установлено требование об оформлении паспорта сделки. Согласно пункту 9.1 Инструкции № 138-И при исполнении (изменении, прекращении) обязательств по контракту, по которому оформлен паспорт сделки, резидент представляет в банк паспорта сделки, одновременно с одним экземпляром справки о подтверждающих документах, заполненной в соответствии с приложением 5 к настоящей Инструкции, документы, подтверждающие исполнение (прекращение) обязательств по контракту иным способом, отличным от исполнения обязательств по контракту в виде расчетов, или документы, подтверждающие изменение обязательств по контракту (далее - подтверждающие документы ). На основании пункта 9.1.2 Инструкции № 138-И в случае в случае вывоза (ввоза) товара с территории (на территорию) Российской Федерации при отсутствии установленного нормативными правовыми актами в области таможенного дела требования о декларировании таможенным органам товаров - транспортные (перевозочные, товаросопроводительные), коммерческие документы, статистическую форму учета перемещения товаров, установленную Правилами ведения статистики взаимной торговли Российской Федерации с государствами - членами Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 29 января 2011
содержать сведения, необходимые в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям между резидентами и нерезидентами. Указанные сведения отражаются в паспорте сделки на основании подтверждающих документов, имеющихся у резидентов. Пунктом 2 части 3 статьи 23 предусмотрено, что порядок представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля (для представления уполномоченным банкам) устанавливается Центральным банком Российской Федерации. В силу пункта 9.2.2 Инструкции № 138-И справка о подтверждающих документах и подтверждающие документы представляются резидентом в Банк паспорта сделки в срок не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы. Оценив представленные доказательства, руководствуясь положениями Федерального закона № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», Инструкции № 138-И, суды пришли к выводу о наличии в действиях (бездействии) общества состава правонарушения, предусмотренного частью 6.3 статьи 15.25 КоАП РФ, поскольку соглашение об отступном и справка о подтверждающих документах были представлены с нарушением установленного срока
которого предусмотрена частью 6.2 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. В настоящее время, с 01.03.2018, Инструкция от 04.06.2012 № 138-И утратила силу в связи с принятием Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления». Пункт 9.2.2 Инструкции от 04.06.2012 № 138-И предписывал, что подтверждающие документы и справка о подтверждающих документах подлежат представлению в срок не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы. Аналогичным образом пункт 8.2.2 Инструкции от 16.08.2017 № 181-И предусматривает, что подтверждающие документы и справка о подтверждающих документах подлежат представлению в срок не позднее пятнадцати рабочих дней после последнего дня месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы. Суды признали наличие вины общества в совершении вмененного правонарушения, указав на то, что им
правовой информации пир:/Лулу\у.ргауо.§оу.ги», зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации (далее - Минюст России) 24 октября 2017 г., № 48654. В соответствии с абзацем первым пункта 8 Порядка выдача удостоверений ветерана боевых действий в Министерстве обороны Российской Федерации осуществляется на основании заявления (рапорта), вместе с которым представляются две фотографии (для военнослужащих в военной форме одежды) размером 3x4 см (с правым углом, на матовой бумаге), копия паспорта, копия документа, удостоверяющего личность (для военнослужащих), и, при наличии, подтверждающие документы (выписки из приказов об участии в боевых действиях (выполнении задач, боевых операциях, заданиях, работах, обеспечении боевых действий, выполнении специальных задач), о направлении, прибытии, зачислении в списки личного состава, постановке на довольствие, убытии и из других приказов, военные билеты, командировочные удостоверения, летные книжки, архивные справки (справки), трудовые книжки и другие подтверждающие документы либо их копии, заверенные в соответствии с законодательством Российской Федерации). ФИО2. обратился в Верховный Суд Российской Федерации с административным исковым заявлением о признании
