Поручение на продажу драгоценных металлов - гражданское законодательство и судебные прецеденты

солидарную обязанность), если не истек срок действия депозитного договора. При наличии указанного договора таможенный орган вправе дать банку поручение на перечисление по истечении срока действия депозитного договора денежных средств с депозитного счета на расчетный (текущий) счет плательщика (лица, несущего солидарную обязанность), если к этому времени не будет исполнено направленное в этот банк поручение таможенного органа на бесспорное взыскание. 11. При наличии договора банковского вклада в драгоценных металлах таможенный орган вправе дать банку поручение на продажу драгоценных металлов в размере, необходимом для исполнения поручения таможенного органа на бесспорное взыскание, по истечении срока действия указанного договора и перечисление денежных средств от продажи драгоценных металлов в размере, необходимом для исполнения такого поручения, на расчетный (текущий) счет плательщика (лица, несущего солидарную обязанность), если к этому времени не будет исполнено направленное в этот банк поручение таможенного органа на бесспорное взыскание. 12. Поручение на перечисление денежных средств с депозитного счета на расчетный (текущий) счет плательщика

транспортного средства по доверенности 3799 Иные признаки 38 Признаки необычных сделок, выявляемые при осуществлении скупки, купли-продажи драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий 3801 Систематическое приобретение физическим лицом нескольких ювелирных или других бытовых изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней (однотипных изделий) и/или сертифицированных драгоценных камней 3802 Перечисление по поручению клиента денежных средств за реализованные драгоценные металлы и драгоценные камни, ювелирные изделия из них и лом таких изделий на счета третьих лиц 3803 Представление продавцом при купле-продаже стандартных и (или) мерных слитков из аффинированных драгоценных металлов вместо оригиналов копий документов о качестве (паспорта или сертификата), а также спецификаций на них 3804 Отклонение стоимости драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них или других бытовых изделий из лома и отходов в рамках договора более чем на 20 процентов в сторону повышения или в сторону понижения от уровня рыночных цен 3805 Реализация продукции (прутьев,

л. ЭПК 10 л. ЭПК - 852 Аналитические и конъюнктурные обзоры по вопросам добычи, производства и обращения драгоценных металлов и камней Пост. Пост. - 853 Соглашения с Банком России, другими банками по вопросам финансирования добычи драгоценных металлов и камней Пост. Пост. - 854 Переписка об отпуске драгоценных металлов и камней по поручениям Правительства Российской Федерации 10 л. ЭПК 10 л. ЭПК - 855 Переписка с администрациями субъектов Российской Федерации по вопросам добычи драгоценных металлов и камней, вексельным кредитам, купли-продажи золота 10 л. ЭПК 10 л. ЭПК - 856 Переписка с золотодобывающими предприятиями по вопросам авансирования добычи драгоценных металлов , купле-продаже золота - 10 л. ЭПК - 857 Кредитные соглашения по возврату "золотых кредитов" Пост. Пост. - 858 Документы (акты, переписка) по экспертизе и приему продукции у предприятий 5 л. ЭПК Пост. - 859 Договоры на поставку в Госфонд России драгоценных металлов и камней - Пост. - 860 Оперативные отчеты

При условии завершения проверки налоговыми органами 412 Документы (позиции дилеров, заявки, подтверждения, спецификации, документы о качестве, копии расчетных документов, уведомления и подтверждения (извещения) о приеме/выдаче и оприходовании металла, копии актов приема-передачи ценностей, распоряжения для бухгалтерии) по внутрисистемным операциям конверсионного и депозитного перераспределения драгоценных металлов в обезличенной форме и приема-выдачи драгоценных металлов в физической форме 10 лет* (1) (1) При условии завершения проверки налоговыми органами 413 Документы (подтверждения, уведомления, акты приема ценностей, платежные поручения) по сделкам покупки-продажи драгоценных металлов с пользователями недр и аффинажными предприятиями 10 лет* (1) (1) При условии завершения проверки налоговыми органами 416 Справки о состоянии ресурсов банка в драгоценных металлах 10 лет* ЭК (ЭПК) 417 Подтверждения о получении средств в драгоценных металлах 10 лет 418 Документы (распоряжения, спецификации, копии расчетных документов, уведомления и подтверждения о приеме-выдаче металла, копии актов приема-передачи ценностей, распоряжения для бухгалтерии) по сделкам купли-продажи драгоценных металлов с пользователями недр и производителями драгоценных металлов из

