Первоначальный этап расследования - гражданское законодательство и судебные прецеденты

были подставные лица). Копия постановления о возбуждении уголовного дела прилагается. 26.10.2006 г. Инспекцией ФНС России по г. Костроме был получен ответ от следователя по ОВД СЧ СУ при УВД Костромской области (ФИО3) о том, что действительно в ходе проведения оперативных мероприятий сотрудниками ОРЧ по НП УВД КО для назначения и проведения исследования документов налогоплательщика, были изъяты все финансово-хозяйственные документы ООО «Золотая корона» за период с 2004 года по 3 квартал 2005 года. На первоначальном этапе расследования директору ООО «Золотая корона» было предложено получить изъятые документы. На что был получен отказ. В настоящее время документы осмотрены и приобщены в качестве вещественных доказательств к материалам уголовного дела. 5 июня 2006 г. в СЧ при УВД Костромской области поступило заявление от гр. ФИО2 с просьбой выдать ему копии изъятых документов, заверенных соответствующей печатью для предоставления в налоговые органы. 13.06.2006 г. гр. ФИО2 был дан ответ о возможности получения при помощи собственных технических

осуществлялось от фиктивных фирм, директорами в которых были подставные лица). 26.10.2006 г. Инспекцией ФНС России по г. Костроме был получен ответ от следователя по ОВД СЧ СУ при УВД Костромской области (ФИО3) о том, что действительно в ходе проведения оперативных мероприятий сотрудниками ОРЧ по НП УВД КО для назначения и проведения исследования документов налогоплательщика, были изъяты все финансово-хозяйственные документы ООО «Золотая корона» за период с 2004 года по 3 квартал 2005 года. На первоначальном этапе расследования директору ООО «Золотая корона» было предложено получить изъятые документы. На что был получен отказ. В настоящее время документы осмотрены и приобщены в качестве вещественных доказательств к материалам уголовного дела. 5 июня 2006 г. в СЧ при УВД Костромской области поступило заявление от ФИО2 с просьбой выдать ему копии изъятых документов, заверенных соответствующей печатью для предоставления в налоговые органы. 13.06.2006 г. Тихонову был дан ответ о возможности получения при помощи собственных технических средств копий

возможность получить копии необходимых документов, как следует из сообщения следователя (л.д. 67), в инспекцию ФНС России по г. Костроме. Фотографирование (снятие копий) документов представителем Общества было произведено. Однако, в налоговую инспекцию был представлен всего лишь один счет-фактура, относящийся к августу 2005г., который не соответствует предъявляемым к нему требованиям и поэтому не был принят налоговой инспекцией. Налоговым органом в материалы дела также представлено еще одно сообщение следователя (л.д. 108), в котором указано, что на первоначальном этапе расследования руководителю ООО «Золотая корона» в присутствии адвоката предлагалось получить изъятые у него документы, на что был получен отказ. В настоящее время по изъятым финансово-хозяйственным документам произведена экспертиза, получено заключение эксперта, поэтому они могут быть возвращены. Однако, по повесткам генеральный директор не является. Определением от 12.03.2007г. (л.д. 117 - 118) представителю ООО «Золотая корона» сообщено и предложено получить от следственных органов документы для подтверждения налоговых вычетов за август 2005г. и представить их суду и