- заявление), направляемое командованием (руководством) в соответствующую комиссию (центральную комиссию), к компетенции которой относится рассмотрение и решение вопроса о выдаче заявителю удостоверения. Пункт 8 Порядка, включающий абзацы первый - двенадцатый, в абзаце первом содержит общее положение о том, что вместе с заявлением (рапортом) предоставляются две фотографии (для военнослужащих в военной форме одежды) размером 3 * 4 см (с правым углом, на матовой бумаге), копия паспорта, копия документа, удостоверяющего личность (для военнослужащих), и, при наличии, подтверждающие документы (выписки из приказов об участии в боевых действиях (выполнении задач, боевых операциях, заданиях, работах, обеспечении боевых действий, выполнении специальных задач), о направлении, прибытии, зачислении в списки личного состава, постановке на довольствие, убытии и из других приказов, военные билеты, командировочные удостоверения, летные книжки, архивные справки (справки), трудовые книжки и другие подтверждающие документы либо их копии, заверенные в соответствии с законодательством Российской Федерации). В последующих абзацах пункта 8 Порядка перечислены отдельные категории лиц и соответствующие подтверждающие
ЗАО «ВАСЮГАН» являлся ведущий юрисконсульт ФИО1 на основании доверенности от 12.10.2015 № 94/15, а также командирован на основании приказов о направлении работника в командировку от 11.08.2016 № 29; от 28.11.2016 № 48; от 08.12.2016 № 51. Указанные расходы включают в себя: I. Расходы, связанные с участием в судебном заседании 17.08.2016 (составили 73 332 руб.), из них: 1) 53 532 руб. - стоимость проезда по маршруту г. Нижневартовск - г. Екатеринбург - г. Нижневартовск ( подтверждающие документы : копия электронного билета № 298-9157859417, посадочный талон от 16.08.2016; копия электронного билета № 262-1060452250); 2) 11 800 руб. - стоимость проживания в гостинице (подтверждающие документы: счет/проформа 8171 от 16.08.2016; чек 000004 от 16.08.2016); 3) 8000 руб. - расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства (суточные) (подтверждающие документы: приказ № 29 от 11.08.2016, приказ № 87-л/с от 19.08.2016); II. Расходы, связанные с участием в судебном заседании 07.12.2016 (составили 30 000 руб.), из них:
от 26.09.2014 оставлено без изменения. Определением Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.06.2014 в передаче дела А21-3853/2009 в порядке надзора постановлений от 26.09.2013 и от 18.02.2014 ФИО3 отказано. Конкурсный управляющий ФИО2 ходатайствовал о проведении судебной бухгалтерско-экономической экспертизы с целью определения размера убытков, причиненных конкурсным управляющим ФИО3 которые определяются как разница между общей суммой денежных средств, израсходованных конкурсным управляющим ФИО3 по кассе и расчетному счету должника без оправдательных документов и той суммой, на которую имеются подтверждающие документы за период исполнения им своих обязанностей с 25.11.2010г. по 01.10.2012г. В целях определения величины денежных средств, полученных конкурсным управляющим ООО «Гусевский» ФИО3 по кассе и расчетному счету должника без оправдательных документов и той суммой, на которую имеются подтверждающие документы за период исполнения им своих обязанностей с 25 ноября 2010г. по 01 октября 2012г., с учетом уже взысканных с него убытков постановлением Тринадцатого арбитражного апелляционного суда по делу А21-3853/2009 от 25 сентября 2013г., судом определением
акт об удовлетворении заявленных требований. В апелляционной жалобе и дополнении к жалобе общество приводит доводы о нарушении процедуры административного производства, поскольку извещения о составлении протокола об административном правонарушении, о рассмотрении административного дела в адрес ООО «Сарапульская птицефабрика» не направлялись. Указывает, что ему не были разъяснены права, право на защиту нарушено, протокол об административном правонарушении и постановление о назначении административного наказания заявителю не вручались. Полагает, что весь пакет документов справка о подтверждающих документах, а также подтверждающие документы были представлены обществом в банк в установленный законом срок и в полном объеме. Заинтересованное лицо с доводами апелляционной жалобы не согласно, по основаниям, изложенным в отзыве на жалобу, просит решение суда первой инстанции оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения, ссылаясь на законность и обоснованность судебного акта. В соответствии с ч. 1 ст. 272.1 АПК РФ апелляционные жалобы на решения арбитражного суда по делам, рассмотренным в порядке упрощенного производства, рассматриваются в суде апелляционной
