от уголовной ответственности или наказания и прекращение уголовного дела по нереабилитирующим основаниям не равнозначно оправданию лица, признанию его невиновным или не совершившим преступления и не свидетельствует об отсутствии в его действиях состава преступления, что исключает возможность привлечения лица к административной ответственности по тому же факту совершения противоправных действий. А) Шереметьевской таможней по факту недекларирования гражданином Российской Федерации Г. вывозимой иностранной валюты было возбуждено уголовное дело по части 1 статьи 188 Уголовного кодекса Российской Федерации (УК РФ), которое было прекращено по части 1 статьи 28 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации (УПК РФ) в связи с деятельным раскаянием лица. Вещественные доказательства - иностранная валюта в сумме 16200 долларов США обращены в доход государства. Впоследствии постановлением Шереметьевской таможни по делу об административном правонарушении, возбужденному по тому же факту, гражданин Г. был признан виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена статьей 16.4 КоАП РФ. Данное постановление в связи с протестом прокурора было
наличием протяженной таможенной границы ЕАЭС и отсутствием требования об обязательном представлении физическим лицом документов, подтверждающих происхождение наличных денежных средств и денежных инструментов при их перемещении через таможенную границу ЕАЭС. Риск частично нивелируется строгими законодательными ограничениями и высоким уровнем контроля за перемещением наличных денежных средств и инструментов. Предусмотрены серьезные меры ответственности за недекларирование либо недостоверное декларирование, а также контрабанду. Несмотря на то что с 2015 года наблюдается тенденция к росту объемов декларируемой перемещаемой через границу наличной валюты, объемы незаконно перемещаемых денежных средств и денежных инструментов снижаются. ГРУППА УМЕРЕННОГО РИСКА Рисунок (не приводится) 1. РИСК ИСПОЛЬЗОВАНИЯ СТРАХОВОГО СЕКТОРА В СХЕМАХ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ Рисунок (не приводится) В 2016 - 2017 годах риски использования страхового сектора в противоправных целях были существенно снижены во многом за счет лишения лицензий ряда страховых компаний, не исполнявших требования Банка России и (или) осуществлявших сомнительные финансовые операции (вывод средств сомнительного происхождения за рубеж под видом "перестрахования"). Для данного
результате чего она составила 18 300 руб. При этом из решения не усматривается, что инспекцией отклонен довод налогоплательщика о привлечении его к ответственности впервые. Суд считает выводы налогового органа правильными, а размер примененной к налогоплательщику санкции разумным и обоснованным. Вновь приведенное заявителем обстоятельство (наличие кредитных обязательств) само по себе не может расцениваться как смягчающее ответственность, поскольку является для хозяйствующих субъектов обычным способом привлечения оборотных средств, а нахождение заявителя в тяжелом материальном положении из имеющихся доказательств не усматривается. Иных доводов об обстоятельствах совершения рассматриваемого правонарушения заявителем не приведено, в том числе не указаны причины недекларированиядохода в сумме 3 050 000 руб. при том, что его получение не оспаривается. При таких обстоятельствах наложенный на заявителя штраф в размере 18300 руб. не является чрезмерным и не соответствующим последствиям совершенного правонарушения; оснований для дальнейшего снижения штрафа не имеется. На основании изложенного в удовлетворении требований заявителю следует отказать. В силу ч.1 ст.110 АПК
с имеющимися сертификатами и лицензиями на поставках авиационно-технического имущества и осуществлении разработки, производства, испытания, ремонта авиационной техники Общества с ограниченной ответственностью «Многопрофильная формирующая авиагруппа» (далее – ООО «МФГ»), получил от неустановленного лица в неустановленном месте предложение регулярно организовывать за денежное вознаграждение незаконное, то есть путем недекларирования и в отсутствие каких-либо товаросопроводительных документов, перемещение за пределы Российской Федерации и Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС (согласно Договору о Евразийском экономическом союзе от Дата «Таможенная граница Евразийского экономического союза») авиационных деталей, в том числе относящихся к конструкции авиационных двигателей военного назначения АЛ-31Ф и АЛ-31ФН и являющихся материалами, которые могут быть использованы при создании иной военной техники. В дальнейшем, но не позднее Дата, находясь в городе <адрес>, Новиков А.В., обладая стойкими жизненными асоциальными установками на ведение преступного образа жизни и постоянное получение дохода в результате совершения особо тяжких преступлений против общественной безопасности, осознавая, что получение преступной прибыли возможно в результате организации и совершения
РФ, при прохождении таможенного поста АПП Матвеев Курган Таганрогской таможни Куянов А.В не имел при себе денежные средсва, в сумме превышающей эквивалент 10 000 Евро. Рассмотрев дело об административном правонарушении, заслушав лицо, участвующее в рассмотрении жалобы, изучив доводы жалобы, оснований для отмены решения судьи районного суда не усматриваю. Статьей 16.4 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях установлена ответственность за недекларирование физическими лицами наличных денежных средств, перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза и подлежащих письменному декларированию. Судом установлено и материалами дела подтверждается, что ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА в Таганрогскую таможню из Восточной таможни Министерства доходов и сборов Украины поступила срочная информация № НОМЕР ОБЕЗЛИЧЕН от ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА о факте нарушения таможенных правил Украины гражданином России Куяновым А.В., при следовании на транспортном средстве «ИНФОРМАЦИЯ ОБЕЗЛИЧЕНА регистрационный номер НОМЕР ОБЕЗЛИЧЕН через т/п МАПП Матвеев Курган Таганрогской таможни на территорию Украины через пункт пропуска «Успенка» Восточной таможни. Письмом Таганрогской таможни от ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА № 14.2-21/24004
непредвиденных обстоятельств и других непреодолимых препятствий, находящихся вне контроля лица, привлекаемого к ответственности. Данные обстоятельства указывают на наличие в действии (бездействии) гражданина А.О. Бурисова субъективной стороны административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 1 ст. 16.2 КоАП России. Недекларирование А.О. Бурисовым по установленной форме транспортного средства марки «TOYOTA CAMRY», 2013 года выпуска, идентификационный номер VIN - <данные изъяты>, цвет черный, с государственными регистрационными знаками Республики Армения <данные изъяты>, явившегося предметом по делу об АП, подлежащего обязательному письменному декларированию, при перемещении через таможенную границу Евразийского экономического союза подтверждается следующими доказательствами: определением о возбуждении дела об административном правонарушении и проведении административного расследования № <данные изъяты>; докладной запиской ТП МАПП Верхний Ларс СОТ от 20.11.2019 № 38-01-16/2904 о направлении информации; письмом Комитета государственных доходов Республики Армения от 09.12.2019 г. № 5- I 4/77123-2019; письмом Дорожной полиции Республики Армения от 08.12.2019 г. № 17-7-24700; заключением специалиста ЭИО (г. Владикавказ) ЭКС - регионального филиала