В результате анализа банковской выписки ООО "Металлон" ИНН <***> КПП 773101001 полученной из Московского филиала ОАО "Гута-Банк" БИК 044583915 установлено, что все денежные средства, поступившие от ЗАО ТД «Восток» с назначением платежа «Оплата по договору о сотрудничестве за выполнение работ и оказание услуг» в течении 1-2 банковских дней перечислены в адрес: ООО "Константа Капитал" ИНН <***> с назначением платежа «Оплата по договору №11 ПДМ на переработку лома драгоценных металлов, электро-технического лома и поручения на продажу драгоценных металлов от 22.11.2011г., за лом золота 585 пробы. НДС не облагается»; ООО "Профстрой" ИНН <***> с назначением платежа «Оплата за стройматериалы по договору». В результате анализа банковской выписки ООО "Константа Капитал" ИНН <***> полученной из ООО КБ "Адмиралтейский" г. Москва БИК 44579131 установлено, что все денежные средства, поступившие от ООО "Металлон" в течении 1-2 банковских дней обналичивались крупными суммами с назначением платежа «расчеты с поставщиками», банком при этом удерживалась комиссия за снятие наличных

Ответственностью «Лидердом», г. Казань (ОГРН <***>, ИНН <***>) из бюджета 1 692 руб. 40 коп. госпошлины». Не согласившись с принятым судебным актом, ООО «Лидердом» обратилось в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит отменить решение Арбитражного суда республики Татарстан от 23.01.2017 по делу № А65-34515/2015 полностью. В апелляционной жалобе заявитель ссылается на то, что у ответчика отсутствовали основания для не исполнения платежного поручения №11 на сумму 51 740 000 руб. с целевым назначением «Оплата по договору купли-продажи монет из драгоценных металлов № 01/10 от 18.10.2017», 19.10.2017 в связи с устным отказом ответчика в исполнении платежного поручения № 11 от 18.10.2017, Обществом в адрес ответчика было подано заявление о закрытии расчетного счета и перечислении остатка денежных средств с назначением платежа «Оплата по договору купли-продажи монет из драгоценных металлов № 01/10 от 18.10.2017». Заявитель указывает на тот факт, что на судебном процессе состоявшимся 16.01.2018 представителем ответчика был подтвержден

заключенный между Банком (покупатель) и ООО «ОЗПК» (продавец), предметом которого является покупка покупателем у продавца золота в виде стандартных и мерных слитков (далее - Золото), произведенного на одном из аффинажных предприятий общей массой 1000 килограмм в срок по 31.01.2017; покупатель обязался предоставить продавцу авансовый платеж в размере 250 000 000 рублей; платежное поручение №1 от 30.10.2015, согласно которому Банк перечислил ООО «ОЗПК» авансовый платеж в размере 250 000 000 рублей; соглашение о переводе долга от 29.12.2016, заключенное между Банком (кредитор), ООО «ОЗПК» (должник), ООО «ГК «Тал» (новый должник), по условиям которого ООО «ОЗПК», по договору купли-продажи драгоценных металлов № 73/2016 от 30.10.2015, переводит на нового должника, а новый должник принимает на себя долговые обязательства перед Банком по договору купли-продажи драгоценных металлов № 73/2016 от 30.10.2015 в части возврата авансового платежа, дополнительное соглашение от 21.08.2017 к договору купли-продажи драгоценных металлов №73/2016, заключенное между Банком и ООО ГК «Тал», по условиям которого

Агента сведения и документы, необходимые для выполнения Агентом функций, установленных Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Соглашением с ООО «Велард» также предусмотрено, что Принципал обязуется самостоятельно декларировать сумму доходов и расходов по совершенным сделкам купли-продажи драгоценных металлов по итогам каждого налогового периода (Банк не является налоговым агентом по сделкам купли-продажи драгоценных металлов). За исполнение поручения Принципала Агент получает вознаграждение в размере 0,15% от суммы проданного драгметалла по каждому заключенному договору купли-продажи драгоценных металлов , в том числе НДС 18%. С учетом изложенного суды заключили, что собственником реализуемого ОАО Банк «Пурпе» драгоценного металла являлись ООО «Конкорд» и ООО «Велард», ОАО Банк «Пурпе» заключало договоры купли-продажи драгоценных металлов с покупателями в качестве Агента по поручению и за счет Принципала за вознаграждение. Объектом обложения НДС для ОАО Банк «Пурпе» в рамках рассматриваемых операций было агентское вознаграждение. Согласно указанным договорам Филиал ОАО