и Суйфеньхэйской торгово-экономической компанией с ограниченной ответственностью «Шен Е» 27.03.2007 заключен договор № HLSF-611-02 на экспорт лесоматериалов, общая сумма договора составила 7 200 000 долларов США. Дата завершения исполнения обязательств по договору – 31.12.2008. Паспорт сделки № 07040007/1000/0002/1/0 оформлен в филиале ОАО Банк ВТБ в г. Хабаровске. В соответствии с условиями контрактов заявитель осуществил поставку товара по следующим ГТД: - № 10713030/040508/0002874 на сумму 182 901,23 долларов США, дата фактического вывоза товара – 05.03.2008, подтверждающие документы и справки о подтверждающих документах в банк паспорта следки фактически представлены обществом 16.05.2008 при сроке представления 15.04.2008; - № 10713030/130508/0003065 на сумму 518 997,21 долларов США, дата фактического вывоза товара – 03.03.2008, подтверждающие документы и справки о подтверждающих документах в банк паспорта следки фактически представлены обществом 30.05.2008 при сроке представления 15.04.2008; - № 10713030/150508/0003114 на сумму 495 470,77 долларов США, дата фактического вывоза товара – 13.03.2008, подтверждающие документы и справки о подтверждающих документах в
о требованиях пожарной безопасности"; - в нарушение требований TP о ТПБ ч. 4 ст. 4, ТОСТ Р 12.4.026-2001 п. 4.3. приложение Ж места нахождения звуковых оповещателей пожарной тревоги не обозначены соответствующими табличками; - в нарушение требований ППР в РФ п. 33 на путях эвакуации отсутствуют знаки пожарной безопасности; - в нарушение требований TP о ТИБ ч. 4 ст. 4. СГ1 9.13130.2009 п. 4.3.14 огнетушители, установленные на объекте не проходят ежегодный технический осмотр (не предоставлены подтверждающие документы ); - в нарушение требований TP о ТПБ ч. 7 ст. 82 в местах прохождения кабельных каналов, коробов, кабелей и проводов через строительные конструкции с нормируемым пределом огнестойкости не предусмотрены кабельные проходки с пределом огнестойкости не ниже предела огнестойкости данных конструкций; - в нарушение требований п. 23 Приказ МЧС России № 645 от 12.12.2007 года «Об утверждении норм пожарной безопасности «Обучение мерам пожарной безопасности работников организации» (далее - Приказ МЧС России № 645 от
в нарушение требований ч. 4 ст. 4, ФЗ № 123 от 22.07.2008 г.; СП 5.13130.2009 с изменением № таблица А.1 помещение магазина не оборудованы автоматической установкой пожаротушения; - в нарушение требований ППР в РФ п.п «к» п. 23 под лестничной клеткой (эскалатором) хранятся горючие материалы; - в нарушение требований ч. 4 ст. 4, ФЗ № 123 от 22.07.2008 г.; СП 9.13130.2009 п. 4.3.14 огнетушители, установленные на объекте не проходят ежегодный технический осмотр (не предоставлены подтверждающие документы ); - в нарушение требований ч. 3 ст. 89 ФЗ № 123 от 22.07.2008 г. выход с цокольного этажа здания (из помещений магазина) не выполнен в лестничную клетку (выход осуществляется на лестницу 2-го типа); - в нарушение требований СП 1.13130.2009 п. 4.2.1; ч. 4 ст. 4, ФЗ № 123 от 22.07.2008 г. с цокольного этажа здания отсутствует второй эвакуационный выход; - в нарушение требований Приказа МЧС России № 645 от 12.12.2007 года «Об утверждении
для самозакрывания; - в нарушение требований ППР в РФ п. 22 отверстия, образовавшиеся от пересечения противопожарных преград различными инженерными коммуникациями не заделаны материалами с требуемым пределом огнестойкости; - в нарушение требований ППР в РФ п.п. «б» п. 36на пути эвакуации установлены различные материалы (тележки с товаром); - в нарушение требований ч. 4 ст. 4, ФЗ № 123 от 22.07.2008 г.; СП 9.13130.2009 п. 4.3.14 огнетушители, установленные на объекте не подвергаются ежегодной проверке (не предоставлены подтверждающие документы ); - в нарушение требований СП 5.13130.2009 п. 13.3.4: ФЗ № 123 от 22.07.08 г. ст. 54 ч. 2 автоматическая пожарная сигнализация выполнена с нарушениями норм, а именно: датчики пожарной сигнализации не установлены на несущих конструкциях (тамбур и т.д.); - в нарушение требований ППР в РФ п. 343 товары на стеллажах хранятся на расстоянии менее 0.5 м. от светильников; - в нарушение требований ППР в РФ п.п. «б» п. 36; ФЗ № 123 от
