N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", п. 10 Порядка заполнения справки о подтверждающих документах Приложения 5 к Инструкции N 138-И); - непредставление при оформлении нового ПС справки о подтверждающих документах и подтверждающих документов и (или) справки о валютных операциях в случае, если в период между датой отзыва банковской лицензии и оформлением нового ПС в другом уполномоченном банке по контракту (кредитному договору) происходит исполнение обязательств, отличное от указанного в пункте 13.3 Инструкции N 138-И (п. 13.4 Инструкции N 138-И); - непредставление при принятии на обслуживание ПС новым банком ПС справки о подтверждающих документах и подтверждающих документов и (или) справки о валютных операциях в случае, если в период между датой закрытия ПС и датой принятия ПС на обслуживание новым банком ПС наступает срок представления справки о подтверждающих документах и (или) справки о валютных операциях об исполнении обязательств по такому контракту (кредитному договору) способом, отличным от указанного в абзаце втором пункта
оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (далее по тексту Инструкция ЦБ РФ № 138-И), то есть в связи с переводом контракта (кредитного договора) на обслуживание в другой уполномоченный банк. В ПС №15060001/1439/0053/1/1 в разделе 4 «Сведения об оформлении, переводе и закрытии паспорта сделки», указано: дата закрытия паспорта сделки 30.06.2016, основание закрытия паспорта сделки - 7.1.1. С учетом того, что ПС №15060001/1439/0053/1/1 был закрыт уполномоченным банком 30.06.2016, последним днем представления указанного паспорта сделки на обслуживание в другой банк является 11.08.2016 (включительно). Согласно информации, содержащейся в центральной базе КПС «Ведение РБД ВК» «Досье паспортов сделок», полученной в соответствии с Положением Банка России от 29 декабря 2010 г. № 364-П «О порядке передачи уполномоченными банками и территориальными учреждениями Банка России в таможенные органы для выполнения ими функций агентов валютного контроля информации по паспортам сделок по внешнеторговым договорам (контрактам ) в электронном виде», по
законодательства в связис невозможностью открыть новый паспорт сделки, поскольку паспорт сделки от 01.07.2015, открытый ООО «Лесэксперт», не был закрыт, подлежит отклонению по следующим основаниям. Главой 12 Инструкции Центрального банка Российской Федерацииот 04.06.2012 № 138-И «О порядке представления резидентамии нерезидентами уполномоченным банкам документов и информациипри осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроляза их проведением» (далее – Инструкция № 138-И) установлены особенности оформления (закрытия) паспорта сделки и представления документови информации при осуществлении валютных операций по отдельным контрактам (кредитным договорам). В соответствии с пунктом 12.2 названной Инструкции в случае передачи резидентом своих прав по контракту (кредитному договору), по которому оформлен паспорт сделки (далее - первый резидент), путем уступки требования другому лицу - резиденту (в том числе в случае перехода правк другому лицу - резиденту на основании закона или судебного акта)(далее - второй резидент), за исключением случая, указанного
суда, ООО «Птицефабрика в Белоусово» обжаловало его в апелляционном порядке. Полагает, что, поскольку Инструкция Банка России от 04.06.2012 № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (далее – Инструкция № 138-И), определяющая правила оформления паспорта сделки, в том числе его закрытия, к моменту вынесения административным органом постановления о назначении административного наказания от 19.11.2018 № 85, утратила силу, а Инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» (далее – Инструкция № 181-И) не содержит правил и норм, регулирующих оформление и закрытие паспорта сделки, то бездействие ООО «Птицефабрика в Белоусово», выразившееся в незакрытии паспорта сделки
на дату вступления в силу Инструкции № 181-И не закрыты и находятся в досье валютного контроля, ведение которого уполномоченными банками предусмотрено главой 19 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением», признаются закрытыми без проставления уполномоченным банком отметок об их закрытии и хранятся в досье валютного контроля в соответствии с требованиями Инструкции №181-И. Номер такого паспорта сделки по контракту становится уникальным номером контракта, принятого на учет уполномоченным банком. Учитывая, что ФИО4, как генеральному директору общества, вменяется не указание в паспорте сделки информации о платежах, и отсутствие проставленного символа «*», что является нарушением требований пунктов 8.2, 9.1 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И, которая утратила силу, а новой Инструкцией Банка России
на счета в уполномоченный банк Российской Федерации, путем: - закрытия валютного счета ООО <данные изъяты> в операционном офисе в <данные изъяты>, расположенном по адресу: ..., влекущих в соответствии с подпунктом 7.1.1 пункта 7.1 Инструкции от 4 июня 2012 года N 138-И «О порядке предоставления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением», закрытие кредитной организацией, обладающей полномочиями агента валютного контроля, паспорта сделки по внешнеторговому контракта № от -Дата- с компанией-нерезидентом <данные изъяты> - не представления иной кредитной организации, обладающей полномочиями агента валютного контроля, документов, связанных с внешнеторговым контрактом ООО <данные изъяты> № от -Дата- с компанией-нерезидентом <данные изъяты> - не принятия мер, направленных на воздействие на нерезидента Российской Федерации <данные изъяты> путем проведения претензионной работы, обращения в арбитражные инстанции республики Китай и Российской Федерации, имея при этом полномочия,
с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» разъяснено, что исходя из абзаца третьего подпункта 9.1.2 пункта 9.1 Инструкции № 138-И представление резидентом в банк ПС статистической формы учета перемещения товаров является обязательным. Таким образом, на момент закрытия паспорта сделки резидентом должны быть представлены в уполномоченный банк все статистические формы учета перемещения товаров, в которых содержатся сведения об отгруженных (полученных) товарах в рамках контракта. В случае если статистические формы учета перемещения товаров не были представлены резидентом на момент закрытия в банк ПС либо представлены не все статистические формы учета перемещения товаров, то банк ПС сообщает о нарушении абзаца третьего подпункта 9.1.2 пункта 9.1 Инструкции № 138-И в порядке, установленном Положением Банка России от 20.07.2007 № 308-П «О порядке передачи уполномоченными банками информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного
