним отношения не имеет,

три месяца в случае, если по счету расчетов с данным клиентом в течение этого срока не произошло движение денежных средств или ценных бумаг, фьючерсных контрактов и опционов; не реже одного раза в месяц в случае, если в течение предыдущего месяца по счету расчетов с данным клиентом произошло движение денежных средств или ценных бумаг, фьючерсных контрактов и опционов (п.69). Отчет о состоянии счетов клиента по сделкам и операциям с ценными бумагами должен содержать: наименование и/или уникальный код (номер) клиента; номер и дату договора с клиентом; отчетный период; входящий остаток по ценным бумагам и денежным средствам клиента; исходящий остаток по ценным бумагам и денежным средствам клиента; сумму и изменение обязательств клиента перед профессиональным участником по передаче (поставке) ценных бумаг в случае совершения маржинальных сделок; сумму и изменение обязательств клиента перед профессиональным участником по уплате (возврату) денежных средств в случае совершения маржинальных сделок; сумму вознаграждения профессионального участника за отчетный период; сумму других