Отчетность ипотечного покрытия - гражданское законодательство и судебные прецеденты

о руководителе обособленного подразделения" Раздела 2) указывается регистрационный номер диплома об окончании высшего учебного заведения лица, информация о котором отражается в указанных подразделах, а именно - номер и серия диплома, а не регистрационный номер бланка. 1.8. Особенности отражения информации в отчетности по форме 0420863. - Отчетность по форме 0420863 "Отчет об ипотечном покрытии", установленной в приложении 1 к Указанию N 5713-У (далее - форма 0420863), составляется отдельно по каждому ипотечному покрытию, в отношении которого специализированным депозитарием осуществляется учет и хранение имущества, составляющего ипотечное покрытие, а также контроль за распоряжением указанным имуществом. Для отражения информации отдельно по каждому покрытию используется группа аналитических признаков "Идентификатор ипотечного покрытия ". Требования к формату идентификатора ипотечного покрытия Указанием N 5713-У не установлены, таким образом СД определяет значение указанного идентификатора самостоятельно таким образом, чтобы можно было выделить одно ипотечное покрытие из набора других ипотечных покрытий. Идентификатор ипотечного покрытия должен быть сквозной, то есть для одного ипотечного

договор денежного займа с процентами № ДЗ/2/2015 от 03.02.2015, заключенный между ООО «Капитал-Инвест Плюс» (ИНН <***>) и ООО «Дубенский камень» (ИНН <***>), сумма займа 124 000 000 руб. В соответствии с п. 2 ст. 18 Федерального закона от 11.11.2003 № 152-ФЗ «Об ипотечных ценных бумагах» владельцы ипотечных сертификатов участия несут риск неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств, требования по которым составляют ипотечное покрытие. Заявителем проанализирована бухгалтерская отчетность в отношении займодавцев и заемщиков, между которыми заключены вышеуказанные договоры займа, требования по которым входят в состав ипотечного покрытия . По итогам анализа бухгалтерской отчетности ООО «Дубенский камень» заявитель пришел к выводу, что на момент получения заемных средств от ООО «Капитал-Инвест Плюс» финансовое положение организации являлось плохим на основании наличия негативных факторов в его деятельности, вероятным результатом которых могла явиться неплатежеспособность организации: отрицательное значение чистых активов в размере 95% валюты баланса и задолженности по налогам в размере 23,45% валюты баланса. У ООО «ТД «Тульский

находящимся у нее по настоящему договору, разумно и добросовестно в интересах застрахованных лиц; соблюдать требования к составу и структуре активов, предусмотренные Федеральным законом, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и инвестиционной декларацией, являющейся неотъемлемой частью настоящего договора. Деятельность управляющей компании в процессе инвестирования средств пенсионных накоплений и размещения средств пенсионных резервов должна осуществляться на принципах надежности, ликвидности, доходности и диверсификации. Как следует из справки специализированного депозитария, осуществляющего ведение реестра ипотечного покрытия, а также отчетности управляющего ипотечным покрытием , по состоянию на 30.06.2015 размер ипотечного покрытия составил 3 844 031 273 руб. 60 коп. Из них требования, обеспеченные ипотекой, составили 3 782 740 127 руб. 45 коп., денежные средства в рублях составили 61 291 146 руб. 15 коп. Требования, обеспеченные ипотекой, представлены следующими требованиями: требования, обеспеченные ипотекой жилых помещений, составили 1 310 981 565 руб. 63 коп., требования, обеспеченные ипотекой недвижимого имущества, не являющегося жилыми помещениями, составили 2 471 758 561

В ходе судебного разбирательства по настоящему делу судом установлено, что необходимая информация была предоставлена в уполномоченный орган с нарушением срока. Намерения не представлять отчетность за 3 квартал 2010 года в действиях общества не установлено. Кроме того, судом не установлено факта наступления тяжелых последствий для иных субъектов предпринимательской деятельности или акционеров общества в результате допущенного нарушения, что свидетельствует об отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям и причинения экономического ущерба интересам государства либо акционерам общества. Доказательств обратного контролирующим органом в материалы дела не представлено. Кроме того, судом учитывается и то обстоятельство, что Федеральной службой по финансовым рынкам издан приказ от 04.10.2011 № 11-46/пз-н, которым утверждено Положение о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг в новой редакции. Пунктом 5.11 указанного Положения установлено, что ежеквартальный отчет эмитента облигаций с ипотечным покрытием в срок не позднее 45 дней с даты окончания отчетного квартала представляется в регистрирующий орган, а ежеквартальный отчет эмитента облигаций с ипотечным покрытием,

на общее имущество, составляющее ипотечное покрытие. ДД.ММ.ГГГГ. Центральный банк Российской Федерации (Банк России) зарегистрировал правила доверительного управления ипотечным покрытием ипотечных сертификатов участия «ИСУ «Эталон» под управлением Общества с ограниченной ответственностью «Управляющая Компания «Джи Пи Ай» (г. Москва). В соответствии с правилами доверительного управления ипотечным покрытием «ИСУ «Эталон», в качестве специализированного депозитария выступает Общество с ограниченной ответственностью «Объединенный специализированный депозитарий». На дату заключения сделки ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с опубликованной отчетностью, всего было выпущено 1 000 000 шт. «ИСУ «Эталон», размер ипотечного покрытия составлял на ДД.ММ.ГГГГ - 1 485 483 904,49 руб., размер ипотечного покрытия в расчете на один сертификат участия составляет - 1 485,48 руб. При этом ипотечное покрытие представлено исключительно правами требований, обеспеченных ипотекой. При этом сами права требования по ипотечным сертификатам участия «ИСУ «Эталон» возникли на основании Договора беспроцентного денежного займа с юридическим лицом № от ДД.ММ.ГГГГ, Договора беспроцентного денежного займа с юридическим лицом № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенных