Подтверждение статуса нерезидента - гражданское законодательство и судебные прецеденты

заседаний, а также с учетом графика ежегодного оплачиваемого отпуска) в помещении Арбитражного суда Воронежской области по адресу: <...>, каб. 603 (судья Ливенцева Д.В.). В порядке подготовки дела к судебному разбирательству предложить сторонам обеспечить явку представителей с надлежащим образом оформленными полномочиями (подлинные для обозрения, заверенные копии - в дело) и паспортами, кроме того представить: заявителю: дополнительные доказательства в обоснование своей позиции(при наличии); административному органу: возражения на доводы заявителя, изложенные в пояснениях от 28.04.2022; документальное подтверждение статуса нерезидента , у лиц, которым была выплачена заработная плата; подтвердить наличие трудовых отношений АО «ЗАВОД ЖБИ № 2» с нерезидентами. В соответствии с пунктом 8 статьи 75 АПК РФ письменные доказательства представляются в суд в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии. Заявления, ходатайства, отзывы и иные документы можно направить по адресу: 394030 <...>, по факсимильной связи телефон: <***>, а также в электронном виде через сервис подачи документов в электронном виде, который доступен

заседаний, а также с учетом графика ежегодного оплачиваемого отпуска) в помещении Арбитражного суда Воронежской области по адресу: <...>, каб. 603 (судья Ливенцева Д.В.). В порядке подготовки дела к судебному разбирательству предложить сторонам обеспечить явку представителей с надлежащим образом оформленными полномочиями (подлинные для обозрения, заверенные копии - в дело) и паспортами, кроме того представить: заявителю: дополнительные доказательства в обоснование своей позиции(при наличии); административному органу: возражения на доводы заявителя, изложенные в пояснениях от 25.04.2022; документальное подтверждение статуса нерезидента , у лиц, которым была выплачена заработная плата; подтвердить наличие трудовых отношений АО «ЗАВОД ЖБИ № 2» с нерезидентами. В соответствии с пунктом 8 статьи 75 АПК РФ письменные доказательства представляются в суд в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии. Заявления, ходатайства, отзывы и иные документы можно направить по адресу: 394030 <...>, по факсимильной связи телефон: <***>, а также в электронном виде через сервис подачи документов в электронном виде, который доступен

установлено судами, инспекцией проведена проверка соблюдения ООО «Алгос-Фудс» валютного законодательства, в ходе которой установлено, что в 2018, 2019 годах общество привлекло к трудовой деятельности иностранных работников и заключило с ними трудовые договоры. Согласно представленным налоговому органону документам из кассы ООО «Алгос-Фудс» в период с 01.03.2018 по 01.05.2019 во исполнение обязательств по трудовым договорам выданы наличные денежные средства (заработная плата) в валюте Российской Федерации в общей сумме 747 042,47 руб. сотрудникам- нерезидентам. С целью подтверждения статуса нерезидента у иностранных граждан, налоговым органом были направлены запросы в УФМС по Приморскому краю от 27.11.2019 № 02-13/311, от 27.12.2019 № 02-13/310. Согласно ответу УФМС по Приморскому краю (вх. от 03.02.2020 № 003119, от 03.02.2020 № 003116) иностранные работники, привлеченные заявителем к трудовой деятельности, не имеют вида на жительство в России, в связи с чем на основании подпункта «а» пункта 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании

проверке соблюдения ООО «МаксиВкус» валютного законодательства налоговым органом было установлено, что в общество в 2018 году привлекло к трудовой деятельности иностранных работников ФИО1, ФИО2, ФИО3, Еркулова А.Р., ФИО4, ФИО5, ФИО6 Балунь, ФИО7, ФИО8 Янь, Ши Юньшань, с которыми заключены трудовые договоры. Согласно платежным ведомостям от 31.10.2018 № 00000000013, №00000000014 из кассы ООО «МаксиВкус» выданы наличные денежные средства (заработная плата) в валюте Российской Федерации сотрудникам- нерезидентам, в общей сумме 100 396 рублей. С целью подтверждения статуса нерезидентов у иностранных граждан, налоговым органом был направлен запрос в УФМС по Приморскому краю, согласно ответу которого от 02.04.2020 №23/42609 иностранные граждане ФИО1, ФИО2, ФИО4, ФИО5, ФИО6 Балунь, ФИО7, ФИО8 Янь, Ши Юньшань (работники ООО «МаксиВкус» по трудовым договорам) разрешение на временное проживание, вид на жительство на территории Приморского края не получали, следовательно для целей валютного законодательства на основании подпунктов 6 и 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О

