были представлены письменные пояснения от 05.09.2013г. ФИО21 - представителя ООО «Ферум» - управляющей компании ООО «Идея Ю». В письме сообщалось о невозможности исполнения требования, так как ООО «ДонТехСервис» не передавало ООО «Идея Ю» документы по отношениям со своими контрагентами, в том числе и по запрашиваемой организации. В соответствии с запросом исх. № 06567 от 14.03.2014г. Межрайонная ИФНС России № 12 по Приморскому краю сообщила, что в адрес ООО «Идея Ю» направлено требование о представлении документов № 22035 от 26.08.2013г.. Почтовые уведомления о вручении адресатам требований в Инспекцию не поступали. ООО «Идея Ю» по требованию № 22035 от 26.08.2013г. в Инспекцию через канцелярию лично по доверенности были представлены: пояснительное письмо от 05.09.2013г. (вх. 27647) и запрашиваемые документы от 02.10.2013г. (вх. № 30948). ООО «Идея Ю» снято с учета 30.01.2014г. в связи с реорганизацией при слиянии к ООО «Гвардия» ИНН <***>. В соответствии со ст. 93.1 НК РФ в адрес Межрайонной ИФНС
России по Темрюкскому району Краснодарского края. Сопроводительным письмом от 27.07.2017 №09-09/7490дсп ИФНС России по Темрюкскому району Краснодарского края ООО «Зерновой терминальный комплекс Тамань» ИНН <***> представлены реестры товарно-транспортных накладных за 4 квартал 2014г. Согласно представленным ООО «Зерновой терминальный комплекс Тамань» ИНН <***> реестрам товарно-транспортных накладных заказчиком и грузоотправителем является с ООО «Евро Транс», а пункт погрузки обозначен наименованием города, поселка, хутора, станицы или села Краснодарского края (Ставропольского края): Армавир, Кореновск, Березанская, Каневская, Белая Глина, и так далее. Таким образом, в рассматриваемых ТТН по спорным контрагентам отсутствуют сведения о фактических грузоотправителях (собственниках сельхозпродукции). В соответствии со ст. 93.1 НК РФ направлено поручение в отношении ООО «Евро Транс» от 11.10.2015 № 45051 об истребовании документов (информации) в МИФНС России № 13 по Краснодарскому краю. Получено сопроводительное письмо от 27.10.2015 № 15-19/2570дсп@, согласно которому установлено, что ООО «Евро Транс» обладает следующими признаками «фирмы-однодневки»: «массовая» реорганизация ; отсутствие трудовых ресурсов необходимых для осуществления
27 листах которые, по мнению налогоплательщика, уменьшают налогооблагаемую базу по НДФЛ с доходов предпринимателя, а именно: счета, товарные накладные, квитанции к приходным кассовым ордерам за 2009 год по контрагенту ООО "Стройделюкс" на сумму 4191800 руб. Исходя из сопроводительного письма от 21.08.2012 следует, что данные документы были восстановлены по просьбе ИП ФИО7 Согласно данным федеральных баз ЕГРЮЛ и ЕГРН ООО «Стройделюкс» ИНН <***> (юридический адрес: 115093, <...>. Серпуховская, д. 44, офис 19) 04.10.2010г. прекратило деятельность при реорганизации в форме присоединения. Учредителями контрагента являлись: ФИО11 (он же генеральный директор), ФИО12. Правопреемником реорганизуемого контрагента ООО «Стройделюкс» является ООО «Селена» ИНН <***> КПП 773101001 (юридический адрес: 121351, <...>). Учредитель -ФИО13, генеральный директор - ФИО14. Реорганизация -присоединение - это прекращение одного или нескольких обществ с передачей всех прав и обязанностей другому обществу. При реорганизации в форме присоединения все права и обязанности присоединяемого юридического лица переходят к реорганизуемому юридическому лицу в соответствии с передаточным актом
клиентам необходимо звонить на абонентский номер ФИО11 Она позвонила ФИО1 и сообщила о данной информации, на что последняя сообщила, что с ФИО11 произошел конфликт. 7 марта 2017 года поступило письмо за подписью ФИО11 с просьбой перезаключить ранее заключенный договор между ними и ООО «<данные изъяты>» на ООО «ДИЕЗ» в связи с реорганизацией, которое было удовлетворено, договор был перезаключен на ООО «ДИЕЗ». Сторона обвинения ссылается на показания свидетелей в качестве доказательства вины ФИО11 в совершении инкриминируемых преступлений, однако вышеуказанные показания свидетелей свидетельствуют лишь о том, что они работали в ООО «<данные изъяты>», а ФИО11 выполняла свои обязательства по вышеуказанным договорам. Органом следствия вменяется в вину ФИО11 то, что она написала письма основным контрагентам с просьбой перезаключить договоры на ООО «ДИЕЗ» ввиду реорганизации . ФИО11 действовала строго в рамках своих полномочий, являлась на тот момент и директором, и соучредителем ООО «<данные изъяты>». Направление писем и перезаключение гражданско-правовых договоров не образуют состав преступления,