Агента сведения и документы, необходимые для выполнения Агентом функций, установленных Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". Соглашением с ООО "Велард" также предусмотрено, что Принципал обязуется самостоятельно декларировать сумму доходов и расходов по совершенным сделкам купли-продажи драгоценных металлов по итогам каждого налогового периода (Банк не является налоговым агентом по сделкам купли-продажи драгоценных металлов). За исполнение поручения Принципала Агент получает вознаграждение в размере 0,15% от суммы проданного драгметалла по каждому заключенному договору купли-продажи драгоценных металлов , в том числе НДС 18%. Из указанных условий агентских соглашений следует, что собственником реализуемого ОАО Банка "Пурпе" золота являлись ООО "Конкорд" и ООО "Велард", ОАО Банка "Пурпе" заключало договоры купли-продажи драгоценных металлов с покупателями в качестве Агента по поручению и за счет Принципала за вознаграждение. Объектом обложения НДС для ОАО Банка "Пурпе" в рамках рассматриваемых операций было агентское вознаграждение. Согласно указанным договорам Филиал ОАО

сообщении от ***, то это он уточнил сведения по данному договору. Что касается 5 эпизода, то это он сам ошибся, составляя справку для проверяющего, где указал о превышении порога в 600 000 рублей в ***. Однако порог был превышен в ***. Что видно за вычетом двух последних сумм по платежным поручениям из суммы *** по сделке. Должностное лицо, проводившее на основании требования заместителя прокурора проверку ИП ФИО1 - ведущий контролер по надзору за производством, использованием и обращением драгоценного металла и драгоценных камней Верхне-Волжской государственной инспекции пробирного надзора К. пояснил суду, что ИП ФИО1, как лицо, осуществляющее операции купли-продажи драгоценных металлов и изделий обязан составлять и направлять сообщения по сделкам при превышении суммы по сделкам в 600 000 рублей. При этом, сообщение отправляется как при поставке изделий, так и при получении денежных средств за данные изделия, что неодномоментно. Исчисление суммы по сделке идет по накопительной системе. После превышения порога в 600

Правительством Российской Федерации. Не являются драгоценными камнями материалы искусственного происхождения, обладающие характеристиками (свойствами) драгоценных камней. Между тем, сведения о том, что оплаченные по указанным платежным поручениям ограненные камни, относятся к драгоценным камням, материалы дела об административном правонарушении не содержат. Судья Московского областного суда при постановке решения исходил из того, что действия ИП ФИО1 были направлены на совершение сделок купли-продажи ограненных камней, служащих вставками для изготовления ювелирных изделий, и сумма операций превышала <данные изъяты> рублей, в связи с чем данная операция подлежала обязательному контролю с направлением сведений о ней в соответствующий орган. При этом судом не принято во внимание, что операция подлежит обязательному контролю в случае, когда она одновременно соответствует двум условиям - сумме, равной либо превышающей <данные изъяты> рублей, а также купле-продаже драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий. В случае, если одно из условий отсутствует, операция обязательному контролю не подлежит. Несмотря на

банком в граммах лигатурной массы серебра. Пунктом 1.3. предусмотрено, что банк не начисляет и не уплачивает проценты на остатки драгоценного металла на счете. В п.3.1.1 договора определено, что зачисление драгоценного металла на счет путем безналичной продажи драгоценного металла за валюту Российской Федерации клиенту банком. Согласно пункту 3.4. договора покупка и продажа банком драгоценного металла осуществляется по соответствующим котировкам покупки и продажи, установленным банком на дату подачи клиентом банку соответствующего поручения. Информация о действующих котировках покупки и продажи обезличенного драгоценного металла размещается банком на интернет-сайте банка <данные изъяты> и информационных стендах в залах клиентского обслуживания банка. Пункт 3.8.договора определяет, что все операции по счету осуществляются исключительно на основании заявления клиента, при этом расчетные документы от имени клиента составляются и подписываются банком. В соответствии с пунктом 5.2. договор может быть расторгнут клиентом в любое время путем подачи письменного заявления, оформленного в соответствии с действующими требованиями банка. В заявлении клиента должно содержаться