454021, <...>; номер телефона - <***>, который ООО «Автолига Платинум» также указывает в налоговых декларациях, в письмах, направленных контрагентам - покупателям (поставщикам). Перечисленные на сайте физические лица (менеджеры) ФИО11, ФИО13 и ФИО10 являются сотрудниками ООО «Автолига Платинум», что подтверждается представленными обществом сведениями по форме 2-НДФЛ в отношении указанных лиц. Во вкладке «Оплата» содержится информация о способах оплаты: наличными в офисе по адресу: <...>; безналичным расчетом на расчетный счет компании (только для юридических лиц); перевод на карту Сбербанка (Оксана Владимировна Л); перевод на карту ВТБ24 (Роман Владимирович Л.); - инспекцией истребована у ПАО Сбербанк России и ПАО Банк ВТБ филиал № 6602 в г. Екатеринбурге информация о данных держателей карт, указанных на сайте общества, также в банки направлены запросы о представлении сведений о движении денежных средств по счетам физических лиц ФИО4 и ФИО5 Согласно представленному ответу, на карты ФИО5 - супруги учредителя (руководителя с 09.11.2017 по 14.07.2020) ООО «Автолига Платинум»
Оценивая представленные заявителем первичные документы о приобретении товаров, которые, по его утверждению, приобретались в целях ремонта и достройки арендуемых помещений, судами сделаны обоснованные выводы о том, что они не позволяют идентифицировать факт приобретения ТМЦ именно предпринимателем ФИО1 (в документах отсутствуют сведения о покупателе). По расчетному счету налогоплательщика отсутствуют операции по перечислению денежных средств на приобретение строительных материалов на счета заявленных контрагентов, снятия наличных денежных средств на приобретение строительных материалов за наличный расчет, их перевод на карту физического лица. Кроме того даты, указанные в расходных документах, свидетельствуют о приобретении части материалов до даты пожара (28.07.2013). При оценке имеющихся в деле доказательств, суды обеих инстанций правильно исходили из того, что представление формально соответствующих требованиям законодательства документов не влечет безусловного получения налоговой выгоды, а является лишь условием для подтверждения факта реальности хозяйственных операций, который в рассматриваемом случае не установлен. Таким образом, при рассмотрении настоящего дела судами не установлено нарушений налоговым органом существенных
установлено судом первой инстанции и следует из материалов дела, 11.10.2016 между истцом - ИП ФИО1 (Перевозчик) и ответчиком - ООО "ТрансЛинии" (Заказчик) заключен договор-заявка № 2283/П на осуществление перевозки груза (барабан кабеля № 18) по маршруту: г. Пермь - г. Новотроицк, в соответствии с которой сторонами согласованы: дата погрузки 12.10.2016 14:00-17:00, разгрузки 14.10.2016 08:30-14:00; транспортное средство SKANIA г/н <***> под управлением водителя ФИО1; стоимость услуг 16 000 руб. и порядок оплаты: наличный расчет, перевод на карту , 2-7 б/дней, с предоставлением сканов документов на оплату + ТТН + почтовый квиток об отправке оригиналов (л.д. 12). Истцом ответчику во исполнение вышеуказанного договора-заявки оказаны автотранспортные услуги по перевозке груза, что подтверждается представленными в материалы дела документами, в том числе товарной накладной № АИ104 от 10.10.2016 (л.д. 13), согласно которой 10.10.2016 произведен отпуск груза, 17.10.2016 груз получен грузополучателем. Однако, как указывает истец, оказанные им услуги ответчиком не оплачены, в результате чего образовалась
денежных средств на общую сумму 1 783 700 руб. за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Применены последствия недействительности сделки. Со ЖДВ в конкурсную массу должника ЖНВ взысканы денежные средства в размере 1783700 руб. В ходе рассмотрения арбитражным судом данного спора установлено, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ должник ЖНВ осуществляла в пользу ЖДВ следующие расходные операции со своих расчетных счетов, открытых в ПАО «ФИО1.»: 1) Лицевой счет №: - ДД.ММ.ГГГГ ЖНВ осуществлен перевод на карту ЖДВ в сумме 145 000 руб.; - ДД.ММ.ГГГГ ЖНВ осуществлен перевод на карту ЖДВ в сумме 157 000 руб.; - ДД.ММ.ГГГГ ЖНВ осуществлен перевод на карту ЖДВ в сумме 100 000 руб.; - ДД.ММ.ГГГГ ЖНВ осуществлен перевод на карту ЖДВ в сумме 65 000 руб.; - ДД.ММ.ГГГГ ЖНВ осуществлен перевод на карту ЖДВ в сумме 50 000 руб.; - ДД.ММ.ГГГГ ЖНВ осуществлен перевод на карту ЖДВ в сумме 157 000 руб.; -ДД.ММ.ГГГГ ЖНВ
средств Общества, выявление (подтверждение) задолженности перед контрагентами Общества, а также выявление наличия непогашенной задолженности контрагентов перед Обществом. В результате проведенной проверки установлено, что за период с 30.07.2012 по 12.12.2019 Обществом был совершен ряд операций по возврату займов на банковские карты №, №, №, выданные на имя генерального директора ФИО1, на которые ему перечислялась заработная плата и подотчетные денежные средства. Согласно платежным поручениям на счета ответчика осуществлены следующие денежные переводы: - от 30.07.2012 № перевод на карту № в размере 150 000 руб., основание платежа: возврат займа по договору от 07.02.2012 №; - от 04.10.2012 № перевод на карту № в размере 100 000 руб., основание платежа: возврат займа по договору от 07.02.2012 №; - от 25.09.2014 № перевод на карту № в размере 25 000 руб., основание платежа: возврат займа по договору; - от 02.10.2014 № перевод на карту № в размере 50 000 руб., основание платежа: возврат займа
а апелляционную жалобу – не подлежащей удовлетворению, судебная коллегия УСТАНОВИЛА: ФИО1 (далее по тексту - истец) обратился в суд с иском к АО «Газпромбанк» (далее по тексту – ответчик, Банк) о защите прав потребителей, мотивируя свои требования тем, что истцом в период с 01 сентября 2020 года 15 декабря 2020 года совершены переводы денежных средств с банковских счетов, открытых на имя истца в АО «Газпромбанк» на счета неизвестных лиц: 06 ноября 2020 года перевод на карту № в размере 42 000 руб., код операции 11373263405; 05 ноября 2020 года перевод на карту № в размере 50 000 руб., код операции 11365405151; 05 ноября 2020 года перевод на карту № в размере 25 000 руб., код операции 11365490477; 05 ноября 2020 года перевод на карту № в размере 50 000 руб., код операции 11365431330; 04 ноября 2020 года покупка в Интернете на сумму 97 500 руб., описание Q*VHXPAYP-91; 04 ноября
