Положение об отделе внутреннего аудита - гражданское законодательство и судебные прецеденты

указывает на лицензионный договор от 24.08.2016г. №07102750/16, заключенный между АО «Сибирский химический комбинат» и ЗАО «Производственная фирма «СКБ Контур». Однако ссылка на данный договор не обоснована, в связи с тем, что договор заключен лишь 24.08.2016г., в то время как договор поставки заключен 20.12.2011г. Следовательно, на момент заключения договора поставки данный договор отсутствовал в связи, с чем данное обстоятельство не является доказательством проявления должной осмотрительности. Кроме того, АО «СХК» ссылается на п. 3.3.1.1. Положения об отделе внутреннего аудита , утвержденного 20.07.2009г., в соответствии с которым в функции контрольно-аналитической группы входит проверка благонадежности контрагента. Однако данное положение лишь регламентирует функции одного из отделов АО «СХК», а именно отдела внутреннего аудита, доказательств осуществления проверки благонадежности контрагента ООО «Компания Скиф» отделом внутреннего аудита АО «СХК» на основании данного Положения в материалы дела не представлено. Заявитель ссылается на проверку благонадежности контрагента с использованием системы «СПАРК». Однако, на 20.12.2011г. (момент заключения договора поставки) в данной

сведения выдавались ли заемщику «технические кредиты». У конкурсного управляющего просит истребовать: 1) данные всех сотрудников Кредитного Управления, сотрудников Службы Экономической Безопасности, сотрудников Служба Внутреннего Контроля в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма, сотрудников Юридического Управления, Служба Внутреннего Контроля, Службы Аудита, Отдела Бухгалтерского Учета и Отчетности для привлечения их в данном деле, 2) положения об отделах и управлениях, а также должностные инструкции Кредитного Управления, сотрудников Службы Экономической Безопасности, сотрудников Служба Внутреннего Контроля в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма, сотрудников Юридического Управления, Служба Внутреннего Контроля, Службы Аудита , Отдела Бухгалтерского Учета и Отчетности, 3) кредитные досье заемщиков по ООО «Первая логистическая компания» и ООО «КапиталИнвест», и физическим лицам ФИО11 и ФИО12, 4) клиентские досье по ООО «Первая логистическая компания» и ООО «КапиталИнвест», и физическим лицам ФИО11 и ФИО12. У ООО «Аудиторские условия» просит истребовать оригинал аудиторского заключения по ООО «КапиталИнвест». Ходатайство ФИО2 об

№ Т390-06-18/4128ДСП Банк России установил, что банку необходимо провести мероприятия по восстановлению безубыточной деятельности, констатировал, что в июне 2015 года финансовое состояние банка было убыточным. В дальнейшем финансовое положение банка ухудшилось, вплоть до 19.01.2016, когда банку запрещено привлекать денежные средства и открывать банковские счета клиентам, которые не являются акционерами банка. Суды пришли к выводу о том, что в данных условиях существенное увеличение фонда оплаты труда и, соответственно, увеличение должностных окладов работникам не могло быть экономически обосновано, следовательно, оспариваемая сделка совершена с целью причинения вреда имущественным правам кредиторов и в ущерб интересам банка. Суды указали, что руководящий состав банка (ФИО2 – председатель правления банка, ФИО3 – заместитель председателя правления банка, ФИО4 – главный бухгалтер операционного отдела, ФИО5 – руководитель службы внутреннего аудита ) по роду своей деятельности не мог не знать о его затруднительном финансовом состоянии. Указанные работники, действуя добросовестно и разумно, должны были осознавать, что у банка отсутствуют средства

формируемые по результатам КМ (согласно пятого абзаца пункта 4.1 Положения); копию чек-листа (копии чек-листов) с информацией о результатах рассмотрения материалов контрольных мероприятий по форме согласно приложению № 2, утвержденного приказом Управления от 26.07.2018 г. № 460 «Об утверждении матрицы ролей членов Контрольной комиссии УФК по Курганской области при рассмотрении результатов контрольного мероприятия по направлениям деятельности и чек-листа рассмотрения результатов контрольного мероприятия в объекте контроля по направлениям деятельности» (согласно пункта 4.4 Положения; начальники структурных подразделений Управления (отдела внутреннего контроля и аудита ; контрольно-ревизионного отдела в финансово-бюджетной сфере; организационно-аналитического отдела; юридического отдела; отдела функционирования контрактной системы) обеспечивают подготовку и направление организационно-аналитический отдел Управления указанного документа (-ов) не позднее, чем за один рабочий день до даты проведения заседания Комиссии). Представитель заинтересованного лица в судебном заседании против удовлетворения заявленных требований возражал. Представил для приобщения к материалам дела отзыв на возражения заявителя и дополнительные документы. Третьи лица явку своих представителей в судебное заседание не обеспечили,