операцией. Не согласившись с указанным постановлением, ФИО1 подала жалобу, в которой просит отменить постановление от 02.03.2022 №25362203200412800003 о назначении административного наказания, так как считает его незаконным по следующим основаниям. Так, Инспекцией в отношении ООО «ДЕНТАЛПРО» проведена проверка соблюдения валютного законодательства РФ и актов валютного регулирования (дело валютного контроля № 253620220015 от 01.02.2022), в ходе которой установлено, что Общество, посредством заключения трудовых договоров, привлекло к работе иностранных граждан ФИО11, ФИО5, ФИО12, ФИО6, ФИО7 целью подтверждения статуса нерезидента у иностранных граждан ООО «ДЕНТАЛПРО», Инспекцией был направлен запрос в Управление по вопросам миграции УМВД России по Приморскому краю от 19.01.2022 № 22-10/01691. Ответами УВМ от 26.01.2022 № 23/4-452 и от 02.02.2022 № 23/4-628, подтверждено отсутствие у иностранных граждан: ФИО11, ФИО6 вида на жительство, следовательно, указанные физические лица являются нерезидентами. ФИО12 выдан вид на жительство ДД.ММ.ГГГГ, ФИО7 выдан вид на жительство ДД.ММ.ГГГГ, ФИО5 выдан вид на жительство от ДД.ММ.ГГГГ. Общество по расходным кассовым

указанным постановлением, ФИО9 подала жалобу, в которой просит отменить постановление о назначении административного наказания № от ДД.ММ.ГГГГ, так как считает его незаконным. В обоснование жалобы ФИО9 указала, что Инспекцией в отношении ООО «ДЕНТАЛПРО» проведена проверка соблюдения валютного законодательства РФ и актов валютного регулирования – Дело валютного контроля № от ДД.ММ.ГГГГ. В ходе проверки Инспекция установила, что Общество, посредством заключения трудовых договоров, привлекло к работе иностранных граждан ФИО2, ФИО4, ФИО7, ФИО8, ФИО6. С целью подтверждения статуса нерезидента у иностранных граждан ООО «ДЕНТАЛПРО», Инспекцией был направлен запрос в Управление по вопросам миграции УМВД России по Приморскому краю от ДД.ММ.ГГГГ №. Ответами УВМ от ДД.ММ.ГГГГ № и от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждено отсутствие у иностранных граждан: ФИО2, ФИО8 вида на жительство, следовательно, указанные физические лица являются нерезидентами. ФИО7 выдан вид на жительство ДД.ММ.ГГГГ, ФИО6 выдан вид на жительство ДД.ММ.ГГГГ, ФИО4 выдан вид на жительство от ДД.ММ.ГГГГ. Общество по расходным кассовым ордерам произвело выплату

защиты ходатайства судом разрешены. Оценка судом заявленного ходатайства о направлении международного запроса, как преждевременного также свидетельствует о том, что ходатайство разрешено, что не лишало сторон права заявить это ходатайство в дальнейшем при наличии к тому оснований. При этом, истребование международных сведений в целях подтверждения юридического статуса китайского контрагента и его право на осуществление предпринимательской и иной деятельности не относится к предмету доказывания совершенного 1 преступления, предусмотренного п.п. «а, б» ч. 2 ст. 193 УК РФ, поскольку им нарушены требования валютного законодательства Российской Федерации о возврате в РФ на счета резидента в уполномоченном банке в установленном порядке денежных средств в иностранной валюте в крупном размере, уплаченных одному нерезиденту , за не ввезенные на территорию РФ (не полученные на территории РФ) товары, совершенное в особо крупном размере, группой лиц по предварительному сговору. Деньги в адрес интересуемой китайской компании переведены, товары в адрес российской компании ввезены не в полном объеме, при этом деньги